Проверка индивидуальных предпринимателей: Я хочу проверить данные об ИП или компании в едином реестре (ЕГРИП/ЕГРЮЛ) | ФНС России

Особенности налоговой проверки ИП — nalog-nalog.ru

Налоговая проверка ИП — на каких нормах НК РФ она основывается, отличается ли от проверок юрлиц и если отличается, то чем именно, расскажем в нашей статье.

Что такое налоговая проверка

Важнейшая задача налоговых органов РФ состоит в контроле за выполнением налогоплательщиками таких обязанностей, как:

• начисление всех необходимых налогов, в отношении которых у налогоплательщика возникает такая обязанность;
• правильность расчета налогов;
• обоснованность применения льгот;
• своевременность уплаты налогов.

Одним из инструментов налогового контроля служит  проверка (подп. 2 п. 1 ст. 31 НК РФ), которая подразделяется на два вида (п. 1 ст. 87 НК РФ):

1. Камеральная, при которой в ИФНС всесторонне проверяется представленная отчетность (п. 1 ст. 88 НК РФ).
2. Выездная, которая, как правило, проводится на территории налогоплательщика и предполагает не только изучение оригиналов первички, послуживших основой для расчета налогов, но и проверку наличия имущества (п.  13 ст. 89 НК РФ).

Подробности и нюансы налоговых проверок узнайте из нашей рубрики 

«Налоговая проверка»

Правила проверки в инспекции

Камеральной проверке в обязательном порядке подлежит вся сданная в ИФНС налоговая отчетность. При этом обращают внимание на следующее:

• логичность обязанности представления такой отчетности;
• правильность применения ставок;
• обоснованность льгот;
• правильность арифметических расчетов;
• корреляцию со сведениями из другой отчетности налогоплательщика, сданной в ИФНС;
• увязку с другими данными, имеющимися в распоряжении ИФНС;
• наличие резких колебаний в размере налоговой базы;
• обоснованность и логичность изменений при представлении уточненной декларации.

В случае возникновения вопросов инспекция запросит пояснения (п. 3 ст. 88 НК РФ) и необходимые первичные документы (пп.  6, 8, 8.1, 8.3 ст. 88 НК РФ). В интересах налогоплательщика – своевременно отреагировать на такой запрос, приложив к пояснениям копии подтверждающих его правоту документов и расшифровок учетных данных.

ВНИМАНИЕ! Вступил в силу мораторий на валютные проверки ФНС.

Когда нужно подать уточненную декларацию во время камеральной проверки первичной декларации

Если же сомнения инспекции в правильности представленной отчетности обоснованы, то нужно вместо пояснений сдать уточненную декларацию, которую в ИФНС снова подвергнут такой же камеральной проверке. При этом по уточненной отчетности также возможен запрос пояснений.

О последствиях подачи уточненной декларации во время налоговой проверки подробно рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Получите бесплатно пробный доступ к К+ и переходите к разъяснениям.

Срок этой проверки — 3 месяца со дня сдачи декларации (п. 2 ст. 88 НК РФ). Если во время ее проведения отчетность уточняется, то первая проверка прекращается и начинается новая той же продолжительности. Только ее срок считается от даты представления уточненного отчета.

ИП с работниками сдают отчетность, в которую входит форма 6-НДФЛ. Камеральная проверка по такому документу имеет специфику.

Если в результате пояснений налогоплательщика вопрос ИФНС не снят, то она сочтет, что допущено налоговое правонарушение и через 15 рабочих дней (10 дней дается контролерам на оформление акта + 5 дней на его передачу проверенному лицу) вручит налогоплательщику акт определенной формы (пп. 1–4 ст. 100 НК РФ). Уклониться от его вручения не получится: при невозможности вручения акт направят почтой, и он будет считаться полученным на 6-ой рабочий день после даты отправки (п. 5 ст. 100 НК РФ). С даты вручения акта у налогоплательщика есть месяц на представление возражения по нему (п. 6 ст. 100 НК РФ).

Эксперты «КонсультантПлюс» рассказали подробно об особенностях составления ФНС актов по камеральным проверкам. Получите пробный доступ к материалу на данную тему бесплатно.

Особенности выездной проверки

Выездная проверка отличается от камеральной следующим:

• Она, как правило, проходит на территории налогоплательщика. Хотя если он не может предоставить инспекторам отдельное помещение, то возможно проведение проверки непосредственно в ИФНС (п. 1 ст. 89 НК РФ). Данная норма при этом не содержит указания на невозможность предоставления инспекторам помещения, находящегося в собственности налогоплательщика (письмо Минфина России от 30.03.2022 № 03-02-07/26025).
• Правильность расчета налогов проверяют по оригиналам первичных документов (п. 12 ст. 89 НК РФ), в случае возникновения вопросов требуя пояснений у налогоплательщика. При этом налоговые органы вправе произвести осмотр и даже сделать инвентаризацию имущества, используемого налогоплательщиком (п. 13 ст. 89 НК РФ). У налоговиков также есть право проведения экспертизы, привлечения сторонних специалистов, переводчиков, свидетелей и понятых.

О правилах проведения осмотра помещений читайте в статье «Осмотр: правила проведения и оформления результатов».

• Проверку проводят на основании решения ИФНС, вынесенного с соблюдением определенного порядка (п.  2 ст. 89 НК РФ).
• Она может быть сплошной или выборочной, посвященной нескольким налогам или одному, но не может проводиться чаще раза в год, не может дважды осуществляться по тем же налогам за тот же период и не может охватывать более 3 последних полных отчетных лет (пп. 3–5 ст. 89 НК РФ). При этом филиалы в плане проведения проверок учитываются отдельно. Правила о проведении не чаще раза в год, недопущении проверок уже проверенных налогов и ограничения по периоду не действуют для повторных проверок и проверок, связанных с ликвидацией или реорганизацией (пп. 10, 11 ст. 89 НК РФ).

О повторных проверках читайте в материале «Повторная выездная проверка может быть «глубже» трех лет».

• Ее срок составляет 2 месяца (для филиалов — 1 месяц) и считается ото дня вынесения решения до дня составления справки о проверке, но может быть увеличен до 6 месяцев (пп. 6–8 ст. 89 НК РФ). При этом проверка может приостанавливаться на срок не более 6 месяцев (в отдельных случаях — до 9 месяцев) по определенным основаниям (п.  9 ст. 89 НК РФ).

Можно, не дожидаясь проверки, инициировать сверку расчетов с налоговиками.

По итогам выездной проверки в порядке, аналогичном установленному для камеральной проверки, составляется акт и подаются возражения по нему. Увеличены только сроки вручения акта: 2 месяца на оформление акта (отсчет ведется с даты оформления справки о проведении выездной налоговой проверки) плюс 5 рабочих дней на вручение акта налогоплательщику (пп. 1, 5 ст. 100 НК РФ).

В положениях НК РФ отсутствует запрет на подачу уточненки в том числе после принятия решения по результатам выездной проверки (письмо Минфина России от 30.03.2022 № 03-02-07/26031).

Всё о выездных налоговых проверках есть в Путеводителе от «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к К+, получите его бесплатно на пробной основе.

Что в отношении проверки следует знать ИП

В отношении налоговых проверок ИП, как и любой другой налогоплательщик, подчиняется всем вышеописанным правилам.

Камеральную налоговую проверку ИП в инспекции проводят в отношении всей сдаваемой им отчетности, и вряд ли он обойдется без вопросов со стороны ИФНС. Чтобы снизить вероятность получения запросов о пояснениях и возможность негативных последствий такой проверки, ИП следует соблюдать следующие правила:

• представлять отчетность не позже установленных сроков, используя для этого только актуальные бланки отчетов;
• до сдачи отчетности самостоятельно проводить максимально полную ее проверку и увязку с данными других отчетов, сдаваемых в ИФНС;
• по возможности делать отчетность предельно прозрачной и понятной;
• оперативно реагировать на запросы о пояснениях, сопровождая свои ответы представлением копий необходимых документов;
• своевременно и максимально полно отвечать на запросы по встречным проверкам;
• не создавать препятствий ИФНС, если она в ходе камеральной проверки сочтет нужным осмотреть имущество ИП.

Эти меры позволят не только без потерь пройти камеральную проверку, но и снизят риски проведения выездной налоговой проверки. Обычно первыми кандидатами на выездную проверку становятся те налогоплательщики, которые:

• часто сдают отчетность с ошибками;
• не отвечают вообще или отвечают не в полной степени на запросы;
• препятствуют проведению проверочных мероприятий;
• не платят вовремя налоги.

Для безошибочного составления налоговой отчетности пользуйтесь материалами рубрики «Налоговые изменения 2022».

Рекомендации для ИП по проверкам

В отношении выездных налоговых проверок ИП нужно иметь в виду следующее:

• У ИП чаще, чем у других налогоплательщиков, не бывает возможности принять на своей территории представителей ИФНС. Поэтому выездная налоговая проверка ИП, как правило, проводится на территории ИФНС.
• При проведении проверки в ИФНС туда придется направить подлинники первички (п. 12 ст. 89 НК РФ). К таким документам обязательно нужно сделать опись.

Об особенностях предоставления документов при выездной проверке читайте в материале «Истребование документов при выездной проверке: что нужно знать о сроках».

• Не стоит пытаться уничтожить, скрыть или заменить первичные документы. При выявлении такого факта ИФНС получит право принудительного изъятия этих документов (п. 12 ст. 89 и п. 8 ст. 94 НК РФ).
• Не нужно ограничивать проверяющим доступ к имуществу, используемому в предпринимательской деятельности. Не видя реальности, они могут начислить налоги по нему исходя из собственных данных (п. 3 ст. 91 НК РФ).
• Оперативно надо реагировать на акт налоговой проверки, если есть обоснованные возражения по ее итогам. Инспектор мог что-то не увидеть, не понять или просто ошибиться. Своевременная подача возражений позволяет снять если не все, то хотя бы часть доначислений.
• ИП может быть проверен после прекращения им предпринимательской деятельности в течение 3 лет с даты ее прекращения. Поэтому надо хранить все документы и быть готовым к такой проверке.

Узнайте больше о том, что делать, если после проверки доначислены налоги.

Как оформить возражения на акт проверки, узнайте по ссылке.

Итоги

ИП должен быть готов в налоговым проверкам — камеральным и выездным. А также должен вовремя представлять запрашиваемые налоговиками документы и информацию, не препятствовать осмотру помещений и территорий, а также иным мероприятиям налогового контроля в рамках налогового законодательства. Процедуры проверок и представления документов отдельно для ИП в НК РФ не предусмотрены — они производятся по общим для всех налогоплательщиков правилам.

 

ЦПП • Проверки, осуществляемые контролирующими органами

Организация и проведение плановой проверки

Предметом плановой проверки является соблюдение юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем установленных требований, а также соответствие сведений, содержащихся в уведомлении о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности, обязательным требованиям.  

Плановые проверки проводятся на основании разрабатываемых органами контроля ежегодных планов. Затем Генеральная прокуратура РФ формирует ежегодный сводный план проведения плановых проверок и размещает его на своем официальном сайте (www.prokuratura.omsk.ru/plan.html).

Основанием для включения плановой проверки в ежегодный план проведения плановых проверок является истечение 3 лет со дня: 

1) государственной регистрации юридического лица, индивидуального предпринимателя;
2) окончания проведения последней плановой проверки юридического лица, индивидуального предпринимателя;
3) начала осуществления юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности в соответствии с представленным уведомлением о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности.

Плановые проверки проводятся не чаще чем 1 раз в 3 года.

В отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих виды деятельности в сфере здравоохранения, сфере образования, в социальной сфере, плановые проверки могут проводиться 2 и более раза в 3 года.

Плановые проверки соблюдения требований энергосбережения и повышения энергетической эффективности могут проводиться 2 и более раза в 3 года. 

О проведении плановой проверки юридическое лицо, индивидуальный предприниматель уведомляются органом контроля не позднее чем в течение 3 рабочих дней до начала ее проведения, направляя копию распоряжения или приказа руководителя (заместителя руководителя) органа контроля о начале проведения плановой проверки или иным способом.

Организация и проведение внеплановой проверки

Предметом внеплановой проверки является соблюдение юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем установленных требований, выполнение предписаний органов контроля, проведение мероприятий по предотвращению причинения вреда жизни, здоровью граждан, вреда животным, растениям, окружающей среде, по обеспечению безопасности государства, по предупреждению возникновения чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, по ликвидации последствий причинения такого вреда.

О проведении внеплановой выездной проверки юридическое лицо, индивидуальный предприниматель уведомляются органом контроля не менее чем за 24 часа до начала ее проведения любым доступным способом. 

В случае если в результате деятельности предпринимателя причинен (или есть такая угроза) вред жизни, здоровью граждан, вред животным, растениям, окружающей среде, объектам культурного наследия, безопасности государства, если возникли или могут возникнуть чрезвычайные ситуации природного и техногенного характера, а также если нарушаются права потребителя, предварительное уведомление юридических лиц, индивидуальных предпринимателей о начале проведения внеплановой выездной проверки не требуется.

Также предварительного уведомления о начале проведения внеплановой выездной проверки не требуется в случае проверки на предмет соблюдения запрета на ограничивающие конкуренцию соглашения или согласованные действия хозяйствующих субъектов.

Проверки могут проводиться в форме документарной проверки и (или) выездной проверки.

Документарная проверка

Ее предметом являются сведения, содержащиеся в документах юридического лица, индивидуального предпринимателя, устанавливающих их организационно-правовую форму, права и обязанности, документы, используемые при осуществлении их деятельности и связанные с исполнением ими установленных требований, исполнением предписаний и постановлений органов контроля.

В процессе проведения документарной проверки в первую очередь рассматриваются документы юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющиеся в распоряжении органа контроля, в том числе уведомления о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности, акты предыдущих проверок, материалы рассмотрения дел об административных правонарушениях и иные документы.

В случае если достоверность сведений, содержащихся в документах, имеющихся в распоряжении органа контроля, вызывает обоснованные сомнения, либо эти сведения не позволяют оценить исполнение предпринимателем установленных требований, органы контроля запрашивают у юридического лица, индивидуального предпринимателя иные необходимые документы.

При проведении документарной проверки орган контроля не вправе требовать у юридического лица, индивидуального предпринимателя сведения и документы, не относящиеся к предмету проверки.

Выездная проверка

Ее предметом являются содержащиеся в документах юридического лица, индивидуального предпринимателя сведения, а также соответствие их работников, состояние используемых при осуществлении деятельности территорий, зданий, строений, сооружений, помещений, оборудования, транспортных средств, производимые и реализуемые юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем товары (выполняемая работа, предоставляемые услуги) и принимаемые ими меры по исполнению установленных требований.

Выездная проверка проводится в случае, если при документарной проверке не представляется возможным:

а) удостовериться в полноте и достоверности сведений, содержащихся в уведомлении о начале осуществления отдельных видов деятельности и иных имеющихся в распоряжении органа контроля документах юридического лица, индивидуального предпринимателя;
б) оценить соответствие деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя установленным требованиям.

Выездная проверка начинается с предъявления служебного удостоверения должностными лицами органа контроля, а также обязательного ознакомления юридического лица, индивидуального предпринимателя с распоряжением или приказом органа контроля о назначении выездной проверки и с полномочиями проводящих выездную проверку лиц; с целями, задачами, основаниями проведения выездной проверки; с видами и объемом мероприятий по контролю, составом экспертов; со сроками и с условиями ее проведения. 

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель обязаны предоставить должностным лицам органа контроля возможность ознакомиться с документами, связанными с целями, задачами и предметом выездной проверки, в случае, если выездной проверке не предшествовало проведение документарной проверки, а также обеспечить доступ на территорию, в используемые здания, строения, сооружения, помещения, к используемым оборудованию, транспортным средствам и перевозимым ими грузам.

Срок проведения проверки

Срок проведения проверок не может превышать 20 рабочих дней.

В отношении одного субъекта малого предпринимательства общий срок проведения плановых выездных проверок не может превышать 50 часов для малого предприятия и пятнадцать часов для микропредприятия в год.

В исключительных случаях, связанных с необходимостью проведения сложных и длительных исследований, специальных экспертиз и расследований, срок проведения выездной плановой проверки может быть продлен, но не более чем на 20 рабочих дней, а в отношении малых предприятий, микропредприятий – не более чем на 15 часов.

Ограничения при проведении проверки

При проведении проверки должностные лица органа контроля не вправе:

1) проверять выполнение установленных требований, если такие требования не относятся к полномочиям проверяющего органа;
2) осуществлять плановую или внеплановую выездную проверку в случае отсутствия при ее проведении руководителя (уполномоченного представителя) юридического лица, индивидуального предпринимателя (его уполномоченного представителя), за исключением случая проведения такой проверки по основанию причинения вреда жизни, здоровью граждан, вреда животным, растениям, окружающей среде, объектам культурного наследия, безопасности государства, возникновения чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера;
3) требовать представления документов, информации, образцов продукции и др. , если они не являются объектами проверки или не относятся к предмету проверки, а также изымать оригиналы таких документов;
4) отбирать образцы продукции, пробы обследования объектов окружающей среды и объектов производственной среды для проведения их исследований, испытаний, измерений без оформления соответствующих протоколов и в количестве, превышающем нормы, установленные национальными стандартами, правилами отбора образцов, проб и методами их исследований, техническими регламентами и т.д.;
5) распространять полученную информацию, составляющую государственную, коммерческую, служебную, иную охраняемую законом тайну, за исключением предусмотренных законом случаев;
6) превышать установленные сроки проведения проверки;
7) осуществлять выдачу юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям предписаний о проведении за их счет мероприятий по контролю.

Порядок оформления результатов проверки

По результатам проверки должностными лицами органа контроля, проводящим проверку, составляется акт проверки в двух экземплярах, к которому прилагаются протоколы отбора образцов продукции, проб обследования объектов окружающей среды и объектов производственной среды, протоколы или заключения проведенных исследований и экспертиз, объяснения работников юридического лица и индивидуального предпринимателя, ответственных за нарушение установленных требований, предписания об устранении выявленных нарушений. Один из экземпляров акта вручается юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю под расписку об ознакомлении либо об отказе в ознакомлении с актом проверки. 

Юридические лица, индивидуальные предприниматели обязаны вести журнал учета проверок по типовой форме.

В этом журнале должностными лицами контролирующего органа осуществляется запись о проведенной проверке, содержащая:

1. Наименование контролирующего органа,
2. Даты начала и окончания проверки, время ее проведения,
3. Правовые основания, цели, задачи и предмет проверки,
4. Выявленные нарушения и выданные предписания
5. Фамилии, имена, отчества и должности должностных лиц, проводящих проверку, их подписи.

Журнал учета проверок должен быть прошит, пронумерован и удостоверен печатью юридического лица, индивидуального предпринимателя.

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель в случае несогласия с фактами и выводами, изложенными в акте проверки, либо с выданным предписанием об устранении выявленных нарушений в течение 15 дней с даты получения акта проверки вправе представить в соответствующий орган контроля в письменной форме возражения.  

Меры, принимаемые органами контроля в отношении фактов нарушений, выявленных при проведении проверки

В случае выявления нарушений юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем установленных требований должностные лица органа контроля, проводившие проверку, в пределах своих полномочий обязаны:

1) выдать предписание об устранении выявленных нарушений с указанием сроков их устранения;
2) принять меры по контролю за устранением выявленных нарушений, их предупреждению, предотвращению возможного причинения вреда жизни, здоровью граждан, вреда животным, растениям, окружающей среде, обеспечению безопасности государства, предупреждению возникновения чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также меры по привлечению лиц, допустивших выявленные нарушения, к ответственности.

Если установлено, что деятельность юридического лица, индивидуального предпринимателя, эксплуатация ими зданий, помещений, оборудования, транспортных средств, производимые и реализуемые ими товары (выполняемые работы, предоставляемые услуги) представляют непосредственную угрозу причинения вреда, возникновения чрезвычайных ситуаций или такой вред причинен, орган контроля обязан незамедлительно принять меры по недопущению причинения вреда или прекращению его причинения вплоть до временного запрета деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, отзыва продукции, представляющей опасность для жизни, здоровья граждан и для окружающей среды, из оборота и довести до сведения граждан, юридических лиц, индивидуальных предпринимателей информацию о наличии угрозы причинения вреда и способах его предотвращения.

Как развивается проверка личности для запуска бизнеса?

В большинстве стран для регистрации бизнеса по закону требуется определенная проверка личности. Кризис COVID-19 усложнил традиционную проверку личности, поскольку личное взаимодействие было исключено или ограничено. В результате возросла потребность в цифровизации в области регистрации бизнеса, чтобы обеспечить непрерывность создания бизнеса и избежать личных контактов. В некоторых странах кризис в области здравоохранения ускорил предоставление электронных услуг для регистрации бизнеса. Таким образом, поиск новых способов проверки личности, таких как внедрение цифровых удостоверений личности, стал важной особенностью в этой области. Также важно отметить, что помимо потребностей, вызванных текущим кризисом в области здравоохранения, внедрение проверки цифровых удостоверений личности в новых компаниях является ключом к борьбе с мошенничеством с идентификацией, повышению прозрачности и содействию безопасному онлайн-взаимодействию во все более цифровой экономике.

Кто отвечает за проверку личности?

При регистрации компании необходима определенная проверка личности. В большинстве стран правительство требует юридического удостоверения личности либо для всех акционеров, либо только для менеджера и/или директора компании. Эти проверки осуществляются для подтверждения личности лица, регистрирующего компанию или управляющего ею, а также для обеспечения отсутствия юридических или иных барьеров, которые могли бы помешать им занимать ту должность, на которую они претендуют.

Традиционно проверки личности проводились регистратором во время регистрации компании или нотариусом при составлении учредительного договора (или юристом, если это требуется в уставе компании). В большинстве стран, оцениваемых Doing Business — в 136 странах из 191 — регистратор участвует в процессе проверки личности. В Латинской Америке и в странах с высоким уровнем дохода Организации экономического сотрудничества и развития нотариус, государственное должностное лицо, уполномоченное работать по неконфликтным вопросам, играет важную роль в проверке личности предпринимателей, менеджеров и директоров. при составлении учредительного договора.

 

Как осуществляется проверка личности?

В большинстве стран по-прежнему требуется физическая проверка личности. Однако в некоторых странах введение онлайн-платформ для регистрации бизнеса позволило избежать физического взаимодействия для проверки личности. Этот процесс состоит из загрузки изображения удостоверения личности на онлайн-платформу, иногда вместе с изображением подписи соответствующего лица для завершения аутентификации личности. Хотя этот подход может не включать физического взаимодействия, он остается трудоемким, поскольку лицо, ответственное за проверки, по-прежнему должно проверять каждый документ, удостоверяющий личность, и подпись, загруженные на платформу.

Каковы новые методы проверки личности?

За последние годы технология произвела революцию в процессе проверки личности, что принесло пользу начинающим предпринимателям. Несколько стран внедрили системы проверки цифровых удостоверений личности, которые доказали свою высокую эффективность и безопасность при открытии бизнеса. Эти страны внедряют быстрые и безопасные процессы аутентификации удостоверений личности в текущем контексте здравоохранения. В отличие от бумажного удостоверения подлинность цифрового удостоверения личности можно аутентифицировать удаленно по цифровым каналам и намного быстрее, что гарантирует большую эффективность и безопасность в процессе регистрации бизнеса.

Эстония ввела Digi-ID, которые обеспечивают цифровой доступ ко всем безопасным электронным услугам Эстонии. Digi-ID — это карта с чипом, используемая в качестве окончательного удостоверения личности в электронной среде. С его помощью предприниматели могут войти на портал регистрации компаний со своим Digi-ID и считывателем смарт-карт. После аутентификации идентификатора предприниматели создают ПИН-код, который заменит необходимость в любой цифровой подписи. Это позволяет предпринимателям регистрировать свои компании онлайн на портале RIK.

В Пакистане предприниматели могут быстро подтвердить личность с помощью онлайн-платформы Комиссии по ценным бумагам и биржам Пакистана, которая имеет систему электронной регистрации для регистрации компаний. Предприниматели должны загрузить номера своих удостоверений личности и другую личную информацию в систему регистрации eService. Когда пользователи вводят свой 13-значный номер компьютеризированного национального удостоверения личности (CNIC), система проверяет личность пользователя в Национальной базе данных и регистрационном органе (NADRA). Система также сверяет номер мобильного телефона заявителя с его CNIC, чтобы убедиться, что номер мобильного телефона зарегистрирован на имя заявителя. После проверки этой информации заявители получают текстовое сообщение или электронное письмо с PIN-кодом, который позволяет им завершить процесс регистрации в режиме онлайн. PIN-код заменяет необходимость любого цифрового сертификата или подписи.

Аналогичным образом в Саудовской Аравии и Омане внедряются новые системы цифровых удостоверений личности. Эти цифровые удостоверения личности подключены непосредственно к базе данных Министерства внутренних дел и содержат информацию о владельце удостоверения личности. При регистрации компании заявитель получает ПИН-код на номер мобильного телефона, связанный с его удостоверением личности, что исключает необходимость использования цифровой подписи для завершения процесса регистрации компании.

Внедрение цифровой проверки личности обеспечивает быстрый и безопасный процесс онлайн-регистрации компании. Более того, новые решения нужны больше, чем когда-либо, если правительства хотят продолжать проверку личности в нынешних условиях ограничений на личное взаимодействие, наложенных COVID-19.пандемия. В экономике после COVID страны должны будут стимулировать создание бизнеса. Упрощение и адаптация первого шага создания бизнеса имеет решающее значение для обеспечения динамичной предпринимательской сети. Чтобы бизнес мог адаптироваться и быстро восстанавливаться в постпандемической среде, процессы создания бизнеса должны учитывать технологические достижения в области проверки личности.
 

Серия

Ведение бизнеса

Проверка «Знай свой бизнес: все, что нужно знать»

Если вы следите за нашим блогом, вы уже знакомы с важным термином — «Знай свой бизнес» (KYB). Этот процесс произошел от «Знай своего клиента» (KYC) и стал необходимой частью организаций и их нормативно-правовой базы.

На этот раз мы рассмотрим проверку «Знай свой бизнес» и ее функции, чтобы помочь вам узнать больше об эффективных методах предотвращения мошенничества.

Что такое проверка «Знай свой бизнес»?

Know Your Business — это стандарт проверки, определяющий легитимность компании и структуру ее собственности. Это процедура должной осмотрительности, которая проверяет деловую активность, чтобы убедиться, что партнерские организации не вовлечены в незаконную деятельность.

Кроме того, KYB включает в себя другие процессы, такие как проверка конечного бенефициарного владения (UBO) для компании, чтобы выяснить, кто связан с прибылью компании. Выявляя UBO, компании укрепляют свою позицию по соблюдению нормативных требований.

Проверка «Знай свой бизнес» придает уверенности, гарантируя, что:

• Другой бизнес, с которым вы работаете, является реальным. KYB определяет подлинность любой компании, проверяя, не является ли она незаконной корпорацией, существующей только на бумаге.
• Люди, которые управляют компанией, являются физическими лицами, которые не замешаны в финансовых преступлениях , таких как отмывание денег или финансирование терроризма.

Принимая во внимание все обстоятельства, методы проверки KYB являются основой правил по борьбе с отмыванием денег (AML) и являются частью обязательных требований, определенных в 5-й Директиве по борьбе с отмыванием денег (5AMLD).

Правила проверки KYB s

KYB — это относительно новая концепция в области предотвращения мошенничества. В то время как соблюдение KYC защищало компании с начала 2000-х годов, деловые отношения были отодвинуты на второй план. До недавнего времени это означало, что преступникам могло сойти с рук схема подставных компаний и скрыть свою личность.

Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями США (FinCEN) представила новые правила KYB в 2016 году в рамках своих требований по надлежащей проверке клиентов (CDD) в ответ на растущую проблему. Законы устранили лазейку в системе безопасности.

Это означало, что теперь деловые отношения подлежат такому же контролю, как и отдельные лица. Любой бизнес, работающий с другой компанией, имеет стандартизированный метод проверки и определения того, является ли само это предприятие подлинным.

Кому необходимо проводить KYB?

Финансовые учреждения и предприятия, которые сотрудничают с другими компаниями, например, работающими на рынках криптовалют или финансовых технологий, должны проводить проверку «Знай свой бизнес». Другие организации, предприятия и частные лица подпадают под действие этого правила:

• Нотариусы
• Налоговые консультанты
• Услуги по азартным играм
• Трасты
• Управляющие активами
• Кредитные учреждения
• Другие

Несмотря на то, что некоторые корпоративные клиенты не обязаны выполнять проверку KYB, важно помнить, что такие проверки помогают компаниям сохранить свою репутацию и предотвратить мошенничество.

Например, проверка «Знай свой бизнес» приносит пользу различным компаниям, работающим в сфере экономики совместного потребления, и различным платформам электронной коммерции. Выполнение KYB для нерегулируемых секторов предотвращает неправомерное использование активов и помогает обнаруживать недобросовестных лиц и подставные компании.

Как KYB помогает обнаружить красные флаги ?

Важно понимать, что мошенничество может попасть в любую компанию.

Инструменты проверки «Знай свой бизнес» решают эту проблему, обнаруживая различные красные флажки в процессе проверки компании, предотвращая участие другой организации в теневой преступной деятельности. Некоторые из наиболее распространенных признаков подозрительного поведения:

• У компании нет кредитной истории .
• Структура собственности организации постоянно меняется .
• Документы организации не структурированы ; они включают ошибки.
• Адрес офиса отличается на от адреса доставки компании.

Например, мошенник может найти организацию, которая последние годы не проявляла активности.

Затем преступник может переименовать компанию и начать размещать заказы. Они стремятся уйти от схемы, не оплачивая заказы. Обычно мошенники исчезают с товаром и миллионами в карманах, прежде чем кто-либо заметит их преступную деятельность.

Ручная проверка KYB по сравнению с автоматизированной проверкой «Знай свой бизнес»

Проверка «Знай свой бизнес» является сложной из-за множества компонентов, которые должны проверять и контролировать сотрудники отдела нормативно-правового соответствия.

В результате процесс KYB требует, чтобы специалисты проводили проверку AML, проверяли дополнительные отчеты и документацию, обеспечивали проверки KYC и в то же время гарантировали соответствие и точные результаты.

Есть три основных задачи для ручных проверок KYB:

1. Время . Чтобы провести полную процедуру KYB вручную, специалистам по комплаенсу требуется несколько часов. Им необходимо исследовать и анализировать результаты проверки AML, заказывать отчеты и просматривать дополнительные документы, такие как кредитные отчеты или отчеты государственного реестра.
2. Клиентский опыт . Ручная процедура KYB занимает несколько часов. Если очередь длинная, клиентам приходится стоять в очереди несколько дней.
3. Стоимость . Начиная от рабочего времени, потенциальной потери клиента и заканчивая штрафами за необнаруженных мошенников — расходы на ручные процедуры проверки бизнеса могут быть неумолимыми.

Почему важна проверка «Знай свой бизнес»?

Соблюдение закона жизненно важно для предотвращения преступлений и потери средств или репутации. Банки и другие финансовые учреждения, не выполняющие свои обязанности по ПОД, рискуют получить многомиллионные штрафы. Fenergo сообщила, что в прошлом году несоблюдение правил AML и KYC привело к тому, что финансовый сектор получил 5,4 миллиарда долларов.

Несмотря на то, что уже существуют технологические решения, помогающие специалистам по контролю за соблюдением нормативных требований минимизировать рабочую нагрузку и снизить вероятность человеческой ошибки, огромные цифры показывают, что многие компании все еще борются за поддержание эффективных процедур KYB.

Тем не менее, мы рассмотрели основы. Давайте перейдем к плюсам и минусам KYB и узнаем больше об автоматизированных решениях для проверки бизнеса.

1.

Преимущества KYB

В отличие от KYC, проверка «Знай свой бизнес» ориентирована на организации, а не на клиентов. Этот процесс обеспечивает безопасные деловые отношения, предотвращая мошенничество и помогая организациям соблюдать правила. Вот некоторые из ключевых аспектов, объясняющих преимущества KYB:

• Обеспечивает безопасные отношения B2B.
• Автоматизированные решения автоматически напоминают специалистам по комплаенсу о необходимости выполнять свои задачи, связанные с противодействием отмыванию денег. Таким образом, KYB снижает вероятность человеческой ошибки.
• KYB гарантирует соответствие постоянно меняющимся нормам.
Проверка
• Know Your Business снижает эксплуатационные расходы.
• KYB помогает предотвратить мошенничество.

2.

Недостатки ручной проверки KYB

Зачем вам нужна автоматизированная проверка «Знай свой бизнес»? Есть несколько причин.

По мере того, как предприятия адаптируются к требовательному рынку и используют эффективные и экономичные решения KYC для адаптации своих клиентов, тот же принцип можно применить к автоматизированным проверкам KYB.

Проверка вручную может привести к различным проблемам :

• Многоэтапные процедуры без гарантированных результатов.
• Недостаточные процессы регулирования.
• Отсутствие масштабируемости и автоматизации.
• Ошибочное обнаружение повторяющихся шаблонов мошенничества.

Хотите узнать больше о том, с кем вы сотрудничаете? Попробуйте бесплатную демо-версию KYB.

KYB Гарантии Безопасные деловые отношения

Деловая проверка защищает взаимные интересы обеих сторон в отношении деловых отношений. Проверяя данные компании, такие как список политически значимых лиц (PEP) или конечных бенефициарных владельцев (UBO), бизнес гарантирует, что другая компания не участвует в какой-либо преступной деятельности.

Помимо уверенности и доверия, проверка любой компании перед подписанием партнерского соглашения важна по соображениям безопасности. Например, потенциальные деловые партнеры могут не иметь контроля над своими поставщиками.

Важность сегодняшнего контекста

Это решающий фактор в сегодняшней нормативно-правовой среде из-за вторжения России в Украину. Западные компании, связанные с российскими организациями, изо всех сил пытаются вручную идентифицировать все организации, попавшие под санкции.

Многие из них пытаются скрыть свою истинную природу, создавая сложные корпоративные структуры. По этой причине работа без автоматизированных решений KYB является постоянной проблемой для некоторых групп соответствия.

Вдобавок ко всему, хотя сотрудник может показаться надежным, он может не придавать особого значения важности соблюдения требований. Этот быстро меняющийся цифровой ландшафт требует постоянной коммуникации и внедрения безопасных методов ведения бизнеса. Проверка «Знай свой бизнес» позволяет организациям легче подтвердить подлинность любого партнера.

По сути, автоматизированные инструменты превращают длительные ручные операции в плавные и простые процессы, современные опции KYB также помогают увеличить продажи. Это эффективный метод построения позитивных отношений между обеими сторонами и поддержания хорошей репутации на рынке.

Услуги по обнаружению и предотвращению мошенничества от лидеров рынка. Запланируйте бесплатную демонстрацию здесь.

Как сделать KYB эффективным?

Сокращение человеческих ресурсов в быстро меняющейся бизнес-среде может быть наиболее оптимальным способом повышения производительности сегодня. Очевидно, что инструменты на основе ИИ менее подвержены человеческим ошибкам, что в конечном итоге повышает производительность и снижает затраты.

Кроме того, непредвиденные задержки в ручных процедурах KYB могут поставить под угрозу бизнес-операции и негативно сказаться на продажах. По этой причине современные предприятия стремятся сохранить свои капитальные вложения и избежать операционных задержек, автоматизируя процессы проверки «Знай свой бизнес».

Устранение возможности задержек

Для более бесперебойной связи между организациями не должно быть никаких задержек в отношении операций KYB или KYC. Процесс удаленной проверки личности занимает меньше времени, чем традиционный. То же самое касается подтверждения бизнеса.

Традиционно банки выполняют такие операции с сущностями ручными методами. В этом сценарии сотрудники проводят многократный исследовательский анализ различных точек данных и регистров. После этого они анализируют и импортируют собранные наборы данных, что делает этот способ проверки объекта более эффективным.

KYB и

Соблюдение правил AML

Возможно, вы уже знаете о правилах соблюдения KYC, так как необходимые законы AML определили этот процесс некоторое время назад. Несмотря на это, меры регулирования KYB были установлены позже, когда эскалация финансовых преступлений в деловых отношениях стала еще более серьезной проблемой.

В конце концов, целью практики ПОД была борьба с отмыванием денег, уклонением от уплаты налогов и финансированием терроризма. В результате теперь у нас также есть соответствие KYB, разработанное с учетом компаний и их интересов.

KYB Правила надлежащей проверки клиентов

Следуя 5AMLD, компаниям необходимо больше внимания уделять политике KYB. Новые правила предусматривают более строгие наказания за несоблюдение требований, помогая предприятиям определять, являются ли их партнеры:

• Вовлечь финансовые преступления в свои планы.
• Показать любые признаки финансирования терроризма или рисков отмывания денег.
• Подвергаются неблагоприятным регулирующим и другим санкционным действиям.

Прежде всего, несоблюдение может привести к крупным штрафам и, естественно, к потере партнеров или клиентов. В результате сегодня компании склонны выбирать решения для автоматической проверки «Знай свой бизнес», которые защищают организации от многих негативных факторов.

В чем разница между ручным и автоматическим KYB?

Выполнение проверок KYB вручную было хорошо известным традиционным вариантом, пока на рынке не появились автоматизированные решения для проверки «Знай свой бизнес».

По сравнению с программным обеспечением на основе ИИ люди не способны так быстро исследовать, анализировать и просматривать несколько баз данных. Для сравнения, эти факторы являются наиболее напряженными и подверженными ошибкам частями руководства KYB. Вот почему традиционные проверки требуют больше времени и трудозатрат, потому что:

• Сотрудникам по комплаенсу необходимо просматривать реестры и проводить исследования индивидуально. Этот процесс занимает часы, иногда недели.
• Компании должны создать внутреннюю систему, объединяющую специалистов по комплаенсу и ИТ-специалистов.
• Малый бизнес нужно начинать с нуля. Этот фактор делает KYB еще более сложным процессом для объектов с менее определенной историей.
• Специалисты по соблюдению требований должны вручную проверять несколько списков санкций и списков наблюдения, что делает эту процедуру подверженной человеческим ошибкам, что часто приводит к нежелательным результатам.

Проверка личности менее чем за 3 минуты. Запланируйте бесплатную демонстрацию.

Автоматизированная проверка бизнеса в цифровую эпоху

Ручные проверки KYB не могут перехитрить автоматизированные универсальные платформы проверки бизнеса. Чтобы помочь организациям упростить процессы KYB, мы создали многофункциональное решение KYB, представляющее несколько баз данных в одном месте и облегчающее жизнь специалистам по соблюдению требований.

Наше решение для проверки «Знай свой бизнес» имеет встроенных опций автоматизации . Другими словами, эти возможности автоматизации настраиваемые правила позволяют организациям создавать свои собственные полностью автоматизированные потоки KYB путем интеграции настроек. Для лучшего понимания рассмотрим несколько примеров:

E

fficient AML Check ks

Предположим, финансовому учреждению необходимо продолжить проверку AML для проверки своих клиентов и акционеров B2B. Результаты AML могут иметь различные варианты: Флаги найдены – Флаги не найдены – Истинно положительные – Ложноположительные . Если клиент вызывает подозрения и получает пометку, компания решает, хотят ли они отклонить такого пользователя или организацию. Самое главное, автоматизация позволяет автоматически проводить проверку AML для компании и ее новых клиентов.

Автоматически отчеты с рейтингом Gene

Стандартной практикой для компаний становится заказ отчетов кредитного или государственного реестра. Такие подробные отчеты помогают компаниям выяснить, является ли проверяемый объект активным или нет. У нас также есть возможность настроить этот процесс.

Пользовательская автоматизация упрощает процедуру, автоматически упорядочивая и сканируя отчеты, а затем блокируя или помечая клиента на основе результатов состояния отчетов. В этом случае комплаенс-офицерам больше не требуется вручную заказывать и читать отчеты для планирования дальнейших действий.

Быстрые и точные проверки UBO

Проверка UBO предотвращает отмывание денег и финансирование терроризма. Проверка KYC для UBO имеет решающее значение, поскольку от этого процесса зависят общие решения проверки «Знай свой бизнес». Если включено, автоматизация позволяет блокировать или помечать UBO клиентов, которые приводят к Несоответствие тегов или Мошенничество .

Благодаря постоянному мониторингу автоматизированная система KYB снижает риски в рамках существующих отношений B2B, постоянно проверяя текущие бизнес-процессы.