Заполнение отчета о финансовых результатах: расшифровка строк, пример заполнения и бланки

Содержание

Пример отчета о финансовых результатах за 2020 в 2021 году

Отчет о финансовых результатах — это документ, который входит в состав годовой бухотчетности и содержит информацию об итогах деятельности организации за год. Юрлица сдают его ежегодно до 31 марта вместе с балансом и другими формами.

Неотъемлемой частью бухгалтерского годового отчета является отчет о финансовых результатах (форма 2), который все юридические лица, подпадающие под действие ФЗ «О бухгалтерском учете», обязаны сдать в органы ФНС до 31 марта года, следующего за отчетным.

Приказом Минфина №61н от 19.04.2020 в заполнение отчета о финансовых результатах внесены многочисленные изменения. Применять новую форму организации обязаны, начиная с отчетности за 2020 год.

Традиционно отчет о финансовых результатах деятельности содержит данные о финансовом результате деятельности в отчетном периоде и составляется по кодам строк баланса и других отчетных форм. Все показатели вносятся в документ нарастающим итогом с начала года и должны соответствовать строкам баланса и декларации по налогу на прибыль.

Новые правила раскрытия информации

Минфин издал приказ №287н от 27.11.2020, которым внес изменения в Положения о ведении бухгалтерского учета (ПБУ):

Регулируемую ими информацию юридические лица теперь могут не раскрывать в балансе и отчете о финрезультатах, но только если считают, что раскрытие информации приведет или может привести к экономическим потерям или нанести урон деловой репутации организации, ее контрагентов или связанных с ней сторон. Чтобы не искажать данные отчетности, эту информацию раскрывают ограниченно в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах. Новый порядок начнет действовать с 27.02.2021 и применим к отчетности за 2020 г.

Срок сдачи отчета о финансовых результатах

Пакет годовой бухгалтерской финансовой отчетности организации направляют в органы ФНС не позднее чем через три месяца после окончания отчетного периода — до 31 марта года, следующего за отчетным. За 2020 год отчет о финрезультатах следует сдать до 31.03.2021, это обычная рабочая среда, переносов не предусмотрено.

Что необходимо включить в форму 2

Эта форма отчетности регламентирована разделом 5 ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации». Ранее она носила название «Отчет о прибылях и убытках», но с годового отчета за 2012 год, по информации Минфина России №ПЗ-10/2012 о вступлении в силу с 01.01.2013 Федерального закона №402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете», он получил новое название. Сам бланк отчета о финансовых результатах изменился не сильно, а старое название бухгалтеры продолжают использовать в качестве разговорного наименования.

В законодательстве урегулировано, что отражается в отчете о финансовых результатах за 2020 год обязательно:

сумма полученной за год выручки;
себестоимость продаж по организации;
управленческие и коммерческие расходы организации;
валовая прибыль или убыток за отчетный период;
полученные и уплаченные проценты;
прочие доходы и расходы за год;
прибыль или убыток от реализации;
общая прибыль или убыток до налогообложения;
изменение за год отложенных налоговых активов и обязательств;
чистая прибыль или убыток;
прочая справочная информация.

Инструкция по заполнению формы 2

При заполнении формы 2 необходимо учитывать рекомендации, данные Минфином в письме №07-04-06/5027 от 06.02.2015. Они касаются вопросов проведения аудита бухгалтерской документации за отчетный период. Все суммы, которые отображаются в отчете, не должны содержать НДС и акцизов. Особенно это касается доходов, влияющих на сумму налога на прибыль. Рассмотрим пример для чайников, как составить отчет о финансовых результатах по строкам баланса и учетным данным. Поможет пошаговая инструкция.

Шаг 1. Заполнение титульного листа

Шапка отчета выглядит так:

Шаг 2. Правила составления финансовых результатов

Расходы и отрицательные показатели (убытки) необходимо разносить без знака минус. На их отрицательное значение должны указывать круглые скобки. Показатели отчетного периода (2020 год) необходимо приводить в сравнении с показателями аналогичного отчетного периода прошлого года (2019 год). Так, в образец финансового отчета обязательно включите следующие сведения:

в столбце 3 — обороты по счетам с 01.01.2019 по 31.12.2019 включительно;
в столбце 4 — данные из столбца 3 формы 2 за 2018 год.

Столбец «Пояснения» предназначен для указания номера пояснения организации к балансу (форма 1) и отчету о финансовых результатах (форма 2).

Шаг 3. Сопоставление показателей

Данные текущего отчетного периода обязательно сопоставьте с данными аналогичного периода за прошлый год. Это значит, что все цифры в документе обязательно должны формироваться по единым правилам. Если выявляется несопоставимость данных, то это бывает связано с тем, что:

изменилась учетная политика организации;
в отчетном периоде были выявлены серьезные ошибки прошлых лет.

В этом случае рекомендуется скорректировать прошлогодние данные таким образом, чтобы они совпадали с существующими условиями. Вносить поправки в отчеты о финансовых результатах прошлых лет не следует.

В прежней форме 2 не пронумерована ни одна строка. Кодировку строк необходимо уточнять в приказе Минфина №66н от 02.07.2010 (приложение №4). Например, строка 2410 отчета о финансовых результатах должна отражать текущий налог на прибыль организации. Если не пользоваться рекомендациями чиновников, есть опасность, что возникнут вопросы у контролирующих органов.

Особые правила для некоторых юридических лиц

Субъекты малого бизнеса заполняют особую форму баланса и формы 2. Они должны показывать укрупненные показатели, в которые входят сразу несколько строк из стандартной формы. В этом случае код проставляйте по наибольшему из вошедших в строку показателей. Такие коды содержит вся бухгалтерская финансовая отчетность 2021 года.

Шаг 4. Разнесение доходов и расходов по видам деятельности

В строках 2110–2200 формы 2 указывают полученные доходы и расходы за год по стандартным видам деятельности. Для заполнения этих строк воспользуйтесь показателями счета 90 «Продажи». Важно помнить, что полученная организацией выручка по стр. 2110 отражается в чистом виде, без акцизов и НДС. Ее сумму исчисляют уже с учетом всех бонусов и скидок, которые организация предоставила своим клиентам. Это значит, что если покупатель получил скидку по договору, то показатель выручки по стр. 2110 отражается за минусом суммы этой скидки.

Стр. 2120 отчета содержит данные о расходах организации по стандартным видам деятельности — так, как показывает пример финансового отчета предприятия на иллюстрации. Это те расходы, которые формируют себестоимость товаров или услуг. Полученная от стандартных видов деятельности прибыль отражается в стр. 2100 отчета.

Справка: это разница показателей строки 2110 (выручка) и строки 2120 (себестоимость).

Стр. 2210 предназначена для отражения суммы расходов, связанных с реализацией товаров, работ или услуг, иначе они называются коммерческими. А стр. 2220 — для управленческих расходов.

Важно руководствоваться рекомендациями из инструкций к плану бухгалтерских счетов, чтобы правильно определить тип расходов. В ней указано, как заполнять отчет о финансовых результатах по балансу. В коммерческие расходы включаются затраты на рекламу. И не забывайте сверяться с порядком учета, предусмотренным учетной политикой юридического лица.

Как разнести прочие доходы и расходы и прибыль

Для отражения прочих доходов и расходов в форме 2 предназначены строки 2310–2350. Их заполняют на основании данных по счету 91 «Прочие доходы и расходы». К примеру, если организация в отчетном году получила дивиденды, то их отражают по стр. 2310. Сумму прибыли до налогообложения вычисляют на основании данных из стр. 2110–2350, а полученную сумму отражают по стр. 2300.

Для этого суммируйте показатели по строкам 2200, 2310, 2320 и 2340 и вычтите из полученного числа сумму полей 2330 и 2350. Если это прибыль, то сумма положительная, а если убыток — отрицательная. Тогда ее следует указать в круглых скобках.

В форме содержатся отдельные поля для доходов и расходов от стандартных видов деятельности. В числе прочих доходов за вычетом расходов организация вправе указывать только те доходы, размер которых не превышает уровень существенности. Так, показатель признается существенным, если без него невозможно достоверно определить финансовое положение юридического лица. Организации вправе самостоятельно определять критерии существенности. Их указывают в учетной политике для целей бухгалтерского учета.

Например, себестоимость продаж в отчете о финансовых результатах отражается в стр. 2120 в круглых скобках. Она влияет на показатель валовой прибыли (убытка) организации, который указывают в стр. 2100:

Показатель 2100 = показатель 2110 – показатель 2120.

При положительном результате это валовая прибыль в отчете о прибылях и убытках по форме 2, а при отрицательном результате — убыток. В последнем варианте цифра указывается в круглых скобках.

Традиционно сведения о доходах, составляющих не менее 5% всех доходов юрлица, отражаются обособленно. Все расходы, которые с ними связаны, следует указывать отдельно. Для детальной расшифровки информации из отчета необходимо использовать специальное приложение — отдельную форму для пояснений к балансу и форме 2. В столбце «Пояснения» самой формы 2 указывают ссылку на порядковый номер текстового пояснения или таблицы в этом приложении.

Шаг 5. Отражение налога на прибыль организации

Расчеты по налогу на прибыль организации следует отражать в стр. 2410–2400. В частности, стр. 2410 содержит разницу между суммарными оборотами по дебету и кредиту счета 68 субсчет «Расчеты по текущему налогу на прибыль» в корреспонденции со следующими счетами:

09 «Отложенные налоговые активы»;
77 «Отложенные налоговые обязательства»;
99 субсчет «Условный расход (доход) по налогу на прибыль»;
99 субсчет «Постоянные налоговые обязательства (активы)».

Отражают этот показатель всегда в круглых скобках. Разницу между суммарными оборотами по дебету и кредиту счета 99 субсчет «Постоянные налоговые обязательства (активы)» в корреспонденции со счетом 68 субсчет «Расчеты по текущему налогу на прибыль» следует отразить по стр. 2421 формы 2.

Строка 2460 отчета о финансовых результатах, расшифровка которой требуется проверяющим из ФНС, отражает информацию обо всех прочих, не упомянутых в документе, показателях, оказывающих влияние на величину чистой прибыли. Имеет значение, применяет ли организация, согласно своей учетной политике, ПБУ 18/02 или нет. Обычно она рассчитывается по такой формуле:

Строка 2460 = (дебетовый оборот по балансовому счету 99 «Прибыли и убытки» в той части налогов, которая уплачивается при применении налоговых специальных режимов, пеней и штрафов, доплат по налогу на прибыль, списанных отложенных налоговых активов) — (кредитовый оборот по балансовому счету 99 «Прибыли и убытки» в части переплаты по налогу на прибыль или списанных отложенных налоговых обязательств).

Шаг 6. Подписываем форму 2

В силу статьи 13 ФЗ «О бухгалтерском учете» годовая отчетность признается составленной только после того, как ее подпишет руководитель. Вместо руководителя документ вправе подписать любой другой уполномоченный на это сотрудник. Но у него обязательно должна быть доверенность, даже если это главный бухгалтер организации. Подписи на разных экземплярах не должны быть разными.

В законе сказано о бумажной форме 2. Если организация направляет отчет о финансовых результатах в налоговые органы в электронном виде, то у нее нет обязанности дублировать отчет в бумажном формате.

Отчет о финансовых результатах (ОКУД 0710002) / КонсультантПлюс

Отчет о финансовых результатах (ОКУД 0710002)

Применяется — с отчетности за 2020 год

Утверждена — Приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н

Внимание! Экономические субъекты, указанные в ч. 4 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», могут применять упрощенную форму отчета о финансовых результатах

Срок сдачи — не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода (годовая отчетность)

Внимание! Форма с графой «Код» применяется при представлении формы отчета о финансовых результатах в органы государственной статистики и другие органы исполнительной власти (п. 5 Приказа Минфина России от 02.07.2010 N 66н)

Скачать форму отчета о финансовых результатах:

— в MS-Word

— в MS-Excel

— в MS-Excel с графой «Код»

Образец заполнения отчета о финансовых результатах >>>

Материалы по заполнению отчета о финансовых результатах:

— Приказ Минфина России от 06.07.1999 N 43н

— Путеводитель по налогам. Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности — 2020

— Путеводитель по налогам. Практическое пособие по составлению промежуточной бухгалтерской отчетности в 2021 г.

— Типовая ситуация: Как заполнить отчет о финансовых результатах за 2020 г.

— «Годовой отчет — 2020» (под ред. В.И. Мещерякова) («Агентство бухгалтерской информации», 2020)

— «Годовой отчет 2020» (Крутякова Т.Л.) («АйСи Групп», 2020)

— «Годовой отчет. Бухгалтерская отчетность для коммерческих организаций — 2020» (под общ. ред. д. э. н. Ю.А. Васильева) («БиТуБи», 2020)

— «Годовой отчет за 2020 год» (Семенихин В.В.) («ГроссМедиа», «РОСБУХ», 2020)

— Статья: Обновленная форма для отчета о финансовых результатах за 2020 год (комментарий к Приказу Минфина от 19.04.2019 N 61н) (Елина Л.А.) («Главная книга», 2021, N 2)

— Статья: Отчет о финансовых результатах за 2020 год: как заполнить? (Подкопаев М.В.) («Бухгалтер Крыма», 2020, N 11)

Внимание! Начиная с годовой отчетности за 2012 год, отчет о прибылях и убытках должен именоваться отчетом о финансовых результатах (Информация Минфина России N ПЗ-10/2012)

Архивные формы отчета о финансовых результатах:

— отчет о финансовых результатах, применявшийся с 1 июня 2019 года до отчетности за 2020 год

— отчет о финансовых результатах, применявшийся с 27 мая 2018 года до 1 июня 2019 года

— отчет о финансовых результатах за 2015, 2016, 2017 год

— отчет о прибылях и убытках за 2011, 2012, 2013, 2014 год

— отчет о прибылях и убытках за 2006, 2007, 2008, 2009, 2010 год

—————————————-

Открыть полный текст документа

Отчет о финансовых результатах по форме 2 — образец заполнения

Кто представляет форму 2

Отчет о финансовых результатах идет рука об руку с бухбалансом в годовой отчетности финансовых работников (ст. 14 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Представлять отчетность по бухучету обязаны все хозяйствующие субъекты. Состав отчетности зависит от того, кто именно ее сдает.

Согласно п. 2 ст. 6 закона № 402-ФЗ индивидуальный предприниматель может не вести бухучет. При этом он должен отражать в специальных регистрах показатели, необходимые для уплаты налогов: доходы, доходы и расходы или физические показатели, характеризующие вид деятельности, согласно налоговому законодательству РФ. Таким образом, раз у ИП нет обязанности вести бухучет, то он избавлен от необходимости готовить бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах.

Важно! Индивидуальные предприниматели бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию не сдают.

Как отчитаться о ведении бухгалтерского учета

Основное требование к бухгалтерской отчетности — достоверность отражения финансового состояния предприятия. Пользователи бухгалтерской отчетности — не только государство, но и собственники компании, которые должны на ее основе принимать взвешенные управленческие и экономические решения.

Для утверждения бухгалтерской отчетности собственниками компании существуют определенные сроки.

Представить бухотчетность в ИФНС необходимо не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода (п. 5 ст. 18 закона № 402-ФЗ). Отчетным периодом, как правило, является календарный год. Исключение — создание, реорганизация или ликвидация организации.

Из вышесказанного делаем вывод, что сроки представления бухгалтерской отчетности в налоговую и сроки ее утверждения собранием собственников разные, поэтому допустима сдача в налоговую неутвержденной отчетности.

Начиная с отчетности за 2020 год для бухгалтеров приняли послабление — исключили требование представлять бухгалтерскую отчетность также в органы статистики. Эти изменения внесены законом от 26.07.2019 № 247-ФЗ.

Отчетность необходимо отправлять только в электронном виде по ТКС (п. 5 ст. 18 закона № 402-ФЗ).

Какой бланк отчета использовать

Перейдем непосредственно к рассмотрению и анализу отчета о финансовых результатах.

Предлагаем вашему вниманию бланк отчета.

Бланк отчета о финансовых результатах (форма 2)

посмотреть

скачать

Данный бланк утвержден приказом Минфина от 02.07.2010 № 66н в редакции приказа Минфина от 19.04.2019 № 61н. Его необходимо применять в обязательном порядке начиная с отчетности за 2020 год. За 2019 год допустимо было сдать отчет на предыдущем варианте бланка.

Необходимость в новом бланке появилась в связи с изменениями, внесенными в ПБУ 18/02. Обозначим новшества, внесенные в отчет о финансовых результатах в 2019 году.

Некоторые категории налогоплательщиков, например субъекты малого предпринимательства, вправе вести бухучет упрощенным способом и сдавать упрощенную бухотчетность. Ее основное отличие от обычной в том, что в упрощенном отчете о финансовых результатах отражаются укрупненные показатели. Ознакомьтесь с бланком упрощенной формы отчета о финансовых результатах.

Как корректно вносить данные в отчет

Как заполнять отчет о финансовых результатах? Отметим некоторые особенности, на которые следует обратить внимание:

в шапке документа приводятся некоторые данные о компании;
отчет заполняется за два года, отчетный и предыдущий, что значительно расширяет аналитические возможности отчета о финансовых результатах, позволяя оценивать динамику развития компании;
положительные показатели даны в обычном порядке, показатели с минусом (расходы и убытки) — в скобках.

Составление отчета о финансовых результатах происходит на основе данных бухучета. Современные бухгалтеры пользуются специализированными программами для ведения бухучета, поэтому при условии корректного внесения всех операций в течение отчетного периода отчет о финрезультатах заполняется автоматически. Тем не менее для самоконтроля необходимо четко понимать, откуда берутся цифры в отчете и что они означают. Для проверки удобно пользоваться годовой оборотно-сальдовой ведомостью (ОСВ).

Отчет должен быть понятен как бухгалтеру и налоговой, так и собственникам бизнеса. Ниже представим:

информацию для сторонних пользователей — расшифровку строк отчета о финансовых результатах;
информацию для бухгалтера, как соотнести оборотку и отчет.

За основу возьмем пример заполнения отчета о финансовых результатах, приведенный выше.

Расшифруем значения строк отчета

Отразим структуру отчета о финансовых результатах в таблице, а некоторые из строк разберем более подробно.

По строке 2200 отчета о финансовых результатах получаем прибыль от обычных видов деятельности. Это расчетная строка, и она считается путем вычитания себестоимости продаж, коммерческих и управленческих расходов в отчете о финансовых результатах из выручки в отчете о финансовых результатах. Напомним, что выручка в отчете о финансовых результатах считается без НДС.

Строка 2300 отчета о финансовых результатах отражает общую прибыль фирмы до налогообложения. Помимо основных видов деятельности фирма может получать прочий доход и иметь прочий расход. Например, это могут быть операции с займами, кредитами и ценными бумагами (проценты к получению и проценты к уплате в отчете о финансовых результатах выделены отдельно), сдача в аренду или безвозмездное получение. Не следует путать прибыль от продаж в отчете о финансовых результатах и прибыль с учетом всех доходов и расходов!

Строка 2410 отчета о финансовых результатах складывается из налога на прибыль, исчисленного по правилам Налогового кодекса, и суммарного значения отложенных налоговых активов и обязательств.

Строка 2400 отчета о финансовых результатах определяется как разность, где уменьшаемое — прибыль до налогообложения (2300), а вычитаемое — налог на прибыль (строка 2410 и строка 2460).

Строка 2500 отчета о финансовых результатах складывается из суммы строк 2400, 2510, 2520 и 2530.

Связь ОСВ и отчета

Заполнять отчет о финансовых результатах удобно на основании оборотно-сальдовой ведомости, составленной за отчетный период. Рассмотрим построчно, какие счета бухгалтерского учета входят в отчет о финансовых результатах.

Представим это в таблице, аналогичной расшифровке строк отчета о финансовых результатах.

Если предприятие применяет иной налоговый режим, не уплачивая налог на прибыль, то в строке 2411 необходимо указать налог, исчисленный в связи с применением спецрежима. Можно также ввести для такого налога новую строку. Строки 2412 не будет вовсе, так как ПБУ 18/02 применяют только те, кто исчисляет налог на прибыль. Этой строки также может не быть у малых предприятий на ОСНО, которые воспользовались своим правом не применять ПБУ 18/02.

Актуален вопрос, отражается ли НДС в отчете о финансовых результатах. Как видим из таблицы, плательщики НДС исключают этот налог из суммы выручки от реализации в отчете о финансовых результатах, а также из прочих доходов и из состава прочих расходов. НДС присутствует в отчете в составе сумм по не облагаемым НДС операциям или у неплательщиков этого налога.

Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах предназначены для получения разных характеристик состояния предприятия. Баланс призван показать имущественное и финансовое состояние предприятия. Отчет о финансовых результатах — результат деятельности в определенном отчетном периоде. Поэтому прямой численной взаимосвязи баланса и отчета о финансовых результатах нет. Единственное, что можно отметить:

Анализ отчета о финансовых результатах

Собственникам удобно проводить анализ уровня и динамики финансовых результатов по данным отчетности. Отчет о финансовых результатах позволяет проанализировать деятельность предприятия и помочь в принятии управленческих решений. Можно проводить двумя способами:

вертикальный анализ отчета о финансовых результатах;
горизонтальный анализ отчета о финансовых результатах.

В первом случае анализу подлежат показатели деятельности и их процентное отношение к выручке за текущий отчетный период. Во втором случае сравниваются одинаковые показатели текущего и прошлого года и выявляется динамика развития фирмы с течением времени.

При вертикальном анализе можно рассчитать отношение показателей отчета к разным видам прибыли. Напомним, в отдельные строки выделены:

выручка от продаж в отчете о финансовых результатах;
валовая прибыль;
прибыль до налогообложения;
чистая прибыль в отчете о финансовых результатах.

За 100% можно принять любой из этих показателей и делать расчет по формуле:

При горизонтальном анализе сравниваются одни и те же величины за два года. Делать это можно в стоимостном выражении или с применением вертикального анализа к каждому году и сравнивать уже процентные показатели.

***

Отчет о финансовых результатах является важной частью бухгалтерской отчетности и позволяет оценивать динамику развития предприятия в части получения прибыли или убытков. В 2019 году были внесены изменения в ПБУ 18/02, в связи с чем был изменен бланк отчета. Обновленную форму необходимо применять начиная с отчетности за 2020 год.

***

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Бухгалтерская отчетность».

Сдавайте отчет о финансовых результатах правильно

Отчет о финансовых результатах за 2020 год сдавайте по обновленной форме. Заполните ОФД правильно, ведь его данные расскажут о прибыли либо убытках на фирме. При проверках налоговики сравнят эти показатели с данными из декларации. Выявление расхождений потребует от вас дополнительных пояснений.

Учитывайте новый показатель

Появился новый показатель – «Расход (доход) по налогу на прибыль». Это сумма, которая уменьшит либо увеличит вашу прибыль или убыток до налогообложения при формировании чистой прибыли (убытка) за отчетный период.

Отразите доход либо расход по строке 2410. Код строки тот же, но называется она теперь «Налог на прибыль» — без слова «текущий».

Новая строка 2411 «Текущий налог на прибыль»

Текущий налог на прибыль – это сумма налога на прибыль, рассчитанная по данным налогового учета. Возьмите его из декларации по налогу на прибыль. Этот показатель в отчете о финансовых результатах проставьте в скобках.

Новая строка 2412 «Отложенный налог на прибыль»

Отложенный налог на прибыль – это дебетовый оборот по счетам 09 Отложенные налоговые активы» и 77 Отложенные налоговые обязательства» минус кредитовый оборот по счетам 09 и 77.

Его значение может быть как положительным, так и отрицательным. Отрицательное покажите в скобках.

Строки 2412 и 2411 в сумме и дают показатель, который надо отразить по строке 2410 «Налог на прибыль».

Замена строк

Из новой формы ОФР исключили строки, которые были в старой:

2421 «Постоянные налоговые обязательства (активы)»;
2430 «Изменение отложенных налоговых обязательств»;
2450 «Изменение отложенных налоговых активов».

Но в отчет добавили новую строку с кодом 2530 «Налог на прибыль от операций, результат которых не включается в чистую прибыль (убыток) периода».

Показатель по новой строке 2350 используйте при формировании совокупного финансового результата.

Как считать совокупный финансовый результат за год

Совокупный финансовый результат (строка 2500 отчета) теперь определяйте по такой формуле:

Совокупный финансовый результат

строка 2400

Строка 2510

Строка 2520

строка 2530

Имейте в виду, что все суммы, которые отражаете в новом отчете о финансовых результатах, надо подсчитать по правилам математики. Не путайтесь в знаках. Если показатель стоит в скобках, то перед ним ставьте минус.

Заполнение отчета о финансовых результатах в 1С 8.3

Итогом формирования бухгалтерской отчетности являются Бухгалтерский баланс и Отчет о финансовых результатах. Изучим подробнее процедуру заполнения и контроля регламентированного Отчета о финансовых результатах в программе 1С Бухгалтерии 8.3 ред.3.0.

Внимание! Отчет о финансовых результатах в 1С 8.3 формируется только на основании бухгалтерских данных. Налоговые данные отражены в декларации по налогу на прибыль. Поэтому данные в Отчете о финансовых результатах и данные в декларации не совпадают, если предприятие применяет ПБУ/18.

Как формируется отчет о финансовых результатах в 1С 8.3

Новый регламентированный отчёт о финансовых результатах в 1С 8.3 можно сформировать путём выполнения следующих действий: в меню Отчеты выбираем Регламентированные отчеты:

Открываем Регламентированные отчеты, нажимаем кнопку Создать. В открывшемся окне предлагается список отчетов для выбора. Выбираем Бухгалтерскую отчетность. Нажимаем на «+», раскрывается вид отчетов:

После выбора нужного отчета, по примеру Бухгалтерской отчетности с 2011 года, открывается вспомогательная форма, где уточняется период, форма собственности предприятия. Кнопкой Создать открывается форма заполнения нового регламентированного отчета:

Переходим на нужную вкладку Отчет о финансовых результатах:

Чтобы в 1С 8.3 автоматически заполнить отчет, нажимаем на кнопку Заполнить. На панели визуализируются две кнопки: Все отчеты и Текущий отчет. Если использовать кнопку Все отчеты, то в 1С 8.3 автоматически заполнятся все отчеты этого раздела. Если нажать на кнопку Текущий отчет, то заполнится автоматически только открытый отчет:

После заполнения отчёт сохраняем. При необходимости регламентированный отчет можно распечатать или выгрузить в электронном виде. Содержимое отчёта частично можно изменять вручную. Это обозначается фоном цветов ячеек:

Белые, которые невозможно изменить;
Темно-зелёные также невозможно менять. Они представляют собой итоговые значения на основе данных других ячеек;
Желтого цвета – специально предназначены для расшифровок, заполнения вручную. Кнопкой Добавить/Удалить можно добавлять или удалять значения в желтых клетках;
Светло-зеленого – автоматически заполняется по данным информационной базы 1С 8.3, но их можно править от руки.

Как проверить ошибки в отчете о финансовых результатах в 1С 8.3

Перед выгрузкой в электронном виде в специальном формате форму отчета можно проверить на наличие ошибок. Эта операция доступна, если нажать кнопку Проверить. При этом в 1С 8.3 автоматически проверяется правильность заполнения формы, контрольные соотношения.

Если ошибок нет, то программа 1С 8.3 выдаст комментарий «Ошибок нет». При наличии ошибок программа 1С 8.3 даст комментарии. Для их исправления воспользуйтесь навигатором по ошибкам. Для этого «кликните» на ошибку и откроется содержание ошибки:

Для проверки правильности заполнения формы, предусмотрена кнопка Расшифровать:

При её нажатии открываются пояснения к каждой ячейки отчета, откуда можно перейти в оборотно-сальдовую ведомость. Например:

Для каждого вида отчёта предусмотрена подробная инструкция по его заполнению, которая включена в состав справочной системы программы 1С 8.3.

Если отчет заполнен правильно, то сумма прибыли по строчке 2500 будет равна сумме прибыли по строчке 120 минус строчка 180 приложения 2 Декларации налога на прибыль.

Порядок заполнения отчета о финансовых результатах

Далее рассмотрим построчно порядок формирования отчета о финансовых результатах:

Строчка 2110 – отражается сумма выручки от основных видов деятельности предприятия за вычетом акцизов и НДС. Соответствует величине оборота по Кт счета 90 Выручка за минусом Дт 90 субсчетам Акцизы, НДС, Экспортные пошлины;

Доходы, полученные от прочих видов деятельности, в состав выручки не включаются и учитываются в сумме прочих поступлений на счете 91.

Строчка 2120 – отражается размер произведенных расходов от обычных видов деятельности за минусом акцизов и НДС.
Для заполнения этой графы берется сумма Дт счета 90 Продажи субсчета Себестоимость продаж в корреспонденции с Кт оборотом по счетам 20, 40, 41, 43. Сумма в этой графе отражается в скобках, то есть с минусом;

Суммы, не вошедшие в расходы от обычных видов деятельности, учитываются в составе прочих расходов на счете 91.

Строчка 2100 – в 1С 8.3 рассчитывается автоматически как выручка за отчетный период минус себестоимость. Если результат отрицательный, то отражается в скобках;
Строчка 2210 – указывается размер понесенных коммерческих расходов по основной деятельности. Для заполнения этой строчки берется сумма по Кт счета 90 Выручка субсчет Себестоимость продаж в корреспонденции с Дт оборотом по счету 44 Расходы на продажу. Значение по строчке 2210 пишется в скобках, то есть с минусом;
Строчка 2220 – определяется как разность между размером валовой прибыли и коммерческих расходов. Если сумма прибыли меньше нуля, то она отражается в скобках;
Строчка 2310 – показывает размер поступлений от выполнения этих операций. Для заполнения этой статьи берется сумма по дебету счета 91 Прочие доходы и расходы, субсчет Прочие доходы, аналитика по выбранному виду дохода в корреспонденции со счетом 76;
Строчка 2330 – заполняется на основе данных о суммах процентов, уплаченных за пользование кредитами. Дт счета 91 Прочие доходы и расходы, субсчет Прочие расходы, аналитика по соответствующему виду расхода, Кт 66 Краткосрочные кредиты и займы и/или Кт 67 Долгосрочные кредиты и займы. Сумма в этой строчке указывается в скобках, с минусом.
Строчка 2340 – заполняется на основании данных Кт 91 счета, то есть величина прочих доходов, уменьшенная на суммы НДС и акцизов. Также из этой величины отнимаются суммы, указанные в строчках 2310 и 2320;
Строчка 2350 – указывается сумма прочих расходов за вычетом расходов, указанных в статье 2330. Эта сумма указывается в скобках, с минусом;
Строчка 2300 – определяется прибыль по данным бух.учета до начисления налога на прибыль. Эта сумма рассчитывается в следующем порядке: графа 2200 + графа 2310 + графа 2320 + графа 2340 – графа 2330 – графа 2350. Если результат расчета отрицательный, то он указывается в скобках, с минусом.
В строчке 2410 отражается величина исчисленного налога на прибыль по данным налоговой декларации. Организации, не уплачивающие налог на прибыль, эту и другие графы, связанные с исчислением налога на прибыль, оставляют пустыми;
В строчке 2421 справочно отражается остаток ПНО/ПНА;
В строчке 2430 отражается сумма изменений ОНО;
В строчке 2450 отражается сумма изменений ОНА;
В строчке 2460 указываются суммы, не вошедшие в предыдущие графы и влияющие на расчет финансового результата;
В строчке 2400 показывается величина чистой прибыли или убытка предприятия. Эта строчка рассчитывается по формуле: графа 2300 — графа 2410 + (-) графа 2430 — (+) графа 2450 + (-) графа 2460. Если значения граф 2430, 2450, 2460 больше нуля, то их показатели прибавляются к сумме графы 2300, если меньше нуля – отнимаются. Если результат расчета отрицательный, то он пишется в скобках. Значение графы 2400 должно равняться величине чистой прибыли или убытка по счетам 84 по итогам года или 99 по итогам кварталов.
В строчке 2500 показывается значение графы 2400, скорректированное на показатели граф 2510 и 2520.

Одна из самых главных задач бухгалтера – не пропустить сроки сдачи отчетности и оплаты налогов. Для этих целей в 1С 8.3 предусмотрен календарь бухгалтера. Как работать с данным сервисом в программе рассматривается на нашем семинаре:

Поставьте вашу оценку этой статье: Загрузка…

Дата публикации: Авг 31, 2016

Поставьте вашу оценку этой статье:

Загрузка…

Отчет о финансовых результатах: примеры и инструкции

Если вы предприниматель, то рано или поздно, пусть и очень не хочется, но налоги платить придется.

А как государство узнает о том, сколько с вас «сдирать» налогов? Правильно – из ваших обязательных отчетов.

Вот про самый, пожалуй, важный отчет мы сегодня и поговорим.

Что это за документ? Это «великий и ужасный» отчет о финансовых результатах, пример которого мы сегодня и рассмотрим во всех деталях.

Финансовый отчет: пример того, как правильно оценивать свой бизнес

В этом разделе рассмотрим кратко саму концепцию такого инструмента финансового контроля над малым и средним бизнесом, как «отчет о финансовых результатах», бланк которого, кстати, обновили не так давно – в 2015 году.

Если кратко, то отчет о финансовых результатах (пример доступен на сайте Министерства финансов — https://minfin.ru/ru/document/?id_4=58358), является базовым с точки зрения оценки работы того или иного предприятия.

Сам по себе он является одним из видов финансовой отчетности предприятия, и входит в общий бухгалтерский блок.

С регуляторной точки зрения, он входит в сферу контроля Минфином, по инициативе которого был принят ряд новых нормативно-правовых актов и правок к уже действующим для «оптимизации» работы бизнеса.

На практике это была одна из мер повышения контроля над денежными потоками в России для повышения налоговых сборов в казну.

Подается отчет по итогам определенного периода времени – месяц, квартал, год. Для разных отраслей и для разных случаев приняты разные требования.

Важный момент – этот документ должен быть подробным, а все цифры в нем должны быть подтверждены.

Это означает, что базовых показателей финотчетности фирмы может не хватить для его заполнения, потому придется приводить дополнительные пояснения и показатели.

Второй важный момент, о котором нежелательно забывать: отчет о финансовых результатах – пример «динамического» документа.

Иначе говоря, его задача – показать все в динамике, в сравнении с более ранними показа-телями, потому он требует внесения каждой мелочи. Невнесение их грозит административным наказанием.

Отчет составляет бухгалтерия.

Два года назад постановили, что для этого надо использовать «форму 2», как указано на сайте Минфина.
Документ обязан не только фиксировать убытки либо прибыль, но и указывать их точную причину.

Интересно, что подавать его нужно в электронном или машиночитаемом виде, т. к. изучается он в автоматическом режиме.

Изучаем на примере отчет о финансовых результатах

Отчет о финансовых результатах, пример которого можно увидеть ниже, начинается с заполнения данных о предприятии: название, форма собственности, реквизиты, описание деятельности.

Там же, в начале, указывается дата на момент подачи и единицы измерения.

Финансовый отчет — это документ, который должен учитывать все поступления и расходы вашего предприятия.

Первым и самым главным разделом является выручка, следом идет указание себестоимости производства, а также другие расходы, связанные с основной деятельностью.

После этого стоит заполнять остальные (не связанные с основной деятельностью) доходы и расходы, включая банковские проценты, кредиты.

Затем идет раздел, посвященный налогам на прибыль (ради этого налога отчет, по сути, и нужен государству) и прочим налоговым обязательствам (в том числе отложенным).

Завершается финальная часть отчета расчетом предприятия без учета налога на прибыль.

Отметим, что все это, как уже упоминалось, показывается в динамике – в сравнении текущего отчетного периода с аналогичными показателями предыдущего.

Вот, допустим, наш документ заполнен по итогам 2016 года, значит, сравниваем его с 2015 годом.

Также важно, что каждая графа (а значит и каждый показатель, который содержит отчет о финансовых результатах, пример которого мы рассмотрели) имеет свой код, присвоенный Минфином РФ.
Это нужно для автоматического анализа фискальными органами.

Для предпринимателя это означает, что каждый ваш показатель (выручка, доходы, расходы – все) имеет определенный код, который менять нельзя, иначе будет ошибка, а ошибки в бухгалтерских отчетах караются административными мерами.

Отчет о финансовых результатах: пример, который требует пояснений

Несмотря на то, что сам этот отчет о финансовых результатах (пример в доказательство) небольшой – всего одна страница, мороки с ним может быть немало. Особенно если вы не бухгалтер, а просто физлицо-предприниматель (ИП).

Потому остановимся на некоторых проблемных моментах – в особенности на терминологии.

1. «Обычные» виды деятельности

№	Термин/строка	Описание
1	Выручка	Под «выручкой» понимаются те средства, которые вы получили за отчетный период с продаж товаров или услуг. Нюанс – выручка указывается за вычетом сборов, акцизов и налогов.
2	Себестоимость продаж	эта сумма равняется фактическим вашим затратам на производство ва-шей продукции. Однако цифры эти подаются за вычетом рекламы, затрат на хранение товара, а также без учета финансирования управления фирмой.
3	Коммерческие расходы	сюда как раз и включают затраты на рекламу, доставку и хранение про-дукции. А также за аренду торговых помещений.
4	Управленческие расходы	большинство компаний, работающих в торговых и снабженческо-сбытовых сегментах рынка, этот пункт не заполняют. Касается он только тех фирм, что списывают суммы на счет 90, которые ранее были указаны на счету 26 в категории «Общехозяйственные расходы». Детали – на сайте Минфина (https://minfin.ru/ru/perfomance/accounting/mej_standart_fo/kons_msfo)
5	Валовая при-быль	показатель прибыли без вычета налогов, акцизов и себестоимости (с учетом этого всего параметр назывался бы «чистая прибыль»). По сути показывает, сколько вы продукции реализовали и сколько полу-чили средств с продаж.
6	Прибыль или убыток от продаж	в данном случае все просто: это разница выручки к себестоимости и прочим административным и коммерческим расходам.

2. «Прочие» виды деятельности компании (представляют собой отдельный подраздел)

№	Термин /строка	Описание
1	Доходы от участия в других организациях	юридические лица могут владеть долями (пакетами акций) в других юридических лицах. Так, холдинг может иметь доли в десятках компаний, с этого и получать дивиденды – основной доход. Вот тут и надо отразить доходы от ценных бумаг или долевого участия в других организациях.
2	Проценты к получению	более конкретный вариант, продолжающий предыдущую тему. Юрлицо может получать прибыль в виде процентов – здесь надо указать, в виде каких именно процентов (с чего): проценты с выданных кредитов, дивиденды по акциям, проценты с депозитов.
3	Проценты к уплате	аналогично предыдущему, но наоборот – указываете не прибыль по процентам, а расходы – по тем же кредитам, например.
4	Прочие доходы	все, что не вошло в предыдущие разделы. Сюда же вносится неоформленная прибыль за прошлый год (если таковая имеется), а также прибыль с неосновного вида деятельности (например, с продажи старой мебели после закупки новой).
5	Прочие расходы	аналогично предыдущей графе, но уже про расходы. Сюда же вносят штрафы, пени и другие нерегулярные выплаты. Кстати, если вам назначат штраф за неправильно оформленный отчет, то его тоже надо будет указывать здесь.
6	Текущий налог на прибыль	тут все вроде бы просто: указываете сумму налога на прибыль вашего предприятия.
7	Чистая прибыль или убыток	ранее мы вводили валовую прибыль, и упоминали о чистой прибыли. Так вот, если таковая чистая прибыль имеется – то вносить её надо сюда. Если прибыли за отчетный период нет, но есть, соответственно, убыток, то он тоже должен быть зафиксирован здесь.
8	Прочее	все, что не вошло в предыдущие графы в наш отчет о финансовых результатах, пример которого мы изучаем, указываем здесь. Здесь же можно вносить пояснения к предыдущим графам, если они того требуют.

Пример отчета о финансовых результатах от Минфина

Одностраничный документ вроде бы не так сложен, но у малоопытных предпринимателей, которым нужно заполнять не только этот отчет, но и массу других бумажек, он может вызывать ряд вопросов.

Минфин попытался заранее ответить на самые частые из них.

Итак, отчет о финансовых результатах: пример рекомендаций от Министерства финансов России. Найти эти комментарии можно в официальных письмах Минфина.

Так, свое послание от 6 февраля 2015 года (https://minfin.ru/ru/document/?group_type=&q_4=&DOCUMENT_NUMER_4=&M_DATE_from_4=06.02.2015&M_DATE_to_4=06.02.2015&P_DATE_from_4=&P_DATE_to_4=&t_4=774652065&order_4=P_DATE&dir_4=DESC) ведомство посвятило пояснению нововведений.

Первое, на что обращает регулятор: все суммы, которые указываются в отчете, не должны учитывать НДС и акцизы.

Далее – все расходы указывают без знака «-», но зато в круглых скобках. И все это в сравнении с предыдущим отчетным периодом – исключение, только если предыдущий отчет по каким-то причинам не был принят (например, регулятор счел его ошибочным и вернул на доработку, или компания прошла реорганизацию, изменила сферу деятельности).

В последнем случае, кстати, начинаются сложности – Минфин рекомендует сам прошлый отчет не менять, но предыдущие данные изменить так, чтобы они могли быть сопоставимы с текущими показателями.

Среди других рекомендаций, Минфин советует продолжить нумерацию на две строки, которые почему-то нумерации не имеют.

При этом уточнить эту нумерацию надо перед заполнением к того же Минфина или в Приказе ведомства № 66н (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_103394).

Отчеты без нумерации строк контролирующие органы принимать не будут или будут считать ошибкой и налагать административные наказания.

«Код изменить нельзя»

Отдельно стоит сказать о нумерации строк.

Это не просто проставить порядковые циферки – мы уже писали, что каждая строка и графа имеют собственный код. Вот это он и есть.

Чтобы не путаться, приведем коды из Приказа Минфина в виде двух таблиц. Отметим, что мы будем рассматривать только коды в диапазоне 2100-2200, потому как они касаются «обычных» видов деятельности.

Если у вас деятельность «необычная», то придется изучать этот вопрос более подробно – в этом случае универсальные советы вам не всегда смогут помочь.

Итак, что писать в определенной графе «обычным» бухгалтерам:

Теперь проверяем, что именно мы внесли в наш документ, чтобы можно было вовремя исправить ошибку.

Подводя итог, добавим, что каждая графа отчета имеет свои особенности. Часть мы указали – наиболее распространенные строки, но ряд опустили.

Например, если ваша компания как юридическое лицо получает какие-либо доходы в виде про-центов, то указываются конкретные денежные суммы.

Но если вы указываете убытки в категории «проценты», то тут нужно указывать именно проценты – с пояснениями в графе кому и за что.

Все эти нюансы носят частный характер, и охватить их просто невозможно – нужен совет практика из вашей сферы.

Мы помогли вам разобраться в том, что такое финансовый отчет?

Ещё раз очень подробно о документе в этом ролике:

В целом, отчет о финансовых результатах, бланк которого мы сегодня изучали, не так уж сложен.

Всего-то и надо, что четко придерживаться требований Минфина, которые изложены в его письме от 6 февраля 2015 года, а также в базовом Приказе № 66н.

Полезная статья? Не пропустите новые!
Введите e-mail и получайте новые статьи на почту

Бухгалтерский баланс при УСН за 2018 год: бланк, пример заполнения

Бухгалтерский баланс при УСН за 2018 год обязательный для сдачи. Компании могут использовать либо стандартный бланк, либо упрощенную форму. Правда упростить отчетность могут не все. Как составить отчетность и пример заполнения баланса для УСН в 2019 году смотрите в статье.

Надо ли сдавать бухгалтерский баланс за 2018 год при УСН на ООО

Организации, которые применяют упрощенную систему налогообложения, обязаны вести бухучет (ст. 2 Федерального закона от 6 декабря 2011 № 402-ФЗ). А по данным бухгалтерского учета составляют бухотчетность. Но поскольку многие компании на УСН подпадают под критерии малого предприятия, они вправе выбирать упрощенные бланки бухотчетности.

Подсказка от Системы Главбух

Бухгалтерскую отчетность организации, применяющие упрощенку, должны составлять и сдавать на общих основаниях. Формы бухгалтерской отчетности утверждены приказом Минфина от 02.07.2010 № 66н.

Исключение предусмотрено только для малых предприятий. Такие организации вправе применять упрощенные способы ведения бухучета и могут составлять бухгалтерскую (финансовую) отчетность по специальным формам.

Баланс за 2018 год упрощенцы могут сдавать в налоговую как на бумаге, так и электронно. От численности сотрудников это не зависит (письма Минфина России от 11 июня 2015 г. № 03-02-08/34055 и ФНС России от 7 декабря 2015 г. № СД-4-3/21316). Поэтому компания может выбирать: отчитаться лично, по почте или через интернет. Срок сдачи документов остался прежним — не позднее трех месяцев после окончания отчетного года. Отчетность за 2018 год надо представить не позднее 1 апреля 2019 года.

По какой форме упрощенцам сдавать баланс

Типовая форма бухгалтерского баланса для ООО утверждена приказом Минфина от 02.07.2010 № 66н – она в приложении № 1 к этому приказу.

Годовая бухгалтерская отчетность состоит из баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним (ч. 1 ст. 14 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ). Приложения — это три отчета: об изменениях капитала, о движении денежных средств, о целевом использовании средств, а также пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах. Аудиторское заключение в состав бухгалтерской отчетности не входит (письмо Минфина России от 30 января 2013 г. № 03-02-07/1/1724).

Вы ведете учет в компании, которая является малой? В таком случае у вас есть два варианта того, как можно представлять отчет — в сокращенном виде или по общим правилам наравне со всеми.

ПРАВИЛА ЗАПОЛНЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Как исправлять баланс

В бухгалтерском учете исправлять ошибки нужно по разным правилам в зависимости от того, являются эти ошибки существенными или нет. Но малые предприятия могут любые ошибки, которые выявили после утверждения бухгалтерской отчетности, исправлять как несущественные (п. 9 ПБУ 22/2010). Если закрепить такое правило в учетной политике, то все ошибки можно будет исправлять в текущем периоде. То есть в том, в котором их выявили (п. 14 ПБУ 22/2010).

Можно ли в Бухгалтерском балансе корректировать показатели за прошлые годы?

Возможная формулировка об исправлении ошибок: «Организация исправляет существенные ошибки, выявленные после утверждения годовой бухгалтерской отчетности, записями за текущий период по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце, в котором выявлена ошибка, без ретроспективного пересчета».

ГДЕ ВЗЯТЬ ДАННЫЕ ДЛЯ КАЖДОЙ СТРОКИ БАЛАНСА

Как компании на УСН могут упростить баланс 2018 года и другую бухотчетность

Бухгалтерский баланс и Отчет о финансовых результатах малому предприятию можно сдавать как по общеустановленным, так и по специальным формам.

Малые предприятия могут применять специальные упрощенные формы бухгалтерской отчетности. Формы Бухгалтерского баланса и Отчета о финансовых результатах для субъектов малого бизнеса приведены в приложении 5 к приказу Минфина от 02.07.2010 № 66н. Это следует из части 4 статьи 6 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

О том, как составить бухгалтерскую отчетность субъекту малого бизнеса по специальным формам,:

— Порядок заполнения Бухгалтерского баланса малым предприятием;

— Порядок заполнения Отчета о финансовых результатах малым предприятием.

Вместе с тем, может возникнуть ситуация, когда в отчетности нужно указать дополнительные сведения для оценки финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности. Если упрощенные формы не содержат необходимых граф, дополнений в них не вносите. Используйте для этого общеустановленные формы.

Ведь малые предприятия вправе формировать представляемую бухгалтерскую отчетность в соответствии с пунктами 1–4 приказа Минфина от 02.07.2010 № 66н (т. е. в общеустановленном порядке). Поступать так позволяет абзац 2 подпункта «б» пункта 6 приказа Минфина от 02.07.2010 № 66н. Это означает, что субъекты малого предпринимательства могут сдавать Бухгалтерский баланс и Отчет о финансовых результатах по основным формам, приведенным в приложении 1 к приказу Минфина от 02.07.2010 № 66н. При этом данные формы могут содержать только укрупненные показатели по группам статей, то есть без детализации по статьям.

Это указано в подпункте «а» пункта 6 приказа Минфина от 02.07.2010 № 66н. Аналогичные разъяснения приведены в письме ФНС от 29.05.2015 № ГД-3-3/2180 в отношении электронных форматов отчетности.

Таким образом, организация самостоятельно определяет, по каким формам сдавать Бухгалтерский баланс и Отчет о финансовых результатах.

Подсказка от Системы Главбух

Отчет о движении денежных средств, Отчет об изменениях капитала, Пояснения к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах малые предприятия вправе не сдавать. Однако эти отчеты все же придется составить, если важная информация о финансовом положении или результатах деятельности предприятия не отражена в Бухгалтерском балансе или Отчете о финансовых результатах. Отметим, что инспекторы на местах могут потребовать представить машиночитаемые формы бухгалтерской отчетности. Подробнее >>>

Как заполнить бухгалтерский баланс при УСН в упрощенной форме

В балансе упрощенной формы показатели еще более укрупнены, чем обычно. Судите сами. Актив упрощенного баланса состоит из одного раздела вместо двух и включает в себя только пять показателей плюс один итоговый. А в пассиве надо отразить лишь шесть показателей в одном разделе (вместо трех разделов) плюс одну итоговую величину. То есть почти все строки включают в себя несколько строк из традиционной формы. Какой код строки тогда ставить? Ставьте тот, которому соответствует наибольший удельный вес. Об этом сказано в пункте 5 приказа № 66н.

КАК ЗАПОЛНИТЬ КАЖДУЮ СТРОКУ БАЛАНСА В УПРОЩЕННОЙ ФОРМЕ

Источник: Главбух

Как эффективно читать годовой отчет

Годовой отчет компании — это самый важный способ для потенциальных инвесторов понять финансовое состояние компании. Годовой отчет компании также является маркетинговым инструментом, предназначенным для привлечения инвесторов, и компания будет пытаться представить себя в лучшем свете, не нарушая каких-либо правил Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC).

Ключевые выводы

Годовые отчеты — это ключевые маркетинговые инструменты для инвесторов, которые выпускают компании. Они включают иллюстрации, письмо председателя правления или генерального директора и финансовый обзор.
Эти отчеты похожи на отчеты 10-K, которые подаются в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC), но отчеты 10-K длиннее и более «черно-белые».
Когда дело доходит до анализа годовых отчетов, в первую очередь следует ознакомиться с Пунктом 1, затем Пунктами 6 и 7.
Потенциальным инвесторам следует также учитывать любые факторы риска, связанные с компанией, включая судебные разбирательства и концентрацию клиентов.

К сожалению, хотя многие инвесторы читают годовые отчеты, они плохо их читают.Другими словами, хотя годовые отчеты не вводят в заблуждение и не отражают ложную информацию о бизнесе, инвесторы всегда должны читать их со скептицизмом. Научитесь читать между строк и расшифровывать реальное состояние компании.

Годовой отчет

и подача 10-K

Обычно компания подает в SEC и годовой отчет, и отчет 10K. Годовой отчет — это более короткая версия, которая часто сопровождается иллюстрациями, глянцевыми страницами, письмом председателя правления или генерального директора и обзором финансовых показателей.10-K — это более длинный и тщательный «черно-белый» документ, который компания должна подавать в SEC.

Компании могут объединить годовой отчет и 10-K в один документ с годовым отчетом в начале, чтобы предоставить обзор результатов за год. Иногда компания подает 10-K в качестве годового отчета, поскольку этот документ является обязательным для каждой публичной компании. Если компания подает оба отчета, годовой отчет должен быть изучен до подачи 10-K.

Как эффективно читать годовой отчет

Составные части годового отчета

Инвесторы всегда должны читать документы 10-K, если они заинтересованы в инвестировании в публичную компанию.Отчет начинается с подробного описания бизнеса, за которым следуют факторы риска, краткое изложение любых юридических вопросов и цифры.

Часто наиболее важные компоненты годовой подачи 10-K включают:

Элемент 1: Бизнес (описание деятельности компании)
Элемент 1A: Факторы риска
Элемент 3: Судебные разбирательства
Элемент 6: Отдельные финансовые данные
Элемент 7: Обсуждение руководством и анализ финансового состояния

С чего начать поиск

Есть эффективный способ составить годовой отчет размером 10 тыс.Сначала прочтите пункт 1, который представляет собой описание бизнеса. В пункте 1 объясняется, чем занимается компания, кто ее клиенты и в какой отрасли она работает.

Затем, в пунктах 6 и 7. Потенциальный инвестор должен оценить, как компания работает за период. Кроме того, в финансовой отчетности должно быть указано, стал ли баланс со временем сильнее или слабее.

Отчет о движении денежных средств должен показывать, был ли бизнес генератором денежных средств или их использованием.Фирмы могут сообщать о чистой прибыли, в то же время имея отрицательный денежный поток. Сравните отчет о прибылях и убытках с отчетом о движении денежных средств на наличие красных флажков.

Например, стабильные денежные потоки указывают на здоровую и процветающую компанию, тогда как большие колебания денежных потоков могут сигнализировать о том, что компания испытывает проблемы. Наличие больших сумм наличных денег может указывать на то, что выполняется больше расчетов, чем получено работы.

Ищите необычные факторы риска

Потенциальные инвесторы также должны учитывать любые факторы риска, связанные с компанией.Одним из факторов риска является судебное разбирательство, с которым может столкнуться компания. Информация о судебных разбирательствах должна быть раскрыта в информации о компании в разделе «Судебные разбирательства». В США действуют правила, обязывающие компании сообщать о любых судебных разбирательствах, особенно если они влияют на доход.

Факторы риска регистрируются в Комиссии по ценным бумагам и биржам, где отчеты компании могут включать такие заявления, как «наша отрасль сильно фрагментирована со многими конкурентами» или «цена наших акций может испытывать периоды волатильности.»

Хотя это важные риски, которые следует учитывать, они распространены и не должны значительно снижать желательность бизнеса. К необычным факторам риска, требующим повышенного внимания, относятся, например, случаи, когда компания генерирует значительную часть своей выручки всего за счет одного или двух клиентов.

Кроме того, в разделе «Судебные разбирательства» будут указаны все существенные судебные иски, затрагивающие компанию. Хотя правовые вопросы должны быть оценены, они могут быть не такими серьезными, как кажется.Для компании с оборотом в миллиард долларов незавершенный судебный процесс о возмещении ущерба в размере 10 миллионов долларов часто является неизбежной частью ведения бизнеса.

Например, Pfizer, одна из крупнейших фармацевтических компаний в мире, может иметь ожидающие рассмотрения патентные иски и иски об ответственности за наркотики, которые могут превышать сотни миллионов долларов. Но это обычное дело для любой крупной фармацевтической компании и капля в море для Pfizer, у которой на конец декабря на балансе было почти 19 миллиардов долларов наличными и краткосрочными инвестициями.2018.

Сосредоточьтесь на том, что вы знаете

Существуют разные способы интерпретации финансовой информации. Читайте годовой отчет так, как вам удобно, но научитесь концентрироваться на наиболее важных аспектах подачи 10-тысячных документов компании.

Как расшифровать отчеты о прибылях и убытках компании

Отчет о прибылях и убытках — это преобладающий метод публичной компании для представления финансовых результатов за определенный период. Инвесторы могут использовать отчет о прибылях и убытках компании, чтобы понять, насколько хорошо работает компания и насколько хорошо она работает.

Однако важно отметить, что отчеты о прибылях и убытках часто дают радужную картину финансового положения компании. В результате важно научиться читать и расшифровывать отчет о прибылях и убытках, чтобы можно было отделить коммерческое предложение руководства от реальности.

Ключевые выводы

Публичные компании должны подавать 10-Q, квартальный отчет, годовой отчет или 10-K в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC).
10-Q — это ежеквартальный отчет, поданный компаниями, с подробным описанием бизнеса в течение года.
Основными компонентами 10-Q являются отчет о прибылях и убытках, бухгалтерский баланс, отчет о движении денежных средств, раскрытие информации и обсуждения руководства.
Помимо анализа финансовой отчетности, важно проанализировать любые финансовые риски, такие как судебные разбирательства, которые могут представлять угрозу для компании.

Отчетность о прибылях и убытках

Компании обычно выпускают пресс-релизы, в которых освещается содержание 10-Q. Пресс-релиз часто содержит не что иное, как несколько абзацев информации, заявления руководителей и краткое изложение некоторых ключевых элементов, представляющих интерес для инвесторов, включая выручку, чистую прибыль, денежный поток, прибыль на акцию и дивиденды.

Компании также выпустят презентацию для инвесторов, в которой будут представлены основные финансовые результаты и успехи этого периода. Тем не менее, колода подготовлена для инвесторов и обычно содержит очень позитивное сообщение.

Форма 10-Q, с другой стороны, представляет собой простой документ, который подается в Комиссию по ценным бумагам и биржам (SEC). 10-Q имеет большее значение для инвесторов, поскольку содержит большой объем информации. Хотя элементы отчета о прибылях и убытках могут относиться к сфере маркетинговых материалов, компании, публикующие их, не могут подделывать цифры, не рискуя нарушить SEC.

Как расшифровать отчеты о прибылях и убытках компании

Компоненты отчета о прибылях и убытках

По закону компании обязаны подавать квартальный отчет, 10-Q, годовой отчет или 10-K в SEC.

10-Q содержит финансовую информацию, в том числе:

Для крупных компаний нередки случаи, когда документы 10-Q длиннее 100 страниц. Чтобы быстро получить представление об основных принципах того, что происходит в компании, прочтение пресс-релиза о прибылях и убытках является хорошим началом.Инвесторы, которые заинтересованы в покупке акций публичной компании и хотят принять обоснованное решение, должны изучить подачу 10-Q. Однако важно отметить, что финансовая отчетность не подвергается аудиту.

В первой части документа указывается, какая компания подает отчет, за какой период, в каком штате зарегистрирована компания, идентификационная налоговая информация и местонахождение основного бизнеса. Затем в отчете будет перечислено оглавление, указывающее, какие разделы на каких страницах находятся.

Первый крупный раздел содержит финансовую информацию. Ключевые области внимания должны включать выручку, чистую прибыль, прибыль на акцию и EBIT или прибыль до уплаты процентов и налогов. Хотя приведенные выше финансовые показатели важны, не забудьте задать следующие вопросы:

Каковы были результаты компании за последний квартал?
Как производительность по сравнению с предыдущим кварталом или с тем же кварталом в предыдущие годы?
Выручка улучшилась или понизилась от квартала к кварталу?
Увеличивается ли себестоимость продаж, что означает, что получение дохода дороже?

Периоды непосредственно до и после публикации отчета о прибылях и убытках — критические моменты, когда нужно обращать внимание на цену акций компании.В зависимости от того, выполняет ли компания свои целевые показатели прибыли или нет, цена акций будет соответственно резко увеличиваться или уменьшаться.

Просмотрите отчет о движении денежных средств, чтобы узнать, получает ли компания денежные средства от продолжающейся деятельности. Компании могут иметь отрицательный денежный поток, но все же могут показывать положительную чистую прибыль.

Факторы финансового риска

Когда вы получите представление о финансовом состоянии компании, пора проверить риски, с которыми она может столкнуться в ближайшие кварталы.Перейдите к Части II (Другая информация) и ознакомьтесь с Пунктом I (Судопроизводство).

Если у компании есть неурегулированные судебные процессы, она должна сообщить о них вместе с кратким описанием судебных процессов. Компания не обязательно будет прикреплять ценник к конкретной юридической проблеме, поэтому вам нужно будет изучить характер судебного процесса. Рассмотрите потенциальные финансовые последствия судебного процесса по сравнению с общей стоимостью компании. Многие компании ежегодно сталкиваются с относительно небольшими претензиями о возмещении ущерба, но некоторые компании могут столкнуться с более высокими расходами из-за продолжающихся судебных разбирательств.

Также просмотрите Пункт 1A (Факторы риска). Вы можете увидеть такие утверждения, как «недостаточная ликвидность может повлиять на наши будущие операции» или «с учетом текущих условий наши операции не приносят достаточных денежных средств». Подумайте, являются ли риски частью общей рыночной тенденции, такой как снижение продаж во время рецессии, или они являются частью более крупной проблемы, такой как выручка от одного или двух источников, а не от диверсифицированной группы клиентов.

Отчеты о прибылях и убытках могут просматриваться и интерпретироваться разными инвесторами по-разному.Некоторые предпочитают пропускать вводные разделы финансовых данных, чтобы узнать о взглядах руководства на рынок и рисках, с которыми сталкивается компания. Некоторые предпочитают сразу переходить к цифрам и сравнивать их с предыдущими кварталами и годами.

Итог

Вам не нужно быть аналитиком по акциям, чтобы читать и понимать отчет о прибылях и убытках. Хотя существует множество публичных компаний, публикующих отчеты о прибылях и убытках каждый квартал, сосредоточьтесь на акциях, которые вас интересуют.Помните, что даже если информация, содержащаяся в отчете о доходах, заставляет вас избегать акций, чтение отчета по-прежнему является стоящим занятием. В конце концов, это спасло вас от неправильного выбора.

Как быстро и эффективно читать годовой отчет | HBS Online

Интеллектуальное инвестирование требует анализа огромного количества информации о компании, чтобы определить ее финансовое состояние. Вооружившись этой информацией, инвестор может лучше понять, какой риск может быть связан с поддержкой компании, исходя из того, насколько хорошо она работает в прошлом, за последние кварталы и в отношении своих финансовых целей.

Точное происхождение этой информации зависит от конкретной компании, в которую инвестируются, но обычно требуется несколько финансовых отчетов, включая баланс, отчет о движении денежных средств и отчет о прибылях и убытках.

Помимо этих документов, большинство инвесторов с нетерпением ждут возможности ознакомиться с годовым отчетом компании — сборником финансовой информации и анализа, которые могут оказаться неоценимыми при оценке состояния компании.

Если вы не инвестор, а сотрудник корпорации, годовой отчет может предоставить ценную информацию, имеющую отношение к вашей карьере.Понимание того, как работает ваша компания и какое влияние ваши действия оказали на ее бизнес-цели, может помочь вам продвигать продвижение по службе или другую форму карьерного роста.

Если вы не знакомы с тем, что входит в годовой отчет, есть хорошие новости: вам не нужно быть финансовым экспертом, чтобы понять ценность документа или смысл его содержания.

Вот обзор различной информации, которую вы найдете в годовом отчете, и того, как ее можно использовать.

Бесплатная электронная книга: Руководство для менеджера по финансам и бухгалтерскому учету

Получите доступ к своей бесплатной электронной книге сегодня.

СКАЧАТЬ СЕЙЧАС

Что такое годовой отчет?

Годовой отчет — это публикация, которую публичная корпорация обязана публиковать ежегодно. В нем описываются операции и финансовые условия компании, чтобы нынешние и потенциальные акционеры могли принимать обоснованные решения об инвестировании в нее.

Годовой отчет часто делится на два раздела или половины.

Первый раздел обычно включает описание результатов деятельности компании за предыдущий год, а также прогнозные заявления: письма к акционерам от главного исполнительного директора, финансового директора и других ключевых фигур, а также графики, фотографии и т. Д. и графики.

Второй раздел лишает повествовательной части изображения и представляет различные финансовые документы и отчеты.

В отличие от других финансовых данных — и поскольку они включают редакционные статьи и рассказы, — годовые отчеты обычно профессионально разрабатываются и используются в качестве маркетингового обеспечения.Годовые отчеты рассылаются акционерам каждый год перед годовым собранием акционеров и выборами совета директоров и часто доступны для общественности через веб-сайт компании.

Годовой отчет

и отчет 10-K

Годовые отчеты — не единственный документ, который публичные компании должны публиковать ежегодно. Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) требует, чтобы государственные фирмы также составляли отчет 10-K , который информирует инвесторов о финансовом состоянии бизнеса до того, как они купят или продадут акции.

Хотя и в годовом отчете, и в отчете 10-K есть аналогичные данные, эти два документа являются отдельными.

Отчеты

10-K организованы в соответствии с рекомендациями Комиссии по ценным бумагам и биржам и включают полное описание финансовой деятельности компании, корпоративных соглашений, рисков, возможностей, текущих операций, вознаграждения руководителей и рыночной деятельности. Вы также можете найти подробное обсуждение операций за год, а также полный анализ отрасли и рынка.

Из-за этого отчеты 10-K длиннее и плотнее, чем годовые, и имеют строгие требования к подаче документов — они должны быть поданы в SEC в период от 60 до 90 дней после окончания финансового года компании.

Если вам нужно просмотреть отчет 10-K, вы можете найти его на сайте SEC.

Какая информация содержится в годовом отчете?

Годовой отчет обычно состоит из:

Письма акционерам: В этих документах дается общий обзор деятельности и результатов деятельности компании в течение года, а также отражается общая деловая среда. Годовой отчет обычно включает письмо акционерам от генерального директора или президента, а также может содержать письма от других ключевых фигур, таких как финансовый директор.
Обсуждение и анализ руководства (MD&A): Это подробный анализ результатов деятельности компании, проведенный ее руководителями.
Аудированная финансовая отчетность: Это финансовые документы, в которых подробно описаны финансовые результаты компании. Обычно включаемые отчеты включают балансы, отчеты о движении денежных средств, отчеты о прибылях и убытках и отчеты о капитале.
Краткое изложение финансовых данных: Это относится к любым примечаниям или обсуждениям, имеющим отношение к финансовой отчетности, перечисленной выше.
Аудиторское заключение: В этом отчете описывается, соблюдала ли компания общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) при подготовке своей финансовой отчетности.
Учетная политика: Это обзор политик, на которые руководство компании опиралось при подготовке годового отчета и финансовой отчетности.

На что обращать внимание в годовом отчете

Хотя вся информация, содержащаяся в годовом отчете, может быть полезна для потенциальных инвесторов, финансовые отчеты особенно ценны, поскольку они предоставляют данные, которые не скрываются никаким повествованием или мнением.Три наиболее важных финансовых отчета, которые вы должны оценить, — это баланс, отчет о движении денежных средств и отчет о прибылях и убытках.

Балансовый отчет показывает активы, пассивы и собственный капитал компании на определенную дату, иллюстрируя ее финансовое положение и состояние.

Отчет о прибылях и убытках показывает счета доходов и расходов компании за определенный период, что позволяет вам оценить ее финансовые результаты. Используя пробные балансы за любые два момента времени, компания может создать отчет о прибылях и убытках, в котором рассказывается финансовая история деятельности за этот период.

Отчеты о движении денежных средств предоставляют подробную картину того, что произошло с денежными средствами предприятия за отчетный период. Отчет о движении денежных средств показывает различные области, в которых компания использовала или получила денежные средства, а также сверяет начальный и конечный остатки денежных средств. Денежные потоки важны для оценки бизнеса и управления ликвидностью, а также для понимания того, где фактически генерируются и используются денежные средства. Отчет о движении денежных средств дает более подробную информацию об источниках притока денежных средств и использовании оттока денежных средств.

Эти три документа помогут вам понять финансовое здоровье и статус компании, и все они включены в годовой отчет. Прочитав годовой отчет, включая редакционную информацию, вы сможете лучше понять бизнес в целом.

Годовой отчет поможет вам узнать больше о том, в какой тип компании вы работаете и как она работает, в том числе:

Способен ли он выплатить долги при наступлении срока их погашения
Прибыль и / или убытки за год
Если и как он рос со временем
Что требуется для поддержания или расширения бизнеса
Операционные расходы по сравнению с полученной выручкой

Все эти идеи могут помочь вам преуспеть в своей роли, быть причастным к разговорам о будущем компании и стать эффективным лидером.

Важная информация как для инвесторов, так и для сотрудников
Возможность анализировать годовые отчеты может помочь вам получить более четкое представление о месте компании в своей отрасли и в экономике в целом, выявляя возможности и угрозы.
Самое лучшее в обучении чтению и пониманию финансовой информации — это то, что для этого не нужно быть сертифицированным бухгалтером. Начните с анализа финансовых документов за определенный период. Затем, когда будут опубликованы годовой отчет и 10-тысячный отчет, вы сможете просмотреть и понять, что руководство говорит об операционном и финансовом состоянии вашей компании.
Если вы инвестор, то умение читать годовой отчет может дать вам дополнительную информацию, на основе которой вы сможете принять решение о том, стоит ли инвестировать в компанию. Если вы являетесь сотрудником организации, умение читать и применять информацию, содержащуюся в годовом отчете, может помочь вам понять цели и возможности вашей компании и, в конечном итоге, способствовать вашей карьере.
Хотите вывести свою карьеру на новый уровень? Изучите Финансовый учет и другие наши онлайн-курсы по финансам и бухгалтерскому учету, которые могут научить вас ключевым финансовым темам, необходимым для понимания эффективности и потенциала бизнеса.
Финансовая отчетность 101 | Bench Accounting
Если вы ищете хорошее введение в финансовую отчетность, читайте дальше. Мы рассмотрим основы каждого финансового отчета и расскажем, как их читать (и использовать), чтобы ваш бизнес работал как хорошо отлаженный механизм.
Что такое финансовая отчетность?
Финансовые отчеты — это отчеты, в которых обобщается важная финансовая бухгалтерская информация о вашем бизнесе. Существует три основных типа финансовой отчетности: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств.
Вместе они дают вам и сторонним людям, например инвесторам, четкое представление о финансовом положении вашей компании.
Мы рассмотрим, что делает каждый из этих трех основных финансовых отчетов, и изучим, как они работают вместе, чтобы дать вам полное представление о финансовом состоянии вашей компании.
Бухгалтерский баланс
Балансовый отчет — это снимок финансов вашего бизнеса в его текущем состоянии. Он сообщает вам об активах, которыми вы владеете, и обязательствах (т. Е., долги) вы должны в определенный момент времени.
Как часто ваш бухгалтер готовит для вас баланс, зависит от вашего бизнеса. Некоторые предприятия получают ежедневные или ежемесячные финансовые отчеты, некоторые готовят финансовые отчеты ежеквартально, а некоторые получают баланс только один раз в год.
Например, банки перемещают большие суммы денег, поэтому они составляют баланс каждый день. С другой стороны, небольшой магазин Etsy может получать баланс только каждые три месяца.
Балансы подразделяются на три основные категории: активы, обязательства и капитал.
Вот пример того, как выглядит баланс, если вы клиент Bench.
Активы
Активы — это все ценное, что принадлежит вашей компании.
В приведенном выше балансе Судебной лаборатории активы состоят из:
Деньги на текущем счете и
Деньги в пути (переводятся с другого счета)
Но общие активы могут также включать такие вещи, как оборудование, мебель, земля, здания, векселя к получению и даже нематериальное имущество, такое как патенты и гудвилл.
Обязательства
Обязательства — это ваши долги перед другими людьми. В приведенном выше примере баланса единственным обязательством является банковский кредит. Но общие обязательства могут также включать задолженность по кредитной карте, ипотечные кредиты и начисленные расходы, такие как коммунальные услуги, налоги или заработная плата, причитающаяся сотрудникам.
Собственный капитал
Собственный капитал — это оставшаяся стоимость компании после вычета обязательств из активов. Это может быть нераспределенная прибыль — деньги, заработанные компанией на сегодняшний день, — как в приведенном выше примере.
В балансовом отчете скамейки вы также заметите изменение собственного капитала, выделение акционера на сумму 7 380,58 долларов. Это означает, что кто-то, кто владеет частью компании, снял часть денег с акционерного капитала. Это способ оплаты труда некоторых владельцев бизнеса.
Акционерный капитал также может состоять из частных или государственных акций или из первоначальных инвестиций учредителей вашей компании.
Например, предположим, что вы открыли интернет-магазин и положили 1000 долларов на его банковский счет в качестве оборотного капитала (для оплаты расходов на веб-хостинг и других расходов).Еще до того, как вы совершили продажу, эта 1000 долларов будет указана в вашем балансе как капитал собственника.
Важно отметить, что собственный капитал — это только «балансовая стоимость» вашей компании. Если вы хотите продать бизнес, это не рыночная стоимость вашего бизнеса. При продаже бизнеса покупатели обычно платят больше, чем его балансовая стоимость, исходя из таких показателей, как годовой доход компании, рыночная стоимость материального и нематериального имущества, которым она владеет, и т. Д.
Формула баланса
Чтобы понять, как три категории в балансе работают вместе, запомните эту формулу:
Капитал = Активы — Обязательства
Проще говоря: любая стоимость (собственный капитал) вашего бизнеса на самом деле состоит из того, что ему принадлежит (активы), за вычетом того, что оно должно (обязательства).
Дополнительная литература: Что такое активы, обязательства и капитал?
Использование баланса в реальной жизни
Вот пример, объясняющий, как это работает. Предположим, у вас тележка с едой, в которой продается веганское органическое фруктовое мороженое без глютена.
В конце июня вы получаете бухгалтерский баланс. Выглядит это так:
Бухгалтерский баланс за июнь
Категория Сумма
Активы
Банковский счет $ 1,200
Обязательства
Задолженность по кредитной карте $ 400
Собственный капитал
Нераспределенная прибыль 800 долл. США
Неплохо! Сейчас лето, ваше самое загруженное время года.Проходит месяц.
В конце июля ваш баланс показывает это:
Бухгалтерский баланс за июль
Категория Сумма
Активы
Банковский счет $ 2 200
Обязательства
Задолженность по кредитной карте $ 400
Собственный капитал
Нераспределенная прибыль $ 1,800
Ницца.Вы увеличили свой нераспределенный доход на 1000 долларов за счет дополнительной экономии денежных средств, хотя ваши обязательства не изменились.
Это полезная информация. Но это не полная картина.
Сообщают ли вам ваши балансы…
… сколько фруктового мороженого вы продали? №
… сколько денег вы получили? №
… сколько вам стоит приготовить фруктовое мороженое, которое вы продали? №
… сколько вы потратили на расходы? №
Здесь появляется отчет о прибылях и убытках.
Отчет о прибылях и убытках
В то время как баланс представляет собой снимок финансовых показателей вашего бизнеса на определенный момент времени, отчет о прибылях и убытках (иногда называемый отчетом о прибылях и убытках) показывает, насколько прибыльным был ваш бизнес за отчетный период, например месяц, квартал. , или год. Он показывает, сколько вы заработали (доход) и сколько потратили (расходы).
Вот пример отчета о прибылях и убытках из приложения Bench.
Доход: сколько вы заработали от продажи фруктового мороженого
Стоимость проданных товаров (COGS): общая сумма, которую вы потратили на приготовление фруктового мороженого: палочки для мороженого, местные ингредиенты и т. Д. (Вот более полное объяснение COGS)
Валовая прибыль: Валовая прибыль = Выручка —
COGS
Операционные расходы: затраты на ведение бизнеса, не включая COGS
Чистая прибыль: Чистая прибыль = Валовая прибыль — Операционные расходы
Валовая прибыль: показывает, насколько прибыльна ваша продукция.
Когда вы вычитаете COGS из дохода, вы видите, насколько прибыльна ваша продукция.Это очень полезно. В приведенном выше примере выручка примерно в 10 раз превышает себестоимость, что является неплохим показателем валовой прибыли.
Если ваши COGS и показатели выручки близки друг к другу, это означает, что вы не зарабатываете очень много денег на продаже.
Дополнительная литература: Валовая прибыль: простое введение
Чистая прибыль: показывает, насколько прибылен ваш бизнес.
То, что ваша продукция прибыльна, не означает, что ваш бизнес прибыльный.Вы можете убивать каждое эскимо, но тратите так много на рекламу, что останетесь ни с чем.
Использование отчета о прибылях и убытках в реальной жизни
Предположим, у нас есть отчет о прибылях и убытках за июль, который выглядит так:
Отчет о прибылях и убытках за июль
Категория Сумма
Выручка
Выручка от продаж 1 000 долл. США
COGS $ 100
Валовая прибыль $ 900
Расходы
Процентные расходы $ 100
Расходы на электроэнергию $ 50
Расходы на техническое обслуживание $ 50
Вы продали фруктовое мороженое на 1000 долларов.Если фруктовое мороженое стоит 4 доллара за штуку (в конце концов, они веганские, безглютеновые и органические), это означает, что вы продали 250 фруктовых мороженых.
Что говорит нам отчет о прибылях и убытках, чего нет в балансе?
Имея эту информацию, вы знаете, сколько еще фруктового мороженого у вас осталось в инвентаре — и сколько еще вы должны быть готовы сделать в следующем июле.
Что еще? Помимо процентных расходов, здесь есть еще два расхода: электричество и обслуживание. Просматривая отчеты о доходах, вы сможете увидеть, в какие месяцы вы больше тратите на электроэнергию и примерно как часто вам нужно оплачивать обслуживание тележки для мороженого.
Что еще более важно, вы сможете заранее планировать более дорогие месяцы (с точки зрения электричества) и примерно знать, сколько денег отложить на техническое обслуживание.
Вы можете получить такую информацию только из отчета о прибылях и убытках.
Но чего не хватает?
Сообщается ли вам в отчете о прибылях и убытках…
… сколько денег у вас в банке? №
… сколько денег вы должны эмитенту кредитной карты? №
… какой у вас капитал в бизнесе? №
… сколько у вас было денег месяц назад по сравнению с шестью месяцами или годом ранее? №
Чтобы получить эту информацию, вам нужны снимки финансов вашего бизнеса. Вы получаете их из баланса.
Большинство малых предприятий отслеживают свои финансовые результаты только с помощью балансов и отчетов о прибылях и убытках. Но в зависимости от того, как вы составляете финансовую отчетность, вам может понадобиться третий тип отчета.
Отчет о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств сообщает вам, сколько денежных средств поступило и ушло из вашего бизнеса за определенный период времени.
Отчеты о движении денежных средств (также известные как отчет о движении денежных средств) обычно составляются только для компаний, которые используют метод начисления. Это связано с тем, что согласно методу начисления отчет о прибылях и убытках компании может включать выручку, которую компания заработала, но еще не получила, и расходы, которые компания понесла, но еще не оплатила.
Например, при использовании метода начисления, если вы продали эскимо покупателю за 5 долларов и приняли внутреннее обязательство. в качестве платежа эти 5 долларов будут отражены в вашем отчете о доходах как доход, даже если вы не получили платеж на свой банковский счет.
Вот пример отчета о движении денежных средств с использованием нашего стенда для мороженого:
Отчет о движении денежных средств состоит из трех частей:
Денежные потоки от операционной деятельности. Это то, что вы зарабатываете и тратите в ходе обычного ведения бизнеса.
Денежный поток от инвестиционной деятельности. Это деньги, которые вы вкладываете — в данном случае, покупая новое оборудование для своего бизнеса.
Денежный поток от финансовой деятельности. Сюда входят деньги, вложенные владельцем в бизнес, а также получение и погашение ссуд. В этом случае бизнес получил дополнительное финансирование в виде банковской ссуды на сумму 1200 долларов США.
Использование отчета о движении денежных средств в реальной жизни
Отчет о движении денежных средств показывает, сколько денежных средств вы собрали и выплатили за год. Это может помочь вам спрогнозировать излишки и нехватку денежных средств в будущем, а также спланировать наличие достаточного количества наличных для покрытия арендной платы или оплаты счетов за отопление.
Балансовый отчет может показывать, что у вас есть дебиторская задолженность на сумму 1000 долларов, а в вашем отчете о прибылях и убытках указывается, что вы заработали 1000 долларов дохода. Но если ваши клиенты еще не заплатили вам эти деньги, у вас нет наличных. Таким образом, отчет о движении денежных средств «исправляет» позиции — например, вычитая эту 1000 долларов из ваших наличных денежных средств, поскольку они еще не доступны для покрытия ваших расходов.
Что вам говорит этот отчет о движении денежных средств?
В основном это утверждение говорит вам, что, несмотря на довольно неплохой доход и низкие расходы, у вас не так много денежных поступлений от вашей обычной деятельности — всего 100 долларов в месяц.Большая часть ваших наличных денег поступила из средств банковской ссуды.
Чтобы увеличить денежный поток вашей компании от операционной деятельности, вам необходимо ускорить сбор дебиторской задолженности. Это может означать, что вы говорите клиентам, что вы будете принимать только наличные, а не внутренние платежные поручения, или требуете от ваших клиентов оплаты неоплаченных счетов в течение 15 дней, а не 30 дней.
В любом случае отчет о движении денежных средств показал вам другую сторону вашего бизнеса — сторону движения денежных средств, которая невидима на ваших балансах и отчетах о прибылях и убытках.
Дополнительная литература: Как управлять денежным потоком (и принимать более обоснованные финансовые решения)
Использование финансовой отчетности для развития вашего бизнеса
Когда вы привыкнете читать финансовые отчеты, они действительно могут быть интересными. Проанализировав свой чистый доход и денежные потоки, а также изучив прошлые тенденции, вы начнете видеть множество способов поэкспериментировать с оптимизацией финансовых показателей.
Вот несколько практических способов, которыми финансовая отчетность может помочь вашему бизнесу.
Инвестиции в активы
Допустим, ваша тележка для мороженого раз в два месяца выдувает шину, и вам каждый раз приходится платить 50 долларов на техническое обслуживание. Это 300 долларов в год (как вы узнали из отчетов о доходах).
Но предположим, что стоимость покупки новой топовой тележки с гусеницами из кевлара вместо резиновых шин составляет 600 долларов. Вы можете подсчитать, что за два года это окупится.
Обеспечение кредита
Один человек может подать только определенное количество фруктового мороженого.Предположим, вы не успеваете за спросом в жаркие летние месяцы. Очередь у вашей тележки в некоторые дни становится такой длинной, что люди расстраиваются и уходят, даже не купив одно из ваших фруктовых мороженых.
На этом этапе имеет смысл нанять второго (сезонного) сотрудника и получить тележку побольше. Но для этого нужен кредит.
Прежде чем одолжить вам больше денег, банк захочет узнать о финансовом положении вашей компании. Они хотят знать, сколько вы зарабатываете, сколько тратите и насколько руководство вашей компании отвечает за финансы вашего бизнеса.Эта информация является хорошим индикатором того, достаточно ли вы будете заниматься бизнесом, чтобы выплатить ссуду.
Вот когда финансовая отчетность бесценна. Имея правильно подготовленные балансы и отчеты о прибылях и убытках, вы сможете доказать устойчивость своего бизнеса и получить ресурсы, необходимые для его расширения.
Налоги
Наконец, без должным образом составленной финансовой отчетности подача налоговой декларации может стать кошмаром. Финансовые отчеты не только сообщают вам, какой доход нужно сообщать, но также дают обзор понесенных вами расходов, некоторые из которых могут быть списаны как налоговые вычеты для малого бизнеса.
Итого
Тщательно собирая данные и вычисляя числа, вы можете подготовить свои собственные финансовые отчеты. Но, скорее всего, вы не начинали свой бизнес, чтобы каждую ночь сидеть за калькулятором. Вот здесь и пригодится бухгалтер.
Опытный бухгалтер может подготовить для вас финансовую отчетность, чтобы вы могли принимать разумные финансовые решения без всех утомительных документов. Кроме того, когда придет время подавать налоговую декларацию, вы будете знать, что ваша финансовая отчетность на 100% точна и полна и готова к передаче вашему бухгалтеру.
Нет бухгалтера? Проверьте скамейку. Мы будем вести за вас бухгалтерский учет, составлять финансовую отчетность каждый месяц и предоставлять вам доступ к приложению Bench, где вы можете следить за своими финансами. Учить больше.
Что такое финансовая отчетность?
Вам кажется, что ваш бизнес не растет? Это может быть связано с тем, что вашей команде не хватает важных возможностей финансовой отчетности и анализа, которые помогают отслеживать ключевые бизнес-показатели и тенденции. Без правильных инструментов, позволяющих быть в курсе того, что происходит в бизнесе, может быть сложно принимать обоснованные решения о том, как лучше всего управлять им и способствовать его росту.
Обеспечение своевременной и точной финансовой отчетности и анализа не только поможет вам лучше понять эффективность вашего бизнеса, но также поможет вам определить бизнес-возможности для принятия правильных решений для будущего роста.
Итак, что же такое финансовая отчетность и почему она так важна?
Для листинговых компаний требуется как минимум ежеквартальная финансовая отчетность и годовой финансовый отчет, в то время как внутренние измерения обычно проводятся ежемесячно.
Основные типы финансовых отчетов
1. Балансовый отчет:
Это финансовый отчет, в котором отражено финансовое положение компании, включая ее активы, обязательства и собственный капитал на определенный момент времени.
2. Отчет о прибылях и убытках:
Этот финансовый отчет, также известный как отчет о прибылях и убытках или отчет о прибылях и убытках, содержит информацию о расходах, выручке и чистых убытках или доходах компании за определенный период времени.
3. Отчет о движении денежных средств:
Это отчет о движении денежных средств компании, включая операционную, инвестиционную и финансовую деятельность.В отчете обычно указываются денежные средства, полученные и потраченные за определенный период времени.
4. Отчет об изменениях в капитале:
Этот финансовый отчет сообщает об изменениях в нераспределенной прибыли вашей компании после выплаты дивидендов акционерам и является важным аспектом финансовой отчетности, влияющим на цену акций.
Важность финансовой отчетности

Финансовая отчетность дает представление о деятельности компании.Эта информация полезна двумя способами; 1) соответствие нормативным требованиям и 2) внутренняя оценка эффективности для планирования и корректировки прогнозов.
Соблюдение нормативных требований является необходимостью, когда дело касается управления вашей организацией. У вас есть не только упомянутые выше требования к финансовой отчетности, но и сжатые сроки для предоставления отчетности регулирующим органам, держателям долгов, инвесторам и другим ключевым заинтересованным сторонам. Своевременные финансовые отчеты позволяют инвесторам, кредиторам и другим заинтересованным сторонам получить представление о кредитоспособности и финансовой целостности вашей компании.Это помогает им принимать рациональные решения о кредитовании или инвестировании в вашу компанию.
В дополнение к нормативным требованиям, организация должна иметь внутреннюю возможность оценивать свою работу и адаптироваться к любым быстро возникающим отклонениям. Финансовые и бухгалтерские организации находятся под огромным давлением, требующим быстрого и точного предоставления комплексной финансовой отчетности своим заинтересованным сторонам, чтобы облегчить обсуждение и анализ со стороны руководства (MD&A) и направить эти решения.
Обновите свою финансовую отчетность с помощью автоматизации
Автоматизированная финансовая отчетность предлагает внутренним и внешним заинтересованным сторонам бизнеса четкое представление об общем состоянии и производительности вашей компании, однако с этим связан огромный риск.Возможность снизить риск, связанный с созданием финансовых отчетов, от автоматизации консолидации данных до финансовой отчетности, даст вам уверенность в том, что ваши внешние заинтересованные стороны имеют точные отчеты, и позволит вам помочь в случае возникновения вопросов. Снижение риска в сочетании со способностями внутренних заинтересованных сторон проводить специальный анализ ключевых отчетов финансового анализа позволит вашей команде проявлять инициативу в организации, помогая им выявлять возможности и улучшать операции и производительность вашей компании.Экономьте время и деньги, устраняя ручные процессы за счет автоматизации FP&A.
Готовы узнать больше об автоматизации отчетности? Свяжитесь с нашими экспертами сегодня, чтобы получить помощь во внедрении программного обеспечения для финансовой отчетности на платформе Planful.
Как сделать финансовый отчет для малого бизнеса?
7 мин. Читать
Концентратор
Отчеты
Как составить финансовый отчет для малого бизнеса
Финансовый отчет — это официальный отчет о финансовой деятельности компании.Эти планы дают представление о текущем состоянии вашего малого бизнеса и прогнозируют его видение и планы на будущее.
Создание финансовой отчетности для вашего малого бизнеса начинается с повседневной бухгалтерской отчетности. Вы будете использовать извлечение и систематизацию данных из этих записей для составления финансовой отчетности.
Финансовая отчетность является ключевой частью бизнес-плана, который поможет вашему бизнесу привлечь
инвестора или получить ссуду в банке.
Вот типы финансовых отчетов и советы по их созданию:
Бухгалтерский баланс
Баланс показывает активы, обязательства и акционерный капитал за определенный период.Чтобы создать баланс, начните с перечисления ваших активов в левой части страницы, включая наличные деньги, которые у вас есть и в банке, стоимость оборудования, которым вы владеете, стоимость имеющихся у вас запасов и любые другие финансовые ресурсы. В правой части страницы перечислите свои обязательства, включая кредиторскую задолженность, остатки по кредитным картам, банковские ссуды и любые другие деньги, которые должна ваша компания. Наконец, просуммируйте свои активы и пассивы, а затем вычтите их из своих активов. Оставшаяся сумма называется собственным капиталом.
Отчет о прибылях и убытках
В отчете о прибылях и убытках показаны доходы, расходы и прибыль или убыток за период. Во-первых, соберите все виды доходов в течение периода времени, охватываемого отчетом. Этими источниками дохода могут быть оптовые и розничные продажи или доход от сдачи недвижимости в аренду. Затем просуммируйте все свои расходы, такие как деньги, потраченные на материалы, заработную плату, рекламу, коммунальные услуги, оборудование и аренду коммерческой недвижимости. Вы можете определить свою чистую прибыль, вычтя общие расходы из общего дохода.
Отчет о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств показывает приток и отток денежных средств и конечное сальдо за период. Отчет о движении денежных средств состоит из трех разделов: операционная деятельность, инвестиционная деятельность и финансовая деятельность.
Эта статья также будет включать информацию о:
Что должно быть включено в финансовый отчет?
Как мне составить финансовый план для моего бизнеса?
Что должно быть включено в финансовый отчет?
Финансовый отчет сообщает о финансовом состоянии и деятельности потенциальным инвесторам и кредиторам.
Поскольку отчет рассылается внешним заинтересованным сторонам, компания должна готовить свои отчеты в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета США. Это облегчает инвесторам и кредиторам сравнение финансового состояния ваших компаний с финансовыми отчетами других компаний.
Таким образом, это стандартная практика — включать эти элементы в свой финансовый отчет.
Активы: вероятные прогнозируемые экономические выгоды, полученные или управляемые внешней организацией в результате прошлых операций.
Совокупный доход : изменение капитала (чистых активов) в течение периода в результате операций и других событий и обстоятельств из внешних источников. Он включает все изменения в капитале в течение периода, кроме тех, которые связаны с инвестициями собственников и распределениями между собственниками.
Распределение доходов собственникам: уменьшение чистых активов в результате передачи активов, оказания услуг или принятия обязательств перед собственниками. Выплаты собственникам уменьшают долю владения.
Собственный капитал : остаточная доля в активах, остающихся после вычета его обязательств. В вашей компании капитал — это доля владения.
Расходы: отток, использование активов или принятие обязательств в течение периода в результате поставки или производства товаров или услуг, составляющих ваши центральные операции.
Прибыль : увеличение капитала (чистых активов) от бизнес-операций и от всех других операций, кроме тех, которые являются результатом доходов или инвестиций собственника.
Инвестиции собственников : увеличение чистых активов в результате передачи ему от других организаций чего-либо ценного для получения или увеличения доли владения (или капитала) в нем.
Обязательства : вероятные будущие жертвы экономической выгоды от текущих обязательств по передаче активов или предоставлению услуг в будущем из-за прошлых операций или событий.
Убытки : уменьшение капитала (чистых активов) в результате всех бизнес-операций, событий и обстоятельств, влияющих на бизнес в течение периода, за исключением тех, которые возникают в результате расходов или распределений между собственниками.
Выручка : приток или увеличение активов предприятия или погашение его обязательств в течение периода в результате поставки или производства товаров, оказания услуг или других видов деятельности, которые составляют текущие центральные операции предприятия.
Как мне составить финансовый план для моего бизнеса?
Бизнес-планирование или прогнозирование — это взгляд на ваш бизнес, начинающийся сегодня и идущий в будущее. Финансовые показатели в бизнес-плане не выполняются так же, как при расчете данных в бухгалтерских отчетах.
Финансовый раздел вашего бизнес-плана преследует две основные цели. Во-первых, эта информация нужна потенциальным инвесторам, венчурным капиталистам, бизнес-ангелам и всем, кто имеет финансовую заинтересованность в вашем бизнесе. Вторая и, возможно, самая важная цель финансового раздела вашего бизнес-плана — это ваша собственная выгода, чтобы вы понимали, как спрогнозировать, как будет развиваться ваш бизнес.
Шаг 1. Составьте прогноз продаж
Создайте электронную таблицу с прогнозом продаж на три года.Установите разные разделы для разных строк продаж и столбцов для каждого месяца первого года и ежеквартально для второго и третьего года. Вы должны блокировать электронные таблицы, которые включают один блок для штучных продаж, один блок для ценообразования, третий блок, который умножает единицы на стоимость единицы для расчета себестоимости продаж. В прогнозе продаж вы указываете себестоимость продаж, потому что хотите рассчитать валовую прибыль. Валовая прибыль — это объем продаж за вычетом себестоимости продаж.
Шаг 2. Создайте бюджет для своих расходов
Вам необходимо понять, во сколько вам действительно будет стоить реализация прогнозируемых вами продаж.При составлении бюджета учитывайте ваши постоянные затраты (например, аренду и заработную плату) и переменные затраты (то есть большую часть рекламных и рекламных расходов). Со многими из этих чисел вам придется оценивать такие вещи, как проценты и налоги. умножьте расчетную прибыль на предполагаемую процентную ставку налога, чтобы оценить налоги, а затем умножьте расчетный остаток долга на расчетную процентную ставку, чтобы оценить проценты.
Шаг 3. Составьте отчет о движении денежных средств
Это выписка, показывающая, что физические деньги поступают в ваш бизнес и уходят из него.Отчет о движении денежных средств частично основан на прогнозах продаж, статьях баланса и других предположениях. Существующий бизнес должен иметь историческую финансовую отчетность, чтобы использовать ее для прогнозирования своего денежного потока. Новым предприятиям следует начать с составления отчета о движении денежных средств с разбивкой на 12 месяцев. Чтобы получить эти прогнозы, важно знать, как вы будете выставлять счета. Ожидаете ли вы, что ваши клиенты заплатят сразу или в течение 30–90 дней? Вы не хотите удивляться, что вы собираете только 70 процентов своих счетов в течение первых 30 дней, когда вы рассчитываете на 100 процентов для оплаты своих расходов.В некоторые программы для бизнес-планирования встроены эти формулы, которые помогут вам делать такие прогнозы.
Шаг 4: Проектная чистая прибыль
Этот шаг представляет собой примерный отчет о прибылях и убытках, в котором подробно описываются прогнозы развития вашего бизнеса на следующие три года. Используйте числа, которые вы указываете в своем прогнозе продаж, прогнозе расходов и отчете о движении денежных средств. Чистая прибыль — это валовая прибыль за вычетом расходов, процентов и налогов.
Шаг 5: Работайте со своими активами и обязательствами
Вы должны иметь дело с активами и обязательствами, которых нет в отчете о прибылях и убытках, и прогнозировать чистую стоимость вашего бизнеса на конец финансового года.Подберите и оцените, какие деньги у вас будут под рукой месяц за месяцем, включая дебиторскую задолженность (деньги, причитающиеся вам), инвентарь, если он у вас есть, землю, здания и оборудование. Затем определите свои обязательства или долги, включая кредиторскую задолженность (деньги, которые должен ваш бизнес) и долги по непогашенным кредитам.
Шаг 6: Найдите точку безубыточности
Точка безубыточности — это когда ваши бизнес-расходы соответствуют объему продаж. Ваш трехлетний прогноз дохода должен позволить вам провести этот анализ.Если ваш бизнес является жизнеспособным, ваш общий доход в конечном итоге должен превысить ваши общие расходы. Это важная информация для потенциальных инвесторов, которые хотят знать, что они вкладывают средства в компанию, которая быстро растет благодаря стратегии выхода.
СТАТЬИ ПО ТЕМЕ
QuickBooks Финансовая отчетность: полное руководство
С бухгалтерским программным обеспечением, таким как QuickBooks, подробная финансовая информация о вашем бизнесе всегда у вас под рукой. Финансовые отчеты, такие как отчет о прибылях и убытках, баланс или отчет о движении денежных средств, являются окном в состояние вашего бизнеса и помогают выявлять проблемы и возможности.
QuickBooks Online
Финансовые отчеты QuickBooks можно использовать при открытии коммерческого банковского счета, подаче заявки на получение бизнес-кредитной карты или ссуды или при планировании на следующий год. Если вы не совсем понимаете, как заставить что-то работать в QuickBooks или какие отчеты вам следует просматривать, читайте дальше. Мы расскажем вам, какие типы финансовых отчетов доступны в QuickBooks, что они расскажут о вашем бизнесе, а также инструкции, которым вы должны следовать, чтобы получить к ним доступ.
Как подготовить финансовую отчетность QuickBooks
Красота QuickBooks в том, что вы можете создавать десятки настраиваемых отчетов, которые помогут вам лучше вести свой бизнес. Помимо трех основных финансовых отчетов — прибылей и убытков, баланса и отчета о движении денежных средств — вы также можете настраивать отчеты по продуктам, поставщикам, сотрудникам, банкам или клиентам.
QuickBooks дает вам гибкость в том, как использовать и распространять утверждения. Вы можете просмотреть их в QuickBooks, отправить по электронной почте себе или другому представителю компании или экспортировать для последующего просмотра.QuickBooks даже позволяет вам составлять график финансовой отчетности, чтобы вы могли автоматически получать и периодически публиковать обновленные финансовые отчеты.
Вот три основных типа финансовых отчетов QuickBooks, которые вы можете создать:
1. Отчет о прибылях и убытках QuickBooks
Отчет о прибылях и убытках, также называемый отчетом о прибылях и убытках, обобщает финансовые результаты вашего бизнеса за период время — ежедневно, еженедельно, ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.Это важный документ, потому что он сообщает вам о самых крупных расходах и доходах компании.
Отчет о прибылях и убытках позволяет вам воспользоваться возможностями, которые увеличивают продажи и сокращают расходы. Вам следует просматривать это заявление чаще, чем раз в год, и обязательно перед подачей налоговой декларации для малого бизнеса. Вы можете запустить стандартный отчет о прибылях и убытках в QuickBooks или подробный отчет о прибылях и убытках, который показывает текущие транзакции для каждого счета доходов и расходов.
Вот как подготовить отчет о прибылях и убытках QuickBooks:
На главной панели инструментов выберите Отчеты на левой панели навигации:
В Центре отчетов вы можете перейти на вкладку Рекомендуемые или Все отчеты> Обзор бизнеса , Затем выберите «Прибыль и убыток». (Вкладка «Рекомендуемые» работает быстрее, но вам нужно перейти во все отчеты, чтобы получить подробную информацию о прибылях и убытках). Просто щелкните название отчета или ссылку «Выполнить», чтобы открыть его.
Когда он откроется, вы можете изменить диапазон дат или нажать кнопку «Настроить», чтобы внести другие изменения в отчет.Например, здесь вы можете увидеть сумму и процент прибыли от конкретного продукта или клиента. Вы также можете настроить отчетный период здесь. Если вы просто измените дату напрямую, не нажимая кнопку настройки, убедитесь, что вы нажали кнопку «Выполнить отчет», чтобы просмотреть отчет для новых дат. Имейте в виду, что вы можете просмотреть отчет в QuickBooks, отправить отчет по электронной почте себе или кому-то еще или экспортировать его как новый файл.
2. Бухгалтерский баланс QuickBooks
Бухгалтерский баланс — это отчет об активах, пассивах и капитале бизнеса — по сути, моментальный снимок стоимости вашего бизнеса в определенный момент времени.Статьи баланса рассчитываются путем вычитания ваших обязательств — того, что вы должны — из ваших активов, денежных средств или имущества — того, что вам принадлежит или что вам причитается. Результат — капитал или стоимость вашей компании.
Балансы полезны для бухгалтеров, чтобы увидеть ваше финансовое состояние, а также для банков, когда вы подаете заявку на получение ссуды. Также важно, чтобы владелец малого бизнеса получил истинное представление о том, как обстоят дела у него.
Так же, как и с отчетами о прибылях и убытках, стандартный балансовый отчет подойдет, но я рекомендую вытащить подробные сведения о балансовом отчете в QuickBooks для отправки своему составителю налоговой декларации.Как вы можете догадаться, это более подробная версия стандартного баланса, показывающая начальные сальдо на начало прошлого месяца, транзакции, введенные за месяц, и конечные сальдо.
Чтобы создать баланс QuickBooks, следуйте этим инструкциям:
1. На левой панели навигации щелкните Отчеты:
2. В Центре отчетов вы можете перейти на вкладку Рекомендуемые или Все отчеты> Обзор бизнеса , затем выберите Баланс. Рекомендуется быстрее для стандартного баланса, но вам потребуется «Все отчеты», чтобы получить подробную информацию о балансе.Просто щелкните название отчета или ссылку «Выполнить», чтобы открыть его. Если вы наведете на него курсор, вы получите предварительный просмотр — это также работает для отчетов о прибылях и убытках и других отчетов:
3. Вы также можете настроить его перед просмотром. Когда вы нажмете кнопку «Настроить», QuickBooks Online перенесет вас прямо на экран настройки. Это позволяет вам выбрать диапазон дат, а также некоторые другие параметры, такие как добавление столбца для сравнения с предыдущим периодом. По завершении нажмите «Запустить отчет».
3.Отчет о движении денежных средств QuickBooks
Отчет о движении денежных средств или отчет о движении денежных средств показывает сумму денежных средств, которые поступают в ваш бизнес из различных источников и выходят из вашего бизнеса за определенный период времени. Отчет о движении денежных средств важен, поскольку он показывает фактическую денежную позицию вашей компании для финансирования операционных расходов и долговых обязательств. Ликвидность вашей компании будет проиллюстрирована в отчете о движении денежных средств.
В зависимости от используемого метода учета вы можете регистрировать выручку во время продажи или когда ваш клиент действительно платит.Вы можете указать свой метод учета в QuickBooks, чтобы упростить контроль над своим денежным потоком.
Вот как получить доступ к отчету о движении денежных средств QuickBooks:
На левой панели навигации щелкните Отчеты:
Введите Отчет о движении денежных средств в поле поиска и выберите его, чтобы открыть отчет.
Выберите «Настроить», чтобы изменить любые параметры отчета. Например, вы можете изменить отчетный период времени или отфильтровать по клиенту, сотруднику, поставщику или продукту.Когда вы закончите настройку, нажмите «Запустить отчет».
Краткое изложение финансовой отчетности QuickBooks
Для большинства малых предприятий три основных финансовых отчета — это все, что вам нужно, чтобы получить хорошее представление о финансовых показателях вашего бизнеса. Однако это лишь малая часть того, что возможно с QuickBooks.
Вот краткое изложение имеющихся финансовых отчетов QuickBooks:
Отчет о прибылях и убытках: просмотрите сводные данные о доходах и расходах вашей компании или подробные цифры для каждого счета.
Бухгалтерский баланс: составьте представление о долгах, пассивах и активах вашей компании.
Отчет о движении денежных средств: узнайте, насколько хорошо денежный поток вашего бизнеса может поддерживать свои долги и обязательства.
Отчет главной книги: показывает начальный баланс, транзакции и итоги для каждого счета в вашем плане счетов.
Отчеты о клиентах, работе и продажах: отслеживайте, что влияет на вашу дебиторскую задолженность.
Отчеты по товарам: Управляйте своими запасами с помощью подробных отчетов о товарах и продуктах.
Отчеты поставщиков: получите контроль над своими бизнес-расходами и кредиторской задолженностью.
Банковские отчеты: сверяйте все свои банковские счета и выписки по кредитным картам и анализируйте, где живут все ваши деньги.
Отчеты со списками: они помогают быстро открывать списки информации, например списки клиентов или списки продуктов.
Отчеты о заработной плате и сотрудниках: понимание того, как расходы на персонал влияют на ваш бизнес (наиболее информативно, если у вас есть платежная ведомость QuickBooks)
Бухгалтерские и налоговые отчеты: эти отчеты предназначены только для бухгалтеров и составителей налоговых деклараций для использования их клиентами.
Отчеты по бюджетированию и прогнозированию. Используйте их, чтобы заранее планировать работу своей компании и следить за тем, чтобы вы не выходили за рамки бюджета организации.