Рентабельность что это такое простыми словами: Что такое рентабельность простым языком, формулы расчета – Interbablo.ru

что это такое, виды, формула расчета

Предпринимательская деятельность подразумевает следование определенному бизнес-плану, согласно которому бизнесмен получает стабильное финансовое благополучие за определенный отрезок времени. На основании бизнес-проекта потенциальные инвесторы могут принимать решения относительно целесообразности капиталовложений.

Одним из ключевых показателей успеха будущего предприятия является его окупаемость или рентабельность, понятие которого заключается в экономическом анализе работы проекта. Так что такое рентабельность предприятия? Что заключается в этом понятии?

Значение окупаемости

В проведении экономического анализа любого бизнес-проекта еще на стадии его презентации перед инвесторами, основным критерием считается вероятная рентабельность предприятия. Рентабельность показывает, что предприятие готово перспективно работать на рынке.

Понятие представляется определенным коэффициентом эффективности работы будущего проекта

, успешностью в реализации товаров, услуг, возможностью организации обеспечивать себя самостоятельно, получать ожидаемую прибыль.

Понять, что такое рентабельность простыми словами можно, если вспомнить о значении прибыли и затрат для фирмы. На основании показателя окупаемости можно оценивать экономическую работу предприятия в целом, корректировать ориентиры, определять слабые моменты в ведении бизнеса, укреплять и развивать его сильные стороны.

Если речь идет о финансовой успешности государственных проектов, крупных холдингов, заводов, фабрик, то под целесообразностью перспективного развития понимается коэффициент эффективности производимой работы. Коммерческие организации в понятие рентабельности вкладывают показатели количества и суммы от полученной прибыли.

Все экономические расчеты главного показателя выгоды проекта сводятся к определению коэффициента эффективности конкретного предприятия.

Так в чем измеряется рентабельность? Как она вычисляется? Если рассматривать термин с точки зрения теоретической экономики, тогда можно провести параллель с понятием

КПД (коэффициент полезного действия), обозначающий отношение итоговой суммы всех издержек с фактической прибылью за определенный временной отрезок.

Другими словами, рентабельность – это обычная пропорциональная связь расходов и доходов предприятия. Действующий бизнес считается рентабельным, если компания получает стабильную прибыль, постоянно ее приумножает.

Разновидность доходности фирмы

Рентабельность классифицируется по некоторым видам, которым присущи индивидуальные формы, расчеты, содержание, формулы.

Каждый вид хозяйственной деятельности определяется своими расчетами, коэффициентами и итоговыми цифрами, поэтому их рентабельность будет значительно разниться между собой.

1. Совокупная окупаемость оборотных и не состоящих в обороте активов. Вид характеризует тип капиталовложений для получения будущей прибыли. Общий показатель оценивают, сопоставляя прибыль до налогообложения и среднее значение стоимости всех активов предприятия за оговоренный отрезок времени. Совокупная доходность – это способность активов или внешних ресурсов компании работать на получение прибыли.
2. Товарная окупаемость. Здесь понимается отношение между прибылью от реализации товара с финансовыми вложениями, ушедшими на производство этой продукции. Обозначения этого вида говорят о выгоде производства, окупаемости предприятия по продаже товаров или услуг.
3. Производственная выгода организации. Представляет собой показатель экономической эффективности, при котором определяется нужда в ведении конкретного бизнеса.

Рентабельность предприятия – это основа соотношения затрат производства и полученной прибылью в чистом виде. Рентабельным принято считать то производство, в бухгалтерской отчетности которого существует лишь

положительный баланс.

Окупаемость продукции — это отношение прибыли от реализации с себестоимостью реализуемого товара. Показатель можно рассчитывать, как для единицы товара, так и для всей производимой продукции.

Рентабельность производства – это важный показатель, который определяет экономическую составляющую работы всего предприятия, в целом.

В качестве меры для увеличения производственной рентабельности относят понижение себестоимости и пропорциональное повышение его качественных характеристик.

Расчетные формулы и основные понятия

Все экономические расчеты главного показателя выгоды проекта сводятся к определению коэффициента эффективности конкретного предприятия.

Основные коэффициенты рентабельности:

• ROA. Показатель рентабельности активов организации. Общее количество должны включать все активы, принадлежащие предприятию и привлеченные в ходе его деятельности (кредиты, дебиторская задолженность). Рентабельность активов – это прямое определение окупаемости предприятия за счет собственных ресурсов.

Уровень рентабельности — формула расчета выражается в следующем виде: прибыль организации (H) следует разделить на цену ее активов (G) и умножить на 100%: H/G*100%

• ROFA. Фондовая рентабельность производства. Показатель определяет эффективность основных фондов организации без учета активов. Вычисление происходит аналогично предыдущему коэффициенту, только формула дополняется суммой основных фондов.
• ROE. Показатель рентабельности капиталов фирмы, который вычисляется размером чистой прибыли, разделенной на объем уставного капитала и помноженную на 100%. Рентабельность капитала – это оптимизация расходования средств из личной бухгалтерии предприятия для увеличения прибыли.
• ROI. Рентабельность инвестиций – это показатель, который указывает общую прибыль, полученную после первоначального инвестирования, а также, определяет отношение между полученной прибыли с момента инвестирования и средствами при изначальном вложении.
• ROM. Показатель товарной выгоды, указывающий на уровень эффективности всех затраченных средств. Рентабельность продукции – это отношение прибыли от реализации с себестоимостью реализуемого товара.

Показатель можно рассчитывать, как для единицы товара, так и для всей производимой продукции. Формула вычисления определяется так:
РП=(П/СП)*100%, где РП – показатель, СП – себестоимость товара для реализации, П – полученная прибыль.

Рентабельность показывает, что предприятие готово перспективно работать на рынке.

Для вычисления производственного типа окупаемости применяется формула:

РП = (ПБ / (Ф ос.ф. + Ф об.ср))*100%, где РП – показатель производственной рентабельности в %, ПБ – балансовая прибыль предприятия, Ф ос.ф – стоимость базовых фондов организации, Ф об.ср – общая сумма всех средств, находящихся в обороте.

• ROS. Показатель рентабельности продаж (соотношение прибыли и выручки организации). Рентабельность продаж – это отношение чистой прибыли после налогообложения с общими объемами продаж. Она отражает процентный показатель прибыли, которая была заработана фирмой.

Порог рентабельности – это вырученные средства компании, иначе, объем реализованного товарного ассортимента в натуральном выражении. Коэффициент позволяет назначать стоимость каждой товарной единицы в отдельности и давать правильную оценку всех издержек компании.

• ROL. Коэффициент трудовых ресурсов, определяющий соотношение между прибылью в чистом виде и общим штатом сотрудников, работавших на предприятии за отдельной взятый отрезок времени. Показатель позволяет следить за допустимым числом наемных работников, чтобы получать максимальную прибыль, в принципе, что характеризует рентабельность в общем определении.

Работая с подрядчиками стоит учесть, что в случае нарушения ими сроков и пунктов оговоренного плана, влечет наложение штрафов и санкций, а сам подрядчик будет в убытке.

Повышение кассовости: основные шаги

Для определения тенденций в разнице показателей кассовости продаж в разное время, следует установить основные периоды: базисный (основной) и расчетный. В базисном периоде можно использовать прошлогодние показатели максимальной прибыли и сравнивать их с коэффициентами отчетного периода.

Цена себестоимости снижается путем поиска поставщиков, готовых предложить товар и услуги по более низким ценам.

Внутренняя норма рентабельности – это возможности организации и ее потенциал к окупаемости. Окупаемость можно увеличивать искусственно,

например, путем повышения цены или снижением себестоимости.

Для использования любого метода увеличения доходности важно учитывать потребительский спрос, общую обстановку на рынке в нужном сегменте, конкурентоспособность и другие факторы.

Повышение мощности производства. Покупка нового или модернизация уже имеющегося оборудования, производственных линий для увеличения скорости изготавливаемой продукции и экономии на трудовых ресурсах.

Повышение качественных характеристик товарного ассортимента. Подобный подход неминуемо влечет увеличение ожидаемого потребительского спроса на продукцию.

Оптимизация маркетинговой политики. Расставив правильные акценты в продвижении собственного товара, можно значительно расширить круг потребителей. Крупные производственные предприятия позволяют себе создавать целые подразделения, работа которых направлена на рекламу и установлению прочных путей для продвижения товарного ассортимента.

Снижение себестоимости. Многие предприниматели задаются вопросом: Минимизация какого показателя ведет к росту уровня рентабельности? Все достаточно просто. Цена себестоимости снижается путем поиска поставщиков, готовых предложить товар и услуги по более низким ценам. Такое возможно, если стоимость готового сырья колеблется в адекватных пределах.

Заключение

Доходность является важным и незаменимым показателем любого бизнес-проекта, начиная с его составления. Правильно рассчитанные коэффициенты позволяют не только составить корректную оценку вероятной окупаемости, но и убедить инвесторов в целесообразности вложений на долгие годы вперед.

Рентабельность — что это. Формула расчета

Рентабельность – важнейший показатель, по которому можно судить об эффективности фирмы. Отслеживая показатель рентабельности, можно вовремя направить внимание на слабые места и скорректировать действия и планы, избежав таким образом проблем. Но обо всё по порядку.

Для чего рассчитывать рентабельность?

Финансовая рентабельность проекта – один из ключевых показателей при анализе бизнеса. Если простым языком, то рассчитывая рентабельность, вы узнаете, насколько хорошо окупаются вложенные в дело деньги.

Также рентабельность прогнозируют в ещё не запущенных проектах, чтобы понять, насколько вообще его будет выгодно запускать. Любой стартап, любая франшиза будет оцениваться по предполагаемой рентабельности. А предполагается она исходя из анализа рынка и самого проекта.

Оценивают рентабельность будущих проектов не только инвесторы. Предприниматель, даже если он собирается открыть собственное дело, а не покупать новую франшизу, должен оценить, насколько его будущий бизнес будет рентабельным. И уже исходя из полученных данных, скорректировать дальнейшие действия. Может быть нужно что-то изменить, или игра вообще не стоит свеч и лучше выбрать другое направление.

Показатель этот считается в виде числового коэффициента. Чем выше число, тем выше рентабельность, тем прибыльнее проект.

Основных причин высчитать рентабельность, кроме того, о чём мы уже упомянули, несколько:

1. Чтобы суметь спрогнозировать прибыль следующего периода.
2. Чтобы была возможность сравнить показатели с конкурентами.
3. Чтобы была возможность обосновать инвестиции. Особенно важно это, когда в сделке участвует третье лицо, которое вкладывает свои деньги с целью получить прибыль в будущем. 
4. Чтобы определить реальную рыночную стоимость компании. Часто используется при подготовке к продаже. 

Рентабельность предприятия

Ещё раз простыми словами определим, что же такое рентабельность для фирмы и для чего она нужна:

Рентабельность предприятия – один из основных экономических показателей, который способен показать прибыльность фирмы от своей деятельности (или предпринимателя). Расчёт рентабельности покажет насколько обоснованным и выгодным является проект, или направление деятельности.

Нужно понимать, что в экономической деятельности фирмы задействовано очень много разных ресурсов – трудовые, экономические, финансовые, природные. Использование каждого из них должно быть обосновано с точки зрения экономической целесообразности. То есть все они должны приносить доход, или результат, который приведёт к увеличению дохода. 

Оценивая рентабельность, можно понять, использование каких ресурсов не приносит нужного результата и скорректировать их использование. 

Если попробовать выразиться ещё проще, то рентабельность – это соотношение между затратами на процесс производства и полученной в его результате прибылью. Например, если производственная франшиза решит выпускать новый продукт на своих станках, сначала нужно будет посчитать, какова будет его рентабельность, прежде чем запускать новую линию. 

Если за определённый период времени бизнес принёс прибыль, то его называют рентабельным. А соответственно – выгодным для владельца. 

Факторы рентабельности

На рентабельность влияет множество факторов. И с ними нужно быть знакомым, чтобы понимать, как этот процесс складывается и как его можно просчитать. 

Специалисты выделяют экзогенные и эндогенные факторы.

Экзогенные факторы рентабельности

К экзогенным (возникшим под влиянием чего-то извне) относят, например, налоговую политику государства. Потому что траты компании на оплату обязательных платежей непосредственно влияют на рентабельность фирмы.

Так, например, недавнее повышение налога на добавленную стоимость (НДС простыми словами) привело к тому, что часть предпринимателей перестали вести свой бизнес. Он стал нерентабельным. 

Также, к экзогенным относят географическое расположение предприятия, общий уровень конкуренции на рынке, политическую ситуацию в стране, конъюнктуру рынка и другие факторы.

Ограничительные меры во время пандемии в 2020 году были экзогенными факторами снижения рентабельности, например, туристических франшиз. 

Эндогенные (внутренние) факторы

Ясно, что в отличие от экзогенных, эти факторы появляются внутри самой компании. Так, например, условия труда персонала непосредственно влияют на качество выпускаемой продукции. 

Логистическая система фирмы имеет прямое влияние на статьи расходов компании, работа маркетингового отдела. Да и в общем, финансовая и управленческая деятельность руководства также имеет ко всему этому отношение. 

Нюансов очень много. Практически любое действие фирмы так или иначе сказывается на других процессах. И для понимания нужно проводить анализ.

Факторный анализ рентабельности фирмы

Как раз для того, чтобы понимать какие факторы на что влияют и проводится факторный анализ. С помощью него можно определить и точную сумму дохода фирмы, которая была получена под влиянием эндогенных факторов. Для определения есть специальные формулы:

Рентабельность = (Прибыль от реализации продукта или услуг / Себестоимость) * 100%

Есть и другая формула:

Рентабельность = ((Цена товара или услуги – Себестоимость) / Себестоимость)) * 100%

В классическом варианте анализа используется либо три, либо пять факторов. Для трёхфакторного анализа нужно взять прибыльность продукции, фондоёмкость, а также оборачиваемость средств. 

Для пятифакторного анализа используется в том числе трудоёмкость, материалоёмкость, амортизация, оборачиваемость капитала. 

Благодаря тому, что при анализе все факторы разделяются на количественные показатели и качественные, специалистам удаётся увидеть развитие фирмы с разных сторон. 

Но давайте для лучшего понимания, сначала разберёмся, какие виды рентабельности существуют.

Виды рентабельности

Нужно понимать, что показатели рентабельности могут отличаться в зависимости от сферы, в которой действует предприятие. Поэтому экономисты обычно выделяют три группы:

Рентабельность продукции и услуг. Тут главную роль играют затраченные средства на проект, а также прибыль от него. Рассчитывается как для всей фирмы, так и для конкретного товара или услуги. 

Рентабельность предприятия. Здесь можно найти множество различных показателей, каждый из которых будет с той или другой стороны давать характеристику происходящим в фирме процессам. Оценка этого вида рентабельности нужна для оценки работы всего проекта инвесторами или владельцами.

Рентабельность активов. Также большой набор разных показателей, способных отразить целесообразность использования фирмой конкретного ресурса. Так, например, предприниматель может увидеть, насколько рационально применять кредитные средства, собственные вложения, или другие активы. 

Как правило, анализируется рентабельность не только для внутренних нужд. Это важный этап при подготовке проекта для презентации инвестору или кредитору. Он также используется в подготовке бизнес-плана для получения спонсирования.

Виды показателей рентабельности

Всегда, чтобы получить более полную картину того, как обстоят дела у фирмы, проводится анализ по нескольким показателям. Такой подход даёт возможность взглянуть на процессы, их актуальность и обоснованность под несколькими углами.

Так, например, анализ даст возможность понять – почему и по каким позициям было увеличение расходов. Для того, чтобы было проще ориентироваться и осуществлять анализ, были введены несколько основных коэффициентов.

Расчёт рентабельности

Самый крупный показатель, это, конечно, рентабельность всей фирмы. Чтобы его высчитать, обычно используется бухгалтерские и статистические документы за один период. 

Упрощённый вариант расчёта выглядит так: 

Р = БП / СА * 100%

Р – рентабельность предприятия

БП – балансовая прибыль. Вычисляется она путём вычета себестоимости продукта из полученной выручки. Но делается это до вычета налогов! 

СА – общая стоимость всех активов, как оборотных, так и вне оборотных, а также производственных мощностей и ресурсов. Данные берутся из бухбаланса. 

Если по результатам анализа, рентабельность будет невысокой, то предпринимателю срочно следует принимать меры. Может быть нужно будет скорректировать затраты на производство, или пересмотреть методы, которыми пользуется руководство, а может быть найти другого поставщика. 

Рентабельность активов (ROA)

Предыдущий анализ показывал полную картину. Но сделать его невозможно без предварительного анализа эффективности использования активов. Потому что их использование непосредственно влияет на прибыль всего предприятия. 

Если после анализа результат показывает, что показатель низкий, то можно сделать вывод, что капитал, а также другие активы работают слабо. Точнее – недостаточно. А вот высокий показатель будет свидетельствовать, что фирма использует верную тактику.

ROA показывает финансовую отдачу всего проекта. Поэтому такой анализ необходимо проводить часто. Это позволит понять, какой из объектов не приносит должной прибыли, принять меры – модернизировать его, или вообще отказаться от использования. 

Формула тут простая: 

ROA = P / A
Р – прибыль за весь временной отрезок, используемый для анализа
А – среднее значение по видам активов за тот же период

Один из самых нужных и показательных коэффициентов. В случае, если результатом станет значение меньше нуля, это будет означать, что фирма работает себе в убыток. 

Рентабельность основных средств (ROFA)

К основным средствам обычно относят средства труда, которые используются в процессе работы фирмы. Срок использования таких средств не должен быть более 12 месяцев, а сумма амортизации должна входить в расчёт себестоимость товара или услуги. Чтобы было понятнее, приведём примеры таких средств:

• Здания, постройки, где расположены ваши цеха, склады, офисы и т.д.
• Оборудование, которое как раз и производит товар.
• Транспортировочные средства – погрузчики, большегрузы. 
• Мебель из офиса или рабочая мебель.
• Остальной транспорт.
• Дорогой инструмент. 

Формула для расчёта используется следующая: 

R = (ЧП / ОС) * 100%
ЧП – чистая прибыль
ОС – стоимость основных фондов

Такой показатель играет большую роль на коммерческих предприятиях, давая им представление о прибыли, приходящейся на один рубль вложенных средств. 

Коэффициент не должен опускаться ниже нуля. Если такое произошло, нужно что-то менять, потому что предприятие работает себе в убыток и нерационально использует основные средства. 

Рентабельность реализованной продукции (ROM)

Формула для расчёта этого показателя также проста:

ROM = Чистая прибыль / себестоимость

Значение этого показателя может продемонстрировать, сколько может принести каждый вложенный рубль. 

Схема просчёта проста:

• Сначала нужно определить период времени, за который будет проводиться анализ. Обычно берётся промежуток от одного месяца, до одного года.
• Далее идёт просчёт всей прибыли, поступившей от продаж. Для этого складываются доходы.
• Далее определяется чистая прибыль. 
• Последним этапом применяется формула ROM.

Чтобы улучшить эффективность анализа, можно сравнить показатели такой рентабельности сразу за несколько периодов. Это даст понимание того, насколько эффективно действует фирма. 

Рентабельность продаж (ROS)

Такой показатель призван отразить процент общей выручки, которой приходится на прибыль предприятия. 

Формула для просчёта:

ROS = (Прибыль / Выручка) * 100%

Для просчёта применяются различные виды прибыли, в зависимости от компании. Всё зависит от ассортимента продукции, сферы деятельности и многих других параметров.

Также рентабельность продаж часто называют нормой прибыли. Так как она показывает долю удельного веса прибыли в общей выручке. 

Сравнение этого показателя за разные отрезки времени также является полезным инструментом для понимания динамики роста или снижения показателей фирмы. 

Если же рассматривать краткосрочный период, стоит вычленить операционную рентабельность продаж. Формула для этого:

Операционная рентабельность продаж = (Прибыль до налогов / Выручка) * 100%

Чем выше значение, тем лучше действует компания, и тем больше прибыли получает её владелец.

Рентабельность прибыли

Если вы хотите узнать, насколько прибыльным является ваш проект, рассчитывайте этот показатель. Также нужно понимать, что без его расчёта, например, невозможно составить качественный бизнес-план.

Формула:

R = ВП / В
ВП – валовая прибыль (полученная выручка минус себестоимость).
В – выручка от продаж

Рентабельность персонала (ROL)

Это относительный показатель. Но не менее важный. На самом деле, все давно уже поняли, насколько важным в деятельности фирмы является элемент управления трудом. Потому что он влияет на всё производство в целом. И чтобы эффективно управлять персоналом, нужно отслеживать численность, уровень подготовки, навыков, мастерства, повышения квалификации каждого и т.д.

Формула:

ROL = ЧП / ЧШ
ЧП – чистая прибыль
ЧШ – численность персонала 

Для более подробного анализа высчитывается соотношение затрат на содержание сотрудников к чистой прибыли. А также проверяется рентабельность одного сотрудника. Делается это с помощью деления затрат, которые уходят на его содержание, на долю прибыли, которую он приносит фирме. 

Такие расчёты могут показать состояние управления трудом, открыть слабые и сильные места, указать на необходимость сокращения или расширения штата.

Особенно важно просчитывать этот показатель для небольших предприятий, чтобы можно было эффективнее оптимизировать расчёты. 

Порог рентабельности

Этот термин означает минимальный размер продаж, при котором выручка с этих продаж будет перекрывать все расходы на производство и доведение товара / услуги до потребителя. Но прибыль тут не учитывается. 

Такой показатель может помочь предпринимателю спланировать количество продаж, которое потребуется ему совершить, чтобы действовать без убытка. 

Часто такой показатель называют точкой безубыточности, либо критической точкой (не путать с точкой выхода на чистую прибыль!)

Подробнее об этом вы можете прочитать в материале Точка безубыточности. 

Формула для расчёта: 

ПР = ПЗ / Квм
ПР – порог рентабельности
ПЗ – постоянные затраты на производство товара / услуги и на их реализацию

Квм – коэффициент валовой маржи. Рассчитать его можно с помощью другой формулы:

Квм = (В – Зпр) * 100%
В – выручка
Зпр – сумма переменных затрат 

Огромное значение для этого показателя имеют такие критерии, как цена за товар, а также любые переменные и постоянные расходы фирмы. О них — так же в статье Точка безубыточности.

Рентабельность проекта

Каждый предприниматель стремится к тому, чтобы увеличить масштабы своего дела, чтобы нарастить мощности, развиться и в конечном итоге получить больше прибыли. Оценка рентабельности на каждом из этапов способна показать, в верном ли направлении движется развитие, и какие показатели требуют корректировки и вмешательства. 

Чаще всего используется несколько методов расчёта рентабельности:

• Метод, позволяющий рассчитать чистую текущую стоимость, которая поможет определить чистую прибыль от проекта. 
• Метод, применяющийся для расчёта индекса доходности. Используется, когда нужно узнать соотношение затрат и доходов.
• Метод, рассчитывающий маржинальную эффективность капитала (внутренняя норма рентабельности). Используется для вычисления возможного уровня капитальных затрат в новый проект. 

Формула: 

ВНР = (чистая текущая стоимость / сумма стартовых инвестиций) * 100%

Цели, для которых используется расчёт:

1. Определить расходы, если проект делается за счёт привлечённых средств.
2. Подтвердить рентабельность и выгоду проекта. 

Если для реализации проекта берётся банковский кредит, то расчёт внутренней нормы рентабельности покажет, какой будет максимально допустимая процентная ставка. Всё что будет выше этого значения говорит о невыгодности взятого курса. 

Пути повышения рентабельности

Как мы уже выяснили, после анализа рентабельности может случится так, что результаты будут указывать на необходимость мер. 

А для того, чтобы определить, как можно повысить рентабельность, нужно сначала разобраться, почему она недостаточно высока. 

Чтобы это выяснить, нужно изучить показатели за отчётный период и сравнить их с показателями за предыдущий период. Стоит обратить внимание на такие факторы, как сезонность, конкуренция, простои.

Для увеличения прибыли применяются разные способы:

• Повышается качество продукта или услуги, упаковки, проводится модернизация, переоснащение производства. Конечно на всё это требуются, как правило, инвестиции. Но по плану они должны спокойно окупиться в дальнейшем с помощью снижения количества используемого сырья, повышением спроса и так далее. 
• Разрабатывается новая маркетинговая стратегия и политика. 
• Снижается себестоимость товара или услуги, чтобы можно было конкурировать с другими фирмами. Но конечно, это не должно наносить вред качеству продукции. 

Суть в том, чтобы найти определённый баланс, который поможет снизить издержки и повысить эффективность, не ухудшая качество. Таким образом, показатели рентабельности должны будут оставаться на должном уровне.

Как рассчитывается и что такое рентабельность: характеристика простыми словами

Чистая прибыль или выгода — вот что такое рентабельность простыми словами. Доход, который владелец получается от собственного дела, выражается в денежном эквиваленте. Своевременный и регулярный анализ данного показателя необходим для успешного развития бизнеса.

Основные понятия

Рентабельность – это показатель в экономике, который описывает эффективность хозяйственность деятельности в целом, а также по различным ее категориям.

Проще говоря, это то, насколько выгодны продажи или деятельность организации в целом, сколько можно получить, если вложить в дело определенную сумму.

Именно этот показатель дает представление об успешности предприятия, и рассчитывается он чаще всего как соотношение вложенных финансов в производство и полученная прибыль за определенный временной промежуток.

Если посмотреть на весь цикл предприятия, то данный процент покажет насколько эффективно были использованы имеющиеся ресурсы (экономические, природные, трудовые) за определенный временной интервал. В случае некоммерческой деятельности организации, параметр говорит об эффективность ее работы, а в случае коммерческой – об количественных характеристиках. По своей природе, выгодность схожа с параметром КПД – соотношением вложенных ресурсов и полученной прибылью. Если доходы превышают расходы, то бизнес считается рентабельным.

Есть такое понятие как порог рентабельности или точка безубыточности – это размер прибыли равный нулю. При таком значении полученная прибыль полностью покроет все расходы на создание и продажу продукции.

Обычно, достижение этого порога, означает самоокупаемость производства и его развитие. Точка безубыточности достигается в первые несколько лет действия производства – это зависит не только от вида предприятия, но и от его успешности в первые месяцы функционирования.

Важно знать! Любая компания на протяжении первого года (у всех это число разное) нерентабельна, поскольку вначале прибыль не покрывает всех начальных инвестиций.

Зачем необходимо вычислять значение рентабельности.

Это нужно для следующих производственных ситуаций:

• прогноза будущей прибыли;
• анализа-сравнения с конкурентами;
• обоснования будущих инвестиций;
• прогноза возможной отдачи после внесения инвестиций;
• в случае определения рыночной стоимости компании.

Кроме этого, выгодность рассчитывают еще на создании бизнес-плана для предприятия, а также для банков в случае получения кредитов, займов или прочей совместной деятельности.

Виды

Выгодность – это показатель, который можно рассчитать за всю деятельность организации, так и по составным ее частям.

Рентабельность и ее виды экономисты разделяют по трем группам:

1. Продукции (услуг) – высчитывается она путем соотношения чистой прибыли от произведенных товаров и потраченных на это финансов. Считаться может как для предприятия, так и для конкретного товара.
2. Полностью всей организации — группа включает целый ряд параметров, помогающих охарактеризовать все процессы в целом и понять эффективность хозяйственной деятельности. Чаще всего эти расчеты требуются для взаимодействия с инвесторами или владельцами предприятия;
3. Активов – также обобщающая группа ряда параметров, отображающих целесообразность использования какого-то ресурса. Эти цифры нужны для взаимодействия с банковскими учреждениями (получение кредитов, займов).

В каждую группу входит несколько данных, которые высчитываются отдельно и влияют на конечное число.

Это интересно! Как найти постоянные и краткосрочные издержки и что это такое

Эффективность капитала

Один из важнейших параметров – это рентабельность собственного капитала и средств компании в целом. Поскольку именно он отображает насколько эффективно были использованы (использовались ли вообще) средства, что изначально вложили в компанию.

Любое предприятие начинается с инвестиции, то есть вложения средств. То, насколько быстро владелец их получит обратно, характеризует успешность предприятия. Именно на этот фактор обращают внимания инвесторы и будущие покупатели бизнеса.

Собственники бизнеса, вкладывая в него средства (по сути жертвуя ими), меняют их на долю прибыли. Данный коэффициент наиболее правдиво отображает успешность развития компании и характеризует прибыль, которую собственник получит с 1 вложенной денежной единицы. Но стоит учесть, что рентабельность собственного капитала считают только от продаж, а не от активов компании.

Без чего невозможно получение прибыли? Без продаж продукции или услуг, то есть получения маржи или процента прибыли компании в общей стоимости продукции/услуги.

Рассчитывают этот коэффициент обычно одновременно с выгодностью от продукции и персонала, что позволяет полноценно оценить результативность основных видов хозяйственной деятельности.

Что такое рентабельность продаж знает любой владелец бизнеса и управленцы, поскольку именно эти числа позволяют оценить, насколько выгодно производство на данном его этапе развития.

Важно знать! Выгодность продаж отображает деятельность предприятия как прибыльную или убыточную, но не показывает, насколько выгодны инвестиции в него. Для ответа на этот вопрос, следует рассчитывать эффективность активов и капитала.

Расчеты

Значение рентабельности обычно вычисляется на основе двух массивов данных: за отчетный и базисный периоды. В качестве отчетного периода выступает текущий временной интервал (текущий квартал), а в качестве базисного – прошлый (предыдущий квартал).

Например, сравнивают данные за два квартала: текущий или отчетный и базисный или прошлый. Обычно их вычисляют в процентах или в форме числового коэффициента, причем чем они выше, тем лучше.

Бывает рентабельность:

1. Активов (ROA) — отображает количество активов, которые были использованы для получения прибыли в 1 денежную единицу. Рассчитывают ее просто ROA = прибыль / стоимость активов * 100%. В данном расчете необходимо учитывать все активы: собственные, привлеченные (кредиты, дебиторские долги).
2. Основных фондов производства (ROFA) – аналогичный показатель, отображающий, насколько эффективно используются все фонды предприятия. Формула расчета: ROFA = прибыль / цена основных фондов * 100%.
3. Капитала (ROE). Что такое рентабельность капитала? Это коэффициент, который отображает эффективность использования всех средств, принадлежащих компании. При этом учитываются как личные, так и заемные финансы. Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается следующим образом: ROE = чистая прибыль / (уставный капитал + заемный капитал)  *100%.
4. Инвестиций (ROI) – отображает использование всех инвестиций в компанию и прибыль, полученную путем их использования. Формула расчёта: ROI = чистая прибыль / стоимость всех инвестиций * 100%.
5. Продукции (ROM) – отображает эффективность общих затрат на производство. Формула рентабельности: ROM = прибыль / себестоимость продукции * 100%.
6. Продаж (ROS) – отображает прибыль владельца предприятия от продажи произведенного товара. Рассчитывается: ROS = операционная прибыль / выручка от продаж * 100%.

Это основные данные, которые необходимо рассчитывать для того, чтобы понять, насколько эффективно развивается производство и использует свои мощности для получения прибыли.

Пути повышения

Почему важно рассчитывать эти параметры? Потому что именно они показывает, если ли финансовая выгода в продолжении данной предпринимательской деятельности.

Уровень рентабельности и его анализ проводит высший управленческий персонал на основе данных за отчетный и прошлый период, и разрабатывает пути ее повышения, что важно для дальнейшего увеличения прибыли.

В качестве отчетного периода обычно берут квартал или год и сравнивают данные за это время. После выявления колебаний, следует определить причины (как положительные, так и отрицательные) и разработать стратегию дальнейших действий.

Что влияет на итоговый результат? Любой фактор производства, на самом деле, важен и может оказать существенное влияние на конечный результат деятельности.

Чаще всего это:

• колебания оптовой/розничной цены;
• изменение себестоимости продукта;
• появление конкурентов;
• рост затрат на закупку сырья.

Все эти данные учитываются и затем сравниваются, что и приводит к изменению конечного результата эффективности хозяйственной деятельности.

Повысить эффективности и прибыль, соответственно, можно несколькими путями:

1. Улучшить качество продукции/услуг.
2. Ввести более экономичный вид упаковки.
3. Модернизировать производственные мощности.
4. Приобрести собственное оборудование и отказаться от аренды.
5. Воспользоваться услугами логистических компаний и отказаться от собственного автопарка.
6. Улучшить свойства продукции.
7. Расширить целевую аудиторию.
8. Разработать новую маркетинговую политику.
9. Привлечь ценных сотрудников.
10. Оптимизировать производство.
11. Ввести новую мотивационную политику для персонала.

Уровень рентабельности крайне важен и должен регулярно анализироваться на любом предприятии. Несмотря на затраченное время, управляющий персонал получит наиболее ясную картину процессов на производстве и сможет разработать новую эффективную стратегию управления.

Полезное видео

Подведем итоги

Любой бизнес начинается с подсчетов, насколько он будет выгоден — это и есть значение рентабельности, и он присущ для любой хозяйственной деятельности. Регулярный и качественный анализ, а также комплекс мер по улучшению работы – это залог успешного и постоянно развивающегося бизнеса.

Вконтакте

Одноклассники

Facebook

Мой мир

Twitter

Что такое рентабельность простыми словами и по какой формуле рассчитывается коэффициент

Чистая прибыль или выгода вот что такое рентабельность простыми словами. Доход, который владелец получается от собственного дела, выражается в денежном эквиваленте. Своевременный и регулярный анализ данного показателя необходим для успешного развития бизнеса.

Основные понятия

Рентабельность – это показатель в экономике, который описывает эффективность хозяйственность деятельности в целом, а также по различным ее категориям.

Проще говоря, это то, насколько выгодны продажи или деятельность организации в целом, сколько можно получить, если вложить в дело определенную сумму.

Именно этот показатель дает представление об успешности предприятия, и рассчитывается он чаще всего как соотношение вложенных финансов в производство и полученная прибыль за определенный временной промежуток.

Если посмотреть на весь цикл предприятия, то данный процент покажет насколько эффективно были использованы имеющиеся ресурсы (экономические, природные, трудовые) за определенный временной интервал. В случае некоммерческой деятельности организации, параметр говорит об эффективность ее работы, а в случае коммерческой – об количественных характеристиках. По своей природе, выгодность схожа с параметром КПД – соотношением вложенных ресурсов и полученной прибылью. Если доходы превышают расходы, то бизнес считается рентабельным.

Есть такое понятие как порог рентабельности или точка безубыточности – это размер прибыли равный нулю. При таком значении полученная прибыль полностью покроет все расходы на создание и продажу продукции.

Обычно, достижение этого порога, означает самоокупаемость производства и его развитие. Точка безубыточности достигается в первые несколько лет действия производства – это зависит не только от вида предприятия, но и от его успешности в первые месяцы функционирования.

Важно знать! Любая компания на протяжении первого года (у всех это число разное) нерентабельна, поскольку вначале прибыль не покрывает всех начальных инвестиций.

Зачем необходимо вычислять значение рентабельности.

Это нужно для следующих производственных ситуаций:

• прогноза будущей прибыли,
• анализа-сравнения с конкурентами,
• обоснования будущих инвестиций,
• прогноза возможной отдачи после внесения инвестиций,
• в случае определения рыночной стоимости компании.

Кроме этого, выгодность рассчитывают еще на создании бизнес-плана для предприятия, а также для банков в случае получения кредитов, займов или прочей совместной деятельности.

Виды

Выгодность – это показатель, который можно рассчитать за всю деятельность организации, так и по составным ее частям.

Рентабельность и ее виды экономисты разделяют по трем группам:

1. Продукции (услуг) – высчитывается она путем соотношения чистой прибыли от произведенных товаров и потраченных на это финансов. Считаться может как для предприятия, так и для конкретного товара.
2. Полностью всей организации группа включает целый ряд параметров, помогающих охарактеризовать все процессы в целом и понять эффективность хозяйственной деятельности. Чаще всего эти расчеты требуются для взаимодействия с инвесторами или владельцами предприятия,
3. Активов – также обобщающая группа ряда параметров, отображающих целесообразность использования какого-то ресурса. Эти цифры нужны для взаимодействия с банковскими учреждениями (получение кредитов, займов).

В каждую группу входит несколько данных, которые высчитываются отдельно и влияют на конечное число.

Это интересно! Как найти постоянные и краткосрочные издержки и что это такое

Эффективность капитала

Один из важнейших параметров – это рентабельность собственного капитала и средств компании в целом. Поскольку именно он отображает насколько эффективно были использованы (использовались ли вообще) средства, что изначально вложили в компанию.

Любое предприятие начинается с инвестиции, то есть вложения средств. То, насколько быстро владелец их получит обратно, характеризует успешность предприятия. Именно на этот фактор обращают внимания инвесторы и будущие покупатели бизнеса.

Собственники бизнеса, вкладывая в него средства (по сути жертвуя ими), меняют их на долю прибыли. Данный коэффициент наиболее правдиво отображает успешность развития компании и характеризует прибыль, которую собственник получит с 1 вложенной денежной единицы. Но стоит учесть, что рентабельность собственного капитала считают только от продаж, а не от активов компании.

Без чего невозможно получение прибыли? Без продаж продукции или услуг, то есть получения маржи или процента прибыли компании в общей стоимости продукции/услуги.

Рассчитывают этот коэффициент обычно одновременно с выгодностью от продукции и персонала, что позволяет полноценно оценить результативность основных видов хозяйственной деятельности.

Что такое рентабельность продаж знает любой владелец бизнеса и управленцы, поскольку именно эти числа позволяют оценить, насколько выгодно производство на данном его этапе развития.

Важно знать! Выгодность продаж отображает деятельность предприятия как прибыльную или убыточную, но не показывает, насколько выгодны инвестиции в него. Для ответа на этот вопрос, следует рассчитывать эффективность активов и капитала.

Расчеты

Значение рентабельности обычно вычисляется на основе двух массивов данных: за отчетный и базисный периоды. В качестве отчетного периода выступает текущий временной интервал (текущий квартал), а в качестве базисного – прошлый (предыдущий квартал).

Например, сравнивают данные за два квартала: текущий или отчетный и базисный или прошлый. Обычно их вычисляют в процентах или в форме числового коэффициента, причем чем они выше, тем лучше.

Бывает рентабельность:

1. Активов (ROA) отображает количество активов, которые были использованы для получения прибыли в 1 денежную единицу. Рассчитывают ее просто ROA = прибыль / стоимость активов * 100%. В данном расчете необходимо учитывать все активы: собственные, привлеченные (кредиты, дебиторские долги).
2. Основных фондов производства (ROFA) – аналогичный показатель, отображающий, насколько эффективно используются все фонды предприятия. Формула расчета: ROFA = прибыль / цена основных фондов * 100%.
3. Капитала (ROE). Что такое рентабельность капитала? Это коэффициент, который отображает эффективность использования всех средств, принадлежащих компании. При этом учитываются как личные, так и заемные финансы. Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается следующим образом: ROE = чистая прибыль / (уставный капитал + заемный капитал)  *100%.
4. Инвестиций (ROI) – отображает использование всех инвестиций в компанию и прибыль, полученную путем их использования. Формула расчёта: ROI = чистая прибыль / стоимость всех инвестиций * 100%.
5. Продукции (ROM) – отображает эффективность общих затрат на производство. Формула рентабельности: ROM = прибыль / себестоимость продукции * 100%.
6. Продаж (ROS) – отображает прибыль владельца предприятия от продажи произведенного товара. Рассчитывается: ROS = операционная прибыль / выручка от продаж * 100%.

Это основные данные, которые необходимо рассчитывать для того, чтобы понять, насколько эффективно развивается производство и использует свои мощности для получения прибыли.

Пути повышения

Почему важно рассчитывать эти параметры? Потому что именно они показывает, если ли финансовая выгода в продолжении данной предпринимательской деятельности.

Уровень рентабельности и его анализ проводит высший управленческий персонал на основе данных за отчетный и прошлый период, и разрабатывает пути ее повышения, что важно для дальнейшего увеличения прибыли.

В качестве отчетного периода обычно берут квартал или год и сравнивают данные за это время. После выявления колебаний, следует определить причины (как положительные, так и отрицательные) и разработать стратегию дальнейших действий.

Что влияет на итоговый результат? Любой фактор производства, на самом деле, важен и может оказать существенное влияние на конечный результат деятельности.

Чаще всего это:

• колебания оптовой/розничной цены,
• изменение себестоимости продукта,
• появление конкурентов,
• рост затрат на закупку сырья.

Все эти данные учитываются и затем сравниваются, что и приводит к изменению конечного результата эффективности хозяйственной деятельности.

Повысить эффективности и прибыль, соответственно, можно несколькими путями:

1. Улучшить качество продукции/услуг.
2. Ввести более экономичный вид упаковки.
3. Модернизировать производственные мощности.
4. Приобрести собственное оборудование и отказаться от аренды.
5. Воспользоваться услугами логистических компаний и отказаться от собственного автопарка.
6. Улучшить свойства продукции.
7. Расширить целевую аудиторию.
8. Разработать новую маркетинговую политику.
9. Привлечь ценных сотрудников.
10. Оптимизировать производство.
11. Ввести новую мотивационную политику для персонала.

Уровень рентабельности крайне важен и должен регулярно анализироваться на любом предприятии. Несмотря на затраченное время, управляющий персонал получит наиболее ясную картину процессов на производстве и сможет разработать новую эффективную стратегию управления.

Полезное видео

Подведем итоги

Любой бизнес начинается с подсчетов, насколько он будет выгоден это и есть значение рентабельности, и он присущ для любой хозяйственной деятельности. Регулярный и качественный анализ, а также комплекс мер по улучшению работы – это залог успешного и постоянно развивающегося бизнеса.

Рентабельность — простыми словами

Чтобы оценить эффективность работы компании используются различные способы и инструменты. Разберем подробнее, что такое рентабельность и почему она важнее прибыли далее в статье. 

 

Рентабельность простыми словами

Итак, что же такое рентабельность? Это специальный показатель, по которому определяют эффективность производства.

Для этого используется отношение прибыли компании к ее затратам. То есть, рентабельность помогает понять, сколько затрат ресурсов уходит у предприятия для получения прибыли. 

Если затраты выше прибыли, и в будущем ситуация изменится не скоро, то говорят о нерентабельности предприятия. То есть оно постоянно работает себе в убыток. 

Основные показатели рентабельности исходят от: 

• активов предприятия; 
  
• собственного капитала; 
  
• основных производственных фондов; 
  
• продукции компании; 
  
• реализации или продажи товаров. 
  

Рентабельность различают по видам, которые перекликаются со списком выше. 

Виды рентабельности 

Коэффициент рентабельности, показывающий долю прибыли от каждого заработанного рубля — называется рентабельностью продаж. Он рассчитывается так: 

Прибыль предприятия : Выручка х 100% = Рентабельность продаж 

Также к видам рентабельности относится рентабельность продукции, то есть прямое соотношение продажи готовой продукции с ее себестоимостью, включая все издержки. 
Эта рентабельность показывает результаты текущих затрат предприятия. 

Рассчитывается по формуле: 

Валовая прибыль : Себестоимость продукции х 100% = Рентабельность продукции 

Узнать рентабельность производства продукции можно используя формулу ниже: 

Прибыль от продажи : Себестоимость полная х 100% = Рентабельность производства продукции 

Есть и другие виды рентабельность, для которых существуют свои формулы расчета. 

Как повысить рентабельность компании 

Основные пути повышения рентабельности — это увеличение качества продукции и ее количества, при уменьшении ее себестоимости. 

Важно! При достижении рентабельности многие предприятия забывают о важном факторе — качестве продукта. В итоге рентабельная компания занимается производством некачественных товаров в большом количестве. 
Рентабельность от этого сначала вырастет, но в итоге она же и пострадает. Так как покупатели вероятнее всего уйдут к более качественной продукции конкурентов. 

Важно! Сохранить качество и снизить затраты для повышения рентабельности можно только анализируя опыт других предприятий и снижая затраты на производство продукции.

 

Остались вопросы?

Консультация бесплатно!

Рентабельность как оценка собственного бизнеса простыми словами

Лишь 3,4% малых предприятий в России, по статистике, работают более трех лет. Остальные закрываются раньше этого срока. Так, в данном секторе экономики проявляется (наряду с другими причинами) недооценка полноценного анализа экономической результативности предприятия. А успешные предприниматели системно занимаются анализом финансовых результатов. И своевременно выявляют факторы, которые увеличивают или снижают прибыль.

…

Вконтакте

Facebook

Twitter

Google+

Мой мир

Инструментами, позволяющими определять эффективность деятельности коммерческой структуры, являются показатели рентабельности и ее коэффициента.

Что такое рентабельность простыми словами?

То, что позволяет во всем объеме увидеть результативность использования всех ресурсов; финансов, материальных активов, персонала, и прочих. Уровень ее определяется особенностями конкретного производства, объемами реализации его продукции, себестоимости производимого товара, емкости фондов и прочее.

Таким образом: нерентабельное производство не приносит прибыли. Имеющее отрицательную рентабельность – убыточное.

Уже при открытии нового производства, рекомендуют специалисты, важно изучить показатели рентабельности и ее виды, составив на их базе прогнозный анализ. Он подскажет, выгоден ли будет избранный вид деятельности (с учетом спроса на продукцию и других х факторов). Стоит просчитывать этот значение этого показателя и при расширении уже имеющегося производства, внедрении новых направлений.

Это интересно: Росреестр и кадастр это что такое, понятие кадастровая палата.

База для финансовых решений

На данных показателях основывается объективная оценка деятельности любого предприятия. Ошибаются те предприниматели, которые считают, что достаточно отслеживать только прибыль и себестоимость товара.

Банки, принимая решение о предоставлении кредита, занимаются оценкой инвестиционной привлекательности и кредитоспособности компании. Поэтому, прежде всего, изучают показатели рентабельности предприятия. Все инвесторы также, прежде чем решат вложить ли средства в какой-либо проект, потребуют подобные показатели. На этом будут базироваться выводы об окупаемости финансовых вложений и возможных рисков и зависеть конечное решение.

Порог рентабельности должен быть рассчитан для каждого предприятия. Он показывает, сколько необходимо заработать, чтобы все затраты покрылись при нулевой прибыли.

Коэффициенты рентабельности

• Уровень и коэффициенты рентабельности исключают влияние разных посторонних факторов и дают объективную оценку деятельности компании или предприятия.
• Уровень рентабельности определяют с помощью коэффициентов. Данные значения можно разделить условно на два вида. Это рентабельности продаж и активов.
• Коэффициент определяется отношением прибыли к активам или ресурсам, ее формирующим. Данные коэффициенты демонстрируют факторы, работающие на доходы компании или снижающие их.

Это главные инструменты анализа экономической деятельности. Они позволяют бизнесу определить эффективность своей ценовой политики и продаж, результативность использования инвестиций и собственных средств и так далее.

И уже на этой базе делают оценки состояния дел и принимаются решения о дальнейших действиях.

Данные показатели делятся на разные группы. Разные виды рентабельности позволяет детально и в комплексе оценить все составляющие экономической деятельности.

Основными видами считаются рентабельности активов; основных производственных фондов; продаж.

Что такое рентабельность продаж

Данный показатель служит базой для ценовой политики организации, он демонстрирует издержки, связанные со сбытом продукции, ее продажей. Этот коэффициент показывает размер чистой прибыли на каждый вырученный рубль при реализации товара. Он рассчитывается по формуле Р = Чистая прибыль / Выручка

Данные о прибыли и выручке берутся в деньгах за один и тот же период времени. Рентабельность продаж рассчитывается как на основе чистой прибыли, так и доходах до налогообложения и EBIT (до уплаты налогов и процентов по кредитам).

Этот показатель позволяет просчитать, какими чистыми финансами компания владеет после произведенного вычета из прибыли размера себестоимости, величины налогов и процентов по кредитам.

Значение рентабельности капитала

Очень важным для успешного ведения бизнеса является показатель рентабельности собственного капитала. Он демонстрирует эффективность использования вложенного в производство капитала.

Экономическая эффективность в этом случае рассчитывается простой формулой: делением чистой прибыли (обычно за год) на собственный капитал структуры. Итог умножают на 100, чтобы получить проценты.

Этот показатель — главный для стратегических инвесторов. Он позволяет увидеть эффективно ли используется капитал, вложенный собственниками структуры.

С позиции собственников эффективность бизнеса также убедительней отображается в виде такого показателя собственного капитала. Это наиболее важно для акционеров компании, поскольку показывает прибыль собственника с каждого рубля тех средств, который он вложит в данное предприятие.

Минимальным уровнем доходности бизнеса считаться уровень депозитного процента банков. Он определяется по формуле:

Крнк = Сд*(1-Снп)

• Крнк – нормативная величина рентабельности собственного капитала, отн. ед.;
• Сд – средняя ставка по банковским депозитам за отчетный период;
• Снп – ставка налога на прибыль.

Решая, выдавать ли данной компании кредит, банк изучает коэффициент рентабельности капитала. Особое внимание уделяется эффективности капитала, вложенного акционерами. Вычисляется также доля заемных средств в капитале предприятия, Выявляется разница между доходностью собственного и заемного капиталов.

Собственникам бизнеса важно знать: больше ли ставки по кредиту полученная прибыль на предприятии. Если больше, то это положительный результат, и займы оправдывают себя. Если же меньше, то привлечение их отрицательно влияет на рентабельность производства.

При этом важно добиваться, чтобы доля заемного капитала не была чрезмерно большой. Иначе в случае неблагоприятных изменений в экономике в отсутствие собственных средств сделают производство уязвимым и приведут к серьезным убыткам.

Виды рентабельности для детального анализа

Кроме основных видов, касающихся продаж, предприятия и продукции, используются дополнительные виды рентабльности. Они делают анализ более детальным и точнее в конкретном разрезе.

Такой показатель по активам показывает достаточно ли эффективно используется основное имущество организации. Вычисляет по формуле, сколько дохода принесет рубль основных и оборотных средств или общей величины активов предприятия.

Показатель по инвестициям позволяет увидеть доход в пересчете на 1 рубль от вложений в капитал компании.

А показатель по персоналу выявляет отношение между размером прибыли и среднесписочной численностью персонала. Демонстрирует, сколько сотрудников необходимо иметь на предприятии для получения максимального дохода. Этот показатель очень важен, так как приходится учитывать высокие ставки по налогам.

Долгосрочный эффект рентабельности

Данные о рентабельности за несколько лет показывают динамику эффективности. Служат базой для средне- и долгосрочного планирования. Особо важно учитывать показатель по основным средствам. Они занимают значительную долю в активах компании. Их неэффективное использование отрицательно влияет на рентабельность предприятия.

Перед выпуском нового продукта также следует просчитать рентабельность. Так определяется торговая наценка. Чтобы иметь точную картину, какие виды продукции выгодны, а какие нет, также делают такие расчеты. На их основе принимаются решения о дальнейших действиях.

Что такое рентабельность простыми словами?

Ведение деятельности должно обязательно сопровождаться со своевременным и верным анализом проведенной работы. Именно это позволит верно оценить потраченные усилия и эффективность использования запасов на то или иное производство, а также перспективу развития предпринимательского дела. Важно знать, что наиболее точной оценкой в проведенном экономическом анализе выступает рентабельность. Это итоговый подсчет расхода и дохода предприятия. В зависимости от результата, принимается решение относительно окупаемости и прибыльности бизнеса.

Основные понятия рентабельности

Рентабельность показывает насколько эффективна экономическая политика того или иного предприятия. Для управленца, этот показатель позволяет определить эффективность использования ресурсов предприятия, в частности – трудовые, финансовые или природные.

Виды рентабельности

Показатель рентабельности равноценен эффективности производства или количественного плана. На сегодня, рентабельность можно сравнить с показателем КПД – показателя, который является отражением соотношения издержек и прибыли, полученных и потраченных по итогу деятельности компании.

Разновидность показателя окупаемости бизнеса

Определение эффективности бизнеса учитывает все показатели. При этом, рентабельность может определяться в таких видах:

• Общая.
• Рентабельность продукции.
• Рентабельность производства.

Формула рентабельности активов

Для общего показателя характерна оценка оборотного и необоротного капитала. В частности, с помощью этой характеристики можно увидеть финансовые займы предприятия, которые были привлечены для производства или осуществления той или иной деятельности. Рассчитать коэффициент можно за счет сопоставления изначальной, стоящей на балансе предприятия, прибыли до момента погашения налогов к средней стоимости всех активов предприятия.

Этот показатель носит систематизированный характер, который позволяет произвести анализ в конкретный промежуток времени – за месяц, квартал, полугодие или год.

Второй показатель – окупаемость продукции, выражает собой показатель, с помощью которого можно определить соотношение между выручкой от реализации продукции с издержками, которые связаны с производством данной продукции.

Последний показатель — окупаемость производства, позволяет определить адекватность ведения бизнеса. Подсчет данного показателя осуществляется за счет сравнения чистой прибыли и издержек.

Дополнительные виды рентабельности

Систематическая оценка собственной деятельности, в масштабах конкретного мероприятия позволяет определить собственную конкурентность на рынке, а также эффективность собственной деятельности. При этом расчет ряда показателей позволяет проанализировать перспективу развития бизнеса в целом, рассчитать собственные силы и целесообразность для подачи заявки на кредит с целью расширения собственной деятельности.

Важно отметить, что именно показатели рентабельности наиболее интересуют банковских специалистов при рассмотрении заявок на кредитование бизнеса. Особое внимание уделяется рентабельности акционерного капитала, доля заемных средств в капитале компании и на основании этого проводится сопоставление между частью заемного капитала и рентабельностью собственного капитала.

При оценке эффективности детальности компании, принято различать оценку использования:

• Основных средств.
• Оборотного капитала.
• Активов.
• Инвестиций.

Инвестиции в предприятие

Рентабельность РОИ – инвестиций, показывает насколько эффективно используются инвестиции в деятельности фирмы. То есть при анализе сопоставляется доход при привлечении инвестиций. Рассчитать РОА – рентабельность активов можно исходя из соотношения количества прибыли за определенней промежуток времени к цене активов предприятия. Важно учитывать именно те актив, которые являются частью предприятия, а не сформированы за счет дебиторской или кредиторской задолженности.

Рентабельность основных фондов рассчитывается приблизительно также. Причем при анализе РОФА производится анализ эффективность использования основных фондов предприятия, а не активов. То есть это соотношение прибыли к основным фондам компании.

Просчет рентабельности капитала – РОЕ, позволит определить с помощью деления дохода на объем капитала компании, насколько эффективно применяет-с капитал в деятельности предприятия. А именно, как рационально используются собственные средства компании в производстве.

Чтобы максимально эффективно оценить перспективы детальности компании, необходимо также взять во внимание множество других факторов производственной деятельности, а именно:

Рассчитать эффективность использования собственного капитала данный показатель характеризуется эффективность применения собственных средств компании относительно к деятельности всего предприятия в целом. Данный показатель имеет аббревиатуру – ROE.

Не менее важно сопоставить инвестиции, то есть перманентный капитал в компании относительно собственного, который характеризует, сколько чистой прибыли получит предприятие при вложении инвестиций в бизнес. Данный показатель обозначается как ROIC.

Привлечение в деятельность заемного капитала позволяет оценить целесообразность кредитования также, с помощью показателя ROBC – заемного капитала, можно оценить выгодность такого вложения. Так, если при расчете он выше, нежели стоимость заемных средств, то можно и выгодно привлечь в деятельность заемных средств, в противном случае, деятельность будет убыточной.

Рентабельность товара и продукции, производства и производственного процесса

Для расчета ментальности произведенной продукции применяют либо показатель прибыли от продажи либо ее в чистом виде. Также применяют себестоимость – полную или производственную. Таким образом, чтобы рассчитать рентабельность реализованной продукции нужно разделить прибыль/убыток, полученный в итоге производства на полную себестоимость изготовленной продукции.

Показатель, который получиться в итоге, позволит правильно оценить деятельность предприятия, а именно – сопоставить насколько правильно ведутся затраты на производство.

Частные виды рентабельности

Хозяйственная деятельность любого из субъектов предпринимательства должна обязательно сопровождаться анализом, подведением итогов производства товаров и услуг, чтобы своевременно оценивать возможные перспективы и риски, перспективу дальнейшего развития компании.

В частности, на практике успешных и развитых предприятий Европы, особенно в сфере продаж, рассматривают рентабельность процесс продаж – РОС. Этот показатель позволяет получить достоверную информацию о том, каков чистый доход предприятия после того, как она реализовала изготовленный собой товар. Таким образом, есть возможность сопоставить размер доходов фирмы относительно потраченных долговых обязательств и объемов производства.

Семинары для повышения рентабельности персонала

Не менее важно оценивать эффективность работы персонала – РОЛ. Этот показатель характеризует эффективность нанятого количества работников и полученным доходом в конкретный промежуток времени. В частности, этот показатель позволяет прибегнуть к основам экономики, а именно – выбрать наиболее оптимальное соотношение между количеством работников, которые должны быть задействованы на конкретно производственном процессе.

Не менее важно проводить систематический анализ рентабельности пользования услугами подрядчиков. Такой показатель позволяет оценить эффективность между теми вложениями, который вносит сам предприниматель и использование услуг фирмами-подрядчиками. То есть, рассматривается эффективность употребления привлеченной силы, либо же более выгоднее было использовать собственные силы для продвижения производственного процесса.

Что такое НДС и как его рассчитать? Наша статья расскажет об этом очень подробно.

Тут вы в подробностях узнаете, что такое балансовая прибыль предприятия.

Хотите взять авто в лизинг, но не знаете как? Здесь подробно расписан весь процесс.

Повышение рентабельности – основные способы

Систематичность проведения анализа деятельности предприятия – залог успеха. Однако мало предпринимать усилия по подведению итогов, необходимо еще и правильно принять решения относительно максимизации производства.

Специалисты утверждают, что рентабельность производственной деятельности предприятия повышается в следствии с поиском альтернатив. То есть, очень важно оценивать не только качественные/количественные показатели, но и влияние внешних и внутренних условий. К ним можно отнести и рынок сбыта, и ценовую политику, повышение объема продаж, сокращение затрат на производство и т.д.

Не менее важно вводить инновации в свою деятельность, повышая тем самым качество производства, осваивать новый рынок сбыта, проводить управленческо-орагнизационные нововведения.

Основные экономические законы утверждают, что повышение рентабельности можно достичь за счет манипуляции трех основных факторов, а именно:

• Ускорения товарооборота за счет снижения себестоимости. Данный способ позволяет понизить затраты на производство за счет уменьшения количества работников.
• Сокращение издержек. Этот способ подразумевает введение инноваций и совершенствование процесса производства. К примеру, может быть введено новое, более новое оборудование, нанят штат работников, с более высокой квалификацией, но в меньшем количестве и т.д. такой способ принято считать менее рискованным.
• Повышение стоимости. Придерживаясь данного способа, есть возможность повысить эффективность работы предприятия. Однако нужно быть предельно аккуратным, так как потребитель, как правило, очень чувствителен и может сменить свои интересы, отдав предпочтение другому производителю или другому товару.

Подведя итог, необходимо отметить, что сравнение показателей рентабельности позволяет получить оценку проведенной деятельности и принятых управленческих решений относительно деятельности предприятия. Своевременная оценка, позволяет своевременно принять решения относительно развития деятельности компании и тем самым, развить деятельность компании в правильном направлении в будущем.

Что такое прибыльность? — Определение и анализ — Видео и стенограмма урока

Маржа чистой прибыли

Маржа чистой прибыли измеряет прибыльность вашего бизнеса. Формула:

Маржа чистой прибыли = (чистая прибыль / чистые продажи) * 100 (мы умножаем на 100, чтобы получить результат в процентах)

Допустим, у вас есть чистая прибыль в размере 100 000 долларов США и чистые продажи 1 000 000 долларов США. Какая у вас чистая прибыль?

Что ж, мы знаем, что маржа чистой прибыли = (чистая прибыль / чистые продажи) * 100, поэтому маржа чистой прибыли должна равняться 100 000 долларов, разделенным на 1 000 000 долларов, умноженным на 100.

• (100 000/1 000 000) * 100
• 100 000/1 000 000 = 0,1.
• Норма чистой прибыли равна 0,1 умножить на 100.
• Таким образом, маржа чистой прибыли в этом примере равна 10%.

Это означает, что на каждый доллар, который вы зарабатываете на продажах, вы получаете 10 центов чистой прибыли.

Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли измеряет себестоимость продукции. Формула:

Маржа валовой прибыли = (валовая прибыль / чистые продажи) * 100.

Допустим, у вас есть валовая прибыль 125 000 долларов США и чистый объем продаж 3 750 000 долларов США. Какая у вас валовая прибыль? Маржа валовой прибыли = (валовая прибыль / чистые продажи) * 100, поэтому в этом примере:

• Маржа валовой прибыли = (125 000 долларов США / 3750 000 долларов США) * 100
• Следовательно, валовая прибыль равна 0,03 умноженной на 100.
• Маржа валовой прибыли = 3%

Валовая прибыль в размере 3% означает, что из каждого доллара, который вы зарабатываете на продажах; вы тратите немногим более 97 центов на производство продукта.

Операционная маржа

Операционная маржа показывает, насколько затраты, не связанные с производством продукта для продажи, сокращают вашу прибыль. Затраты, не связанные с производством, могут включать в себя такие вещи, как общие коммерческие, кадровые и административные расходы предприятия. Чистая операционная маржа часто называется вашей прибылью до вычета процентов и налогов или EBIT . Формула для этого:

Операционная маржа = (операционная прибыль / чистые продажи) * 100

Давайте рассмотрим пример.

Ваша операционная прибыль составляет 90 000 долларов, а чистые продажи — 1 000 000 долларов. Какая у вас операционная маржа? Что ж, мы знаем, что операционная маржа = (операционная прибыль / чистые продажи) * 100, поэтому:

• Операционная маржа = (

  долларов США / 1000000 долларов США) * 100

• Операционная маржа равна 0,09 умноженной на 100
• Операционная маржа равна 9%.

Это говорит о том, что вы зарабатываете девять центов с каждого доллара, который вы зарабатываете на продажах, на коммерческие расходы, не связанные с производством.

Рентабельность активов

Рентабельность активов , или ROA, измеряет, насколько эффективно и результативно вы используете свои бизнес-активы для получения прибыли. Формула ROA:

Рентабельность активов = (чистая прибыль / общие активы) * 100

Допустим, у вашего бизнеса активы в размере 5 000 000 долларов США, а чистая прибыль составляет 750 000 долларов США. Какая у вас рентабельность активов? Поскольку рентабельность активов = (чистая прибыль / общие активы) * 100, используйте это соотношение с заданными числами.

• Рентабельность активов = (750 000 долл. США / 5 000 000 долл. США) * 100
• 750 000 долл. США / 5 000 000 долл. США
• Следовательно, рентабельность активов равна 0,15 умноженной на 100
• Ваша рентабельность активов составит 15%.

ROA 15% означает, что ваша компания получает 15 центов прибыли на каждый доллар, который у нее есть в активах. Рентабельность инвестиций — это полезный способ сравнения вашей эффективности с показателями аналогичных предприятий.

Рентабельность капитала

Рентабельность собственного капитала , или ROE, измеряет чистую прибыль на доллар, которую получают владельцы бизнеса.

Формула выглядит следующим образом:

Рентабельность собственного капитала = (чистая прибыль / обыкновенный акционерный капитал) * 100

Предположим, что ваша корпорация имеет общий акционерный капитал 100000000 долларов и чистую прибыль 18000000 долларов. Что такое ROE? Рентабельность собственного капитала = (чистая прибыль / обыкновенный акционерный капитал) * 100. Итак, для этого примера:

• ROE = (18 000 000 долларов США / 100 000 000) * 100.
• 18 000 000 долл. США / 100 000 000 = 0,18
• Рентабельность собственного капитала = 0,18 * 100
• Рентабельность собственного капитала = 18%

Вы получаете 18 центов прибыли с каждого вложенного доллара.

Резюме урока

Прибыльность — это способность бизнеса получать прибыль. Прибыль — это просто выручка, остающаяся после того, как вы оплатили все затраты и расходы, связанные с вашей коммерческой деятельностью. Коэффициенты прибыльности — это набор показателей, которые вы можете использовать для измерения относительной прибыльности бизнеса. Общие коэффициенты рентабельности включают чистую прибыль , валовую прибыль , операционную маржу , рентабельность активов и рентабельность собственного капитала .

Словарь и определения

Прибыльность : Прибыльность — это способность бизнеса получать прибыль.

Прибыль : Прибыль — это доход, полученный после оплаты всех расходов.

Коэффициенты прибыльности : Коэффициенты прибыльности являются мерой способности бизнеса генерировать доход по сравнению с суммами понесенных расходов.

Норма чистой прибыли : Маржа чистой прибыли измеряет прибыльность вашего бизнеса.

Маржа валовой прибыли : Маржа валовой прибыли измеряет себестоимость продукции.

Операционная маржа : Операционная маржа показывает, насколько затраты, не связанные с производством продукта для продажи, сокращают вашу прибыль.

Рентабельность активов : Рентабельность активов, или ROA, измеряет, насколько эффективно и результативно вы используете свои бизнес-активы для получения прибыли.

Рентабельность собственного капитала : Рентабельность собственного капитала, или ROE, измеряет чистую прибыль на доллар, которую получают владельцы бизнеса.

Результаты обучения

Ниже приведены несколько способов проверить свои воспоминания об уроке:

• Напишите определение рентабельности
• Обсудите различные типы маржи прибыли
• Различия между ROA и ROE

Определение прибыли

Что такое прибыль?

Прибыль описывает финансовую выгоду, получаемую, когда доход, полученный от коммерческой деятельности, превышает расходы, затраты и налоги, связанные с поддержанием рассматриваемой деятельности.Любая полученная прибыль возвращается владельцам бизнеса, которые решают либо отложить наличные, либо реинвестировать их обратно в бизнес. Прибыль рассчитывается как общий доход за вычетом общих расходов.

Что говорит вам прибыль?

Прибыль — это деньги, которые получает бизнес после учета всех расходов. Будь то киоск с лимонадом или публичная транснациональная компания, основная цель любого бизнеса — зарабатывать деньги, поэтому эффективность бизнеса зависит от прибыльности в ее различных формах.

Одних аналитиков интересует рентабельность выручки, других — рентабельность до вычета налогов и других расходов. Третьи озабочены прибыльностью только после того, как все расходы будут оплачены.

Три основных типа прибыли — это валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль — все они могут быть найдены в отчете о прибылях и убытках. Каждый тип прибыли дает аналитикам больше информации о деятельности компании, особенно по сравнению с другими конкурентами и временными периодами.

Валовая, операционная и чистая прибыль

Первый уровень рентабельности — это валовая прибыль, которая представляет собой объем продаж за вычетом стоимости проданных товаров. Продажи являются первой строкой в ​​отчете о прибылях и убытках, а стоимость проданных товаров (COGS) обычно указывается чуть ниже. Например, если объем продаж компании A составляет 100 000 долларов, а себестоимость — 60 000 долларов, это означает, что валовая прибыль составляет 40 000 долларов, или 100 000 долларов минус 60 000 долларов. Разделите валовую прибыль на объем продаж и получите маржу валовой прибыли, которая составляет 40%, или 40 000 долларов, разделенные на 100 000 долларов.

Валовая прибыль знак равно Тотальная распродажа — COGs \ text {Валовая прибыль} = \ text {Общий объем продаж} — \ text {COGs} Валовая прибыль = Общий объем продаж — COG

Второй уровень рентабельности — это операционная прибыль, которая рассчитывается путем вычета операционных расходов из валовой прибыли. Валовая прибыль — это рентабельность после прямых расходов, а в операционной прибыли — рентабельность после операционных расходов. Это такие вещи, как коммерческие, общие и административные расходы (SG&A). Если операционные расходы компании А составляют 20 000 долларов, то операционная прибыль составит 40 000 долларов минус 20 000 долларов, что равняется 20 000 долларов.Разделите операционную прибыль на объем продаж и получите маржу операционной прибыли, которая составляет 20%.

Операционный доход знак равно Валовая прибыль — Операционные расходы \ begin {align} & \ text {Операционная прибыль} = \ text {Валовая прибыль} — \ text {Операционные расходы} \\ & \ text {Маржа операционной прибыли} = \ frac {\ text {Операционная прибыль}} {\ text {Всего продаж}} \ end {выровнено} Операционная прибыль = Валовая прибыль — Операционные расходы

Третий уровень прибыльности — это чистая прибыль, то есть прибыль, оставшаяся после оплаты всех расходов, включая налоги и проценты.Если проценты составляют 5000 долларов, а налоги — еще 5000 долларов, чистая прибыль рассчитывается путем вычета обоих этих показателей из операционной прибыли. В примере с компанией A ответ будет 20 000 долларов минус 10 000 долларов, что равняется 10 000 долларов. Разделите чистую прибыль на объем продаж и получите маржу чистой прибыли, равную 10%.

Чистая прибыль знак равно Операционный доход — Налоги и проценты \ text {Чистая прибыль} = \ text {Операционная прибыль} — \ text {Налоги \ & Проценты} Чистая прибыль = операционная прибыль — налоги и проценты

Четыре способа измерения прибыльности и развития вашего бизнеса

Сегодняшнее деловое слово дня — «прибыльный.Согласно полному английскому словарю Merriam-Webster, прибыльность определяется как «получение прибыли: получение выгодной прибыли или результатов». На сайте Thesaurus.com есть несколько связанных слов, в том числе «полезный», «рентабельный» и «плодотворный». Другие релевантные слова включают «приносящий доход» и «зарабатывание денег». Антонимы включают «бесплодный» и «бесполезный».

Большинство владельцев бизнеса понимают прибыльность с фундаментальной точки зрения. Если выручка от продаж покрывает ваши расходы, вы получаете прибыль.Прибыль означает положительный денежный поток. Положительный денежный поток помогает поддерживать бизнес в рабочем состоянии. Прибыльность, как правило, является одной из основных целей владельцев бизнеса. Они стремятся получить прибыльный опыт и извлечь выгоду из материальной выгоды.

Однако владельцы бизнеса не должны ограничиваться простой суммой прибыли в долларах. Базовая сумма в долларах не указывает на то, почему бизнес прибыльный. Анализ ключевых показателей может помочь владельцам бизнеса определить, является ли их компания здоровой и стабильной ли прибыльность.Вычисляя и сравнивая показатели, владельцы могут определить области бизнеса, которые работают хорошо — и те, которые нуждаются в улучшении.

В общих чертах, есть три основных способа определить, прибыльный ли вы бизнес: показатели рентабельности или рентабельности, анализ безубыточности и оценка рентабельности активов.

В этой статье мы предоставим вам разбивку всего, что вам нужно знать для проведения анализа финансовой прибыльности. Включенные нами финансовые коэффициенты и цифры не только предоставят вам точную оценку прибыльности, но также помогут спрогнозировать будущую прибыльность.

Показатели маржи или рентабельности

Возможно, лучший способ определить, ведете ли вы прибыльный бизнес, — это использовать коэффициенты маржи, также обычно называемые коэффициентами прибыльности. Чтобы получить эти цифры, вам сначала нужно вычислить три вещи из вашего отчета о прибылях и убытках:

1. Валовая прибыль = Чистые продажи — Себестоимость проданных товаров
2. Операционная прибыль = Валовая прибыль — (Операционные расходы, включая коммерческие и административные расходы)
3. Чистая прибыль = (Операционная прибыль + Любой другой доход) — (Дополнительные расходы) — (Налоги)

Все три цифры дают вам возможность выразить прибыль с точки зрения доллара.Мы можем сделать еще один шаг, превратив эти цифры в соотношения. Это выгодно, потому что позволяет более точно анализировать вашу компанию. Коэффициенты помогают измерить эффективность намного лучше, чем простые долларовые суммы.

Например, в 1 квартале у вас может быть более высокая валовая прибыль, чем в 4 квартале, даже если вы заработали больше денег (с точки зрения суммы в долларах) в 4 квартале. Кроме того, коэффициенты позволяют сравнивать вашу компанию с другими компаниями в вашей отрасли.

Тот факт, что компания получает больше прибыли, не означает, что она финансово здорова.Коэффициенты маржи являются гораздо лучшим показателем здоровья и долгосрочного роста, чем простые долларовые цифры.

Ниже мы рассмотрим, как вы можете преобразовать такие показатели, как валовая и чистая прибыль, в коэффициенты, чтобы вы могли лучше анализировать финансовое состояние своей компании. Одно соотношение не лучше другого. Все три помогут дать вам точный взгляд на внутреннюю работу вашего бизнеса.

Коэффициент валовой прибыли

Если вы продаете физические продукты, валовая прибыль позволяет вам повысить рентабельность вашего продукта.Ваша общая валовая прибыль — это выручка от продаж за вычетом стоимости проданных товаров. Себестоимость проданных товаров показывает, сколько ваша компания заплатила за продажу товаров в течение определенного периода.

Другими словами, это прибыль после вычета прямых затрат на материалы, затраты на оплату труда, запасы и накладные расходы на продукцию. Он не учитывает ваши общие коммерческие расходы. Формула для расчета коэффициента валовой прибыли:

Коэффициент валовой прибыли = (Валовая прибыль ÷ Объем продаж) × 100

Если валовая прибыль высока, это означает, что вы получаете большую прибыль по сравнению со стоимостью вашего продукта.Одна из основных вещей, о которой вы хотите позаботиться, — это стабильность этого соотношения.

Ваша валовая прибыль не должна сильно колебаться от одного периода к другому. Единственное, что должно вызвать серьезные колебания, — это если в отрасли, в которой вы работаете, произойдет широкомасштабное изменение, которое напрямую повлияет на вашу ценовую политику или стоимость проданных товаров.

Коэффициент рентабельности операционной прибыли

Операционная маржа дает вам хорошее представление о вашей текущей доходности.В отличие от валовой прибыли, которую вы предпочли бы быть стабильной, увеличение маржи операционной прибыли свидетельствует о здоровой компании. Формула для расчета операционной маржи:

Коэффициент операционной прибыли = (Операционная прибыль ÷ Выручка) × 100

Операционная маржа дает вам хорошее представление о том, насколько вы эффективны. Если вы хотите сравнить свою прибыль с доходами других компаний в отрасли, это наилучшее соотношение, поскольку оно показывает вашу способность превращать продажи в прибыль до налогообложения.Многие люди, работающие в сфере корпоративных финансов, считают, что это гораздо более объективный инструмент оценки, чем коэффициент чистой прибыли.

Одним из факторов, которые могут удержать этот коэффициент на прежнем уровне, является увеличение операционных расходов. Если вы подозреваете, что некоторые операционные расходы растут, вам следует провести сравнительный анализ ваших операционных расходов.

Сравнительный анализ — это параллельное процентное сравнение данных за два или более лет. Это немного больше времени, чем расчет базового коэффициента, но неплохо, если вы можете экспортировать данные из своей бухгалтерской программы.

После того, как вы введете числа, просканируйте свой сравнительный анализ на предмет самых больших процентных изменений с течением времени. Это позволит вам определить причину увеличения расходов и определить, стоит ли об этом беспокоиться.

Коэффициент чистой прибыли

Норма чистой прибыли, которую иногда называют просто «маржой прибыли», представляет собой общую картину вашей прибыльности. Некоторые отрасли, такие как финансовые услуги, фармацевтика, медицина и недвижимость, имеют заоблачные показатели прибыли, в то время как другие более консервативны.Используйте отраслевые стандарты в качестве ориентира и проведите внутреннее сравнение за год, чтобы оценить свою производительность. Формула для расчета коэффициента чистой прибыли:

Коэффициент чистой прибыли = (Чистая прибыль ÷ Продажи) × 100

Маржа чистой прибыли аналогична марже операционной прибыли, за исключением того, что она учитывает прибыль после уплаты налогов. Он показывает, какую прибыль вы можете извлечь из общих продаж.

Анализ безубыточности

Ваша точка безубыточности — это точка, в которой расходы и доходы совпадают.Вы не зарабатываете деньги в момент безубыточности, но и не теряете деньги. Вы должны потратить время, чтобы измерить точку безубыточности, чтобы определить, сколько у вас «передышки» на случай, если ситуация пойдет не так.

Как владелец бизнеса, вы должны планировать непредвиденные обстоятельства. Возможно, вы потеряете доступ к сырью из-за стихийного бедствия. Или один из ваших производителей пострадал от пожара на складе и больше не может предоставить вам необходимые товары. В любом случае, знание точки безубыточности позволит вам узнать, сколько вы можете позволить себе потерять, прежде чем перестанете быть прибыльной компанией.

Вы можете рассчитать точку безубыточности для различных компонентов бизнеса. Например, вы можете измерить точку безубыточности как показатель продаж. Формула для этого:

Продажи в точке безубыточности = фиксированные расходы + переменные расходы

Вы также можете измерить свою точку безубыточности относительно проданных единиц. Это можно сделать следующим образом:

Точка безубыточности для проданных единиц = фиксированные расходы ÷ (Цена продажи единицы — переменные расходы на единицу)

Эти цифры позволяют определить, насколько прибыльным вы останетесь в будущем, если с вашей компанией что-то случится.

Рентабельность активов и рентабельность инвестиций

Последние два показателя рентабельности, которые вы можете получить из своей финансовой отчетности, — это рентабельность активов (ROA) и рентабельность инвестиций (ROI). ROA показывает общий доход по сравнению с общим объемом используемых активов. Вы можете использовать эту цифру в качестве инструмента для сравнения по периодам внутри вашей компании и с другими фирмами в вашей отрасли. Чем выше ROA, тем эффективнее вы работаете. Формула для расчета ROA:

Рентабельность активов = (Чистая прибыль до налогообложения ÷ Общие активы) × 100

Рентабельность инвестиций

показывает, сколько вы зарабатываете по сравнению с вложениями, которые вы делаете.Измерение прибыльных инвестиций позволяет убедиться, что вы вкладываете деньги в нужное место.

Вы должны быть уверены, что ваша рентабельность инвестиций не ниже того, что вы зарабатываете от безрисковых инвестиций, таких как высокодоходный сберегательный счет или компакт-диск. Если это не так, вам лучше положить деньги на один из этих счетов, так как они принесут более высокий доход. ROI — это, по сути, мера того, «стоит ли все это того». Формула для расчета ROI:

Рентабельность инвестиций = Чистая прибыль до налогообложения ÷ Собственная стоимость

Также учитывайте прибыль по сегментам

Многие малые предприятия подчиняются правилу 80/20: 80 процентов доходов поступает от 20 процентов клиентов.Сегментируйте свой бизнес по продуктам или направлениям услуг, чтобы узнать, какие области вашего бизнеса имеют лучший доход и чистую прибыль.

Есть два способа рассчитать прибыль по сегментам. Один из вариантов — определить конкретный доход и расходы, связанные с сегментом. Если вы сделаете это, вы проигнорируете накладные расходы, такие как страхование бизнеса, аренда, коммунальные услуги и зарплата руководителей.

В качестве альтернативы можно использовать план распределения затрат для распределения накладных расходов по каждому сегменту или строке обслуживания.Например, если ваша зарплата включает в себя большой кусок накладных расходов, вы должны распределить эту зарплату в зависимости от того, сколько времени вы тратите на каждый сегмент.

Оцените потребности вашего бизнеса

Оценка вашей прибыли должна выходить за рамки простого просмотра вашего банковского счета. Успешные владельцы бизнеса знают, что способность компании зарабатывать деньги не измеряется тем, сколько денег находится в банке. Напротив, истинное определение финансового здоровья исходит из анализа деловой активности.

Используя надежное программное обеспечение для бухгалтерского учета, владельцы могут получить представление о прибыльности своей компании. Это поможет им достичь и поддерживать долгосрочный успех. Использование коэффициентов, которые мы предоставили в этой статье, — отличный способ начать.

Как анализировать рентабельность | Фонд Эдварда Лоу

Цифровая библиотека> Приобретение и управление финансами> Анализ соотношений «Как анализировать прибыльность»

Хотя гордость за владение и удовлетворенность карьерой — здоровые цели, наиболее вероятной причиной того, что вы начали свой бизнес, было получение прибыли.Это руководство знакомит вас с несколькими методами анализа деятельности вашей компании и расчета прибыльности вашего бизнеса.

ЧТО ОЖИДАТЬ

Многие предприниматели начинают свой бизнес, по крайней мере частично, из-за гордости за собственность и удовлетворения, которое приходит от того, что они сами руководят. . Кроме того, конечно, вы почти наверняка начали свой бизнес с целью получения прибыли. Это учебное руководство познакомит вас с несколькими методами, которые помогут вам проанализировать деятельность вашей компании и вычислить прибыльность вашего бизнеса.

Среди инструментов, с которыми вы познакомитесь, — коэффициенты рентабельности, анализ безубыточности, рентабельность активов и рентабельность инвестиций.

Некоторые из этих понятий и некоторый словарь, который мы будем использовать для их описания, могут быть для вас новыми. Но мы попытались объяснить терминологию и концепции по мере их введения. Где это уместно, мы указали вам на дополнительные источники информации.

ЧТО СЛЕДУЕТ ЗНАТЬ ПЕРЕД НАЧАЛОМ РАБОТЫ [наверх]

Есть несколько способов измерить прибыль вашей компании, кроме простого просмотра вашего банковского счета (который, по правде говоря, мало говорит вам о прибыльности.) На следующих страницах мы познакомим вас с тремя методами анализа того, насколько хорошо работает ваша компания:

• Коэффициенты маржи (или рентабельности)
• Анализ безубыточности (на основе выручки и проданных единиц)
• Рентабельность активов и по инвестициям

Остерегайтесь… Прежде чем вы начнете, вы или ваш бухгалтер должны подготовить отчет о прибылях и убытках (или прибылях и убытках) вашего бизнеса. Методы, с которыми мы познакомим вас на следующих страницах, призваны сделать ваш отчет о доходах более понятным и значимым для вас.Если отчет о прибылях и убытках не был подготовлен, приведенная ниже информация о построении отчета о прибылях и убытках не будет иметь большого значения, а данные, необходимые для анализа безубыточности, могут отсутствовать.

В этом руководстве рассматриваются несколько аспектов анализа финансового соотношения. Если ваша математика в старшей школе немного устарела, соотношение — это просто сравнение двух чисел. Если баскетбольная команда выиграла шесть игр и проиграла три, ее соотношение побед к поражениям составляет шесть к трем, что эквивалентно соотношению два к одному.Если другая команда выиграла восемь игр и проиграла четыре, у нее также будет соотношение побед / поражений два к одному. В деловой сфере наиболее часто используемыми видами финансовых коэффициентов являются различные сравнения двух чисел из финансовой отчетности компании, например отношения чистой прибыли к годовым продажам. Отношение может быть записано несколькими способами:

2: 1 2-к-1 2/1 2

На этих страницах, когда соотношение присутствует в тексте, оно будет записано с использованием слова «к , «как в» два к одному.»Если он присутствует в формуле, знак косой черты (/) будет использоваться для обозначения деления, как в» 2/1 «.

КОЭФФИЦИЕНТЫ ПРИБЫЛЬНОСТИ [вверху]

Вот коэффициенты прибыльности, которые следует использовать владельцам малого бизнеса. регулярно смотрите:

• Коэффициент валовой прибыли
• Коэффициент операционной прибыли
• Коэффициент чистой прибыли
• Другие стандартные коэффициенты размера

Не беспокойтесь, если некоторые или даже все эти термины вам незнакомы. Мы определим каждый из них по мере продвижения и объясним, как лучше всего их использовать.

Три показателя прибыли — валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль — все взяты из отчета о прибылях и убытках вашей компании.

Напоминаем, что это определение валовой прибыли, операционной прибыли и чистой прибыли. (Как вы увидите, определения основываются друг на друге, отражая то, как на чистую выручку влияет увеличение компонентов расходов.)

Валовая прибыль = Чистые продажи за вычетом стоимости проданных товаров.
(Напоминаем, что чистые продажи = валовые продажи за вычетом возвратов и скидок.)

Операционная прибыль = Валовая прибыль за вычетом коммерческих и административных расходов
(Административные расходы = заработная плата, налоги на заработную плату, льготы, аренда, коммунальные услуги, канцелярские товары, страхование, амортизация и т. Д.)
Операционная прибыль включает все расходы, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ налога на прибыль .

Чистая прибыль = Операционная прибыль (плюс любой другой доход) за вычетом любых дополнительных расходов и минус налогов.
Чистая прибыль — это так называемая «чистая прибыль».

Как видите, каждый из этих трех терминов — это просто способ выражения прибыли, когда включены различные категории расходов.Валовая прибыль — это разница между продажами и стоимостью проданных товаров. Операционная прибыль — это разница между продажами и стоимостью реализованных товаров ПЛЮС коммерческие и административные расходы. И, наконец, чистая прибыль — это разница между чистыми продажами и ВСЕМИ расходами, включая налог на прибыль.

Каждый из трех способов выражения прибыли можно использовать для построения так называемых коэффициентов прибыльности. Это делается путем деления каждой позиции на чистые продажи и выражения результата в процентах.Например, если валовая выручка вашей компании в прошлом году составила 1 миллион долларов, а чистая прибыль — 50 000 долларов, это соотношение составляет 50 000/1 000 000 или 5%.

Есть несколько причин, по которым коэффициенты выражаются в процентах. Это позволяет легко сравнивать результаты вашей компании в разные периоды времени. Это также позволяет вам сравнивать результаты вашей компании с результатами ваших коллег или конкурентов, а также с отраслевыми «эталонными» коэффициентами (которые будут обсуждаться более подробно ниже).

Эти коэффициенты проще обсуждать, используя реальные цифры, поэтому мы: Я включил следующий отчет о прибылях и убытках вымышленной компании Doobie.Посмотрите на строки 3, 9 и 14. Мы будем использовать данные о валовой прибыли компании Doobie (строка 3), операционном доходе (строка 9) и чистой прибыли (строка 14) для вычисления трех коэффициентов рентабельности.

Отчет о прибылях и убытках компании Doobie
за период, заканчивающийся 31 декабря, 200x Позиция $$ 1. Продажи 200 000 долларов США2. Себестоимость проданной продукции 130 000 3. Валовая прибыль 70 000 4. Операционные расходы: 5. Расходы на продажу 22,000 6. Общие расходы 10 000 7. Административные расходы 4,000 8.Итого операционные расходы 36 000 9. Операционная прибыль 34 000 10. Прочие доходы 2 500 11. Процентный доход 500 12. Прибыль до налогообложения 36 000 13. Налог на прибыль 1800 14. Чистая прибыль 34 200

Коэффициент валовой прибыли

Валовая прибыль — это то, что остается после вычета стоимости проданных товаров из чистых продаж. (Себестоимость проданных товаров, также называемая «себестоимостью продаж», — это цена, уплачиваемая вашей компанией за проданные товары в течение рассматриваемого периода. Это цена товаров, включая запасы или сырье и использованную рабочую силу. в производстве, но не включает коммерческие или административные расходы.)

Отношение валовой прибыли к продажам является важным показателем финансового здоровья вашей компании. Без адекватной валовой прибыли компания не сможет оплачивать свои операционные и другие расходы и строить будущее.

Вот формула для расчета коэффициента валовой прибыли:

Коэффициент валовой прибыли = (Валовая прибыль / продажи) x 100

(Умножение на 100 преобразует соотношение в процент.)

Давайте использовать данные отчета о прибылях и убытках для вымышленной компании Doobie и вычислите коэффициент валовой прибыли для компании:

Коэффициент валовой прибыли компании Doobie:

70 000 долл. США / 200 000 =.35

0,35 x 100 = 35%

Коэффициент валовой прибыли компании Doobie составляет 35%.

Валовая прибыль вашей компании является очень важным показателем ее прибыльности, потому что она учитывает основные притоки и оттоки денег вашей компании: продажи (деньги на входе) и стоимость проданных товаров (деньги на выходе). рентабельность, потому что она должна быть достаточно высокой, чтобы покрывать расходы и обеспечивать прибыль. Поскольку это важный барометр, вам следует внимательно за ним следить.

В целом коэффициент валовой прибыли вашей компании должен быть стабильным. Он не должен сильно колебаться от одного периода к другому, если только отрасль, в которой работает ваша компания, не претерпевает изменений, которые влияют на стоимость проданных товаров или вашу ценовую политику. Валовая прибыль может измениться при изменении цен или затрат.

Маржа операционной прибыли

Маржа операционной прибыли является показателем доходности вашей компании от ее текущих операций.Это основной источник денежного потока вашей компании, и увеличение маржи операционной прибыли от одного периода к другому считается признаком здоровой, растущей компании. (Если операционная прибыль вашей компании недостаточна для получения денежных средств, необходимых для продолжения работы, вы должны найти другие источники денежных средств.)

Вот формула для расчета коэффициента маржи операционной прибыли:

Маржа операционной прибыли = ( Операционная прибыль / продажи) x 100

Используя данные отчета о прибылях и убытках компании Doobie, мы можем вычислить следующую маржу операционной прибыли:

Коэффициент маржи операционной прибыли компании Doobie:

34000 долларов США / 200000 =.17

. 17 x 100 = 17%

Коэффициент маржи операционной прибыли для компании Doobie составляет 17%.

В целом маржа операционной прибыли является показателем управленческих навыков и операционной эффективности. Он измеряет способность вашей компании превращать продажи в прибыль до налогообложения. Это соотношение, которое вы можете использовать для сравнения конкурентных позиций вашей компании с другими в той же отрасли.

Поскольку он рассматривает операционную прибыль компании до вычета налогов, маржа операционной прибыли иногда считается более объективной оценкой, чем коэффициент чистой прибыли.(Однако, как вы увидите, это не относится к компании Doobie. Учитывая небольшую сумму, уплаченную в виде налогов, нормы валовой прибыли и коэффициенты маржи чистой прибыли почти идентичны.)

Коэффициент чистой прибыли

Формула для коэффициента чистой прибыли выглядит следующим образом:

Коэффициент чистой прибыли = (Чистая прибыль / продажи) x 100

Коэффициент чистой прибыли компании Doobie:

34 200 долл. США / 200 000 = 0,17

.17 x 100 = 17%

Коэффициент операционной маржи чистой прибыли составляет 17%.

Теперь, когда вы знаете, как рассчитать коэффициент валовой прибыли, коэффициент операционной прибыли и коэффициент маржи чистой прибыли, а также почему они используются, сделайте перерыв в чтении этого руководства и рассчитайте эти коэффициенты для своей компании.

Другие стандартные коэффициенты размера

Хотя расчет и оценка коэффициента валовой прибыли, коэффициента операционной прибыли и коэффициента чистой прибыли важны, есть много других полезных инструментов, которые вы можете использовать для получения реальной информации из данных отчета о прибылях и убытках вашей компании.

Один из наиболее полезных способов для владельца малого бизнеса взглянуть на статьи, перечисленные в отчете о прибылях и убытках, — это увидеть, как каждая из них связана с продажами. Это делается путем построения коэффициентов «общего размера» для всего отчета о прибылях и убытках. Фраза «обычное соотношение размеров» может быть вам незнакома, но она проста по концепции и столь же проста в создании. Вы просто рассчитываете каждую позицию в отчете о прибылях и убытках как процент от общего объема продаж. (Разделите каждую позицию на общий объем продаж, затем умножьте каждую на 100, чтобы получить процент.)

Например, стоимость товаров, проданных в компании Doobie, составила 70 000 долларов, а объем продаж — 200 000 долларов. Таким образом, обычное соотношение стоимости проданных товаров составляло 70 000/200 000, или 0,35. Если умножить на 100, получится 35%.

Вот как выглядит отчет о доходах обычного размера для компании Doobie.

Doobie Company
Отчет о прибылях и убытках
за период, заканчивающийся 31 декабря 200x

Продажи 200 000 долл. США 100% Себестоимость проданных товаров 130 000 65% Валовая прибыль 70 000 35% Операционные расходы Расходы на продажу 22 000 11% Общие расходы 10, 0005% Административные расходы 4 0002% Итого операционные расходы 36 000 18% Операционная прибыль 34 000 17% Прочая прибыль 2,5001% Общая прибыль 36 500 18% Процентные расходы 5000% Прибыль до налогообложения 36 000 18% Налог на прибыль 1,8001% Чистая прибыль 34 200 17%

Один раз Данные о операционных доходах и расходах преобразуются в проценты от продаж, вы можете начать более эффективно анализировать прибыльность вашей компании.Оглянитесь назад за последние несколько периодов (годы, кварталы или месяцы, в зависимости от того, что уместно), и вскоре вы можете обнаружить изменения в размерах соотношений некоторых позиций, которые отражают проблемы, которые необходимо исправить, или прогресс, который может быть улучшен.

Также очень полезно сравнить общие коэффициенты размеров вашей компании с аналогичными показателями ваших конкурентов или аналогов в вашей отрасли. Частные компании не разрешают вам видеть свою финансовую отчетность, но некоторые организации публикуют альманахи с ключевыми показателями бизнеса.Они перечислены в разделе «Ресурсы» в конце данного руководства. Ваш бухгалтер или банкир может иметь доступ к этим или другим компиляциям коэффициентов для вашей отрасли.

Стандартные коэффициенты размера позволяют вам начать проводить продуманные сравнения с прошлой финансовой отчетностью вашей собственной компании и оценивать тенденции — как положительные, так и отрицательные — в вашей финансовой отчетности. Они также могут быть очень информативными, если вы сравните их с показателями других компаний в вашей отрасли.

Владельцы и менеджеры должны внимательно следить за тремя наиболее важными коэффициентами прибыльности: валовая прибыль, операционная прибыль и чистая прибыль. Полезность для вас других коэффициентов, рассчитанных на основе отчета о прибылях и убытках, будет зависеть от конкретной статьи и типа вашего бизнеса.

O Один из наиболее эффективных способов использовать общие коэффициенты размера в качестве инструмента управления — это регулярно их составлять (по крайней мере, ежеквартально, а лучше — ежемесячно) и сравнивать коэффициенты в разные периоды.Если вы поместите их рядом в компьютерную электронную таблицу, вы легко сможете заметить существенные положительные или отрицательные изменения.

Вычислите общепринятые коэффициенты размеров вашей компании. Какие соотношения вы считаете наиболее важными? Какие статьи в вашем отчете о прибылях и убытках наиболее важны для вас или вызывают у вас наибольшее беспокойство? Как соотносятся показатели вашей компании с показателями других компаний в вашей отрасли?

(Для получения дополнительной помощи в понимании этих коэффициентов прочтите Business Builder под названием «Как анализировать свой бизнес с использованием финансовых коэффициентов».)

Анализ безубыточности [вверху]

Термин «анализ безубыточности» — это еще одно словосочетание, которое может показаться сложным, но концепция, лежащая в основе его, на самом деле довольно проста.

Помните, что безубыточность — это точка, в которой доходы равны расходам. Пока ваша компания не выйдет на уровень безубыточности, вы будете генерировать красные чернила; ваши затраты на материалы, рабочую силу, аренду и другие расходы превышают ваши валовые доходы. Как только вы пройдете точку безубыточности, выручка превысит расходы.После безубыточности часть каждого доллара продаж вносит вклад в прибыль. Прибыль начинает генерироваться только тогда, когда вы достигаете безубыточности.

Анализ безубыточности — это простой, но эффективный инструмент, который можно использовать для оценки взаимосвязи между объемом продаж, затратами на продукцию и выручкой.

Вам, безусловно, будет полезно рассчитать текущую точку безубыточности вашей компании. Если ваша компания прибыльна, вы можете узнать, сколько у вас будет передышки, если выручка упадет.Если ваша компания теряет деньги, знание точки безубыточности скажет вам, насколько вы далеки от начала получения прибыли.

В дополнение к оценке вашей текущей ситуации вы можете и должны также использовать анализ безубыточности для планирования прибыли. Мы покажем вам, как рассчитать точку безубыточности как для продаж, так и для проданных единиц.

Анализ безубыточности для продаж

Для расчета точки безубыточности продаж для вашего бизнеса вы должны иметь (или иметь возможность оценить) три части информации о вашем бизнесе:

• Постоянные расходы
• Переменные расходы ( выражается в процентах от продаж)
• Продажи

Используя только эти три части данных, вы можете выполнить анализ безубыточности для своей компании.Однако прежде чем мы это сделаем, давайте быстро рассмотрим концепции постоянных и переменных расходов.

Расходы, которые определены как «фиксированные», не зависят от продаж. Это повседневные расходы, которые ваш бизнес будет нести независимо от того, как объем продаж увеличивается или уменьшается. Некоторые примеры постоянных расходов включают накладные расходы, административные расходы, аренду, заработную плату, офисные расходы и амортизацию.

С другой стороны, переменные расходы зависят от продаж. Допустим, ваша компания производит скрепки, отрезая и сгибая кусочки проволоки.По мере того, как вы продаете больше скрепок, вам нужно покупать больше проволоки. Стоимость проволоки зависит от объема продаж. Типичные переменные расходы включают стоимость проданных товаров (как показано в отчете о прибылях и убытках) и переменные затраты на рабочую силу (например, заработная плата за сверхурочную работу или заработную плату торгового персонала). Переменные расходы будут увеличиваться и уменьшаться в зависимости от объема продаж.

Постарайтесь разделить расходы на фиксированные и переменные. Нет никаких жестких правил для распределения; это зависит от вас и ваших знаний о бизнесе.

Если у вас есть три части информации — фиксированные расходы, переменные расходы и продажи — вы можете использовать эту информацию вместе со следующей формулой для расчета точки безубыточности вашей компании.

В точке безубыточности Продажи = Фиксированные расходы + Переменные расходы

или

S = F + V

Как видно из формулы, продажи в точке безубыточности равны затраты. Пока продажи не достигнут точки безубыточности, прибыль не может быть зафиксирована, но следующий доллар продаж будет способствовать прибыли.

Теперь давайте посчитаем, какой уровень продаж должен достичь, чтобы достичь безубыточности. Для этого мы выясним, какой процент текущих переменных расходов составляют от общего объема продаж.

Вот как владельцы компании Doobie рассчитывают точку безубыточности для своего бизнеса, используя данные, взятые из приведенного выше отчета о прибылях и убытках. Их первый шаг — отделить постоянные затраты от переменных затрат. Единственные переменные затраты компании Doobie — это стоимость проданных товаров. Коммерческие, общие и административные расходы — это постоянные расходы.(Для вашей компании данные могут распределяться не так равномерно. Просто разделите фиксированные и переменные затраты, насколько это возможно.)

Для компании Doobie формула — Продажи в точке безубыточности = Фиксированные расходы + (Переменные расходы, выраженные в% от продаж) — переводится в следующее:

Продажи в точке безубыточности = 36000 + 0,65S

(Фиксированные расходы в размере 36000 рассчитаны на основе данных из отчета о прибылях и убытках компании Doobie: продажи расходы = 22 000 долларов США, общие расходы = 10 000 долларов США, административные расходы = 4000 долларов США.Эти расходы составляют 36 000 долларов.)

Переменные расходы для компании Doobie — это стоимость проданных товаров в процентах от продаж. Глядя на отчет о прибылях и убытках компании Doobie Company, мы видим, что стоимость проданных товаров составляет 130 000 долларов, или 0,65 от продаж.

Теперь нам нужно решить уравнение

S = 36000 + 0,65S

, где «S» означает «Продажи в точке безубыточности».

Переместите «0,65S» на другую сторону от знака равенства. (Как вы, возможно, помните из урока алгебры, это становится отрицательным.65S, если вы переместите его на другую сторону уравнения.) Итак, теперь у нас есть на одной стороне уравнения 1S минус 0,65S, как показано ниже:

1S — 0,65S = 36,000

или

,35S = 36,000

Теперь мы можем легко решить для S (что здесь означает «Продажи в точке безубыточности»), разделив 0,35S на 36,000.

S = 102 857 долларов

Компания Doobie достигла точки безубыточности, когда общий объем продаж составил 102 857 долларов. Следующий доллар продаж будет включать некоторую прибыль.

Рассчитайте точку безубыточности продаж для вашего бизнеса.

Использование анализа безубыточности для планирования прибыли

Теперь, когда мы понимаем, как рассчитать точку безубыточности, мы можем внести одну небольшую корректировку в формулу анализа безубыточности, чтобы мы могли сделать некоторые «что, если» планирование прибыльности. В конце концов, вы же не хотите просто знать, где вы находитесь сегодня с точки зрения безубыточности. Вы почти наверняка также хотите знать, как получить определенную прибыль.

Вы можете легко рассчитать сумму продаж, необходимую для получения желаемой суммы чистой прибыли до вычета налогов. Мы просто немного изменим формулу, добавив сумму чистой прибыли, которую вы хотите, чтобы ваша компания получала, следующим образом:

Продажи в точке безубыточности = фиксированные расходы + переменные расходы в процентах от продаж + желаемый чистый доход.

Допустим, владельцы компании Doobie имеют цель получить, скажем, 50 000 долларов чистой прибыли до вычета налогов и хотят знать, какой уровень продаж потребуется для ее получения.Они просто производят следующий расчет:

Продажи в точке безубыточности = 36000 + 0,65S + 50,000

Используя нашу удобную алгебру для старших классов, мы решаем формулу в следующих шагах:

S = 36000 + 0,65S + 50,000

S = 86,000 + 0,65S

1S — 0,65S = 86,000

,35S = 86,000

S = 245,714

Компания Doobie должна генерировать продажи в размере 245 714 долларов, чтобы получить чистую прибыль до вычета налогов 50 000 долларов.

Используйте анализ безубыточности для расчета определенной суммы чистой прибыли для вашего бизнеса.

Анализ безубыточности для проданных единиц

В зависимости от того, каким вы занимаетесь бизнесом, вам может быть полезно рассчитать безубыточность с точки зрения количества единиц. продается также по выручке. Другими словами, вы хотите знать количество единиц, которое необходимо продать, чтобы достичь точки безубыточности. Это можно рассчитать по следующей формуле:

Безубыточность для продаваемых единиц = фиксированные расходы, разделенные на (Цена продажи за единицу минус переменные расходы на единицу)

Для этой формулы необходимы два новых бита информации: цена продажи единицы и единица переменного расхода.

Если вам известна продажная цена на продукцию вашей компании (для компании Doobie она составляет 20,00 долларов за единицу), вы можете вычислить переменные расходы на единицу, используя переменные расходы как процент от продаж; мы разработали этот рисунок ранее в этом руководстве.

Для компании Дуби переменные расходы составили 0,65. Таким образом, единичные переменные расходы на продажу составляют 20 долларов, умноженные на 0,65, что равняется 13 долларам. Это означает, что переменная стоимость каждой единицы составляет 13 долларов.

Подставляя данные в формулу, это выглядит так:

Безубыточность для продаваемых единиц = фиксированные расходы, разделенные на (Цена продажи за единицу минус переменные расходы на единицу)

Пусть S = Безубыточность для продаваемых единиц

S = 36000 / (20 — 13)

S = 36000/7

S = 5 142

Компания Doobie должна продать 5 142 единиц, чтобы выйти на уровень безубыточности.Если он продает только 5 141, он еще не приносит прибыли. По проданной им единице стоимостью 5 143 пенни часть выручки от продажи этой единицы будет вносить вклад в прибыль.

Если это подходит для вашего бизнеса, рассчитайте количество единиц, которое необходимо продать, чтобы достичь точки безубыточности.

РАСЧЕТ ДОХОДА ОТ АКТИВОВ И ДОХОДА ОТ ИНВЕСТИЦИЙ [вверх]

Последние два типа анализа прибыльности, которые мы обсудим в этом руководстве:

Рентабельность активов

и

Рентабельность инвестиций

Рентабельность активов

Коэффициент рентабельности активов используется для измерения взаимосвязи между прибылью, которую генерирует ваша компания, и используемыми активами.Вы вычисляете его, используя данные как из отчета о прибылях, так и из баланса.

Давайте воспользуемся сокращенным балансом компании Doobie, чтобы увидеть, как рассчитываются и используются эти коэффициенты:

Doobie Company
Балансовый отчет
За год, заканчивающийся 31 декабря, 200x

Активы Текущие активы $ 65,000 Основные средства 115,000 Всего активов 180,000 Обязательства Краткосрочные обязательства 40,000 Долгосрочные обязательства 100,000 Собственный капитал 40,000 Итого обязательства и активы 180,000

Формула для расчета рентабельности активов выглядит следующим образом:

Рентабельность активов = Чистая прибыль до налогов / Общая сумма активов x 100

(При умножении на 100 коэффициент преобразуется в процент.)

Рентабельность активов компании Doobie:

(36000/180 000) x 100 = 20%

Этот коэффициент полезен при сравнении показателя за самый последний период с результатами более ранних периодов в истории вашей компании. Это также может быть очень информативным, если вы сравните рентабельность активов вашей компании с доходностью других предприятий в вашей отрасли.

Если коэффициент рентабельности активов вашей компании ниже, чем у других компаний, это может указывать на то, что ваши конкуренты нашли способы работать более эффективно.Если текущая рентабельность активов вашей компании ниже, чем год назад, вам следует посмотреть, что изменилось в том, как ваша компания использует свои ресурсы.

Рентабельность инвестиций

Рентабельность инвестиций рассматривается многими руководителями как наиболее важный показатель рентабельности. Он измеряет отдачу от инвестиций владельца (или владельцев, если их больше одного). Для вас, как владельца малого бизнеса, показатель рентабельности инвестиций может помочь вам решить, стоит ли вся ваша тяжелая работа того.Если доход, который вы получаете на деньги, вложенные в вашу компанию, по крайней мере не равен доходу, который вы получили бы от безрисковых инвестиций (таких как банковский компакт-диск), это может быть красным флажком.

Вот формула:

Рентабельность инвестиций = Чистая прибыль до налогообложения / Собственный капитал

Рентабельность инвестиций для компании Doobie:

36,000 / 40,000 = 0,90

Рентабельность инвестиций компании Doobie = 90%.

Рассчитайте рентабельность активов и рентабельность инвестиций для вашей компании.Сравните их хотя бы с одним источником скомпилированных финансовых коэффициентов (как указано в разделе «Ресурсы» ниже). Как ваши коэффициенты сравниваются с другими в вашей отрасли?

КОНТРОЛЬНЫЙ СПИСОК [вверх]

В этом руководстве представлены несколько различных методов оценки прибыльности. Используемые по отдельности или в комбинации, они могут дать владельцу малого бизнеса хорошее представление о финансовой жизнеспособности его или ее бизнеса.

В качестве инструмента управления объективные показатели рентабельности, подобные показанным здесь, являются бесценными инструментами финансового управления.Они также важны для владельца малого бизнеса, потому что эти общие показатели прибыльности будут использоваться посторонними лицами, такими как банковские кредитные специалисты, инвесторы и даже специалисты по слияниям и поглощениям, для оценки управленческих навыков и потенциала успеха компании.

Коэффициенты рентабельности

• Была ли ваша валовая прибыль стабильной в последние несколько периодов? Если нет, то почему?
• Какие общие соотношения размеров наиболее важны для вашего бизнеса?
• Проконсультировались ли вы по крайней мере с одним источником скомпилированных финансовых коэффициентов, чтобы оценить, как ваши коэффициенты сравниваются с другими в вашей отрасли?

Анализ безубыточности

• Включили ли вы амортизацию и накладные расходы в качестве постоянных затрат?
• Действительно ли все переменные затраты, которые вы указали, зависят от объема продаж?

Рентабельность активов и рентабельность инвестиций

• При расчете рентабельности активов и инвестиций вы использовали чистую прибыль до уплаты налогов ?
• Обеспечивает ли ваша компания приемлемую для вас рентабельность инвестиций, учитывая задействованные ресурсы и процентные ставки, которые вы могли бы заработать на альтернативных инвестициях?

РЕСУРСЫ [вверх]

Источники информации по анализу прибыльности

Как читать и интерпретировать финансовую отчетность, Американская ассоциация менеджмента, 1992.

Бюджетирование и финансы (Первые книги для бизнеса) Питера Энгеля. (Макгроу-Хилл, 1996).

Кредитный процесс: руководство для владельцев малого бизнеса Трейси Л. Пенвелл. (Федеральный резервный банк Нью-Йорка, 1994).

Источники информации о финансовых показателях

Исследования годового отчета RMA, RMA — The Risk Management Association. Данные по 325 направлениям бизнеса, отсортированные по размеру активов и объему продаж, что позволяет проводить сравнения с компаниями аналогичного размера в той же отрасли.«Общий размер» (процент от общих активов или продаж) предоставляется для каждой статьи баланса и отчета о прибылях и убытках.

Альманах деловых и промышленных финансовых показателей, годовой, Лео Трой. (Prentice-Hall, Inc.). Информация для 150 отраслей по 22 финансовым категориям. Данные обычно поступают за три года до даты публикации.

Финансовые исследования малого бизнеса Карен Гудман. (Ассоциация финансовых исследований). Ориентация на бизнес с капитализацией менее 1 миллиона долларов, предоставление финансовых показателей и другой информации.

Industriscope: комплексные данные для отраслевого анализа. (Media General Financial Services). Сравните компании, компании и отрасли; 215 отраслевых групп; более 9000 компаний, объединенных в одну отрасль; более 40 ключевых позиций, перечисленных в каждой компании и отрасли; данные о ценах, изменении цен и относительных ценах; данные об акционерном капитале; данные о доходах, доходах и дивидендах; коэффициентный анализ; исторические архивы доступны с мая 1973 года.

Автор: E.Бонд, Алекс Ауэрбах

Все права защищены. Текст этой публикации или любая ее часть не могут быть воспроизведены каким-либо образом без письменного разрешения издателя.

Коэффициенты прибыльности: типы коэффициентов прибыльности и их значение

Существует множество финансовых показателей, которые можно использовать для отслеживания успеха вашего бизнеса. Если вы в настоящее время не отслеживаете коэффициенты прибыльности своей компании, вероятно, вам стоит это сделать.

Прочтите, чтобы узнать о коэффициентах прибыльности и о том, как их рассчитать.Вы также узнаете, почему эта информация вообще важна для вашего бизнеса.

Каковы коэффициенты рентабельности?

Коэффициенты рентабельности измеряют способность компании получать прибыль по отношению к ее доходам от продаж, операционным расходам, активам баланса и собственному капиталу. Эти финансовые показатели также могут показать, насколько хорошо компании используют свои существующие активы для получения прибыли и ценности для владельцев и акционеров.

Типы коэффициентов рентабельности

Коэффициенты прибыльности делятся на две группы — коэффициенты маржи и коэффициенты доходности.Различные типы расчетов могут помочь вам измерить финансовые результаты вашей компании несколькими способами.

Мгновенно получайте информацию о денежных потоках

Анализируйте денежный поток своего бизнеса с помощью мобильного приложения Nav.

Скачать сейчас

Коэффициенты маржи

Коэффициенты маржи исследуют, насколько эффективно компания превращает выручку от продаж в прибыль. Вот простая разбивка трех распространенных коэффициентов маржи: валовая прибыль , , операционная прибыль и чистая прибыль .

Маржа валовой прибыли

Норма валовой прибыли — это обычно первый коэффициент рентабельности, рассчитываемый предприятиями. Он измеряет, какой доход от продаж компания оставляет после покрытия стоимости проданных товаров (COGS). Эта цифра известна как валовая прибыль компании.

Вы можете рассчитать валовую прибыль вашей компании по формуле, приведенной ниже. Первоначальные цифры, необходимые для заполнения формулы, должны быть указаны в отчете о прибылях и убытках вашего бизнеса.

Валовая прибыль ÷ Выручка (также известная как Чистые продажи) = Маржа валовой прибыли%

Более высокая валовая прибыль означает, что у вас осталось больше денег для покрытия операционных расходов, налогов, амортизации и других коммерческих расходов. Это также может привести к увеличению конечной прибыли владельцев и акционеров.

Маржа операционной прибыли

После расчета коэффициента валовой прибыли вы можете использовать эту цифру для определения своей операционной прибыли.Операционная прибыль или прибыль до уплаты процентов и налогов (EBIT) учитывает вашу валовую прибыль и вычитает операционные расходы. Эти расходы могут включать комиссионные, административные и другие общие расходы.

Операционная прибыль компании показывает, сколько выручки остается после покрытия как COGS, так и операционных расходов. Операционная прибыль Маржа показывает процент дохода, который остается после вычета этих затрат из ваших чистых продаж.

Вы можете рассчитать маржу операционной прибыли своей компании, используя формулу ниже.Опять же, обе исходные цифры, необходимые для ваших расчетов, могут появиться в отчете о прибылях и убытках вашей компании.

Операционная прибыль ÷ Выручка (также известная как Чистые продажи) = Маржа операционной прибыли%

Если ваша компания показывает низкую маржу операционной прибыли (особенно если ваша валовая маржа нормальная), это может быть признаком того, что вы слишком много тратите на операционные расходы.

Маржа чистой прибыли

Как владелец малого бизнеса, наиболее важным показателем прибыльности для вас является коэффициент чистой прибыли вашей компании.Он показывает, какая часть денег, зарабатываемых вашей компанией, направляется на чистую прибыль.

В частности, маржа чистой прибыли показывает процент прибыли, которую ваша компания удерживает от выручки от продаж после оплаты всех расходов (операционных и внереализационных).

Вот формула, которую вы можете использовать для расчета чистой прибыли вашей компании. Проверьте свой отчет о прибылях и убытках на предмет начальных цифр, которые необходимо включить в уравнение.

Чистая прибыль ÷ Выручка (также известная как Чистые продажи) = Маржа чистой прибыли%

Высокая маржа чистой прибыли обычно указывает на успешную деятельность компании.Ваш бизнес хорошо справляется с управлением затратами и ценообразованием на свои товары или услуги.

Коэффициент возврата

Коэффициенты доходности показывают, приносит ли бизнес прибыль своим владельцам или акционерам. Два наиболее распространенных коэффициента доходности, которые рассчитывают предприятия, — это доходность активов (ROA) и доходность капитала (ROE) .

Рентабельность активов

Рентабельность активов вашей компании, также называемая рентабельностью инвестиций, зависит от эффективности.Он показывает, насколько хорошо ваша компания превращает свои инвестиции в прибыль. Другими словами, ROA измеряет, насколько успешно ваша компания использует активы, находящиеся в ее распоряжении, для улучшения своей прибыли.

Финансовые менеджеры могут рассчитывать ROA несколькими способами. Ниже приводится простая формула, по которой определяется рентабельность активов вашей компании.

Чистая прибыль ÷ Общие активы = Рентабельность активов%

Высокая рентабельность инвестиций может указывать на то, что ваша компания может эффективно получать доход, используя имеющиеся активы.

Рентабельность капитала

Инвесторов в бизнес может больше интересовать расчет рентабельности собственного капитала, чем другие финансовые показатели. ROE показывает, насколько хорошо компания может использовать инвестиции акционеров для получения прибыли. Это показатель прибыли акционера от его инвестиций.

Вы можете рассчитать рентабельность собственного капитала компании, используя формулу ниже. Цифру чистого дохода можно найти в вашем отчете о доходах. Акционерный капитал может быть указан на балансе вашей компании.

Чистая прибыль ÷ Средний акционерный капитал = Рентабельность капитала%

ROE часто используется для оценки менеджмента компании. Низкая рентабельность собственного капитала может указывать на то, что менеджмент плохо использует средства своих инвесторов для получения прибыли.

Почему важны коэффициенты рентабельности

Каждый бизнес заинтересован в получении прибыли. Для владельца или акционера самый простой способ определить, приносит ли компания значительный доход, — это проанализировать ее коэффициенты прибыльности.

Почему полезны коэффициенты рентабельности?

• Показатели рентабельности могут привлечь новых инвесторов. Инвесторы хотят знать, что у компании есть потенциал для получения хорошей прибыли, прежде чем они вкладывают в нее какие-либо денежные средства. Анализ коэффициентов прибыльности компании — простой способ проанализировать, хорошо ли работает бизнес в этой области.
• Вы можете сравнить показатели своей компании с конкурентами. Как стартап или малый бизнес, вы можете не получать такой же доход, как более устоявшийся бизнес в вашей отрасли.Доходы вашей компании могут быть даже не близкими. Тем не менее, сравнивая коэффициенты прибыльности (также известные как проценты), вы можете увидеть, насколько ваш бизнес соответствует другим. Если вы зарабатываете меньше денег, чем другая компания, это не означает, что ваш бизнес автоматически становится менее прибыльным.
  
• Финансовые коэффициенты могут помочь выявить области вашего бизнеса, в которых требуется работа. Хотя важно отслеживать основные финансовые отчеты вашей компании, сами по себе эти цифры могут не рассказать всей картины. Добавляя коэффициенты рентабельности, вы можете определить, эффективно ли работает ваш бизнес в определенных областях.Например, если вы обнаружите, что ваша валовая прибыль со временем снижается, это может указывать на то, что вам необходимо контролировать стоимость проданных товаров.

Как повысить рентабельность

Коэффициенты прибыльности могут помочь вам измерить финансовое благополучие вашей компании. Если вам не нравятся финансовые показатели, представленные в этих отчетах, вот пять стратегий, которые вы можете использовать, чтобы попытаться повысить прибыль своей компании.

1. Исключите нерентабельные услуги и товары из своего модельного ряда. В целом, лучше сосредоточиться на услугах и продуктах, которые приносят максимальную прибыль вашему бизнесу.
2. Уменьшить запасы. Когда вы сокращаете количество медленно оборачиваемых продуктов, это может иметь дополнительное преимущество в виде сокращения ваших запасов. Меньшее количество денег, вложенных в старые запасы, может высвободить деньги для инвестирования в другие области вашего бизнеса.
3. Увеличьте ваши цены. Повышение цен потенциально может увеличить прибыль, но это непростой процесс. Прежде чем повышать цены повсеместно, подумайте о том, чтобы начать с тестирования нескольких продуктов или услуг.
4. Снижение затрат. Ваш бизнес может генерировать тонны продаж, но если ваши расходы высоки, это может сократить вашу прибыль. Есть множество способов сократить расходы. Вы можете договориться о более выгодных ценах с поставщиками или купить расходные материалы в другом месте. Вы можете подумать о переносе штаб-квартиры или сдаче в аренду неиспользуемых площадей на складе кому-то другому. Возможности практически безграничны.
5. Привлечь новых клиентов. В целом, удерживать клиентов, которые у вас уже есть, проще (и экономичнее).Но если вы будете тщательно управлять процессом, расширение вашего рынка может дать вашей компании повышение в отделе продаж. Кроме того, если вы недавно повысили цены, возможно, будет проще привлечь новых клиентов, которые оплатят более высокие затраты.

Последнее слово: показатели рентабельности

Даже если вы не на той стадии своего бизнеса, на которой вы ищете инвесторов, отслеживание финансовых коэффициентов может оказаться полезным. Но соотношения могут ввести вас в заблуждение, если вы не будете проводить эти расчеты регулярно.

Представьте, например, компанию, занимающуюся пулом. Этот конкретный розничный торговец, вероятно, получил бы совсем другие результаты, если бы он запускал калькуляторы коэффициента рентабельности до и после летнего сезона.

Лучше всего отслеживать прибыльность с течением времени. Можно начать с небольшого набора отчетов, но запускать их через определенные промежутки времени (например, ежемесячно, ежеквартально и т. Д.). Затем, по мере роста вашего бизнеса, вы можете добавлять дополнительные отчеты, надеясь получить больше знаний, чтобы улучшить свой бизнес в будущем.Вы даже можете нанять профессионала, который проведет эти расчеты за вас и поможет проанализировать, как лучше всего реагировать на обнаруженные вами результаты.

Наконец, помните, что прибыльность вашей компании — не единственная цифра, которую вы должны отслеживать как владелец малого бизнеса. Также разумно следить за кредитным рейтингом вашего бизнеса. Nav позволяет легко следить за кредитными отчетами и оценками вашего бизнеса. Вы можете получить доступ к обоим бесплатно при регистрации учетной записи Nav.

Застройщик бизнес-кредитов

Получите доступ к полным кредитным рейтингам и отчетам вашего бизнеса, включая FICO SBSS — рейтинг, используемый для предварительной проверки кредитов SBA.

Разблокируйте свои результаты сейчас

Эта статья была первоначально написана 15 января 2020 г. и обновлена ​​31 января 2020 г.

Оценить эту статью

В настоящее время эта статья имеет 23 оценок со средней оценкой 4 звезды.

class = «blarg»>

Как рассчитать размер прибыли для владельцев малого бизнеса

Как владелец или менеджер малого бизнеса, вы должны говорить на языке своей отрасли.Это включает в себя общие бизнес-термины, такие как капитал, валовая, чистая и, что, возможно, наиболее важно, маржа прибыли.

Понимание размера прибыли необходимо для успеха вашей компании, потому что это означает разницу между зарабатыванием денег, достаточных для оплаты счетов и сохранением дверей открытыми, и объявлением о банкротстве и закрытием всего.

Но что такое маржа прибыли? Почему это важно? И как вы рассчитываете эту важную метрику?

В этой статье эксперты Sling ответят на эти вопросы и покажут вам, как получить контроль над своей маржой с помощью элементарных математических расчетов.

Что такое маржа прибыли?

Термин «маржа прибыли» состоит из двух разных слов: «прибыль» и «маржа». Вот что они значат по отдельности и что значат вместе.

Прибыль

Проще говоря, прибыль — это разница между тем, что вы зарабатываете за продукт или услугу, и тем, что вы тратите на предоставление этого продукта или услуги.

На техническом жаргоне прибыль — это доход (или доход) от продукта или услуги за вычетом стоимости проданных товаров (COGS) для этого продукта или услуги.

Прибыль всегда выражается в долларах.

Например, если люди заплатили 20 000 долларов за ваш продукт в месяц (или шесть месяцев, или год), и вы потратили 5000 долларов на производство и доставку этого продукта за то же время, ваша прибыль составит 15 000 долларов (20 000–5 000 долларов).

К сожалению, это простое уравнение (доход — COGS) не всегда дает положительное число. Если вы принесли только 4000 долларов за свой продукт, но потратили 5000 долларов на его вывод на рынок, математика даст отрицательное число (4000 — 5000 долларов = -1000 долларов).Это называется убытком и является прямой противоположностью прибыли.

Маржа

Словарное определение маржи — это сумма, на которую что-то превышает или не хватает. В бизнесе маржа обычно выражается в процентах.

Маржа прибыли

Объединение двух слов дает термин, который означает:

Сумма, на которую выручка от продаж превышает затраты.

Этот показатель выражается в процентах и ​​может быть положительным или отрицательным.

Прибыль против Выручка

Прибыль и доход — это одно и то же? Это частый вопрос, который задают многие владельцы и менеджеры в отношении бухгалтерского учета своего бизнеса.

Короткий ответ: нет, прибыль и доход — это не одно и то же. Оба показателя измеряют деньги, поступающие в вашу компанию, но на этом сходство заканчивается.

Прибыль — это любые деньги, оставшиеся после вычета всех расходов за определенный период.

Доход , с другой стороны, — это общая сумма денежных средств, полученных вашим бизнесом в течение определенного периода времени.

Доход также называется доходом, хотя, когда вы начнете углубляться в лексикон бухгалтерского учета, вы обнаружите подразделения термина «доход» (например, чистый доход), из-за которых эти две концепции расходятся.

На данный момент, однако, допустимо определять и доход, и доход как общую сумму денежных средств, которую ваш бизнес получает в течение определенного периода времени.

Прибыль против Пример выручки

Чтобы помочь вам понять концепцию соотношения прибыли и выручки, вот простой пример для первого квартала года (январь, февраль и март).

Прибыль — это общий доход (или доход) вашего бизнеса за январь, февраль и март за вычетом всех расходов за эти месяцы.

Допустим, общий доход вашего бизнеса за первый квартал составил 20 000 долларов, а ваши расходы за эти месяцы составили 15 000 долларов. Прибыль вашего бизнеса за первый квартал составит 5 000 долларов (20 000–15 000 долларов).

Имейте в виду, что это очень простое, базовое определение и пример прибыли.

Как мы обсудим в разделе «Как рассчитать маржу прибыли?» В разделе есть ряд более подробных и сложных расчетов прибыли, которые включают и исключают различные переменные потока доходов и расходов вашего бизнеса.

Вооружившись этой информацией, вы сможете глубже понять итоги своего бизнеса.

Почему важна ваша маржа прибыли?

Банки, бухгалтеры и инвесторы используют размер прибыли как показатель прибыльности вашего бизнеса. Высокая прибыль означает, что вы все делаете правильно. Низкая маржа означает, что вам нужно внести некоторые коррективы.

Одной из таких корректировок может быть ваша ценовая стратегия. Если у вас низкая маржа, вам может потребоваться увеличить сумму, которую вы взимаете за свой продукт или услугу.

Другой такой корректировкой может быть ваша себестоимость проданных товаров (COGS). Если у вас низкая прибыль, попробуйте найти способы уменьшить свои затраты, чтобы вывести свой продукт на рынок.

Все это раскрывается, если посчитать одно маленькое число.

Как рассчитать размер прибыли?

Маржа валовой прибыли

Ваша валовая прибыль — это деньги, которые вы потратили на производство товаров, за вычетом того, что вы заработали на этих товарах (также известная как ваша валовая прибыль). Затем вы делите свой доход на эту валовую прибыль и умножаете все на 100, чтобы получить процент валовой прибыли.

Звучит сложно, но на самом деле это не так. Вот формула:

Маржа валовой прибыли = ((Доход — COGS) / Доход) x 100

Теперь давайте подставим некоторые гипотетические числа, чтобы увидеть, как это работает. В этом примере ваш бизнес заработал 55 000 долларов в прошлом месяце, затратив 14 000 долларов на производство товаров.

Маржа валовой прибыли = ((55000 долларов — 14000 долларов США) / 55000 долларов США) x 100

Маржа валовой прибыли = (41000 долларов США / 55000 долларов США) x 100

Маржа валовой прибыли = (0.745) x 100

Маржа валовой прибыли = 74,5%

Это высокая маржа валовой прибыли. Но помните, здесь учитываются только деньги, которые вы потратили на производство товаров. Он не учитывает другие расходы, такие как налоги и выплаты по кредитам, а также другие потоки доходов. Вот для чего нужен следующий расчет.

Маржа чистой прибыли

Маржа чистой прибыли в основном такая же, как и маржа валовой прибыли, но она добавляется ко всем другим расходам, которые вы понесли при ведении бизнеса.

Затраты, такие как аренда, реклама, отопление и охлаждение, техническое обслуживание вашего автопарка и другие — все это объединяется и добавляется в уравнение чистой прибыли.

Маржа чистой прибыли = ((Доход — COGS — Все прочие расходы + Прочий доход) / Доход) x 100

Теперь давайте возьмем те же числа, которые мы использовали при расчете маржи валовой прибыли, чтобы определить вашу чистую прибыль. В этом примере все остальные расходы составили 8000 долларов. У вашего бизнеса не было другого дохода.

Маржа чистой прибыли = ((55000 долларов США — 14000 долларов США — 8000 долларов США) / 55000 долларов США) x 100

Маржа чистой прибыли = (33000 долларов США / 55000 долларов США) x 100

Маржа чистой прибыли = (0,6) x 100

Маржа чистой прибыли = 60%

В совокупности ваша чистая прибыль (доход — COGS — все прочие расходы) и маржа чистой прибыли — это ваша печально известная «чистая прибыль». Это главный показатель устойчивости вашего бизнеса.

Маржа операционной прибыли

В то время как маржа валовой прибыли и маржа чистой прибыли являются наиболее распространенными показателями, которые вы будете использовать в бухгалтерском учете, маржа операционной прибыли также является полезной формулой, которую необходимо знать.

Маржа операционной прибыли аналогична марже чистой прибыли, поскольку обе учитывают все расходы, необходимые для повседневной работы вашего бизнеса (например, накладные, операционные, административные расходы), включая такие цифры, как амортизация и амортизация. активов.

Маржа операционной прибыли, однако, не включает неоперационные расходы, такие как задолженность, налоги, процентные платежи, затраты на обмен валюты и другие.

Несмотря на то, что он не такой полный, как маржа чистой прибыли, маржа операционной прибыли действительно является хорошим индикатором того, сколько денег у вашего бизнеса осталось после оплаты, чтобы поддерживать бизнес.

Вот формула для расчета маржи операционной прибыли:

Маржа операционной прибыли = (Операционная прибыль / выручка) x 100

Операционная прибыль в этом уравнении является мерой суммы прибыли, которую ваш бизнес получает от операционной деятельности после вычета операционные расходы, такие как заработная плата, амортизация и стоимость проданных товаров.

Так, например, представьте, что операционная прибыль вашего бизнеса в прошлом месяце составила 10 000 долларов, а общий доход — 60 000 долларов.

Подставляя эти числа в уравнение, получаем:

Маржа операционной прибыли = (10 000 долларов США / 60 000 долларов США) x 100
Маржа операционной прибыли = (0,167) x 100
Маржа операционной прибыли = 16,7%

Is 16,7 % хорошая рентабельность? Мы обсудим этот вопрос в следующем разделе.

Что такое хорошая прибыль?

Итак, 16,7% — это хорошая маржа операционной прибыли? Простой ответ — возможно. Мы не можем дать вам однозначного ответа «да» или «нет», потому что это зависит от отрасли.

Это означает, что хорошая маржа для компании в одной отрасли может быть плохой маржой для компании в другой отрасли.

Суть в том, что вы не можете сравнивать рентабельность своего бизнеса с другого предприятия, если только оба предприятия не работают в одной отрасли (то есть оба являются ресторанами высокой кухни).

Сравнения между различными отраслями не работают, потому что, как вы узнали ранее в этой статье, размер прибыли зависит от множества факторов, включая такие процессы, как:

Компании в разных отраслях не используют одни и те же переменные, поэтому нет основа для сравнения.

Тем не менее, мы можем установить базовую (или «хорошую») норму прибыли в конкретных отраслях, чтобы ваш бизнес знал, как обстоят дела.

Стандартная маржа прибыли по отраслям

Информация в этом разделе основана на данных до пандемии (2018 и 2019 гг.). Норма прибыли в 2020 и 2021 годах (и в последующие годы) может резко сократиться до тех пор, пока кризис общественного здравоохранения не будет разрешен.

Вот стандартные нормы прибыли (нетто и брутто) по отраслям:

• Ремонт и обслуживание автомобилей: 12% нетто, 21% брутто
• Строительство: 5% нетто, 19% брутто
• Гостиницы и гостиничный бизнес: 8% нетто, 76% брутто
• Обслуживание: 10% нетто, 30% брутто
• Рестораны: 15% нетто, 67% брутто
• Розничная торговля: 5% нетто, 22% брутто
• Налоговые услуги: 20% нетто, 90% брутто
• Транспорт: 19% нетто, 47% брутто

Если сопоставить две разные отрасли — например, строительство и налоговые службы — легко понять, почему строителю жилья и составителю налогов не следует сравнивать прибыль.

При марже чистой прибыли 5% и валовой прибыли 19% будет очень легко составить неверное представление о вашем строительном бизнесе, если вы сравните его с следующим магазином налогового инспектора, который может похвастаться 20% чистой прибылью и 90% валовой прибыли.

Проводите сравнения с отраслью, в которой вы работаете, чтобы действительно понять, является ли ваша маржа слишком низкой или правильной.

Как увеличить прибыль

1) Увеличьте цены

Повышение цен — даже всего на несколько центов — это простой способ повысить маржу на определенные продукты или услуги.

Чтобы выбрать подходящую цену для вашего бизнеса, примите стратегию конкурентного ценообразования, а затем используйте фактические данные о клиентах, чтобы обосновать свое решение.

2) Продайте старые запасы

Старые запасы не приносят пользы вашему бизнесу, если просто лежат на полке — они занимают ценное пространство, и вы должны платить за них налоги в конце года.

Сокращение запасов приносит больше дохода, снижает расходы и увеличивает маржу прибыли для всего вашего бизнеса.

3) Используйте методы перепродажи

Дополнительные продажи (или предполагаемые продажи) — это практика, когда покупателя спрашивают, хотят ли он включить дополнительный товар или услугу в свою основную покупку.

Чаще всего дополнительный элемент является дополнительным продуктом к первоначальной покупке и гораздо менее дорогим — например, расширенная гарантия, батареи или кабели — но включение этих дополнительных элементов служит для увеличения прибыли вашего бизнеса.

4) Повышение лояльности клиентов

Лояльность клиентов — это мера готовности потребителя к повторному сотрудничеству с вашей компанией или брендом.

Преимущества развития лояльности клиентов многочисленны и включают тот факт, что:

• Постоянные клиенты тратят деньги чаще
• Постоянные клиенты тратят больше денег, чем другие клиенты во время праздников
• Постоянные покупатели тратят больше, чем покупатели впервые
• Существующие клиенты обеспечивают более высокий коэффициент конверсии
• Лояльность клиентов способствует разработке бизнес-стратегии и эффективного планирования
• Лояльность клиентов увеличивает прибыль (повышение лояльности на 5% может привести к увеличению прибыли на 25-95%)
• Сохранение постоянного клиента дешевле, чем установка нового.

Возможно, вы не сможете получить все эти преимущества, но даже один или два могут увеличить маржу прибыли по всем направлениям.

5) Оптимизация управления поставщиками

Управление поставщиками — это процесс взаимодействия и управления для взаимной выгоды со сторонними поставщиками товаров, материалов и услуг для вашей компании.

Управление поставщиками важно для вашей прибыли и общего успеха вашего бизнеса, потому что сторонние поставщики оказывают значительное влияние на деятельность вашей компании.

Надежные поставщики улучшают поток ваших доходов и помогают вашему бизнесу расти в больших масштабах.

Ненадежные поставщики, с другой стороны, создают узкие места в способах работы вашей команды и оказывают более негативное влияние на вашу прибыль, чем вы, вероятно, думаете в данный момент.

Чтобы узнать, как оптимизировать управление поставщиками, прочтите эту полезную статью из блога Sling: Управление поставщиками: полное руководство по работе с поставщиками.

Снизьте затраты на рабочую силу для увеличения прибыли

Затраты на рабочую силу — одна из самых больших затрат, с которыми придется столкнуться вашему бизнесу.Независимо от того, учитываете ли вы их в стоимости проданных товаров или в других расходах, они окажут огромное влияние на вашу маржу прибыли.

Вы можете снизить затраты на рабочую силу, используя возможности приложения Sling.

Контроль затрат на рабочую силу начинается с составления расписания. Функция затрат на рабочую силу Sling дает вам возможность оптимизировать платежную ведомость по мере того, как вы планируете , чтобы ваши расходы не вышли из-под контроля.

Добавьте к этому бюджетные инструменты и предупреждения, которые не позволяют вам переходить по установленным вами числам, и встроенный искусственный интеллект, который уведомляет вас, когда вы собираетесь назначить кого-то сверхурочно, и у вас есть мощный союзник в битва против прибылей и убытков.

Вы даже можете установить заработную плату для каждого сотрудника или должности и посмотреть, сколько будет стоить каждая смена. И это только одна из многих функций Sling, которая упростит и упростит вашу организацию и общение с вашими сотрудниками.

Чтобы получить дополнительные бесплатные ресурсы, которые помогут вам лучше управлять своим бизнесом, организовать и составить расписание вашей команды, а также отслеживать и рассчитывать затраты на рабочую силу, посетите GetSling.com сегодня.

Коэффициенты прибыльности — Расчет маржи, прибыли, рентабельности капитала (ROE)

Что такое коэффициенты прибыльности?

Коэффициенты рентабельности — это финансовые показатели, используемые аналитиками и инвесторами для измерения и оценки способности компании генерировать доход (прибыль) по отношению к выручке, активам балансаIB Руководство — Активы баланса Активы баланса перечислены как счета или позиции, которые заказываются по ликвидности.Ликвидность — это легкость, с которой фирма может конвертировать актив в наличные. Наиболее ликвидным активом являются денежные средства (первая позиция в балансе), за которыми следуют краткосрочные депозиты и дебиторская задолженность. Это руководство охватывает все активы баланса, примеры, операционные расходы и акционерный капитал Акционерный капитал Акционерный капитал (также известный как Акционерный капитал) — это счет в балансе компании, который состоит из акционерного капитала плюс в течение определенного периода времени. Они показывают, насколько хорошо компания использует свои активы для получения прибыли и повышения ценности для акционеров.

Большинство компаний обычно добиваются более высокого коэффициента или стоимости, поскольку это обычно означает, что бизнес работает хорошо за счет генерирования доходов, прибыли и денежных потоков. Коэффициенты наиболее полезны, когда они анализируются в сравнении с аналогичными компаниями или с предыдущими периодами. Ниже рассматриваются наиболее часто используемые коэффициенты рентабельности.

Какие существуют различные типы коэффициентов рентабельности?

Существуют различные коэффициенты рентабельности, которые используются компаниями для получения полезной информации о финансовом благополучии и эффективности бизнеса.

Все эти коэффициенты можно разделить на две категории, а именно:

A. Коэффициенты маржи

Коэффициенты маржи представляют способность компании конвертировать продажи в прибыль при различных степенях измерения.

Примеры: валовая прибыль, маржа операционной прибыли Операционная маржа Операционная маржа равна операционному доходу, деленному на выручку. Это коэффициент рентабельности, измеряющий выручку после покрытия операционной деятельности, и маржа чистой прибыли. Маржа чистой прибыли. Маржа чистой прибыли (также известная как «Маржа прибыли» или «Коэффициент чистой прибыли») — это финансовый коэффициент, используемый для расчета процента прибыли, от которой компания получает общая выручка.Он измеряет размер чистой прибыли, которую компания получает на доллар полученной выручки, маржу денежного потока, EBITEBIT Guide EBIT означает прибыль до уплаты процентов и налогов и является одним из последних промежуточных итогов в отчете о прибылях и убытках перед чистой прибылью. EBIT также иногда называют операционным доходом, потому что он определяется путем вычета всех операционных расходов (производственных и непроизводственных затрат) из выручки от продаж. EBITDAEBITDAEBITDA или прибыль до вычета процентов, налогов, амортизации и амортизации — это прибыль компании до производятся любые из этих чистых вычетов.EBITDA фокусируется на операционных решениях бизнеса, потому что он смотрит на прибыльность бизнеса от основных операций до влияния структуры капитала. Формула, примеры, EBITDAR, NOPATNOPATNOPAT означает чистую операционную прибыль после налогообложения и представляет теоретический доход компании от операций, коэффициент операционных расходов и коэффициент накладных расходов.

B. Коэффициенты доходности

Коэффициенты доходности отражают способность компании приносить прибыль своим акционерам.

Примеры включают рентабельность активов, рентабельность собственного капитала, рентабельность денежных средств, рентабельность долга, рентабельность нераспределенной прибыли, рентабельность выручки, рентабельность с поправкой на риск, рентабельность инвестированного капитала и рентабельность вложенного капитала.

Каковы наиболее часто используемые коэффициенты рентабельности и их значение?

Большинство компаний используют коэффициенты рентабельности при анализе производительности бизнеса, сравнивая доход с продажами, активами и капиталом.

Шесть наиболее часто используемых коэффициентов рентабельности:

# 1 Маржа валовой прибыли

Маржа валовой прибыли Маржа чистой прибыли Маржа чистой прибыли (также известная как «Маржа прибыли» или «Коэффициент чистой прибыли») — это финансовый коэффициент, используемый для рассчитать процент прибыли, которую производит компания, от общей выручки.Он измеряет размер чистой прибыли, которую получает компания на доллар полученной выручки. — сравнивает валовую прибыль с выручкой от продаж. Это показывает, сколько зарабатывает бизнес с учетом необходимых затрат на производство товаров и услуг. Высокий коэффициент валовой прибыли отражает более высокую эффективность основных операций, что означает, что он по-прежнему может покрывать операционные расходы, фиксированные затраты, дивиденды и амортизацию, а также обеспечивать чистую прибыль для бизнеса. С другой стороны, низкая маржа прибыли указывает на высокую стоимость проданных товаров, что может быть связано с неблагоприятной политикой закупок, низкими продажными ценами, низкими продажами, жесткой рыночной конкуренцией или неправильной политикой стимулирования сбыта.

Узнайте больше об этих коэффициентах на курсах финансового анализа CFI.

# 2 Маржа EBITDA

EBITDAEBITDAEBITDA или прибыль до вычета процентов, налогов, амортизации и амортизации — это прибыль компании до того, как будет произведен какой-либо из этих чистых вычетов. EBITDA фокусируется на операционных решениях бизнеса, потому что он смотрит на прибыльность бизнеса от основных операций до влияния структуры капитала. Формула, примеры означает прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации.Он представляет прибыльность компании без учета неоперационных статей, таких как проценты и налоги, а также неденежных статей, таких как износ и амортизация. Преимущества анализа маржи EBITDA компании Маржа EBITDA Маржа EBITDA = EBITDA / Выручка. Это коэффициент рентабельности, который измеряет прибыль, которую получает компания до вычета налогов, процентов, износа и амортизации. В этом руководстве есть примеры, а загружаемый шаблон позволяет легко сравнить его с другими компаниями, поскольку он исключает расходы, которые могут быть нестабильными или несколько произвольными.Обратной стороной маржи EBTIDA является то, что она может сильно отличаться от чистой прибыли и фактического генерирования денежных потоков, которые являются лучшими показателями эффективности компании. EBITDA широко используется во многих методах оценки. Методы оценки. При оценке компании как непрерывно действующей используются три основных метода оценки: DCF-анализ, сопоставимые компании и прецедентные операции.

# 3 Маржа операционной прибыли

Маржа операционной прибыли Операционная маржа Операционная маржа равна операционной прибыли, разделенной на выручку.Это коэффициент рентабельности, измеряющий выручку после покрытия операционной деятельности, и — рассматривает прибыль как процент от продаж до вычета процентных расходов и налога на прибыль. Компании с высокой маржой операционной прибыли, как правило, лучше оснащены для оплаты фиксированных затрат и процентов по обязательствам, имеют больше шансов пережить экономический спад и более способны предлагать более низкие цены, чем их конкуренты, у которых более низкая маржа прибыли. Норма операционной прибыли часто используется для оценки силы менеджмента компании, поскольку хорошее управление может существенно повысить прибыльность компании за счет управления ее операционными расходами.

# 4 Маржа чистой прибыли

Маржа чистой прибыли Маржа чистой прибыли Маржа чистой прибыли (также известная как «Маржа прибыли» или «Коэффициент чистой прибыли») — это финансовый коэффициент, используемый для расчета процента прибыли, которую компания получает от своей общий доход. Он измеряет размер чистой прибыли, которую получает компания на доллар полученной выручки. это нижняя строка. Он учитывает чистую прибыль компании и делит ее на общий доход. Он дает окончательную картину прибыльности компании после учета всех расходов, включая проценты и налоги.Причина использования чистой прибыли в качестве меры рентабельности заключается в том, что при этом учитывается все. Недостатком этого показателя является то, что он включает в себя много «шума», такого как единовременные расходы и прибыль, что затрудняет сравнение результатов деятельности компании с ее конкурентами.

# 5 Маржа денежного потока

Маржа денежного потока — выражает взаимосвязь между денежными потоками от операционной деятельности Операционный денежный поток Операционный денежный поток (OCF) — это сумма денежных средств, генерируемых регулярной операционной деятельностью предприятия в определенный период времени. .и продажи, генерируемые бизнесом. Он измеряет способность компании конвертировать продажи в наличные. Чем выше процент денежного потока, тем больше денежных средств будет доступно от продаж для оплаты поставщиков, дивидендов, коммунальных услуг и долга по обслуживанию, а также для покупки основных средств. Однако отрицательный денежный поток означает, что даже если бизнес генерирует продажи или прибыль, он все равно может терять деньги. В случае компании с недостаточным денежным потоком, компания может выбрать заимствование средств или привлечение денег через инвесторов для продолжения работы.

Управление денежным потоком Цикл конвертации наличных денег Цикл конвертации наличных денег (CCC) — это метрика, которая показывает количество времени, которое требуется компании, чтобы преобразовать свои инвестиции в товарно-материальные запасы в денежные средства. Формула цикла конвертации денежных средств измеряет количество времени в днях, которое требуется компании, чтобы превратить вложенные ресурсы в денежные средства. Формула имеет решающее значение для успеха компании, потому что всегда наличие адекватного денежного потока минимизирует расходы (например, позволяет избежать штрафов за просрочку платежа и дополнительных процентных расходов) и позволяет компании воспользоваться любой дополнительной прибылью или возможностями роста, которые могут возникнуть (например,грамм. возможность приобрести с существенной скидкой инвентарь уходящего из бизнеса конкурента).

# 6 Рентабельность активов

Рентабельность активов (ROA) Формула рентабельности активов и ROA Формула ROA. Рентабельность активов (ROA) — это тип показателя рентабельности инвестиций (ROI), который измеряет прибыльность бизнеса по отношению к его общим активам. Как следует из названия, показывает процент чистой прибыли по отношению к общим активам компании. Коэффициент ROA показывает, какую прибыль после вычета налогов компания получает на каждый доллар активов, которыми она владеет.Он также измеряет интенсивность активов бизнеса. Чем ниже прибыль на доллар активов, тем более ресурсоемкой считается компания. Для высокоактивноемких компаний требуются большие вложения для приобретения техники и оборудования для получения дохода. Примеры отраслей, которые обычно являются очень ресурсоемкими, включают телекоммуникационные услуги, автомобилестроение и железные дороги. Примерами менее ресурсоемких компаний являются рекламные агентства и компании-разработчики программного обеспечения.

Узнайте больше об этих коэффициентах на курсах финансового анализа CFI.

# 7 Рентабельность капитала

Рентабельность собственного капитала (ROE) Рентабельность капитала (ROE) Рентабельность собственного капитала (ROE) — это показатель прибыльности компании, который рассчитывается путем деления годовой прибыли (чистой прибыли) компании на ее стоимость. от общего акционерного капитала (т.е. 12%). ROE объединяет отчет о прибылях и убытках и баланс, поскольку чистая прибыль или прибыль сравнивается с собственным капиталом. — выражает процент чистой прибыли по отношению к акционерному капиталу или норму прибыли на деньги, которые инвесторы вложили в бизнес.Коэффициент рентабельности собственного капитала — это показатель, за которым особенно следят биржевые аналитики и инвесторы. Благоприятно высокий коэффициент рентабельности собственного капитала часто упоминается как причина для покупки акций компании. Компании с высокой рентабельностью капитала обычно более способны генерировать денежные средства внутри компании и, следовательно, менее зависимы от долгового финансирования.

# 8 Рентабельность инвестированного капитала

Рентабельность инвестированного капитала (ROIC) Рентабельность инвестированного капитала (ROIC) Рентабельность инвестированного капитала (ROIC) — это рентабельность или показатель эффективности прибыли, полученной теми, кто предоставляет капитал, а именно держателями облигаций фирмы и акционеры.ROIC компании часто сравнивают с ее WACC, чтобы определить, создает ли компания ценность или разрушает ее. является мерой доходности, генерируемой всеми поставщиками капитала, включая обоих держателей облигаций. Эмитенты облигаций. Существуют различные типы эмитентов облигаций. Эти эмитенты облигаций создают облигации для заимствования средств у держателей облигаций, которые подлежат погашению при наступлении срока погашения. и акционеры Акционерный капитал Акционерный капитал (также известный как Акционерный капитал) — это счет в балансе компании, который состоит из акционерного капитала плюс.Он аналогичен коэффициенту рентабельности собственного капитала, но является более всеобъемлющим по своему охвату, поскольку включает доходы, полученные от капитала, предоставленного держателями облигаций.

Упрощенная формула ROIC может быть рассчитана как: EBIT x (1 — ставка налога) / (стоимость долга + стоимость + капитал). Показатель EBIT используется потому, что он представляет собой доход, полученный до вычета процентных расходов, и, следовательно, представляет собой прибыль, доступную всем инвесторам, а не только акционерам.

Видео Объяснение коэффициентов рентабельности и рентабельности собственного капитала

Ниже приведено короткое видео, в котором объясняется, как различные рычаги в финансовой отчетности компании влияют на коэффициенты прибыльности, такие как маржа чистой прибыли.

Финансовое моделирование (выход за рамки коэффициентов рентабельности)

Хотя коэффициенты рентабельности — отличное место для начала при выполнении финансового анализа, их главный недостаток заключается в том, что ни один из них не учитывает всю картину в целом. Более полный способ учесть все существенные факторы, влияющие на финансовое здоровье и прибыльность компании, — это построение модели DCF. Бесплатное руководство по DCF-модели. DCF-модель — это особый тип финансовой модели, используемый для оценки бизнеса.n], где PV = текущая стоимость, F = будущий платеж (денежный поток), r = ставка дисконтирования, n = количество периодов в будущем бизнеса.

На снимке экрана ниже вы можете увидеть, сколько из перечисленных выше коэффициентов рентабельности (таких как EBIT, NOPAT и Cash Flow) являются факторами анализа DCF. Цель финансового аналитика — включить как можно больше информации и подробностей о компании в модель Excel Шаблоны Excel и финансовых моделейЗагрузить бесплатные шаблоны финансовых моделей — библиотека электронных таблиц CFI включает в себя 3 шаблона финансовой модели отчета, модель DCF, график долга, график амортизации, капитальные затраты, проценты, бюджеты, расходы, прогнозирование, диаграммы, графики, расписания, оценка, сопоставимый анализ компании, другие шаблоны Excel.

Чтобы узнать больше, посетите онлайн-курсы CFI по финансовому моделированию!

Дополнительные ресурсы

Благодарим вас за то, что вы прочитали это руководство по анализу и расчету коэффициентов рентабельности. CFI является официальным глобальным поставщиком звания аналитика по финансовому моделированию и оценке. Станьте сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Сертификат CFI по анализу финансового моделирования и оценки (FMVA) ® поможет вам обрести уверенность в своей финансовой карьере.Запишитесь сегодня! и его миссия — помочь вам продвинуться по карьерной лестнице. Помня об этой цели, эти дополнительные ресурсы CFI помогут вам стать финансовым аналитиком мирового уровня:

• Бесплатные курсы по бухгалтерскому учету и финансам
• Бесплатный ускоренный курс по Excel
• Как оценить частную компанию Оценка частной компании3 Методы оценки частной компании — научитесь ценить бизнес, даже если он частный и с ограниченной информацией.