Составление финансового плана предприятия: Порядок разработки финансового плана предприятия — классификация разрабатываемых планов, содержание, образец и пример

Содержание

Финансовый план предприятия: образцы, примеры

Содержание

Типы финансовых планов современного предприятия
Разработка финансового плана современного предприятия
Форма финансового плана предприятия
Образец финансового плана предприятия
Выводы

Любая современная компания, которая ведет экономическую деятельность в той или иной области бизнеса, занимается планированием. Планирование в бизнесе играет если не ведущую, то, по крайней мере, важную роль в вопросах экономической эффективности и направлено на максимизацию эффективности, которую способен показать бизнес.

Финансовый план предприятия – это подвид группы управленческих, взаимосвязанных документов, который составляется и ведется для перспективного планирования и операционного управления доступными фирме ресурсами в денежной форме.

Проще говоря, благодаря финансовому плану обеспечивается баланс между плановыми и фактическими поступлениями выручки, и с другой стороны – плановыми и фактическими расходами на деятельность компании.

Сбалансированность финансово-экономического состояния компании, которое достигается благодаря качественному финансовому планированию, пожалуй, является главным профитом использования такого инструмента менеджмента, как финансовый план предприятия.

Типы финансовых планов современного предприятия

Жесткая конкуренция на современном рынке заставляет предприятия работать гораздо усерднее, изыскивая ресурсы и возможности для повышения конкурентоспособности в рамках своей деятельности. Предметно финансовые планы, а также их вариативное использование в операционных вопросах бизнеса, позволяют решать эти управленческие задачи, основываясь именно на внутренних планах и ресурсах компании, по возможности избегая серьезной зависимости бизнеса от непрерывного потока заимствований. Или, если не решать, то, по крайней мере, формировать за счет инструментов финансового планирования баланс внутри экономических вопросов организации.

Стоит отметить, что финансовые планы на предприятиях отличаются не только размером периода планирования (длительностью), но и составом. Состав показателей или состав статей планирования будет отличаться по двум параметрам: назначение и степень детализации. Условно говоря, для одной компании достаточна группировка расходов «коммунальные расходы», а для другой – важно плановое и фактическое значение каждого показателя группировки: вода, электроэнергия, газовое снабжение и прочие. Поэтому главной классификацией финансовых планов принято считать классификацию по периоду планирования, внутри которой каждая конкретная компания самостоятельно выбирает степень детализации финансового плана.

Как правило, современные компании в России используют три основных типа финансовых планов:

Фин. планы краткосрочных периодов: максимальный горизонт планирования составляет год. Используются для операционной деятельности и могут включать максимальную детализацию плановых и фактических показателей, которыми управляет команда компании.
Фин. планы среднесрочных периодов: горизонт планирования больше года, но не более пяти лет. Используются для планирования в горизонте 1-2 года, включают инвестиционные и модернизационные планы, способствующие росту или укреплению бизнеса.
Фин. планы долгосрочных периодов: самый длительный горизонт планирования, начинающийся от пяти лет, включающий в себя интерпретацию долгосрочных финансовых и производственных целей компании.

Рисунок 1. Виды финансовых планов современных компаний.

Разработка финансового плана современного предприятия

Разработка финансового плана предприятия – индивидуальный процесс для каждого отдельно взятого предприятия, зависящий от внутренних экономических особенностей и таланта специалистов финансового блока. При этом любой подход, даже самый экзотический, к процессу финансового планирования требует от финансистов включения обязательных, то есть идентичных для всех, финансовых данных при составлении финансовых планов:

Плановые и оперативные данные объема производства и реализации;
Плановые и фактические сметные данные подразделений;
Данные бюджетов расходов;
Данные бюджетов доходов;
Данные по кредиторке и дебиторке;
Данные бюджетов налогов и отчислений;
Нормативные данные;
Данные БДДС;
Специфические данные управленческого учета конкретного предприятия.

Рисунок 2. Состав данных для финансового плана.

На практике роль финансовых планов в современном бизнесе огромна. Можно сказать, что финансовые планы постепенно вытесняют традиционные бизнес-планы, потому что содержат только конкретную информацию и дают возможность управленческим командам постоянно контролировать важнейшие значения. По сути, для менеджеров среднего и высшего звена система финансовых планов, составляемых на предприятии, является максимально динамичным инструментом. То есть любой менеджер, имеющий доступ к управленческой информации и компетенции для управления такой информацией, может непрерывно повышать эффективность работы вверенного ему подразделения благодаря использованию различных комбинаций инструментов финансового планирования.

Форма финансового плана предприятия и решаемые с помощью системы финансовых планов управленческие задачи

Сегодня не существует утвержденной формы или признанного эталона финансового плана для предприятия, а вариативность форм этого управленческого инструмента обусловлена внутренней спецификой предприятий.

В практике управления встречаются традиционные табличные формы системы финансовых планов предприятий, собственные IT-разработки в виде специальных программ и связок этих программ, обеспечивающих импорт и экспорт данных, и специализированные коробочные программные комплексы.

Чтобы предприятие могло определить необходимую степень детализации собственного финансового плана, стоит перечислить перечень управленческих проблем, которые финансовый план поможет решить:

Финансовый план решает проблему подготовки и внедрения на предприятии системы непрерывной оценки финансовых показателей компании;
Финансовый план позволяет настроить процесс непрерывной подготовка прогнозов и планов деятельности компании;
Определить источники поступления и объемы планируемых на предприятии финансовых ресурсов;
Сформировать планы по потребности предприятия в финансировании;
Запланировать нормативы в рамках предприятия;

Изыскать резервы и внутренние возможности для повышения эффективности;
Управлять плановой модернизацией и развитием компании.

Таким образом, система взаимосвязанных финансовых планов становится той частью системы управления предприятием, которая отражает и дает возможность управления всеми финансовыми, экономическими, производственными и хозяйственными процессами, как внутри предприятия, так и во взаимодействии компании с внешней экономической средой.

Финансовый план предприятия – образец

Чтобы составить качественный финансовый план рекомендуется использовать следующую последовательность действий:

1.Сформулировать цели составления финансового плана;

2. Конкретизировать состав показателей и степень детализации;

3. Изучить примеры и образцы финансовых планов;

4. Разработать пример формы финансового плана и согласовать внутри организации;

5. На основе обратной связи от пользователей образца финансового плана предприятия – разработать итоговый индивидуальный шаблон финансового плана компании.

Финансовые планы составляются не только для планирования работы отдельно взятой компании целиком, они могут выполнять разные задачи – быть основой проектов, расчетами внутри отдельных подразделений или отражать финансовые данные по отдельно взятой выпускаемой детали.

Рисунок 3. Пример табличного финансового плана небольшого проекта.

Выводы

Рыночная экономика диктует бизнесу новые требования к собственной организации. Высокая конкуренция заставляет бизнес ориентироваться на прогнозируемые результаты, что в свою очередь невозможно без планирования. Такая внешняя рыночная конъюнктура и побуждает компании заниматься финансовым планированием для обеспечения собственной эффективности.

Грамотные расчеты и планы способны обеспечить предприятию не только текущие операционные выгоды, но и помочь в управлении своими перспективами по производству работ и услуг, по денежному потоку, инвестиционной деятельности и в коммерческом развитии предприятия. Текущее финансовое состояние предприятия и соответствующий задел на будущее напрямую зависят от финансового планирования. Грамотно составленный финансовый план предприятия – это гарантия защищенности от бизнес-рисков и оптимальный инструмент управления внутренними и внешними факторами, влияющими на успех бизнеса.

Финансовый план инвестиционного проекта, подготовка финансового плана

Любой инвестиционный проект начинается с составления бизнес-плана, в котором детально описываются технологическая и организационная стороны его реализации, механизмы генерирования прибыли, рассматривается система внешних и внутренних факторов, оказывающих непосредственное или косвенное влияние на доходность проекта. Одним из основных разделов данного документа является финансовый план – при не рациональном или плохом планировании эффективное существование всего предприятия может оказаться под большим вопросом.

Финансовый план инвестиционного проекта характеризует его коммерческие результаты. Он всегда привлекает особенно пристальное внимание всех заинтересованных сторон, поэтому при его разработке важно учитывать различия в интересах участников проекта.

Кому нужен финансовый проектный план?

Документ необходим:

инвесторам, которые интересуются потенциалом компании и изучают возможности возврата вложенных средств, потенциальные риски;
руководителям предприятий, которым важны показатели прибыли и роста.

Состав документа

Финансовый план для инвестиционных проектов должен отражать все финансовые обязательства, показывать варианты обслуживания каждого рынка сбыта (если их несколько), давать оценку даже малозначительным переменным величинам. В него включаются все основные предложения и краткие условия, в которых планируется деятельность предприятия.

Документ содержит такие детали как:

информация об объёме продаж и валовом доходе;
сведения о расходах на оборудование;
выплату заработной платы;
подробный оперативный анализ затрат и прибыли;
формирование чистого дохода будущей компании.

Вся представленная в документе информация позволяет инвесторам составить полное представление об эффективности и рентабельности предприятия. Проектирование финансового развития первого года реализации следует просчитывать помесячно, второго года – ежеквартально, третьего и следующих – по итогам года.

Этапы составления финансового плана

Составление документа производится в несколько этапов:

Планирование объёмов реализации с определением: ежегодного объёма реализации услуг/товаров на соответствующих рынках; тарифов/стоимости услуг/товаров для каждого рынка; общего объёма реализации в материальном выражении для каждого отдельно и всех рынков – ежегодно и за период 5-10 лет.
Расчет обеспеченности необходимыми трудовыми ресурсами с определением форм привлечения персонала нужной квалификации и расходами на обеспечение компании персоналом на 5 лет.
Расчет статей издержек. В данном разделе классифицируются финансы, рассчитываются издержки амортизации, определяются размеры статей переменных и постоянных затрат, которые не зависят от объёмов производства – по годам на 5 лет.
Расчет планируемого дохода и налогов на все календарные периоды с представлением результатов (как правило) в табличной форме.
Анализ критических объёмов реализации – уровня выручки, которая способна покрыть общие затраты по функционированию предприятия.

Не менее важно оценить рисковые ситуации, способные возникнуть в процессе осуществления данных мероприятий. В зависимости от типа проекта, возможны разные уровни прогнозирования, оценки и управления рисками, ассортимент которых довольно широк: от пожаров до забастовок, колебаний валютных курсов, изменений в налоговом законодательстве. Вероятность каждого вида риска различна (и сумма убытков, которые они вызывают). В БП следует дать хотя бы ориентировочную оценку наиболее вероятных рисков, ответить на вопрос – как снизить потери?

Планируя финансирование инвестиционного проекта, важно привести все оценки, предположения и условия, на основании которых составлялся документ. Рекомендуется также указать, кем была разработана смета расходов – независимым оценщиком или самостоятельно. Только логически обоснованные прогнозы помогут достичь поставленных целей и желаемых количественных показателей.

Пункты финансового плана отражают в стоимостном выражении. БП разрабатывается на конкретный срок, в течение которого планируется внедрение нового товара, разработка или расширение производственных мощностей и др. Финансовый раздел бизнес-плана является прогнозом того, каких материальных результатов благодаря внедрению новых разработок можно ожидать в ближайшие 3-5 лет. Его составление – это достаточно сложная задача, без опыта и базы экономических знаний грамотно разработать такой документ очень сложно. Поэтому чтобы инвестиция в проект оказалась успешной и эффективной, рекомендуется доверить составление данного документа профессионалам.

Финансово-экономическое обоснование по объекту «Строительство…
Подробнее
Бизнес-план проекта Комплексного развития Новороссийского…
Подробнее
Бизнес-план проекта строительства с последующей…
Подробнее

4 шага к составлению финансового плана для вашего малого бизнеса

Когда речь идет о долгосрочном успехе в бизнесе, подготовка — это самое главное. И ключом к этой подготовке является надежный финансовый план. Это поможет вам найти инвесторов, предвидеть рост и избежать нехватки денежных средств. Для начала вам необходимо изучить некоторые ключевые элементы финансового планирования.

Что такое финансовый план?

Финансовый план помогает определить, является ли идея жизнеспособной, а затем поможет вам достичь финансового благополучия по мере развития вашего бизнеса. Он является неотъемлемой частью общего бизнес-плана и состоит из трех финансовых отчетов — отчета о движении денежных средств, отчета о прибылях и убытках и баланса. В вашем плане каждый из них будет включать краткое объяснение или анализ.

Ключевые выводы

Финансовый план поможет вам узнать, в каком состоянии находится ваш бизнес, и позволит вам принимать более обоснованные решения о распределении ресурсов.
Финансовый план состоит из трех основных компонентов: прогноз движения денежных средств, отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет.

Ваш финансовый план содержит ответы на основные вопросы, позволяющие ставить и отслеживать прогресс в достижении целей.
Использование программного обеспечения для управления финансами дает вам инструменты для эффективного принятия стратегических решений.

Почему финансовый план важен для малого бизнеса?

Хорошо составленный финансовый план может помочь вам обрести большую уверенность в своем бизнесе и лучше понять, как распределять ресурсы. Это показывает, что ваш бизнес стремится к разумным расходам и его способности выполнять финансовые обязательства. Финансовый план поможет вам определить, повлияет ли выбор на доход и в каких случаях необходимо использовать резервные фонды.

Это также важный инструмент, когда вы просите инвесторов рассмотреть ваш бизнес. Ваш финансовый план показывает, как ваша организация управляет расходами и получает доход. Он показывает, на каком уровне находится ваш бизнес и сколько ему нужно от продаж и инвесторов для достижения важных финансовых показателей.

Компоненты финансового плана для малого бизнеса

Независимо от того, изменяете ли вы свой план или начинаете с нуля, финансовый план должен включать:

Отчет о прибылях и убытках: Здесь показано, как ваша компания понесла прибыль или убыток за определенный период — обычно за три месяца. Также известный как отчет о прибылях и убытках (P&L) или предварительный отчет о прибылях и убытках, он содержит следующее:
- Себестоимость реализации или стоимость товаров (сколько стоит производство ваших товаров или услуг?)
- Операционные расходы, такие как арендная плата и коммунальные услуги
- Потоки доходов, обычно в форме продаж
- Сумма общей чистой прибыли или убытка, также известная как валовая прибыль

Балансовый отчет: Вместо того, чтобы оглядываться назад или заглядывать в будущее, балансовый отчет поможет вам увидеть, где вы находитесь прямо сейчас. Чем вы владеете и что вы должны? Чтобы понять это, вам нужно учитывать следующее:

Теперь, когда у вас есть эти три элемента, вы готовы создать свой баланс. И, как следует из названия, по завершении вы захотите сбалансировать это до нуля. С одной стороны перечислите свои активы, например наличные деньги. А с другой стороны перечислите свои обязательства и собственный капитал (или сколько денег генерирует бизнес). Бухгалтерский баланс используется вместе с другими финансовыми отчетами для расчета финансовых коэффициентов бизнеса, о чем будет сказано ниже.

Бухгалтерский баланс

активов =	Обязательства + акционерный капитал
Дебетовое сальдо	Баланс кредита
Активы	Обязательства	Акционерный капитал
Наличные: $175 000 Инвентарь: $225 000 Земля/недвижимость: $645 000	Кредиторская задолженность: $17 000 Долгосрочный долг: 450 000 долларов США	Обыкновенные акции: 150 000 долларов Нераспределенная прибыль: 428 000 долларов США

Зачем нужен баланс? Он может дать представление о вашем бизнесе и показать важные показатели, такие как, сколько у вас денег, каковы ваши обязательства и какую прибыль вы получаете с первого взгляда.

Кадровое расписание: Вам нужны правильные люди для достижения целей и сохранения стабильного денежного потока. Кадровый план рассматривает существующие должности и помогает вам увидеть, когда пришло время привлечь больше членов команды, и должны ли они работать полный рабочий день, неполный рабочий день или работать на контрактной основе. Он рассматривает уровни компенсаций, включая льготы, и прогнозирует эти затраты. Глядя на рост и затраты, вы можете увидеть, оправдывают ли потенциальные выгоды, связанные с новым сотрудником, затраты.
Деловые показатели: Иногда вам нужно смотреть не только на общую картину. Вам нужно углубиться в конкретные аспекты вашего бизнеса и следить за тем, как работают отдельные области. Бизнес-коэффициенты — это способ увидеть такие вещи, как размер чистой прибыли, рентабельность собственного капитала, оборот кредиторской задолженности, отношение активов к продажам, оборотный капитал и общий долг к общим активам. Числа, используемые для расчета этих коэффициентов, берутся из вашего отчета о прибылях и убытках, баланса и отчета о движении денежных средств и часто используются, чтобы помочь запросить финансирование у банка или инвесторов.
Прогноз продаж: Сколько вы продадите за определенный период? Прогноз продаж должен быть постоянной частью любого процесса планирования, поскольку он помогает предсказать движение денежных средств и общее состояние организации. Прогноз должен соответствовать количеству продаж в вашем отчете о прибылях и убытках. Организация и сегментация прогноза продаж будет зависеть от того, насколько тщательно вы хотите отслеживать продажи и свой бизнес. Например, если вы владеете отелем и сувенирным магазином, вы можете отдельно отслеживать продажи гостей, оставшихся на ночь, и продажи магазина.
Прогноз движения денежных средств: Возможно, одним из наиболее важных аспектов вашего финансового плана является отчет о движении денежных средств. Ваш бизнес работает на наличных деньгах. Понимание того, сколько денег поступает и когда их ожидать, показывает разницу между вашей прибылью и позицией наличности. Он должен отображать, сколько денег у вас есть сейчас, куда они идут, откуда они будут поступать, а также расписание для каждого действия.
Прогнозы доходов: Сколько денег ваша компания заработает за определенный период, обычно за год. Возьмите это, а затем вычтите ожидаемые расходы, и вы получите прогнозы доходов. В некоторых случаях они включаются в отчеты о прибылях и убытках.
Активы и пассивы: Оба эти элемента являются частью вашего баланса. Активы — это то, чем владеет ваша компания, включая текущие и долгосрочные активы. Текущие активы могут быть преобразованы в денежные средства в течение года. Подумайте о таких вещах, как запасы, инвентарь и дебиторская задолженность. Долгосрочные активы — это материальные или основные активы, предназначенные для долгосрочного использования, такие как мебель, приспособления, здания, машины и транспортные средства.
Обязательства — это деловые обязательства, которые делятся на текущие и долгосрочные категории. Примерами текущих обязательств в финансовом плане являются начисленная заработная плата, налоги к уплате, краткосрочные кредиты и другие обязательства со сроком погашения в течение года. Долгосрочные обязательства включают кредиты акционеров или банковские долги, срок погашения которых наступает более чем через год.
Анализ безубыточности: Ваша точка безубыточности — сколько вам нужно продать, чтобы покрыть все ваши расходы — будет определять ваши цели по доходам от продаж и объемам. Начните с расчета маржинальной прибыли путем вычитания стоимости товара или услуги из суммы, которую вы платите. В случае с магазином велосипедов, продажная цена нового велосипеда за вычетом того, что вы заплатили за него, и зарплаты вашего продавца велосипедов, вашей арендной платы и т. д. Поняв свои постоянные затраты, вы сможете начать понимать, сколько вы Нам нужно наценить товары и услуги и какие цели по продажам и выручке поставить, чтобы остаться на плаву или получить прибыль.

4 шага к созданию финансового плана для вашего малого бизнеса

Создайте стратегический план: Начав со стратегического плана, вы сможете подумать о том, чего вы хотите от своей компании. Прежде чем смотреть на цифры, подумайте, что вам нужно для достижения этих целей. Вам нужно будет купить больше оборудования или нанять больше персонала? Есть ли шанс, что новые цели повлияют на ваш денежный поток? Какие еще ресурсы вам понадобятся?
Определите влияние на финансы вашей компании и создайте список существующих расходов и активов, чтобы помочь вам с вашими следующими шагами.
Создание финансовых прогнозов: Это должно основываться на ожидаемых расходах и прогнозах продаж. Посмотрите на свои цели и укажите затраты, необходимые для их достижения. Включите различные сценарии. Создайте диапазон, который будет оптимистичным, пессимистичным и наиболее вероятным, чтобы вы могли предвидеть влияние каждого из них. Если вы работаете с бухгалтером, вместе изучите план, чтобы понять, как объяснить его при поиске финансирования от инвесторов и кредиторов.
План на случай непредвиденных обстоятельств: Посмотрите на свой отчет о движении денежных средств и активы и составьте план на случай, если деньги не поступят или ваш бизнес примет неожиданный оборот. Подумайте о том, чтобы иметь наличные резервы или значительную кредитную линию, если вам срочно нужны наличные. Вам также может понадобиться продумать способы продажи активов, чтобы обеспечить безубыточность.
Контролируйте и сравнивайте цели: Посмотрите на фактические результаты в своем отчете о движении денежных средств, прогнозы доходов и даже бизнес-коэффициенты по мере необходимости в течение года, чтобы увидеть, нужно ли вам изменить свой план или вы находитесь на верном пути. Регулярная проверка поможет вам выявить потенциальные проблемы до того, как они усугубятся.

Три вопроса, на которые должен ответить ваш финансовый план

После создания плана у вас должны быть ответы на следующие вопросы:

Как ваш бизнес будет приносить прибыль?
Что нужно вашему бизнесу, чтобы начать работу?
Что такое операционный бюджет?

Финансовые планы, которые не могут ответить на эти вопросы, нуждаются в дополнительной настройке. В противном случае вы рискуете начать новое предприятие без четкого пути и оставить ценную информацию.

Улучшите свое финансовое планирование с помощью программного обеспечения для управления финансами

Использование электронных таблиц поможет вам выполнить работу, когда вы только начинаете. Однако легко запутаться, особенно если вы сотрудничаете с другими сотрудниками вашей организации.

Программное обеспечение для управления финансами стоит затрат, поскольку оно предлагает автоматизированные возможности, такие как анализ, отчетность и прогнозирование. Кроме того, использование облачных инструментов финансового планирования, таких как NetSuite, поможет автоматически консолидировать данные и повысить эффективность. Все сотрудники вашей организации могут получать доступ к актуальной информации и анализировать ее, что позволяет принимать более обоснованные решения.

Независимо от того, хотите ли вы получить внешнее финансирование или просто следите за развитием своего бизнеса, понимание и создание финансового плана имеет решающее значение. Когда у вас есть обзор финансов вашего бизнеса, вы можете принимать стратегические решения, чтобы обеспечить его долговечность.

6 Ключевые части плана малого бизнеса

Многие малые предприятия не имеют полного финансового плана, хотя данные показывают, что он необходим для долгосрочного успеха и роста любого бизнеса.

Например, исследование, опубликованное в New England Journal of Entrepreneurship, показало, что предприниматели с бизнес-планом более успешны, чем те, у кого его нет. Если вы не знаете, с чего начать, читайте дальше, чтобы узнать о шести ключевых элементах успешного финансового плана малого бизнеса.

Что такое финансовый план бизнеса и почему он важен?

Финансовый план предприятия представляет собой обзор финансового положения предприятия и перспективный прогноз роста. Бизнес-финансовый план обычно состоит из шести частей: прогноз продаж, расходы, отчет о финансовом положении, прогноз движения денежных средств, анализ безубыточности и план операций.

Хороший финансовый план поможет вам управлять денежными потоками и счетами в течение месяцев, когда доход может оказаться ниже ожидаемого. Это также поможет вам планировать ежедневные и ежемесячные расходы и планировать налоги каждый год.

Важно отметить, что финансовый план помогает вам сосредоточиться на долгосрочном росте вашего бизнеса. Таким образом, вы не будете настолько увлечены повседневными делами, что потеряете из виду свои цели. Сосредоточение внимания на долгосрочном видении помогает вам расставить приоритеты в отношении финансовых ресурсов.

Финансовые планы должны создаваться ежегодно в начале финансового года при сотрудничестве руководителей финансов, отдела кадров, продаж и операций.

6 компонентов успешного финансового плана для бизнеса

1. Прогнозирование продаж

У вас должна быть оценка дохода от продаж за каждый месяц, квартал и год. Выявление любых закономерностей в ваших циклах продаж поможет вам лучше понять свой бизнес, и эти знания бесценны при планировании маркетинговых инициатив и стратегий роста.

Например, сезонный бизнес может быть направлен на увеличение продаж в межсезонье, чтобы в конечном итоге стать круглогодичным предприятием. Другой бизнес может лучше подготовиться, если поймет, как взлеты и падения в бизнесе связаны с такими факторами, как погода или экономика.

Прогнозирование продаж также является основой для постановки целей роста компании. Например, вы можете стремиться увеличить объем продаж на 10 % по сравнению с предыдущим периодом.

2. Расходы

Полный план расходов включает регулярные расходы, ожидаемые будущие расходы и сопутствующие расходы. Регулярные расходы — это текущие текущие расходы вашего бизнеса, включая операционные расходы, такие как арендная плата, коммунальные услуги и заработная плата.

Регулярные расходы связаны со стандартными деловыми мероприятиями, которые происходят каждый год, такими как посещение конференций, реклама и маркетинг, а также праздничные вечеринки в офисе. Это хорошая идея, чтобы отличать основные расходы от расходов, которые могут быть сокращены или устранены при необходимости.

Ожидаемые будущие расходы – это известные будущие расходы, такие как повышение налоговой ставки, повышение минимальной заработной платы или потребности в обслуживании. Как правило, часть бюджета также должна быть выделена на непредвиденные будущие расходы, такие как ущерб вашему бизнесу, вызванный пожаром, наводнением или другими непредвиденными бедствиями. Планирование будущих расходов обеспечивает финансовую подготовку вашего бизнеса за счет сокращения бюджета, увеличения продаж или финансовой помощи.

Сопутствующие расходы – это сметные затраты на различные инициативы, такие как привлечение и обучение новых сотрудников, открытие нового магазина или расширение доставки на новую территорию. Точная оценка сопутствующих расходов поможет вам правильно управлять ростом и не позволит вашему бизнесу превысить ваши финансовые возможности.

Как и в случае с ожидаемыми будущими расходами, понимание того, сколько капитала требуется для достижения различных целей роста, поможет вам принять правильное решение о вариантах финансирования.

3. Отчет о финансовом положении (активы и обязательства)

Активы и обязательства составляют основу баланса вашего бизнеса и являются основными факторами, определяющими его чистую стоимость. Отслеживание обоих позволяет максимизировать потенциальную ценность вашего бизнеса.

Малые предприятия часто недооценивают свои активы (такие как машины, имущество или инвентарь) и не могут должным образом учитывать неоплаченные счета. Балансовый отчет дает более полное представление о состоянии вашего бизнеса, чем отчет о прибылях и убытках или отчет о движении денежных средств.

Отчет о прибылях и убытках показывает, как бизнес работал в течение определенного периода времени, а баланс показывает финансовое положение бизнеса в любой день.

4. Прогноз денежных потоков

Вы должны уметь прогнозировать свои денежные потоки на ежемесячной, квартальной и годовой основе. Прогнозирование денежного потока на весь год позволяет вам опередить любую финансовую борьбу или проблемы.

Это также может помочь вам выявить проблемы с денежными потоками до того, как они навредят вашему бизнесу. Вы можете установить наиболее подходящие условия оплаты, например, сколько вы берете авансом или сколько дней после выставления счета вы ожидаете оплаты.

Прогноз денежных потоков дает вам четкое представление о том, сколько денег, как ожидается, останется в конце каждого месяца, чтобы вы могли планировать возможное расширение или другие инвестиции. Это также поможет вам составить бюджет, например, потратив меньше одного месяца на ожидаемые денежные потребности в следующем месяце.

5. Анализ безубыточности

Анализ безубыточности оценивает постоянные затраты по отношению к прибыли, полученной от каждой дополнительной единицы продукции, которую вы производите и продаете. Этот анализ необходим для понимания доходов вашего бизнеса и потенциальных затрат по сравнению с прибылью от расширения или роста вашего производства.

Полное определение ваших расходов, как описано выше, делает ваш анализ безубыточности более точным и полезным. Анализ безубыточности также является лучшим способом определения цены.

Кроме того, анализ безубыточности может сказать вам, сколько единиц вам нужно продать по разным ценам, чтобы покрыть ваши расходы. Вы должны стремиться установить цену, которая дает вам удобную маржу по сравнению с вашими расходами, позволяя вашему бизнесу оставаться конкурентоспособным.

6. План операций

Чтобы максимально эффективно вести свой бизнес, составьте подробный обзор своих оперативных потребностей. Понимание того, какие роли необходимы вам для управления вашим бизнесом при различных объемах производства, с каким объемом продукции или работы может справиться каждый сотрудник, а также с затратами на каждом этапе вашей цепочки поставок, поможет вам принимать обоснованные решения для роста и эффективности вашего бизнеса. .

Важно жестко контролировать расходы, такие как расходы на заработную плату или затраты на цепочку поставок, по отношению к росту. Операционный план также может упростить определение того, есть ли возможность оптимизировать ваши операции или цепочку поставок с помощью автоматизации, новых технологий или лучших поставщиков цепочки поставок.

По этой причине владельцу бизнеса необходимо провести комплексную проверку и ознакомиться с услугами продавца, прежде чем приобретать учетную запись. Как только владелец подписывает договор, его нельзя изменить, если только владелец бизнеса не разорвет договор и не приобретет новую учетную запись у нового поставщика торговых услуг.

Советы по написанию финансового плана бизнеса

Владельцы бизнеса должны ежегодно составлять финансовый план, чтобы иметь четкое и точное представление о финансах своего бизнеса и реалистичное представление о будущем росте или расширении. Финансовый план помогает руководителям бизнеса принимать обоснованные решения о покупках, долгах, найме, контроле расходов и общих операциях на год вперед.

Финансовый план бизнеса необходим, если владелец бизнеса хочет продать свой бизнес, привлечь инвесторов или вступить в партнерство с другим бизнесом. Вот несколько советов по составлению финансового плана бизнеса.

Просмотрите план предыдущего года.

Рекомендуется сравнить план предыдущего года с фактическими показателями и финансами, чтобы увидеть, насколько точными были предыдущий план и прогноз. Таким образом, вы сможете устранить любые несоответствия или пропущенные элементы в плане на следующий год.

Сотрудничать с другими отделами.

Владелец бизнеса или другое лицо, отвечающее за создание финансового плана бизнеса, должно сотрудничать с финансовым отделом, отделом кадров, отделом продаж, операционным руководителем и лицами, отвечающими за оборудование, транспортные средства или другие важные бизнес-инструменты.

Каждое подразделение должно предоставить необходимые данные о прогнозах, стоимости и расходах. Все эти элементы объединяются, чтобы создать всеобъемлющую финансовую картину бизнеса.

Использовать доступные ресурсы.

Администрация малого бизнеса (SBA) и SCORE, некоммерческий партнер SBA, — это два превосходных ресурса для изучения финансовых планов. Оба могут научить вас элементам комплексного плана и тому, как лучше всего работать с различными отделами вашего бизнеса для сбора необходимой информации. Многие веб-сайты, в том числе business.com, и поставщики услуг, такие как Intuit, предлагают советы по этому вопросу.

Если у вас есть вопросы или вы столкнулись с трудностями при составлении финансового плана вашего бизнеса, обратитесь за советом к своему бухгалтеру или другим владельцам малого бизнеса в вашей сети. В вашем городе или штате есть офис малого бизнеса, в который вы можете обратиться за помощью.

Знаете ли вы?

Несколько организаций малого бизнеса предлагают бесплатные шаблоны финансовых планов для владельцев малого бизнеса. Вы можете найти шаблоны для перечисленных здесь компонентов финансового плана через SCORE.

Шаблоны бизнес-финансовых планов

Многие коммерческие организации предлагают бесплатную информацию, которую владельцы малого бизнеса могут использовать для создания своего финансового плана. Например, учебная платформа SBA предлагает курс по созданию бизнес-плана. Он также предлагает рабочие листы и шаблоны, которые помогут вам начать работу.