Как уплатить налог: 5 способов уплатить налоги, не выходя из дома | ФНС России

Содержание

как посчитать налог, подать декларацию 3-НДФЛ по брокерскому счету и когда оплатить

Когда нужно платить налог самостоятельно?

Чаще всего брокер сам списывает налог на доход с инвестиций, когда вы выводите со счета деньги либо по итогам календарного года. Но в некоторых случаях брокер не может этого сделать, поэтому вам придется рассчитать и уплатить налог самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ.

Вы получили дивиденды от иностранной компании — они поступают на брокерский счет за вычетом налога на доходы, который действует в стране, где зарегистрирована компания. Если этот налог меньше 13%, разницу нужно будет самостоятельно доплатить в ФНС России.

Доход с разницы курсов валют — если вы купили валюту на бирже и продали ее по более высокому курсу, с разницы нужно самостоятельно заплатить 13%.

Здесь есть важный нюанс: второй случай касается и ситуаций, когда вы продали иностранные акции, получили за них валюту на свой брокерский счет, а потом конвертировали ее в рубли и вывели со счета. При этом возникает две отдельные налоговые базы: первая — с продажи акций, этот налог брокер удержит автоматически; вторая — с конвертации валюты в рубли, такой налог вам придется рассчитать и заплатить самостоятельно. В Тинькофф-журнале есть подробная статья обо всех нюансах налогов с инвестиций.

Доход по операциям с драгоценными металлами — этот вид дохода также нужно декларировать самостоятельно, а после — заплатить 13% НДФЛ.

На вашем брокерском счете недостаточно денег для уплаты налога — если в январе года, следующего за отчетным, у вас на счете будет недостаточно средств, чтобы брокер автоматически списал налог с дохода от инвестиций, мы свяжемся с вами и попросим внести необходимую сумму.

Но если вы решите не пополнять счет, то должны будете самостоятельно заплатить налог до 1 декабря этого года. В этом случае подавать налоговую декларацию не нужно: мы сами сообщим всю необходимую информацию в ФНС. Вам останется только заплатить налог в личном кабинете налогоплательщика или через удобный сервис от Тинькофф. Заплатить налоги в Тинькофф 

В остальных случаях вам нужно самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок сдачи сдвигается на первый рабочий день. Например, в 2022 году декларацию нужно сдать до 4 мая 2022 года. Сам налог нужно уплатить до 15 июля. Что такое 3-НДФЛ и зачем ее подавать

Что такое декларация 3-НДФЛ и как ее подавать?

Декларация 3-НДФЛ — это документ, который физические лица заполняют для налоговой службы. Декларация нужна, чтобы отчитаться о своих доходах, рассчитать и уплатить с них налог или получить налоговый вычет.

Декларацию 3-НДФЛ можно подать онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. А авторизоваться в нем можно с помощью аккаунта от Госуслуг.

Заполнить декларацию можно прямо на сайте или в отдельной программе ФНС «Декларация»:

Другие способы подать декларацию:

    Через Госуслуги

    Подать декларацию через Госуслуги сложнее, чем через личный кабинет налогоплательщика.

    Чтобы подать декларацию через Госуслуги, нужно:

    Получить сертификат УКЭП можно двумя способами:

    1. В приложении Госключ. Сертификат УКЭП через приложение могут оформить только физлица, это бесплатно. Потребуется мобильный телефон с NFC‑модулем и загранпаспорт нового образца. Скачать Госключ

    2. В аккредитованных удостоверяющих центрах. В этом случае УКЭП оформляется платно. Условия оформления, стоимость и список необходимых документов нужно уточнять в выбранном центре. При получении сертификата предупредите, что будете пользоваться подписью на портале Госуслуг, так как там работают не все виды УКЭП. Список удостоверяющих центров

    В отделение ИФНС — лично или через представителя

    Если вы подаете декларацию в бумажном виде, заполните ее в двух экземплярах: один останется в инспекции, а второй вам вернут с датой и отметкой о принятии. Как найти отделение своей ИФНС

    Не забудьте подать документы, подтверждающие доходы и право на налоговые вычеты. Какие документы нужны при подаче декларации

    Если декларацию за вас подает представитель, то у него должна быть нотариально удостоверенная доверенность или электронная доверенность, подписанная вашей электронной подписью — статья 29 НК РФ.

    В отделении МФЦ

    Подать декларацию можно не в любое отделение МФЦ. Чтобы узнать, какие отделения принимают декларации, позвоните на горячую линию МФЦ вашего региона. Каталог МФЦ по регионам

    Не забудьте подать документы, подтверждающие доходы и право на налоговые вычеты. Какие документы нужны при подаче декларации

    По вашей просьбе МФЦ может проставить на копии декларации отметку о ее принятии. Дата приема декларации в МФЦ будет считаться днем представления декларации в налоговую.

    Почтой России

    Заполните декларацию в двух экземплярах и подготовьте документы, подтверждающие доходы и право на налоговые вычеты. Какие документы нужны при подаче декларации

    Отправьте декларацию и пакет документов заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. Как узнать адрес своей инспекции

    Дата отправки декларации будет считаться днем представления декларации в налоговую. Дата отправки определяется по почтовому штемпелю на описи вложения или на самом конверте. Штемпель — специальная почтовая печать с датой отправки и идентификатором почтового отделения.

    По ТКС

    Если налогоплательщик зарегистрирован в качестве участника электронного документооборота с усиленной квалифицированной электронной подписью в ИФНС, то он может передавать декларации в электронной форме. Делается это через специализированного оператора по ТКС — телекоммуникационным каналам связи.

    Электронная декларация, отправленная по ТКС, считается принятой, если заявителю поступила квитанция о приеме с усиленной квалифицированной электронной подписью, позволяющей идентифицировать налоговый орган.

    Дата отправки декларации будет считаться днем представления декларации в налоговую.

Помните, что кроме дохода от инвестиций у российского брокера при заполнении декларации 3-НДФЛ нужно указать и другие доходы, по которым нет налогового агента. Например, такими доходами могут быть:

Как подсчитать, сколько налога нужно заплатить?

Самостоятельно считать сумму налога к уплате не нужно — налог рассчитывает ФНС. Но при заполнение декларации 3-НДФЛ нужно указать суммы ваших доходов и расходов.

    Как считается НДФЛ с дивидендов от иностранных компаний

    НДФЛ с дивидендов от иностранных компаний — для примера возьмем дивиденды по бумагам TCS Group (это головная компания банка Тинькофф). Они поступят на ваш счет в полном размере, так как на Кипре, где зарегистрирована компания, налог на доходы с дивидендов — 0%. Поэтому в России нужно заплатить НДФЛ с дивидендов в полном размере — 13%. Считать будем так:

    1. Переведем сумму дохода в рубли по курсу Центробанка России на дату зачисления средств на ваш брокерский счет. Официальные курсы Центробанка на нужную дату

    2. Подсчитаем 13% от суммы дохода и округлим до целого рубля.

    3. Так мы поймем сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет России.

    Помните, что если вы подписали форму W-8BEN, то дивиденды по акциям и купоны по обигациям американских компаний придут на счет уже за вычетом 10%, уплаченных в пользу США.

    Подробнее про форму W-8BEN

    Еще 3% от первоначального размера дивидендов и купонов — то есть до вычета 10% в пользу США — вам нужно самостоятельно доплатить в бюджет России. Первоначальный размер дивидендов и купонов можно узнать в справке о доходах, полученных от источников за пределами РФ. Как заказать такую справку у брокера

    Как считается НДФЛ с продажи валюты

    НДФЛ с курсовой разницы валют — если вы купили валюту на бирже и потом продали ее по более высокому курсу, с полученного дохода нужно самостоятельно заплатить 13% в виде налога.

    Расчеты выглядят так:

    Налог на доход от курсовой разницы = (Сумма за продажу − Комиссия за продажу − Сумма за покупку − Комиссия за покупку) × 13%

    Например, вы купили 100 $ по курсу 50 ₽ — то есть на 5000 ₽, комиссия составила 15 ₽. Потом на эти деньги вы приобрели акцию американской компании. Для простоты примера предположим, что через какое‑то время вы решили продать эту акцию по той же цене, а вырученные доллары перевести в рубли.

    Продавать доллары вы будете по текущему курсу — например, по 60 ₽ за доллар. В итоге на вашем счете окажется уже 6000 ₽, комиссия за сделку составит 18 ₽.

    Тогда налог на доход от курсовой разницы будет рассчитываться так: (6000 − 18 − 5000 − 15) × 13% = 126 ₽.

    Как считается НДФЛ с продажи драгметаллов

    НДФЛ от продажи драгоценных металлов — если вы купили золото или серебро на бирже, а потом продали их по более высокому курсу, с полученного дохода нужно самостоятельно заплатить 13% в виде налога.

    Расчеты выглядят так:

    Налог на доход от продажи драгметаллов = (Сумма за продажу − Комиссия за продажу − Сумма за покупку − Комиссия за покупку) × 13%

Как завести личный кабинет налогоплательщика?

Обратитесь со своим паспортом в любую налоговую инспекцию, которая обслуживает физических лиц. В инспекции вам заведут личный кабинет налогоплательщика и выдадут одноразовый пароль к нему. Логин от личного кабинета — это ваш ИНН. Найти свою инспекцию

Если у вас есть аккаунт на портале «Госуслуги» и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Подтвердить аккаунт на госуслугах в Тинькофф

Когда надо подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить по ней налог?

Для декларирования доходов 3-НДФЛ нужно подать включительно до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Если 30 апреля — выходной, то срок переносится на следующий рабочий день.

Например, декларацию за 2022 год нужно будет подать не позднее 2 мая 2023 года.

Для получения налогового вычета (возврата уплаченного налога) декларацию 3-НДФЛ можно подать в любое время в течение трех лет со дня уплаты этого налога — подпункт 1 пункта 7 статьи 11.

3 НК РФ.

Заплатить НДФЛ нужно до 15 июля года, следующего за годом получения декларируемого дохода. Если 15 июля — выходной, то срок переносится на следующий рабочий день.

Например, по декларации за 2022 год налог нужно будет уплатить не позднее 17 июля 2023 года.

В банковском приложении Тинькофф можно заплатить любой налог без комиссии с любой карты Тинькофф — нужно указать только ИНН и сумму к уплате. Заплатить налоги в Тинькофф

Что будет, если не подавать декларацию или указать в ней не все доходы?

Если не отчитаться о своих доходах, сделать это с опозданием или просрочить уплату налога, ФНС может оштрафовать.

Если опоздать со сроком подачи — штраф составит 5% от неуплаченного налога за каждый месяц опоздания, но не меньше 1000 ₽ и не больше 30% от неуплаченного налога — статья 119 НК РФ;

Если ограничения противоречат друг другу: штраф меньше 1000 ₽, но больше 30% от неуплаченного налога, то инвестору придется заплатить 1000 ₽.

Если не указать в декларации часть доходов — штраф составит 20% от неуплаченного налога, если налоговая не увидит в этом злого умысла, или 40%, если налоговая посчитает, что вы скрыли доходы намеренно, — статья 122 НК РФ;

Если не заплатить налог по декларации до 15 июля — со следующего дня налоговая начнет считать штрафные пени в размере 1/300 от ставки Центрального банка РФ за каждый день просрочки — статья 75 НК РФ.

Например, если на 180 дней опоздать с оплатой налога размером 5000 ₽ при ключевой ставке ЦБ РФ в 9,5%, то штрафные пени составят: 5 000 * 9,5% * 1/300 * 180 = 285 ₽.

Сколько времени налоговая проверяет декларацию 3-НДФЛ?

На проверку декларации у инспекции есть 3 месяца с момента ее получения — пункт 2 статьи 88 НК РФ.

Оплата налогов без заполнения реквизитов — оплатить в банке ВТБ

Выберите наиболее удобный способ оплаты налогов через ВТБ Онлайн

Подробнее

Подробнее

Как оплатить налоги

Войдите в ВТБ Онлайн

Нажмите «Платежи» и выберите раздел «Налоги, штрафы, госплатежи»

Выберите раздел «Налоги»

Перейдите в раздел «Налоги», выберите «По ИНН»

Выполните поиск налога

Введите ИНН и нажмите «Проверить»

Подтвердите оплату в ВТБ Онлайн

Ознакомьтесь с деталями платежа и нажмите «Перейти к оплате

При выборе способа оплаты налогов по ИНН будут представлены налоги, по которым истек срок уплаты

Войдите в «Налоги ФЛ»

Зайдите в кабинет налогоплательщика «Налоги ФЛ». Это можно сделать с помощью подтвержденной учетной записи на Госуслугах

Нажмите «Оплатить сейчас»

На главной странице вы увидите сумму к оплате налога. Нажмите «Оплатить сейчас». Если в разделе «Главный» такой кнопки нет, значит у вас нет начислений

Выберите способ оплаты — ВТБ

После выбора оплаты через ВТБ произойдет автоматический переход в ВТБ Онлайн

Подтвердите оплату в ВТБ Онлайн

Мы предзаполним все реквизиты и вам останется выбрать счет списания и подтвердить оплату

Войдите в ВТБ Онлайн

Нажмите «Платежи» и выберите раздел «Налоги, штрафы, госплатежи»

Раздел «Налоги»

Перейдите в раздел «Налоги», выберите оплату налога «по квитанции»

Выберите способ оплаты

Введите УИН с квитанции, либо отсканируйте QR-код

Подтвердите оплату в ВТБ Онлайн

Ознакомьтесь с деталями платежа и нажмите «Перейти к оплате»

Сроки уплаты налогов

До 1 декабря

Необходимо было уплатить имущественные налоги, а также НДФЛ, не полностью удержанный налоговым агентом


В соответствии со статьей 75 Налогового кодекса РФ в случае неуплаты налогов в срок начисляются штрафные пени

Полезные ссылки

  • Зайти в

    Личный кабинет ФНС

  • Скачать

    «Налоги ФЛ»

    на Android

  • Скачать

    «Налоги ФЛ»

    на IOS

Частые вопросы

В какой срок необходимо подать декларацию по 3-НДФЛ?

Налоговую декларацию необходимо подать не позднее 30 апреля года, следующего за тем календарным годом, в котором был получен доход. Если этот срок выпадает на выходной день, то он переносится на ближайший рабочий день.

Поэтому декларацию за 2021 год нужно было сдать не позднее 4 мая 2022 года.

Когда нужно оплатить налог на основании декларации 3–НДФЛ?

Оплатить налог необходимо до 15 июля. С 16 июля налог переходит в статус «просроченный» и на него начисляются штрафные пени.

Что будет, если вовремя не заплатить налог?

Если начисленный налог не уплачен вовремя, он переходит из статуса «начисленного» в статус «просроченный». На эту сумму начисляются штрафные пени.

Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе и составляет 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Также налоговый орган может начислить штраф в размере 20-40% от неуплаченной суммы налога.

Можно ли платить налоги за других?

По налоговому кодексу можно проводить такие платежи. Например, можно заплатить:

  • транспортный налог за отца

  • земельный налог за бабушку

  • налог на имущество за соседа

Важно правильно заполнить платежные документы, чтобы денежные средства поступили в нужный адрес. При оплате через ВТБ Онлайн реквизиты заполнятся автоматически и корректно.

Если на лицевом счете налогоплательщика появится переплата, то вернуть ее сможет только он сам

Как проверить налоговую задолженность?

В ВТБ Онлайн можно проверить наличие налоговой задолженности. Для этого:

  1. Зайдите в ВТБ Онлайн

  2. Перейдите в раздел «Платежи» — пункт «Налоги, штрафы, госплатежи» — «Налоги»

  3. Введите ИНН или УИН из квитанции и нажмите «Проверить»

Обращаем внимание, что в ВТБ Онлайн отобразится только та сумма налога, которая не была уплачена в срок.

Для оплаты налога не могу войти в ВТБ Онлайн. Как восстановить пароль?

  1. Если вы забыли код доступа к приложению, нажмите кнопку «Не могу войти», чтобы сбросить старый код и создать новый.

  2. Если вы забыли логин (УНК), — позвоните в банк на горячую линию по номеру 1000 и скажите голосовому помощнику «Восстановление логина». Также восстановить логин можно через банкомат или в офисе банка.

Вам может быть интересно

Упрощенный налоговый вычет по ипотеке

Что относится к имущественным налогам?

Транспортный, земельный и налог на имущество. Их начисляют тем гражданам, у которых в собственности есть машина, участок или недвижимость.

Оплатить налоги и сборы | Налоговая служба

  1. Дом