Открыть ип и не платить налоги: Сколько придется платить, если открыть ИП и не заниматься деятельностью?

Содержание

сколько платить налогов? — Эльба

Часто бывает, что человек регистрирует ИП, но бизнес так и не начинает. 

Главное, что нужно знать — даже у неработающего предпринимателя копится долг по ежегодным страховым взносам. Другие долги на неактивном ИП бывают не всегда. Но мы побудем параноиками и расскажем, как проверить все возможные. 

Чтобы остановить накопление долга, надо закрыть ИП. С конца 2020 года налоговая делает это сама. Но при таком исходе человеку запретят быть предпринимателем на три года. 

Теперь обо всем по порядку.

У неработающего ИП всегда копится долг по страховым взносам

ИП без сотрудников платит страховые взносы за себя для получения пенсии по старости и медицинской помощи по полису. Взносы идут в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Но платят их в одно окно — в налоговую инспекцию.  

Размер взносов для ИП без сотрудников складывается из двух частей. Фиксированная — ее государство устанавливает на каждый год. И дополнительная — ее платят в размере 1 % от дохода, превышающего 300 000₽. У неработающего ИП набегает именно фиксированная часть взносов за каждый год. Но налоговая может взыскать долг только за последние три года — это ограничение из ст. 113 НК РФ.

Фиксированная часть взносов за 2021 год составляет 40 874 ₽. Из неё 32 448 ₽ идёт в пенсионку и 8 426 ₽ в медстрах. Размеры взносов за предыдущие годы можно посмотреть здесь. Посчитать сумму за все года существования ИП можно в калькуляторе на сайте налоговой. Если ИП открылся не в начале года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням. Если закрылся до конца года — тоже. Это следует из ст. 430 НК РФ.

Сроки оплаты взносов такие. Фиксированную часть платят каждый год до 31 декабря. Дополнительную часть — до 1 июля следующего года. Когда ИП закрывается, долги оплачивают в течение 15 дней после снятия с учёта в налоговой. Так сказано в ст. 432 НК РФ.

За нарушение сроков уплаты взносов налоговая насчитывает пени. Размер — 1/300 ключевой ставки. Но больше тела долга пени насчитать не могут — ст. 75 НК РФ. Калькулятор пени.

Если ИП ничего не продавал, не отрывал счёт и не нанимал сотрудников, он всё равно платит страховые взносы. Предприниматели спрашивали, законно ли это, в Конституционном Суде. Там сказали так. Человек открывает ИП добровольно. Значит, у него есть необходимые деньги, образование и навыки, чтобы работать и выполнять налоговые обязательства — Определение № 164-О.

Однако всё же есть периоды, за которые страховые взносы можно не платить. Они прописаны в п. 7 ст. 430 НК РФ:

— служба в армии;

— уход за ребенком до 1,5 лет, но не больше 6 лет на всех детей;

— уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет;

— период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве. но в пределах 5 лет.

Чтобы налоговая отменила взносы, надо принести документы, которые подтверждают эти обстоятельства. Автоматом начисления не отменят.

Другие жизненные обстоятельства вряд ли избавят от долга. К примеру, суд отказался аннулировать взносы предпринимателю, который 6 лет сидел в тюрьме и не работал. Отказ объяснили тем, что даже из мест лишения свободы можно закрыть ИП через представителя, а не копить долг — дело № А34-10340/2019.

Если не было дохода, надо сдавать нулевую декларацию

Обычно предприниматель при регистрации выбирает спецрежим налогообложения — УСН, ЕНВД или патент. Так делают, потому что на спецрежимах платят меньше. Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество.

Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую.

Предприниматели на УСН, ЕНВД и общей системе раз в год или квартал сдают в налоговую инспекцию декларацию, даже если не зарабатывали. Так перед инспекторами подтверждают, что дохода не было и налог платить не надо. Декларацию без дохода называют нулевой. За каждую несданную декларацию налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ. Но штрафовать можно только за три последних года.

Штраф за несданные нулевые декларации плюсуется к долгу за неуплаченные страховые взносы и пени к ним.

🧮 Получается, что долг неработающего ИП перед налоговой — это сумма страховых взносов за последние три года + пени за просрочку уплаты + штрафы за декларации.

Как узнать про все долги ИП перед налоговой

Узнать полную и точную сумму долга можно, сходив лично в налоговую по месту жительства или через интернет-сервисы.

Посмотреть адрес своей налоговой и записаться на прием можно тут. На приёме у инспектора стоит запросить Справку о состоянии расчетов и Выписка операций по расчётам с бюджетом. По этим документам видно общую сумму долга и из-за каких платежей и штрафов она появилась. Через Эльбу тоже можно получить справку и выписку. А еще мы рассказывали, как разобраться в них.

Узнать про долги не выходя из дома и тут же погасить их можно в интернете:

— В разделе Налоговая задолженность через личный кабинет на Госуслугах;

— В личном кабинете ИП на сайте ФНС. Войти в кабинет можно через учетную запись с Госуслуг или с помощью ЭЦП, если она есть.

Долги по налогам не просто болтаются в личном кабинете ИП. Сначала налоговая присылает требование об уплате, а потом пытается списать деньги со всех известных счетов и личных карт предпринимателя. Инспекторам так можно — ст. 76 НК РФ. 

Если инспекторы не находят деньги на счетах, долг передают судебным приставам. Те могут прийти домой и забрать имущество. Найти свое дело можно в банке данных исполнительных производств.

Судебные споры с участием ИП

Иногда ситуация с бизнесом развивается так. Открыли ИП, немного поработали, но бизнес не пошел, и все бросили. 

Даже если предприниматель совсем недолго продавал товары или арендовал помещение, у него могли остаться долги перед клиентами и контрагентами. Досудебные претензии, которые они отправляли почтой, легко пропустить. И возможно, на предпринимателя уже подали в суд. 

Узнать о судебных делах с поставщиками, подрядчиками и арендодателями можно в картотеке арбитражных дел. Это база всех судебных споров между предпринимателями.

Если есть опасность, что к ИП остались претензии от клиентов-физлиц, стоит проверить базу судов общей юрисдикции в сервисе ГАС Правосудие.

Если обнаружили, что вы участник судебного дела, стоит сразу подключиться. Сходить в суд, сфотографировать в материалах исковое заявление и доказательства. Потом ходить на судебные заседания, спорить или попробовать пойти на мировое.

Как быть с ненужным ИП

Неработающее ИП стоит закрыть. Это остановит накопление долгов по взносам. Но сами долги никуда не денутся. Долги останутся висеть на физлице, и рано или поздно их придется гасить.

Если закрыть ИП самостоятельно, в будущем можно будет открыть новое. Закрыть ИП без сотрудников просто, быстро и почти бесплатно. Посмотрите об этом нашу статью.

Продать или переоформить ИП на другого человека нельзя.

Простая онлайн-бухгалтерия для предпринимателей

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний.

Неработающие ИП налоговая закрывает сама, но это не всегда хорошо

С конца 2020 года налоговая сама закрывает неработающие ИП. Если говорить юридическим языком — исключает предпринимателя из единого госреестра по ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ.

Неработающими считаются ИП при соблюдении двух условий:

— они дольше 15 месяцев не сдавали расчёты и декларации или не продлевали патент,

— есть непогашенный долг по налогам или взносам.

До исключения налоговая пробует найти кредиторов ИП. Для этого в журнале «Вестник государственной регистрации» публикуют сообщение о предстоящем закрытии ИП. Если в течение месяца никто из поставщиков, клиентов или бывших работников не заявит свои претензии, ИП ликвидируют.

Исключение из единого госреестра останавливает накопление долгов. Но, как и в случае с добровольным закрытием, все начисленные налоги и взносы переходят на физлицо.

Оставить ИП и ждать, что налоговая сама с ним разберётся, выгодно не всем и не всегда. В течение следующих трёх лет человек, чьё ИП закрыла налоговая, не сможет открыть новое. А ещё — неизвестно, когда инспекторы доберутся конкретно до вашего ИП. И всё это время размер долга будет расти, как снежный ком.

Как «пойти» на каникулы. Вопросы и ответы

Как «пойти» на каникулы. Вопросы и ответы

Мы подготовили для Вас ответы специалистов на 12 наиболее частых вопросов о налоговых каникулах.

— Как понять, могу ли я взять налоговые каникулы? Что для этого нужно сделать?

Имеете ли Вы право на «каникулы» или нет, зависит от нескольких факторов:
1. Вы должны быть впервые зарегистрированным индивидуальным предпринимателем. Если Вы когда-либо раньше были в статусе ИП, впервые зарегистрированным Вы не считаетесь.

2. От режима налогообложения: под «каникулы» попадают только УСН и патент.

3. От вида деятельности: право на «каникулы» имеют те, кто осуществляет деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Это указано в областных законах от 12.10.2009 года № 78-оз «Об установлении ставки налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на территории Ленинградской области» (в ред. областного закона от 20.07.2015 года № 73-оз) и от 07.11.2012 года № 80-оз «О патентной системе налогообложения на территории Ленинградской области». Обратите внимание, что перечни видов деятельности при УСН и при патенте разные!

4. Доход от вида деятельности, попадающего под налоговые каникулы, должен составлять не менее 70 % от общих доходов предприятия.

Если Вы подходите по всем критериям, дополнительно сообщать об этом в налоговую не надо. Вы имеете право не платить налоги в течение двух налоговых периодов. Налог 0% нужно будет указать в декларации при отчете за год.

— Я являюсь учредителем и генеральным директором малого предприятия, могу ли я одновременно оформить ИП? И могу ли использовать налоговые каникулы?

Возможность регистрации в качестве ИП руководителя или учредителя ничем не ограничивается, поэтому Вы можете открыть ИП. Если деятельность, которой Вы планируете заняться, попадает под каникулы, то Вы можете ими воспользоваться.

— Если я регистрируюсь как ИП впервые и подхожу по всем условиям, как и кому я должен сообщить об этом?

Во время выбора системы налогообложения выбирайте УСН или патент и обязательно уточните в налоговой инспекции, нужно ли дополнительно уведомить налоговые органы о Вашем праве на налоговые каникулы. Хотя налоговая и должна знать, какие ИП могут применять нулевые ставки по налогам, в некоторых инспекциях при выборе системы налогообложения требуют отдельное заявление на «налоговые каникулы».

— Я индивидуальный предприниматель и под «каникулы» попадаю по патенту. Но ведь сам патент стоит денег, тогда как использовать «каникулы»?

Стоимость патента — это и есть налог: налоговая база (потенциально возможный доход), умноженный на 6%. На налоговых каникулах ставка равна 0, значит, налог тоже равен 0. Следовательно, платить ничего не надо.

— Должен ли я, находясь на «налоговых каникулах», платить в Пенсионный фонд и другие фонды? И какой процент? Я зарегистрирован как ИП, в штате — 2 наемных работника.

Да, уплата страховых взносов в Пенсионный Фонд, Фонд медицинского страхования, Фонд социального страхования, а также НДФЛ за работников производится в установленном порядке. Кроме того, ИП уплачивает за себя страховые взносы в фиксированном размере, который рассчитывается в соответствии со ст. 430 Налогового Кодекса РФ.

— У меня как у ИП два вида деятельности, по обоим применяется УСН, и один из них соответствует условиям налоговых каникул, а другой — нет, могу я применять «каникулы»?

Вам надо посмотреть, сколько процентов составляют доходы по льготному виду деятельности в общем объеме Ваших доходов. Если не менее 70 %, то Вы полностью попадаете под «каникулы».

— Как считать 70% — нужно вычесть из доходов расходы и соотнести с доходами? Эта разница получается гораздо ниже 70%.

Необходимо считать только по доходам, даже если применяете УСН — доходы минус расходы.

— Зарегистрировала ИП три месяца назад, но налоговыми каникулами пока не пользовалась. Основной вид деятельности подпадает под «каникулы», применяю УСН. С какого периода начинается отсчет двух налоговых периодов (двух лет) действия «каникул»? С момента регистрации? Или я могу начать это с 1 января?

Налоговые каникулы действуют в течение двух налоговых, а не календарных периодов. То есть, первый налоговый период у Вас будет 2017 год, второй налоговый период — 2018 год. Налог Вам платить не надо, так как ставка по УСН на «каникулах» равна 0.

— Зарегистрировался как ИП два месяца назад, но к работе еще не приступил, с какого времени для начнутся налоговые каникулы?

У Вас уже идут налоговые каникулы. Право на освобождение от уплаты налога возникает по факту регистрации как предпринимателя. Начали Вы деятельность или нет — не имеет значения.

— Оформила ИП в мае 2016 года, о налоговых каникулах ничего не знала, и никто не подсказал. Работаю по «упрощенке». Как мне теперь оформить налоговые каникулы хотя бы в 2017 году? Нужно ли какое-то заявление или просто подать нулевую декларацию в налоговую?

Вы подаете нулевую декларацию, где будет указано, что Ваша налоговая ставка равна 0.

— Я на налоговых каникулах по основному виду деятельности. Но в первом квартале у меня основной доход стал приносить другой вид деятельности, который к льготным не относится. В этом случае что мне нужно менять?

Если по льготному виду деятельности Вы не добираете до объема в 70% от общей суммы дохода, то право на каникулы Вы потеряете.

— Декларацию подаем 1 раз в год, а как быть с авансовыми платежами? Нужно направить в налоговую инспекцию что-то?

Нет, по итогам года направляете декларацию с налоговой ставкой 0%.

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

https://realty.ria.ru/20201126/nalogi-1586431946.html

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость — Недвижимость РИА Новости, 19.04.2021

Счастливчики: кто в России может не платить налоги на недвижимость

Большинство из тех, кто владеет недвижимым имуществом, обязаны платить налоги, хотя ужасно не любят это делать. Поэтому, едва попав в какую-либо льготную… Недвижимость РИА Новости, 19.04.2021

2020-11-26T14:05

2020-11-26T14:05

2021-04-19T20:32

недвижимость

многодетные семьи

земельные участки

жилье

федеральная налоговая служба (фнс россии)

f.a.q. – риа недвижимость

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdn22.img.ria.ru/images/149967/24/1499672461_0:0:5760:3240_1920x0_80_0_0_7bf92bfba76bfcbbc9f074e3600a051c.jpg

Большинство из тех, кто владеет недвижимым имуществом, обязаны платить налоги, хотя ужасно не любят это делать. Поэтому, едва попав в какую-либо льготную категорию, люди интересуются, не освобождает ли это их от уплаты налогов. Сайт «РИА Недвижимость» попросил юристов рассказать, кто в действительности имеет право не платить налоги.Материал подготовлен при участии адвоката, партнера адвокатского бюро CTL Павла Астапенко, юриста фирмы «Юст» Виктории Санниковой и адвоката адвокатского бюро CTL Ксении Гордеевой.

https://realty.ria.ru/20200706/1573959593.html

https://realty.ria.ru/20200730/1575119872.html

https://realty.ria.ru/20181019/1531049710.html

https://realty.ria.ru/20190326/1552117042.html

https://realty.ria.ru/20191002/1559355032.html

https://realty.ria.ru/20201124/nalogi-1585947488.html

https://realty.ria.ru/20170825/408875641.html

https://realty.ria.ru/20200120/1563626679.html

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2020

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://realty.ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdn22.img.ria.ru/images/149967/24/1499672461_325:0:5445:3840_1920x0_80_0_0_21cb427e5395d08df4079fdd26ca2ae6.jpg

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Недвижимость РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

недвижимость, многодетные семьи, земельные участки, жилье, федеральная налоговая служба (фнс россии), f.a.q. – риа недвижимость

Сколько стоит содержание ИП в 2020 году?

Государство говорит, что стоимость содержания ИП без наемных работников в 2020 году состоит из взносов в размере 40 874 ₽ и 6% годовых на «упрощенке». Однако мы с этим не согласны — и вот почему.

Помимо налогов и взносов в 2020 году ИП платит множество «поборов»: от дополнительного процента на пенсии в ПФР до пошлин таможенникам за покупку товаров для бизнеса из-за рубежа.

Обязательные расходы ИП в 2020 году

1. Взносы

В 2020 году индивидуальные предприниматели, независимо от уровня дохода, платят государству обязательные фиксированные взносы:

  • 32 448 ₽ — на пенсии
  • 8 426 ₽ — на медицину
  • +1% от дохода >300 000 ₽ — дополнительно на пенсии

Если первые два платежа проходят через Федеральную налоговую службу, то третий — через Пенсионный фонд РФ. Итого годовая сумма обязательных взносов рассчитывается по формуле:

S = 32 448 + 8 426 + (Доходы – 300 000) x 1

Несложный расчет показывает, что при годовом доходе в 1 200 000 ₽ размер взносов ИП составит 49 874 ₽.

2. Налоги

Сумма уплаты налога зависит от выбранной системы налогообложения:

  • УСН 6% («Доходы») — упрощенная система, на которой ИП поквартально платит 6% со всех доходов. При доходе в районе 60 000 ₽ в месяц налог можно снизить вплоть до нуля, если вовремя вносить авансовые платежи:
Как это работает? ИП Михайлов заработал 840 000 ₽ за 2020 год. Сумма к уплате по УСН «Доходы» равняется 840 000 x 6% = 50 400 ₽. Но Михайлов может вычесть из нее сумму фиксированных взносов, так как он вносил авансы ежеквартально и точно в срок. В таком случае, сумма к уплате по налогам составит не 50 400 ₽, а всего 9 526 ₽ (50 400 – 32 448 – 8 426).
  • УСН 15% («Доходы минус расходы») — еще одна упрощенная система, на которой ИП платит 15% с разницы между доходами и расходами. Подходит тем, у кого высокие производственные расходы.
  • ПСН («Патент») — налоговый режим, на котором ИП платит стоимость патента. Она формируется как налоговая база, умноженная на ставку в процентах. Размер налоговой базы — теоретический, его определяют региональные законы для каждого вида деятельности.
  • ОСН («общая система») — самый затратный режим для крупных ИП, которые зарабатывают более 200 000 000 ₽ в год. ОСН сочетает несколько налогов: на прибыль (20%), НДС (20%), НДФЛ (0/10/13%), на имущество (до 2,2%).

Дополнительные затраты ИП в 2020 году

Большинству предпринимателей невозможно работать без расчетного счета в банке, онлайн-кассы, налогового сопровождения и наемных работников.

Расчетный счет

Стоимость обслуживания расчетного счета может быть нулевой, однако в договоре будет прописана комиссия за снятие наличных через банкомат или перевод на личный карточный счет — обычно 1%. То есть, если вы не платите банку за РКО, но снимаете каждый месяц 120 000 ₽, то комиссия составит 1200 ₽. Если «бесплатный сыр» вас не устраивает, всегда можно найти солидный банк с тарификацией РКО пределах 500-1500 ₽ в месяц.

Онлайн-касса

ИП подбирают кассовое оборудование под вид деятельности. Курьеру подойдет небольшая автономная касса за 9 000 ₽, тогда как общепиту нужен большой POS-терминал за 65 000 ₽. Кроме покупки онлайн-кассы необходимо заключить контракт с оператором фискальных данных — услуга стоит около 3000 ₽ в год за одно устройство.

Бухгалтерское обслуживание

Стоимость бухгалтерского обслуживания зависит от специфики деятельности бизнеса и количества операций. Компания «Дельта Финанс» ведет бухгалтерию ИП под ключ и решает все вопросы предпринимателя недорого — от 4900 ₽ в месяц.

Налоги за сотрудников

Зарплата каждого сотрудника ИП также облагается налогами и взносами:

  • 13% — НДФЛ
  • 22% — выплата на пенсионное страхование (ПФР)
  • 5,1% — выплата на медицинское страхование (ФОМС)
  • 2,9% — выплата на социальное страхование (ФСС)

Для некоторых бизнесменов с наемными сотрудниками в 2020 году предусмотрены льготы.

Что еще может понадобиться в первый год работы ИП?

Перед тем, как открыть дело, изучите нишу и узнайте, на что еще отложить деньги. Например:

  • Кафе и бары — покупают лицензию на алкоголь (65 000 ₽).
  • Строительные бригады — получают сертификаты ISO и допуски СРО.
  • Поставщики зарубежных товаров — платят таможенные пошлины.

Хотите экономить на налогах и взносах, получать льготы и субсидии? Закажите персональную консультацию бухгалтера «Дельта Финанс» по Skype, телефону или в офисе. Специалист с 15-летним опытом проконсультирует вас, поможет выбрать оптимальную систему налогообложения и зарегистрировать ИП с первого раза.

Когда малому бизнесу нужно начинать подавать налоги? | Малый бизнес

Автор: Марина Мартин Обновлено 12 марта 2019 г.

Как новый владелец бизнеса, у вас, казалось бы, бесконечный список обязанностей, и слишком легко пропустить дату уплаты первого налога, даже не осознавая этого . Понимание различных типов налогов, которые может взимать ваша компания, и когда каждый вид налогов подлежит уплате в первую очередь, может помочь вам встать на правильную ногу, особенно в том, что касается налоговой службы.

Типы налогообложения

Каждый бизнес платит федеральный подоходный налог, будь то через своего владельца в случае индивидуального предпринимательства или LLC с одним участником, или из собственной федеральной налоговой декларации в случае корпорации. Самозанятые платят налог на самозанятость, который фактически представляет собой долю налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, которую в противном случае платил бы работодатель. Предприятия, которые предоставляют определенные виды продуктов или услуг, обязаны уплатить государственный налог с продаж и / или налог на государственные корпорации.

Подоходный налог штата применяется во многих штатах, и даже в штатах, где нет подоходного налога с физических лиц, иногда существует налог на бизнес и занятия, корпоративный налог или другие формы налогообложения. Все большее число округов и городов также взимают эти налоги с предприятий, находящихся под их юрисдикцией.

Сроки уплаты налогов

Федеральный подоходный налог уплачивается один раз в квартал. Ваш первый платеж должен быть произведен до конца первого квартала, в котором вы получаете налогооблагаемый доход.Например, если ваш бизнес впервые приносит доход в период с 1 января по 1 апреля, ваш первый налоговый платеж должен быть произведен до 15 апреля.

Если он впервые получил доход в период с 1 апреля по 31 мая, платеж должен быть произведен до 15 июня; с 1 июня по 31 августа до 15 сентября; и с 31 августа по 1 января к 15 января. Эти расчетные выплаты включают налог на самозанятость.

Как правило, подоходный налог штата и налог с продаж также подлежат уплате к концу первого периода, в котором вы получаете налогооблагаемую прибыль. Налоги, связанные с наемными работниками, например, компенсационный налог, обычно уплачиваются вскоре после того, как вы заплатите своему первому работнику.

Знайте правила своей юрисдикции

Внимательно изучите налоговые требования и соответствующие сроки для вашего места работы, включая ваш штат, округ и город. Для получения необходимых идентификационных номеров налогоплательщика или подключения вашего бизнеса к системе автоматической оплаты местных налогов, таких как налог с розничных продаж, может потребоваться время, поэтому начните этот процесс, как только вы решите начать свой бизнес. В некоторых регионах вам может потребоваться подать налоговую декларацию с нулевым доходом, если крайний срок уплаты налогов наступает после того, как вы зарегистрируете свой бизнес, но до того, как ваш бизнес принесет доход.

Рекомендации по разумной оплате

Возможно, вам не придется платить расчетные ежеквартальные налоги, если ваш бизнес не задолжал никаких налогов в течение предыдущего финансового года. По-прежнему рекомендуется производить расчетные платежи или, по крайней мере, отложить средства, так как вы будете должны платить налоги за весь год по вашей следующей годовой декларации. Даже если вы официально не зарегистрировали юридическое лицо, IRS по-прежнему считает вас бизнесом, если вы заработали более 400 долларов дохода за определенный год. Этот вид бизнеса известен как индивидуальное предпринимательство, и все налоги и сроки по-прежнему применяются.

Как предприниматель платит налоги?

Предприниматель — это человек, который создает новый бизнес, берет на себя большую часть рисков и получает большую часть вознаграждений. Предпринимателя обычно считают новатором, источником новых идей, товаров, услуг и бизнеса / или процедур.

Предприниматели играют ключевую роль в любой экономике. Это люди, которые обладают навыками и инициативой, необходимыми для предвидения текущих и будущих потребностей и вывода новых хороших идей на рынок.Предприниматели, успешно взявшие на себя риски стартапа, награждаются прибылью, славой и возможностями постоянного роста. Те, кто терпят неудачу, терпят убытки и становятся менее популярными на рынках.

В США налоговая политика официально не определяет и не устанавливает специальных правил для предпринимателей. Некоторые виды предпринимательской деятельности предусматривают налоговые льготы, такие как субсидии или списание, но они не применяются единообразно ко всем предпринимателям в экономике.Предприниматель платит налоги только в соответствии со своей предпринимательской деятельностью. Все другие аспекты уплаты налогов — от подачи документов до удержания и получения возмещения — одинаковы для тех, кто считается предпринимателями, и для тех, кто им не является.

Ключевые выводы

  • Если вы открыли новую компанию или ведете малый бизнес, вам придется подавать как личный, так и коммерческий подоходный налог.
  • В США IRS не делает особого различия для предпринимателей, хотя могут применяться определенные налоговые льготы.
  • Предприниматели могут попытаться организовать свою компанию в штатах, где действуют более благоприятные налоговые правила или предлагаются налоговые льготы на уровне штата.

Предпринимательская деятельность и налоги

В 2002 году экономисты Национального бюро экономических исследований опубликовали доклад под названием «Налоги и предпринимательская деятельность: теория и данные для США». В документе представлено теоретическое доказательство того, что налоги влияют на экономическую деятельность и меняют структуру стимулов для существующих и потенциальных предпринимателей.Их исследования были сосредоточены на различиях в налоговых ставках между доходами от бизнеса и заработной платы, а также на том, как учитываются прибыли и убытки. В заключение он подтвердил интуитивное представление о том, что налоговое законодательство существенно меняет поведение людей.

Исследования этого типа показывают, что налоги меняют масштабы предпринимательской деятельности в США, хотя предприниматели не облагаются налогом по-другому. Якобы налоговое законодательство влияет на то, где предприниматели пытаются внести изменения в экономику и изменить типы внешних выгод или издержек, производимых предпринимателями.

Предприниматели и налоги на бизнес

Понятие предпринимателя обычно ассоциируется с новым начинающим бизнесом. Налоговые правила для бизнеса сильно отличаются от налогового законодательства для физических лиц. Тем не менее, все налогоплательщики, предприниматели или нет, заинтересованы платить как можно меньше налогов, чтобы максимизировать свои экономические выгоды, независимо от того, подают ли они доход через предприятия или как физические лица.

В этом смысле неверно предполагать, что предприниматели сталкиваются с налоговыми последствиями, отличными от других.То же самое касается частных лиц и предприятий. Вполне возможно, что предприниматели более склонны (в среднем) придерживаться стратегии минимального налогообложения, но основные принципы и методы не отличаются.

Налоговые последствия открытия нового бизнеса

Примечание редактора: Изначально эта статья была опубликована 17 ноября 2017 г. .

Запуск нового бизнеса сопряжен с множеством налоговых вопросов. Давайте рассмотрим некоторые налоговые соображения при открытии бизнеса, в том числе большие изменения, которые произойдут с вашим собственным боссом.

Вы можете подать заявление о вычете стартового налога на приемлемые расходы

Начальные расходы — это суммы, которые вы заплатили или понесли при создании своего бизнеса или даже при расследовании создания вашего бизнеса. Если вы действительно начали свой бизнес, вы можете выбрать вычет допустимых расходов в размере до 5000 долларов в первый год. Кроме того, вы имеете право на получение полной суммы налогового вычета для стартапов, если ваши расходы не превышают 50 000 долларов.

Ваш доход облагается налогом, даже если вы реинвестируете его в свой бизнес

Любая прибыль, которую ваш бизнес получает каждый год, будет облагаться налогом независимо от того, снимаете ли вы ее или реинвестируете в развитие своего бизнеса.Тем не менее, вы должны помнить об этой подсказке по налогу на начинающий бизнес — любые вычитаемые бизнес-расходы могут использоваться для прямой компенсации этого дохода.

Вы будете облагаться налогом на самозанятость

Еще одним налоговым аргументом при открытии бизнеса является налог на самозанятость. Ваша чистая прибыль от вашего бизнеса будет облагаться этим дополнительным налогом. Налогом на самозанятость оплачиваются взносы как в социальное обеспечение, так и в Medicare. В настоящее время в 2020 году вы будете платить налог на самозанятость по ставке 15.Ставка 3% на ваш чистый доход от самозанятости в размере до 137 700 долларов США, а налог на Medicare только в размере 2,9% от суммы превышения.

Дополнительный налог в размере 0,9% по программе Medicare будет взиматься с дохода от самозанятости, превышающего 250 000 долларов для совместных деклараций; 125 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации; и 200 000 долларов во всех остальных случаях. Налог на самозанятость взимается в дополнение к подоходному налогу, но вы можете вычесть половину налога на самозанятость в качестве корректировки дохода.

Хотя уплата дополнительного налога может показаться обременительной, на самом деле она предназначена для того, чтобы действовать так же, как налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, которые обычно удерживаются из заработной платы работающего физического лица.Кроме того, часть налога на социальное обеспечение увеличивает ваши потенциальные пособия по социальному обеспечению, которые вы можете получить при выходе на пенсию.

Если вы решите преобразовать свой малый бизнес в корпорацию, ваши заработки не будут облагаться налогом на самозанятость. Однако после этого вы будете подлежать обложению налогом на заработную плату, поскольку акционеры, оказывающие услуги своим корпорациям, должны получать заработную плату по форме W-2 с учетом удержаний в системе социального обеспечения и Medicare.

Ваши требования к подаче документов изменятся

Обычно от физических лиц с налогооблагаемым доходом ниже определенных сумм не требуется подавать налоговую декларацию за год.Как правило, для налогов 2020 года один человек в возрасте до 65 лет должен подавать только в том случае, если его скорректированный валовой доход превышает $ 12 400.

Однако, если вы работаете не по найму, вы должны подать налоговую декларацию, если ваш чистый доход от вашего бизнеса составляет 400 долларов США или более. Это верно, даже если 400 долларов — ваш единственный доход, и вы пока что ниже обычного порога подачи заявок. Другими словами, вам может потребоваться подать налоговую декларацию в качестве стартапа, когда вы, возможно, не достигли порога как физическое лицо.

Вам необходимо будет производить расчетные ежеквартальные платежи

Большинство налогоплательщиков удовлетворяют свои требования по уплате налогов, когда их работодатель удерживает налоги штата и федеральные налоги с каждой зарплаты.Когда вы работаете не по найму и начинаете свой бизнес, налоги взимаются самостоятельно. Большинство самозанятых налогоплательщиков удовлетворяют свои требования по уплате налогов, производя расчетные налоговые платежи ежеквартально через Интернет или по почте.

Если вы также работаете в качестве наемного работника в другом предприятии помимо самозанятости, вы можете уплатить требуемые налоговые платежи, увеличив сумму удержания из вашей заработной платы.

Если вы не внесете требуемые платежи, вам может быть наложен штраф за недоплату.Штраф можно избежать, если вы соблюдаете определенные оговоренные исключения или отказы.

Штраф = Процентная ставка, взимаемая IRS за недостатки (×) Сумма недоплаты за период недоплаты.

Вы будете подвергнуты новой налоговой проверке для бизнеса

К сожалению, самозанятость будет одной из любимых аудиторских аудиторских групп IRS. Хотя одитинг не означает, что у вас проблемы, если вы на самом деле не сделали что-то не так, для вас лучше всегда быть готовым к такой возможности.В частности, вам следует тщательно регистрировать свои доходы и расходы, чтобы потребовать полную сумму вычетов, на которые вы имеете право.

Определенные виды расходов, такие как расходы на автомобиль, проезд, развлечения, питание и домашний офис, требуют особого внимания, поскольку на них распространяются особые требования к ведению документации и / или ограничения по вычету.

Узнайте, как H&R Block может помочь в открытии бизнеса, а также вопросы по налогам

Хотя эти налоговые последствия открытия бизнеса могут показаться пугающими, мы здесь, чтобы помочь.Узнайте, как наши налоговые специалисты могут помочь вам с налогами на малый бизнес уже сегодня.

Все налоги, которые должен платить ваш бизнес

Все предприятия должны платить налог со своего дохода; то есть бизнес должен платить налог с прибыли компании. Как уплачивается этот налог, зависит от формы бизнеса.

Большинство малых предприятий являются сквозными организациями, что означает, что прибыль или убытки передаются владельцам в их личных налоговых декларациях.

Подоходный налог и налог на самозанятость (налог на социальное обеспечение / медицинскую помощь) основаны на чистой прибыли вашего бизнеса за налоговый год.Это то же самое, что и прибыль (доход за вычетом расходов). Если вы делите бизнес с другими, чистая прибыль делится между владельцами на основании их согласия.

Индивидуальные предприниматели и единоличные владельцы ООО платят налог на прибыль, исходя из чистой прибыли своего бизнеса.

Чтобы определить чистый доход, вам необходимо заполнить Таблицу C как часть вашей личной налоговой декларации. Чистый доход по Графику C добавляется к другим источникам дохода, чтобы определить ваш общий налог.

Партнеры по партнерству и владельцы ООО с несколькими участниками подают налоговую декларацию партнерского бизнеса только в информационных целях.

Индивидуальные партнеры или участники LLC платят подоходный налог за свою долю дохода от бизнеса. Они получают График K-1, показывающий их доход от бизнеса, и добавляют этот график к своим личным налоговым декларациям.

Владельцы ООО облагаются налогом либо как индивидуальные предприниматели (один собственник), либо как товарищества (несколько владельцев). Некоторые LLC могут выбрать налогообложение как корпорация (см. Ниже).

Корпорации S похожи на партнерства. Владельцы S-корпораций делят доход от бизнеса, и каждый владелец получает График K-1 для включения в свою налоговую декларацию.

Начиная с 2018 года и далее, вы можете иметь право на новый 20% налоговый вычет, называемый вычетом из квалифицированного коммерческого дохода, в дополнение к обычным вычетам из коммерческих расходов. Этот вычет предназначен для индивидуальных предпринимателей, партнеров, владельцев LLC и владельцев S. Вычет также может потребоваться в отношении определенных дивидендов корпоративных акционеров.

новых малых предприятий? 5 фактов о федеральном подоходном налоге

Как владелец малого бизнеса, вы можете предположить, что у IRS есть больше проблем, чем у вашего малого бизнеса. Однако в недавних отчетах упоминалось, что IRS все чаще привлекает малые предприятия для налоговых проверок.

По оценкам Национального адвоката налогоплательщиков, малые предприятия ежегодно тратят примерно 2,5 миллиарда часов на подготовку налоговых деклараций или ответы на запросы IRS об их декларациях.Это эквивалентно 1,25 миллиона рабочих мест с полной занятостью. В исследовании также указывается, что 70% малых предприятий нанимают специалистов по налогам для подготовки налогов и представления своих интересов в IRS.

Чтобы не тратить зря время, деньги и ресурсы, обратите внимание на свое потенциальное налоговое бремя при создании бизнеса. Стадия формирования жизненно важна для максимизации отчислений и минимизации ваших налоговых обязательств в будущем.

После вступления в силу Закона о сокращении налогов и занятости многие владельцы малого бизнеса не уверены, как новый налоговый закон повлияет на их налоговые счета.Многие владельцы бизнеса даже не знают о ставках корпоративного подоходного налога, налоговых вычетах для бизнеса или о том, на какие налоговые скидки они имеют право.

Каждый владелец малого бизнеса должен понимать эти пять важных вещей, которые могут повлиять на налоги на прибыль бизнеса и общую налоговую ситуацию.

1. Правильно выбирайте юридическую структуру

Создавая свой бизнес, важно знать о различных существующих юридических структурах, поскольку каждая структура имеет разные налоговые последствия.Индивидуальные предприниматели, корпорации S, корпорации C и компании с ограниченной ответственностью (LLC) — все это разные юридические структуры с разными налоговыми требованиями.

Вот различия между ними.

Индивидуальное предприятие

Если вы ведете некорпоративный бизнес и являетесь единственным владельцем, вы автоматически становитесь индивидуальным предпринимателем. Это наиболее распространенная коммерческая организация с более чем 23 миллионами индивидуальных предпринимателей в Соединенных Штатах. Это самый простой в настройке и управлении, но также один из самых рискованных способов, поскольку вы лично берете на себя все финансовые и юридические обязательства.

Налоги на индивидуальных предпринимателей просты, поскольку вы можете указать доходы и убытки от бизнеса в своей личной налоговой декларации (форма 1040), используя Приложение C. Прибыль вашей компании добавляется к прочему доходу (проценты, дивиденды и т. Д.) В вашей личной налоговой декларации.

С новым налоговым законодательством индивидуальные предприниматели могут воспользоваться 20% налоговым вычетом, который позволяет им вычитать 20% чистой прибыли бизнеса из налогооблагаемого дохода, что снижает их налоговые обязательства.

S Корпорации

Корпорации

S могут передавать доход напрямую акционерам, чтобы избежать двойного налогообложения.Двойное налогообложение означает, что прибыль фирмы облагается налогом в налоговой декларации предприятия, а любая прибыль после налогообложения, распределяемая между владельцами, снова облагается налогом как личный доход. Но этого не произойдет, если ваша компания создана как корпорация S.

Корпорации

S должны иметь не более 100 акционеров, все акционеры должны быть резидентами США, и каждому члену разрешается владеть только одним классом акций. Акционеры сообщают о доходах, расходах, убытках и удержаниях от бизнеса в своих личных налоговых декларациях.Корпорация S также имеет право на 20% налоговый вычет, но акционеры платят налоги с прибыли бизнеса по ставке подоходного налога с физических лиц. Это один из наиболее распространенных типов юридических структур для владельцев малого бизнеса, поскольку они имеют те же преимущества, что и традиционные корпорации, но с большей налоговой гибкостью.

C Корпорации

Традиционные корпорации — это корпорации C (корпус C). Организационная структура корпорации C состоит из акционеров, совета управляющих, должностных лиц, директоров и сотрудников.Хотя компании из списка Fortune 500 являются наиболее известной группой компаний C, подобная структура вашего малого бизнеса по-прежнему является жизнеспособным вариантом. Он обеспечивает легитимность для инвесторов и клиентов, позволяя быстрее привлекать средства и заключать более крупные контракты. Если вы ожидаете быстрого перехода от стартапа к более устоявшейся компании, то структура корпорации C.

Корпус

C — единственный обсуждаемый здесь вид бизнеса, который должен платить налоги на уровне компании. Текущая ставка корпоративного подоходного налога для корпуса C составляет 21%.Кроме того, в отличие от корпуса S, который позволяет акционерам сообщать о прибылях и убытках в своих личных налоговых декларациях, акционеры получают дивиденды (то есть долю в прибыли компании). Акционеры должны платить личные налоги с этих дивидендов.

Структура налогообложения как на уровне компании, так и на уровне акционеров называется двойным налогообложением. Это отталкивает многих владельцев малого бизнеса. Когда вы только начинаете, LLC, как правило, более популярный вариант, чем корпус C по разным причинам.

Общества с ограниченной ответственностью (ООО)

Многие малые предприятия имеют тенденцию формироваться как ООО.Члены ООО имеют два важных налоговых преимущества: отсутствие двойного налогообложения и вычитаемые коммерческие убытки.

В отличие от C-корпораций, где доход от бизнеса облагается налогом дважды — на корпоративном уровне и на индивидуальном уровне, — LLC облагаются налогом только один раз на индивидуальном уровне. Это означает, что участники платят налоги на доход от бизнеса в своих личных налоговых декларациях так же, как индивидуальные предприниматели или корпорации S. Такой режим называется «сквозным» налоговым режимом.

Еще одним преимуществом владения LLC является то, что вы можете иметь неограниченное количество членов (т.е. потенциальных акционеров) в вашем ООО, что упрощает привлечение капитала и расширение вашего бизнеса. Если у вас есть несколько участников в вашей LLC, вы должны определить процент владения для каждого члена.

В случае LLC с несколькими участниками вы можете выбрать, будете ли вы облагаться налогом как партнерство или как корпорация C. Если вы решите облагаться налогом в рамках партнерства, вы укажете свою долю дохода от бизнеса в своей налоговой декларации. Если вы решите облагаться налогом как корпорация C, вы будете подлежать двойному налогообложению.

ООО с одним участником, с другой стороны, автоматически облагается налогом как индивидуальное предпринимательство.

Вы можете внести предоплату за создание и поддержание вашего LLC в вашем штате. Например, чтобы управлять LLC в Калифорнии, владельцы малого бизнеса платят 800 долларов США в виде налогов штата в год — независимо от того, сколько денег LLC зарабатывает или теряет.

Если вы находитесь в штате, где вам нужно платить ежегодные налоги для работы с LLC, ваша задача — развивать бизнес настолько, чтобы компенсировать эти затраты.В каждом штате существуют разные ежегодные налоги для работы LLC, а в некоторых могут не взиматься ежегодные государственные налоги, поэтому важно проверить это, прежде чем открывать свой бизнес.

Но налоговые преимущества, сквозная прибыль и гибкость управления по-прежнему делают ООО популярным вариантом. Ваша налоговая ситуация зависит от вашего исследования, чтобы определить, какое юридическое лицо лучше всего соответствует вашим потребностям.

2. Используйте налоговые вычеты, чтобы снизить налоговый счет

Новым владельцам малого бизнеса необходимо растянуть свои финансовые ресурсы.

У малых предприятий есть деловые расходы, которые включают расходы на транспортные средства, заработную плату, командировки, работу по контракту (например, наем внештатных сотрудников и независимых подрядчиков), расходные материалы, оборудование, амортизацию активов, аренду коммерческой собственности, коммунальные услуги, страхование (т.е. имущество, бизнес, здравоохранение). страхование и др.), и ремонт.

К счастью, как владелец малого бизнеса, вы можете минимизировать налоги на свой бизнес, списав большую часть этих операционных расходов в налоговый сезон.

Программное обеспечение

для подготовки налогов, такое как QuickBooks Self-Employed Tax Bundle с Intuit Turbotax, автоматически отслеживает ваши бизнес-расходы, чтобы минимизировать федеральное налоговое бремя, что позволяет вам легко требовать удержания.

3. Спишите стартовые затраты

Многие новички совершают ошибку, полагая, что первоначальные бизнес-расходы не подлежат вычету, пока их бизнес не заработает на полную мощность. Тем не менее, IRS позволяет владельцам малого бизнеса вычитать широкий спектр начальных расходов до того, как начать бизнес-операции.

IRS позволяет вычесть до 5000 долларов США на затраты на открытие бизнеса и до 5000 долларов на организационные расходы, но только в том случае, если ваши общие затраты на запуск составляют 50 000 долларов или меньше. С помощью своего налогового программного обеспечения или налогового эксперта вы можете списать типичные затраты, связанные с открытием бизнеса, во время подачи налоговой декларации.

Типичные затраты на открытие бизнеса включают страхование бизнеса, офисные помещения, недвижимость, канцелярские товары, визитные карточки, бизнес-активы, оплату профессиональных услуг (т. Е.наем бухгалтеров), а также комиссии за кредиты малому бизнесу. Если вы ведете свой бизнес из домашнего офиса, вы можете претендовать на вычет из домашнего офиса.

Дополнительные расходы могут также включать обучение сотрудников, поиск поставщиков и рекламу для потенциальных клиентов. Хотя компании не могут вычесть лицензионные и регистрационные сборы в качестве начальных расходов, эти расходы могут быть вычтены как организационные расходы.

Важно помнить, что основатели стартапов могут вычесть только те расходы, которые приводят к созданию жизнеспособного предприятия.Если вы решите не создавать свой бизнес, указанные выше расходы будут помечены как личные расходы, и вы не сможете вычесть какие-либо из своих расходов.

4. Ежеквартально платить налоги

Согласно IRS, физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры S-корпораций, должны ежеквартально производить расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что при подаче их федеральных налоговых деклараций или налоговых деклараций штата они будут иметь задолженность по налогам в размере 1000 долларов или более.

Вы можете рассчитать свои предполагаемые налоговые платежи как владелец бизнеса, используя форму 1040-ES.Может быть полезно использовать прошлогодний доход, вычеты и налоговые льготы в качестве отправной точки. Вы также можете использовать в качестве ориентира федеральную налоговую декларацию за предыдущий год.

После того, как вы выяснили номер и электронный файл, вы можете заплатить IRS несколькими способами. К ним относятся IRS Direct Pay, которая снимает причитающиеся деньги с вашего текущего или сберегательного счета, и IRS Pay By Card, которая позволяет вам расплачиваться кредитной или дебетовой картой онлайн. Другой вариант — оплата по телефону.

Квартальные расчетные налоговые платежи за каждый соответствующий квартал подлежат уплате каждые 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января (следующего налогового года).

Самозанятые и индивидуальные предприниматели почти всегда должны платить расчетные квартальные налоги, если их бизнес не теряет деньги. В отличие от наемного работника, где их работодатель удерживает определенную сумму с каждой зарплаты, индивидуальные предприниматели, фрилансеры и владельцы бизнеса берут на себя полное налоговое бремя.

Кроме того, люди, которые являются партнерами в бизнесе, корпорации или S Corporation, часто платят ежеквартальные налоги, если они ожидают, что должны будут заплатить не менее 500 долларов США в виде налогов.

Владельцы бизнеса, которые не уплачивают хотя бы 90% налогов, которые они должны, подвергаются серьезным штрафам, поэтому работа с налоговым специалистом может быть очень полезной для двойной проверки правильности суммы задолженности.

5. Некоторые налоги на бизнес, возможно, придется заплатить

Отслеживание суммы налогов, уплачиваемых вами, может стать большим сюрпризом, когда вы владеете своим бизнесом. Вот наиболее распространенные виды налогов, которые нужно учитывать как владельцу бизнеса.

Налог на самозанятость

Если вы никогда раньше не владели бизнесом, то, вероятно, вы не привыкли платить налоги на самозанятость.Предприятия платят 15,3% налога FICA, который используется для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи. Работники платят 7,65%, а работодатели — 7,65%.

Как индивидуальный предприниматель, вы должны полностью уплатить 15,3%, что иногда называют «налогом на самозанятость». Однако вы можете вычесть половину налога на самозанятость в своей личной налоговой декларации (форма 1040). Кроме того, важно использовать все возможные начальные и операционные расходы для увеличения налоговых вычетов.

Налог на заработную плату

Если у вас есть сотрудники, вы должны будете платить налог на заработную плату с их заработной платы. Налоги на заработную плату включают федеральный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также федеральные налоги и налоги штата по безработице. Многие предприятия нанимают службу расчета заработной платы для заполнения налоговых форм и управления своими налоговыми обязательствами по заработной плате от своего имени.

Акцизный налог

В зависимости от характера вашего бизнеса и отрасли вы можете нести ответственность за уплату акцизов.Акцизы — это косвенные налоги, которые не уплачиваются напрямую потребителем продукта.

Часто налог включается в цену самого продукта, например, сигарет, бензина и спиртных напитков. Компании, которые продают товары, облагаемые акцизными налогами, несут ответственность за сбор налогов и отправку их непосредственно в IRS.

Налог с продаж

Хотя в США не существует федерального налога с продаж, в большинстве штатов взимаются налоги с продаж. Клиенты платят налог с продаж на товары и услуги в момент покупки.Владельцы бизнеса несут ответственность за сбор налогов с продаж и отчетность перед местными властями и властями штата. Владельцу малого бизнеса также важно понимать государственные и местные налоговые правила в отношении налогов с продаж.

Налог на имущество

Если вы владеете коммерческой недвижимостью, вам придется платить налог на недвижимость в город или округ, в котором находится ваша компания.

Максимизируйте свою гибкость в качестве владельца малого бизнеса

Создание и ведение малого бизнеса может потребовать значительных начальных затрат.

Независимо от того, летите ли вы в одиночку или работаете с партнерами, налоговая система призвана помочь компенсировать эти потенциально высокие затраты для самостоятельно занятых профессионалов в налоговый сезон. Максимальное увеличение налоговых вычетов за счет списания начальных и эксплуатационных расходов может ограничить ваши налоговые обязательства по отношению к доходам вашего бизнеса.

Наличие качественного налогового программного обеспечения для малого бизнеса может помочь вам. Новому владельцу бизнеса также полезно работать с налоговым специалистом, чтобы избежать распространенных ошибок, таких как занижение своих коммерческих расходов или игнорирование важной налоговой формы, которая может сэкономить вам деньги.

Руководство вашего первого года подачи налоговой декларации в качестве предпринимателя

Брюс Хакутицви

Брюс Хакутизви — международный менеджер Bus BusinessForSale.com , глобального онлайн-рынка для покупки и продажи малого и среднего бизнеса, в США. Брюс отвечает за развитие бизнеса, управление счетами, создание контента, привлечение и удержание клиентов в США, Канаде, Южной Африке и Европе. Он часто пишет о предпринимательстве и владении малым бизнесом.
Последние сообщения Брюса Hakutizwi

Если вы планируете начать новый бизнес в этом году, вы, как владелец бизнеса, скоро столкнетесь с налоговыми выплатами. Следующие советы помогут вам заранее подготовиться. И если вы начали бизнес в 2018 году, вы, вероятно, боретесь с первым опытом вашей компании с налогами прямо сейчас.

Как предприниматель, у вас уже есть множество важных вопросов, которые требуют вашего внимания ежедневно. Если есть способ упростить процесс подачи налоговой декларации, воспользуйтесь этой возможностью.Добавьте этот краткий учебник в закладки и регулярно возвращайтесь к нему, когда будете вести свой первый налоговый год в качестве владельца бизнеса.

Сделай сам или CPA?

Каждый налогоплательщик имеет право по закону составлять и подавать свои собственные налоги (и налоги любого бизнеса, которым он полностью владеет), если они того пожелают. Если ваши финансовые обстоятельства невероятно просты и вы достаточно хорошо владеете калькулятором, то это обычно правильный путь. Это довольно быстро, легко и ничего не стоит.

Однако по мере того, как ваше финансовое положение становится все более сложным (и включает такие вещи, как инвестиции и владение бизнесом), анализ затрат и выгод начинает больше склоняться к инвестированию в сертифицированного общественного бухгалтера или других профессиональных услуг по составлению налоговых деклараций.

Это не значит, что вы не можете подготовить и подать налоговую декларацию как новый предприниматель. Но если вы решите это сделать, вы должны быть готовы к тому, что вам потребуется множество форм, отличных от ваших личных отчетов. Вам также необходимо помнить о дополнительных сроках, о которых вы раньше не беспокоились, пока не стали владельцем бизнеса (подробнее об этом в разделе «Как организовать» ниже). Кроме того, вполне вероятно, что из-за неопытности вы упустите что-то важное, что может дорого вам обойтись.

В результате многие предприниматели решают, что наличие профессионала в их углу стоит вложенных средств. Если вы хотите двигаться в этом направлении, узнайте, как выбрать составителя налоговой декларации.

Если вы все еще хотите сделать это в одиночку, проведите исследование. Вот несколько отличных ресурсов по подготовке налогов, которые помогут вам начать работу.


Связано: Индивидуальный предприниматель? Вот что вам нужно знать о подаче налоговой декларации

Как устроена ваша компания с юридической точки зрения?

При выборе юридической структуры вашего бизнеса необходимо учитывать множество факторов, но налоговые последствия каждой структуры часто являются одними из самых важных.И по мере роста и развития компании часто имеет смысл изменить тип бизнеса, чтобы приспособиться к текущей ситуации.

Для простейших стартапов (например, внештатная работа, подработка или профессиональные услуги, в которых все решает владелец) редко бывает выгодно в течение первого года создавать партнерство или корпорацию. По мере того, как сотрудники входят в набор и / или по мере того, как бизнес становится все более прибыльным, большинство организаций предпочитают юридически отделить бизнес от личных финансов владельца, что имеет явные преимущества как с точки зрения юридических, так и с точки зрения налоговых обязательств.

Вкратце, юридическая структура вашей компании влияет на ваши налоги по следующим причинам:

  • Индивидуальное предприятие рассматривается как законное продолжение вас как собственника. Вы подаете данные о доходах и расходах от бизнеса в Таблицу C как часть своей личной налоговой декларации, поэтому она облагается налогом по вашей ставке личного налога.
  • Партнерство делит доход, расходы и юридическую ответственность поровну между партнерами, но в остальном это похоже на индивидуальное предпринимательство в налоговых целях.
  • A C-corporation рассматривается как независимое юридическое лицо. Налоги подаются полностью отдельно от личных налоговых деклараций владельца, а доход от бизнеса облагается налогом по корпоративной ставке (которая часто отличается от ставки подоходного налога с физических лиц).
  • LLC или S-корпорация предлагает многие из налоговых льгот и юридических обязательств корпорации C, но (как правило) с меньшими затратами для бизнеса.

В то время как подача налогов для индивидуального предпринимателя может быть почти такой же простой, как подача личной налоговой декларации, подготовка налогов для партнерств и корпораций значительно сложнее и действительно должна выполняться профессионалом.

Если вы не уверены, стоит ли вам рассматривать возможность регистрации, прочтите эту статью и эту статью, а затем поговорите со своим юристом и бухгалтером.

Какие методы учета и начисления амортизации вы будете использовать?

Два метода бухгалтерского учета, которые имеют значение с точки зрения подготовки налоговой отчетности, — это кассовый и метод начисления. Вот основная разница между ними:

  • Кассовый учет считает доход на дату получения , а расход — на дату выплаты .
  • Учет по методу начисления считает доход на дату, когда он заработал , а расходы — на дату, когда он был понесен .

При рассмотрении годового налогового счета эти различия становятся очень важными. В конце концов, большие остатки дебиторской и кредиторской задолженности в течение календарного года могут означать гораздо более низкий налогооблагаемый доход по методу начисления. А поскольку многие молодые компании оказываются в такой ситуации в первый год своего существования, учет по методу начисления может быть лучшим выбором.Однако, если денежный поток компании улучшится во втором году и в последующий период, кассовый учет часто предлагает лучший баланс исчисляемых доходов и расходов с точки зрения налогообложения.

В зависимости от их общей выручки и объема имеющихся запасов некоторые предприятия должны использовать только учет по методу начисления, как и публичные компании.

Амортизация — это еще и налоговый вопрос, который требует рассмотрения, особенно в первый год стартапа. Это связано с тем, что IRS позволяет компаниям, работающим в первый год, применять амортизацию мебели и оборудования на сумму до 100 000 долларов в отличие от обычного периода от 5 до 7 лет, в течение которого эти предметы должны подлежать амортизации.В зависимости от того, сколько из этих расходов вы понесли в течение первого года, это может иметь огромные налоговые последствия.

Чтобы получить более подробную информацию о том, как денежные потоки и амортизация повлияют на налоги вашей компании, ознакомьтесь с этими ресурсами.

Работники по обслуживанию и независимые подрядчики

Если ваш стартап — это строго шоу одного человека и будет в обозримом будущем, вы можете смело пропустить этот раздел. Но, если вы уже наняли помощь в какой-либо форме, это очень важно.И важно отметить, что мало кто из стартапов может эффективно масштабироваться без привлечения сотрудников и / или подрядчиков в какой-то момент.

Первое, что вам нужно понять, это разница между сотрудником и независимым подрядчиком. По данным IRS, примерно 15 процентов работодателей ошибочно классифицируют по крайней мере одного сотрудника как независимого подрядчика, что ежегодно обходится США примерно в 3 миллиарда долларов дохода.

Опять же, вкратце, вот разница:

  • Сотрудник — это тот, чей график находится под вашим контролем, который полагается на вас в отношении всего или большей части своего дохода и от кого вы можете потребовать, чтобы они выполняли свою работу определенным образом.
  • Независимый подрядчик контролирует свой собственный график, не полагается исключительно или в основном на вашу компанию в получении дохода, и имеет больше свободы решать, как выполнять задачи, которые вы им поручаете.

Эти несколько расплывчатые определения могут привести к появлению ряда «серых зон», что объясняет относительно большое количество ошибок, совершаемых по всей стране. Тот факт, что выбор одного варианта вместо другого может иметь огромные налоговые последствия, может объяснить, почему многие из этих «ошибок» не так уж случайны.

Наем сотрудников означает, что вы берете на себя ответственность за все, что входит в налоги на заработную плату, включая удержание их половины обязательства и покрытие другой половины самостоятельно. Статус сотрудника также включает в себя весь закон о сотрудниках.

При работе с независимыми подрядчиками, с другой стороны, они несут ответственность за свои собственные налоги и не имеют юридической связи с вашим бизнесом, кроме контракта, который вы оба подписали (который обычно основан на проектах или имеет очень краткосрочный характер).

Как и в случае с большинством пунктов этой статьи, решение, какой из этих вариантов лучше подходит для ваших уникальных финансовых и юридических обстоятельств, лучше всего делать с помощью юриста и / или бухгалтера. Чтобы получить более подробное представление о решении, прочтите эту статью.


Подпишитесь: получайте информационный бюллетень StartupNation!

Организованность

После того, как все предыдущие пункты будут учтены, вы сможете определить, какие деловые и финансовые записи вам нужно будет вести в течение года, а какие формы или записи потребуются при уплате налогов.Вы также сможете составить наиболее подходящий график, чтобы ваши налоговые обязательства выполнялись еженедельно, ежеквартально и ежегодно.

Хотя следующие ресурсы не включают все, что вам нужно знать, они дадут вам представление о том, что нужно иметь в виду, особенно если вы занимаетесь составлением налоговых отчетов самостоятельно:

Чтобы получить более эффективные возможности обучения, которые могут сэкономить вам много времени, независимо от того, сколько лет вы платите налоги на бизнес, подпишитесь на информационный бюллетень StartupNation, чтобы получать больше информации, связанной с налогами.

7 налоговых льгот для начинающих предпринимателей в 2019 году

Читать 6 мин

Мнения, высказанные предпринимателями, авторами являются их собственными.

Когда вы начинаете бизнес, меньше всего вам нужно беспокоиться о том, какая часть вашей прибыли пойдет на налоги в конце года (или в конце квартала).Но уплата налогов — это часть ведения бизнеса. И хотя эта задача может быть не самой привлекательной частью предпринимательства, ее все же необходимо понять.

Связано: эти 3 стратегии сделают вашу налоговую подготовку намного проще в этом налоговом сезоне

Таким образом, вы можете принимать разумные финансовые решения сейчас, чтобы сэкономить деньги позже.

По словам профессора налогообложения Джин Мюррей, во всех отраслях средний малый бизнес платит около 19,8% налога.Ниже приведены несколько советов о том, как можно максимально сэкономить деньги после уплаты налогов — если не в этом году, то в следующем.

Вот семь налоговых льгот, которые следует иметь в виду на 2019 год:

1. Спишите стоимость запасов.

Если вы продаете физические товары (онлайн или офлайн), вы можете списать стоимость всего этого инвентаря после его продажи. Это может привести к значительной экономии денег, поскольку стоимость инвентаря часто является основным источником накладных расходов бизнеса.Помните, вы должны платить налоги только с прибыли вашего бизнеса, а не со всей прибыли, которую приносит ваш бизнес.

Да, и если вы принимаете криптовалюту в качестве формы оплаты своих продуктов, не забудьте также указать эту прибыль как налогооблагаемую прибыль. Кейт Пейт из ZenLedger объясняет: «Вы должны платить федеральный подоходный налог с любой прибыли, полученной при обмене биткойнов на доллары США, евро, виртуальные валюты или другие активы».

2. Домашний офис может привести к экономии.

Многие начинающие предприниматели предпочитают не покупать дорогие офисные помещения в другом месте, а работать из дома. И это не только сэкономит вам деньги на внешнем интерфейсе, вы также можете списать стоимость домашнего офиса.

Связано: почему предприниматели в 2019 году должны играть в «шахматную» версию налогов, а не в «шашки»

По сути, вам нужно определить квадратные метры вашего домашнего офиса в процентах от всей площади вашего дома квадратные метры.Затем вы можете списать тот же процент ипотеки или аренды как расходы на домашний офис.

Как сообщает TurboTax: «Самый точный способ вычислить эту пропорцию — это измерить квадратные метры, отведенные под домашний офис, и определить, какой процент от общей площади вашего дома составляет. Если, например, площадь офиса составляет 150 квадратных футов, а общая площадь дома составляет 1200 квадратных футов, процентная доля вашего бизнеса составит 12,5 процента (150 ÷ ​​1200) ».

3. Коммунальные услуги имеют значение.

Так же, как вы заявляете о своем домашнем офисе как о коммерческих расходах, вы также можете требовать процент от соответствующих коммунальных услуг (электричество, вода, водопровод).

Вот как поясняет TurboTax, домашний офис, занимающий 20 процентов дома, позволяет вычесть 20 процентов ваших счетов за коммунальные услуги, страхование домовладельцев, ремонт, техническое обслуживание и сборы ассоциации домовладельцев.

4 Страхование бизнеса приводит к налоговым льготам.

Не забудьте списать все расходы на страхование вашего бизнеса.Если вы пользуетесь домашним офисом, то часть страховки вашего дома может облагаться налогом. И если у вас есть бизнес в отрасли, которая требует дополнительных уровней покрытия (например, страхование злоупотреблений служебным положением или страхование ответственности), вы также можете списать эти премии.

Именно благодаря таким простым выводам некоторые эксперты утверждают, что средний американец может сэкономить до 35 процентов на налогах, просто имея небольшой бизнес.

5. Внештатные расходы могут сыграть роль.

Как начинающий предприниматель, вы, вероятно, платите фрилансерам, чтобы они помогли вам немного поработать.

В конце года, однако, не забудьте отправить квалифицированным фрилансерам (тем, кому вы заплатили 600 долларов или более в течение налогового года) 1099-MISC, чтобы вы могли списать эти зарплаты как коммерческие расходы и сэкономьте немного денег.

6. Не забывайте о командировках.

Часть денег, которые вы тратите во время командировки по работе, можно списать как деловые расходы, но этот вычет во многом зависит от того, что именно вы списываете.Например, пятьдесят процентов продуктов питания, приобретенных для деловых целей, можно вычесть из вашего налогооблагаемого дохода. Также обычно можно вычесть всю стоимость билетов на самолет, бензин или другие транспортные расходы.

Но что можно считать «деловой поездкой»? IRS определяет это как пребывание вдали от дома «значительно дольше, чем обычный рабочий день». Например, чтобы получить квалификацию, вам нужно спать вдали от дома (т. Е. Вы не можете вычесть однодневную поездку).

7. У S-corp также есть важные преимущества.

Как начинающий предприниматель, вы можете найти соблазн пойти по пути наименьшего сопротивления и просто оставить свой бизнес в качестве «индивидуального предпринимателя». Однако при этом вы будете платить двойные налоги на весь доход своего бизнеса (поскольку вы работаете не по найму и не владеете корпорацией).

Однако, если ваш бизнес приносит значительную прибыль, вы можете сэкономить много денег, переведя свою компанию из индивидуального предпринимательства в S-corp. Таким образом, вам не придется платить двойные налоги с корпоративного дохода, а только с того, что вы фактически платите сами.

В имитационном тематическом исследовании Gusto сравнил налогооблагаемый доход индивидуального предприятия с доходом от полностью идентичного бизнеса S-corp, при этом обе компании приносят одинаковый доход (150 000 долларов в год). Единоличное предприятие закончило год с налогооблагаемым доходом в размере 100 000 долларов, в то время как S-corp закончила год с около 95 000 долларов налогооблагаемого дохода. И чем больше становится ваш доход, тем больше увеличивается разрыв.

Предприниматель Том Уилрайт объяснил это следующим образом: «Одним из самых больших преимуществ создания S-корпорации по сравнению с тем, чтобы оставаться самозанятым подрядчиком, является защита активов.S-corp также не несет юридической ответственности по уплате налогов на свой корпоративный доход ».

Итак … вы владелец бизнеса; вы не можете позволить себе тратить много времени на размышления о том, как сэкономить на налогах; и вам лучше тратить время, которое у вас есть, на развитие своего бизнеса и удовлетворение потребностей клиентов.

Связано: Как Amazon и предприниматели могут платить нулевой федеральный подоходный налог и делать это на законных основаниях

Но немного предусмотрительности может иметь большое значение, когда дело доходит до максимизации прибыли и минимизации денег, которые вы отдаете правительство.В этом отношении указанные выше семь налоговых льгот станут хорошим началом.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.