Усн 6 и 15: что выгоднее выбрать в 2021 году

Содержание

что выбрать, как оценить правильность выбора

собственнику 4 минуты на прочтение

05 сентября 2018 Проверено на актуальность 11 марта 2020

Автор: Елена Желенкова главный бухгалтер-консультант 1C-WiseAdvice

Ежедневно компании и ИП на УСН 15% (доходы минус расходы) обращаются к нам за бухгалтерским обслуживанием. Глубоко погружаясь в бизнес клиентов, мы всегда думаем, чем можем помочь. И, перепроверяя ответ на вопрос «Выгодна ли бизнесу выбранная система налогообложения?», в каждом втором случае рекомендуем смену УСН на 6% (доходы).

Почему же так часто выбор УСН приходится на самую выгодную систему налогообложения, какой является УСН-15?

Как правило, популярны следующие ответы:

«Так посоветовал бухгалтер»
«У знакомых похожий бизнес и они применяют такую систему налогообложения»
«У нас же торговля, а не услуги»

Когда перед бизнесом стоит задача выбора объекта налогообложения на «упрощенке»: УСН 15% (когда налог платится с разницы между доходами и расходами) или УСН 6% (когда налогом облагаются доходы), на первый взгляд, сделать правильный выбор очень просто.

Подробнее

Во-первых – посчитать.

Общее арифметическое правило

Если расходы составляют более 60% (низкомаржинальный бизнес, небольшие наценки) – выгоднее выбирать УСН 15%.
Если в бизнесе занят один или несколько сотрудников, и бизнес высокомаржинальный, а расходы, соответственно, менее 60%, – то лучше применять УСН 6%. Когда сотрудников много, расходы должны быть более 80%.

Во-вторых, учесть сопутствующие факторы.

Если расчет указывает на выгодность той или иной системы налогообложения, необходимо учесть ряд дополнительных факторов по учету расходов, влияющих на расчет налога к уплате и итоговый выбор объекта УСН – «доходы» или «доходы минус расходы».

Приведем некоторые из них:

Товары, приобретенные для перепродажи, должны быть проданы покупателям.
Понесенные расходы должны работать на бизнес, то есть должны приводить к формированию дохода.
Приобретенные у поставщиков товары и услуги должны быть фактически оплачены.
Партнеры компании должны быть способны в нужный момент подтвердить документами состоявшиеся сделки.

Документы по всем расходам должны быть в наличии (оригиналы) на случай налоговой проверки.

Таким образом, если на первый взгляд «очевидна» выгода выбора в пользу УСН 15%, то в ходе расчета налога к уплате итоги могут сильно не соответствовать ожиданиям в ущерб бизнесу. И дело будет исключительно в том, что к выбору объекта налогообложения нужно подходить индивидуально и внимательно, с опытом и знаниями в налоговом законодательстве, а не опираясь на советы знакомых и сравнение своей компании с бизнесом друзей.

Наша задача – не допустить таких разочарований.

Мы проверим все факторы и предложим вам действительно выгодное налогообложение, дозволенное законодательством

Дополнительные выгодные факторы в пользу применения УСН 6% для торговых компаний:

Если вы являетесь плательщиком торгового сбора, налог можно уменьшить на всю сумму торгового сбора, т.
е. налог можно снизить до нуля. При применении УСН-15 процентов снизить налог до нуля возможности нет, т.к. даже если получился убыток, то сохраняется обязанность исчислить и уплатить в бюджет минимальный налог – 1% от выручки. Данное правило также сохраняется, если налог по УСН 15% получился меньше, чем 1% от выручки.
Налог можно уменьшить на фактически уплаченные за сотрудников страховые взносы и больничные, но не более чем в два раза. Т.е. налог УСН 6% можно снизить до 3%. ИП может уменьшить налог на всю сумму фиксированных страховых взносов, уплаченных за себя.
Применяя УСН 6%, можно действительно спать спокойно и не беспокоиться о том, что при налоговой проверке могут снять расходы, доначислить налог, штрафы и пени. В отличие от УСН 15%, налоговые риски при работе на УСН 6% практически исключены.

Можно не тратить время и силы сотрудников и бухгалтера на сбор документов по расходам и учет таких расходов. Как правило, бухгалтерское обслуживание компаний на УСН 6% гораздо дешевле, т. к. менее трудозатратно.
Вы можете нести любые расходы (в том числе нецелевые для бизнеса), это никак не наносит ущерб бюджету, не влияет на расчет налога, расходы не интересуют налоговую.

*****

Бухгалтеры и налоговые консультанты компании 1C-WiseAdvice ежегодно следят за тем, чтобы налоговая нагрузка на бизнес клиента была минимальной, исходя из предложенных законодательством вариантов.

При любых изменениях в бизнесе клиента, которые мы тщательно отслеживаем, мы предложим наиболее выгодный вариант системы налогообложения, который будет подходить именно вашей компании, с учетом всех нюансов налогового законодательства и специфики вашего бизнеса.

Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров?

Подпишитесь на обновления блога

Поделиться статьей

Наши лучшие статьи

Заказ обратного звонка

Ваше имя

Ваш телефон

Удобное время звонка Через 30 минутВ течение дняУтром с 9 до 12Днем с 12 до 15Вечером с 15 до 19

Что вас интересует?

Бухгалтерское обслуживание Оптимизация налогов Расчет зарплаты и кадры Восстановление учета Нулевая отчетность Другое

Нажимая на кнопку «Заказать звонок», вы даете согласие на обработку своих персональных данных

6% или 15%, какой объект налогообложения выгоднее в 2022 году

Содержание

Величина расходов
Бизнес с сотрудниками и без них
Универсальное правило
Переход на другой объект налогообложения УСН

Величина расходов

Основным критерием при выборе вида объекта по УСН (6 или 15%) является то, насколько велики расходы относительно доходов вашего бизнеса. Если они составляют более 65% от общей суммы дохода оптимальным вариантом будет объект «Доходы минус расходы». Если менее 65%, лучше выбрать объект – «Доходы».

Например, если вы собираетесь создавать бизнес в сфере торговли или производства, где будет необходимо закупать товары или материалы, то, в большинстве случаев, выгоднее будет выбрать объект налогообложения «Доходы минус расходы». В этом случае расходы придется подтверждать документально. Однако, если вы планируете бизнес связанный с оказанием услуг (где расходы могут быть небольшими), то полезнее будет использовать УСН «Доходы».

Обратите внимание, что уменьшить налог можно не на все расходы (например, штрафы и пени). Полный список расходов, на которые предприниматели или организации могут уменьшить доход, указан в статье 346.16 НК РФ.

Кроме того, нужно учитывать, что субъекты РФ могут самостоятельно изменять ставки по налогу. Для УСН «Доходы» регионы имеют право устанавливать ставку от 1 до 6%. Для УСН «Доходы, уменьшенные на величину расходов» – от 5 до 15%.

Бесплатная консультация по налогам

Бизнес с сотрудниками и без них

Помимо величины расходов вашего бизнеса, важным критерием в выборе объекта налогообложения на УСН является наличие или отсутствие работников.

Нужно учитывать, что на УСН «Доходы»:

Индивидуальные предприниматели и организации с работниками могут уменьшить до 50% налога (авансового платежа) на сумму уплаченных страховых взносов.
Индивидуальные предприниматели без работников могут уменьшить 100% налога (авансового платежа) на сумму уплаченных фиксированных платежей (за себя).

На УСН «Доходы, уменьшенные на величину расходов» ИП и ООО могут все уплаченные страховые взносы включать в расходы и, тем самым, уменьшать налоговую базу на их сумму.

Обратите внимание, что речь идет об уменьшении налоговой базы (которую еще надо будет умножить на ставку), а не окончательного налога, как на УСН «Доходы». Подробнее об этом читайте на странице про расчет налога на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы».

Универсальное правило

Существует правило (формула) для определения того, какой объект налогообложения УСНО выгоднее использовать. Так если расходы бизнеса превышают 65% от доходов, то лучше использовать «Доходы минус расходы». Здесь важно также не забывать учитывать в расходах сумму уплаченных страховых взносов.

Переход на другой объект налогообложения УСН

Изменить объект налогообложения на «Доходы» или «Доходы минус расходы» можно только один раз в год – с начала будущего года, подав уведомление по форме 26.2-6 в налоговую инспекцию до 31 декабря текущего года.

Вернуться назад на основную страницу об упрощенной системе налогообложения.

Восстановление пароля

✓Новый пароль был успешно сгенерирован и отправлен.
Проверьте эл. почту.

Войти с помощью

Регистрация

Согласен на обработку персональных данных

Ошибка создания аккаунта. Пожалуйста, сообщите [email protected]

Спасибо за регистрацию! Сейчас вы будете перенаправлены на форму входа…

Blue Ridge Models (US)

Информация о бренде

Название:: Модели Blue Ridge »Модели Home страницы
Страна:
Действие:: 2012
Продукты:: Aftermarket (126) | Наборы (61)|Рисунки (3)|Дополнительно (1)

Посмотреть все продукты

Все наборы »

Новые выпуски

Нет новых выпусков

Горячие наборы

Немецкий

Dora Rail Gun Metal Barrel Модели 1:72

BRM-72002 2016 Новый инструмент

Тип VII/C Подводная лодка

Подводной корпус верхнего давления для оборудования

Blue Ridge Model Варианты Sargo SS-188 для раннего или позднего периода войны

Модели Blue Ridge 1:350

BRM-35035 2019 Новый инструмент

S. S. Новый инструмент

German

H-Class Battleship H-39

Blue Ridge Models 1:700

BRM-VF700003 2019*

U.S.Navy Heavy Cruiser

USS Des Moines CA-134

Blue Ridge Models 1:700

VF700907 2020 Новый инструмент

USS США CVA-58

Blue Ridge Models 1:700

BRM-70027 (BRM-70020) 2014 Новый инструмент

Основное орудие Montana Class 8 версия)

Модели Blue Ridge 1:700

BRM-70011 201X Новый инструмент

USS New Mexico BB-40 (1941)

Blue Ridge Model 1: 350

BRM-35014 201X Новый инструмент

Новые записи в базе данных

USS Georgia SSBN-729

Blue Ridge Model 350

БРМ-35021

USS California 1945 Wood Deck

Blue Ridge Models 1:700

BRM-W20030 2022 New tool

Jeep Willys Truck Accessories

Blue Ridge Models 1:700

BRM-10040

LVT1/LVT2/LVT4 Truck Accessories

Blue Ridge Models 1:700

BRM-10041

View more »
Gallery
Kleiner Kreuzer SMS Nürnberg
Blue Ridge Models 1:700
by Bernd Villhauer on Modellmarine
Schulflugzeugtr?ger USS Wolverine
Модели Blue Ridge 1: 700
от Reiner V? Gel на Modellmarine
Flugzeugträger HMS Invincible
Blue Ridge Model Модели Масштаб 1:350
от Danila77 на scalemodels. ru
Подробнее »
История выпуска
Гистограмма, показывающая количество и разброс выпусков:
2012
2022 9007
на основе нашего первого выпуска Blue
Ridge Models появилась примерно 10 лет назад, в 2012 году.0028
165 товаров Blue Ridge Models не имеют четкого года выпуска и не показаны в статистике выше (десантные катера в масштабе 1:700) Подробнее »
Littoral Combat Ship 15 (Billings) доставлен ВМС США
MARINETTE, Висконсин, 6 февраля 2019 г. Компания Marinette Marine (FMM) передала военно-морскому флоту США еще один прибрежный боевой корабль, будущий USS Billings (LCS 15).
Billings — это восьмой вариант LCS в варианте Freedom, разработанный, построенный и поставленный отраслевой командой под руководством Lockheed Martin, который будет введен в эксплуатацию в конце этого года. LCS 15 будет доставлен домой на военно-морской базе Мейпорт, штат Флорида, вместе с USS Milwaukee (LCS 5), USS Detroit (LCS 7), USS Little Rock (LCS 9), USS Sioux City (LCS 11) и USS Wichita (LCS 13).

«Мы гордимся тем, что поддержали надводный флот ВМС США, поставив еще один очень смертоносный и маневренный прибрежный боевой корабль», — сказал Джо ДеПьетро, вице-президент подразделения малых боевых кораблей и систем кораблей Lockheed Martin. «Отраслевая группа, возглавляемая Lockheed Martin, добилась больших успехов в производстве и эффективности, и мы знаем, что LCS будет выполнять важные миссии по всему миру в течение многих лет».
Уникальный среди боевых кораблей, LCS предназначен для выполнения задач, близких к берегу, и является растущей и значимой частью флота ВМФ.
Это быстрый — способный развивать скорость свыше 40 узлов.

Это автоматизированный — с наиболее эффективной штатной комплектацией из всех боевых кораблей.
Это смертоносный — стандартно оснащен ракетами Rolling Airframe Missiles (RAM) и пушкой Mark 110, способной производить 220 выстрелов в минуту.
Это f гибкий — с 40% корпуса, легко реконфигурируемым, интегрирующим такие возможности, как ракеты Longbow Hellfire, 30-мм орудия и пилотируемые и беспилотные транспортные средства, предназначенные для выполнения сегодняшних и завтрашних задач.
«Fincantieri Marinette Marine сосредоточена на поставке боеспособных и проверенных военных кораблей ВМС США», — сказал Ян Оллман, президент и главный исполнительный директор Fincantieri Marinette Marine. «Этот этап является свидетельством нашей горячей серийной производственной линии, а также квалифицированного сотрудничества всей команды LCS Freedom».
Шесть кораблей находятся на разных стадиях производства и испытаний в FMM. Следующий корабль в этом классе, будущий USS Indianapolis (LCS 17), пройдет испытания и будет доставлен в этом году. Кроме того, этой весной группа под руководством Lockheed Martin начнет строительство будущего авианосца «Маринетт» (LCS 25).
LCS — это очень маневренный, смертоносный и адаптируемый корабль, предназначенный для поддержки целенаправленных противоминных мероприятий, противолодочной и надводной борьбы. Он поддерживается системой боевого управления COMBATSS-21, созданной на основе библиотеки Aegis Common Source, которая обеспечивает унификацию флота. Вариант Freedom LCS объединяет новые технологии и возможности, чтобы по доступной цене поддерживать текущие и будущие возможности миссии от глубокой воды до прибрежных районов.
Нажмите здесь для просмотра видео с лучшими моментами: https://www.youtube.com/watch?v=8Q5Mp0Vwbmk
Нажмите здесь, чтобы просмотреть B-ролики: https://vimeo.com/304964016
Нажмите здесь, чтобы просмотреть фотографии: https://www.flickr.com/photos/143371902@N04/albums/72157704387852215
Для получения дополнительной информации посетите сайт www.lockheedmartin.com/lcs.
О компании Lockheed Martin
Lockheed Martin со штаб-квартирой в Бетесде, штат Мэриленд, является глобальной компанией в области безопасности и аэрокосмической отрасли, в которой работает около 105 000 человек по всему миру и которая в основном занимается исследованиями, проектированием, разработкой, производством, интеграцией и поддержкой передовых технологических систем, продуктов и услуг.
О компании Fincantieri Marinette Marine
Fincantieri — ведущий западный судостроитель с богатой историей, насчитывающей более 230 лет, и послужным списком строительства более 7000 судов. Fincantieri Marine Group является американской дочерней компанией Fincantieri и управляет тремя верфями Great Lakes: Fincantieri Marinette Marine, Fincantieri Bay Shipbuilding и Fincantieri ACE Marine. В Fincantieri Marine Group работают более 2100 сталелитейщиков, мастеров, инженеров и техников в США, специализирующихся на проектировании, строительстве и обслуживании торговых и правительственных судов, в том числе для ВМС США и береговой охраны.
О Gibbs & Cox
Gibbs & Cox, ведущая национальная независимая компания, занимающаяся морскими решениями, специализирующаяся на военно-морской архитектуре, морской инженерии и дизайне, имеет штаб-квартиру в Арлингтоне, штат Вирджиния. Компания, основанная в 1929 году, разработала проекты почти 80% нынешнего боевого надводного флота ВМС США; по проектам Gibbs & Cox было построено около 7000 военно-морских и коммерческих кораблей.