Офшорные страны: Список офшорных юрисдикций | ФНС России

• Простая процедура регистрации оффшорной компании даже без личного присутствия учредителя, например, на Карибах.
• Низкие или нулевые налоговые ставки на глобальную прибыль.
• англоговорящая, английская правовая система с Высшим судом в Лондоне, являющимся высшим апелляционным судом.

Условно список оффшорных зон можно разделить не только по географии, но и по условиям регистрации бизнеса и его налогообложения. Как мы уже говорили, и вопреки распространенному мнению, налогообложение не является основной причиной ухода в оффшор для большинства наших клиентов Итак, в 2023 году к оффшорным зонам относятся:

• Традиционные оффшорные зоны: регистрация оффшорных МБК (международных компаний) с нулевым налоги на большинство видов деятельности. Также существует возможность создания оффшорных трастов и фондов, что обеспечивает почти полную конфиденциальность и высокий уровень защиты капитала.
• Оффшорные зоны Европы состоят из государств, имеющих отдельные низконалоговые территории с особыми условиями. Выполняя эти условия, компания-нерезидент имеет право снизить налоги почти до нуля.
• крупнейших азиатских оффшорных зон (Китай, Гонконг, Сингапур).
• Другие государства, также имеющие свои обособленные оффшорные зоны (США, Канада, Новая Зеландия и др.).
• Другие зоны в списке лучших оффшорных зон 2023 года, которые условно можно отнести к оффшорным (Турция, ОАЭ, Грузия).

Сколько оффшорных зон в мире?

На 2023 год, по оценке одного эксперта, в мире насчитывается около 100+ оффшорных зон по общему определению (налоговые льготы) и около 40+ по классическому безналоговому определению. В последнем случае местный налог полностью отсутствует — ни по замыслу, ни по умолчанию. Многие из этих стран просто никогда не вводили никаких налогов, поэтому о «налоговых льготах» можно говорить не столько, сколько об «отсутствии налогообложения». Кроме того, такие зоны обеспечивают высокий уровень конфиденциальности без наличия публичного реестра компаний и бенефициарных собственников (или наличия его в закрытом варианте).

Также отметим, что почти все страны предлагают разные форматы налоговых льгот, схожие с оффшорными схемами. На 2023 год в мире насчитывается более 200 общепризнанных государств и 100+ непризнанных или частично признанных. Власти большинства этих стран не запрещают создание оффшорных или низконалоговых зон, а наоборот поощряют подобные инициативы из-за экономической выгоды.

Преимущества оффшорных островов и территорий

Преимущества оффшорных компаний для предпринимателей и иностранных инвесторов:

• Валютный контроль отсутствует.
• Низкие или нулевые налоги на глобальный доход.
• Защита активов от судебных исков в иностранных государствах, от супругов, родственников и кредиторов.
• Доступ к лучшим банкам для защиты ваших финансовых активов.
•  Высокий уровень конфиденциальности бенефициарных владельцев благодаря закрытым реестрам, установленной законом банковской тайне и законным офшорным структурам, таким как трасты и фонды.
• Отсутствие требований к бухгалтерскому учету и финансовой отчетности, если компания-нерезидент получает прибыль из иностранных источников.
•  Расширение клиентской и партнерской сети за счет удаленной работы.

Выгоды для страны регистрации включают значительные прямые иностранные инвестиции в экономику, доход от юридических, секретарских и агентских услуг, а также доход от лицензирования и сдачи в аренду офисной недвижимости. В результате оффшорные страны решают вопросы безработицы и улучшают экономический уровень.

Справка: при выборе оффшорных зон, островов и стран с нулевыми или низкими налогами все же следует помнить о соблюдении всех местных законов. Вы должны иметь юридический адрес и агента по месту регистрации, а также ежегодно выполнять обязательные процедуры соответствия, чтобы ваша компания оставалась на хорошем счету.

Оффшорные зоны в 2023 году: черные и белые списки

Единого перечня оффшорных зон, территорий и целых островных стран в 2023 году не существует. Каждая юрисдикция самостоятельно определяет зоны, в которых иностранные предприниматели могут открыть бизнес и воспользоваться специальным налогом режим. Черные списки также являются прерогативой каждой страны в отдельности или некоторых стран, таких как Европейский Союз. Оффшорные зоны, запрещенные в одной стране, могут быть занесены в белый список в другой юрисдикции. Например, Маршалловы Острова занесены в белый список Европейским Союзом и Францией, но в черный список Бельгии.

Также существуют наднациональные черный и серый списки оффшорных юрисдикций 2023. У самозваных «мировых полицейских» типа (ФАТФ (входит в ОЭСР), США и Евросоюза есть свои списки. Декларируемая цель таких оффшорных черных списков — уравнивание налогов между странами, борьба с отмыванием денег и финансирование терроризма, а также раскрытие информации обо всех бенефициарных владельцах. На самом деле, они, как правило, основаны на произвольных политических соображениях.Например, Португалия логично была бы в некоторых из этих списков из-за ее Непривычного налогового резидентства и Золотого Португалии Визовый режим, но Португалия является членом и ОЭСР, и ЕС и поэтому не входит в список оффшорных юрисдикций в 2023 году!

Наиболее важные списки оффшорных зон представлены на сайтах ФАТФ, Международного валютного фонда (МВФ) и Европейского Союза. В зависимости от того, насколько страна соответствует установленным требованиям к налоговому сотрудничеству, обмену финансовой информацией и уровню конфиденциальности, она может быть занесена в черный, серый или белый список. Однако в последние годы политический интерес сместился с налогообложения в сторону программ получения гражданства за инвестиции или так называемых золотых паспортов.

Важно! Открыть банковский счет для компании из черного списка ФАТФ сложно. Перед регистрацией оффшорной компании советуем изучить все аспекты на глобальном и локальном уровне с помощью наших опытных специалистов.

Чем полезны оффшорные компании?

Открыв компанию в оффшорной зоне или стране с благоприятными законами о защите активов и налоговыми ставками, иностранный предприниматель может не только повысить прибыльность, но и получить доступ к операциям или инвестициям, потенциально запрещенным в его домашней юрисдикции. Это особенно относится к американцам, которым запрещено торговать или инвестировать в большинство инвестиций, не зарегистрированных в США. Это не что иное, как протекционизм во имя защиты инвесторов.

Самые популярные ниши, в которых выгодно открывать оффшорную компанию в 2023 году:

• Защита активов:  просто хранить часть своих активов за пределами своей домашней юрисдикции — это просто деловое благоразумие. Поскольку агенты по недвижимости говорят о «местоположении, местоположении и еще раз местоположении» в нестабильном мире, охваченном войнами, пандемиями, инфляцией, коррупцией и политическими рисками, «диверсификация, диверсификация и диверсификация» — единственная политика, которая имеет для нас смысл. Самые популярные оффшорные зоны для защиты активов: Невис, Белиз, Острова Кука и Маршалловы острова.
• Доступ к банковским услугам:  Швейцарские банки становятся все более придирчивыми, но Швейцария по-прежнему намного опережает своих конкурентов: одна из наших самых популярных статей в этом году – Открыть счет в швейцарском банке в 2023 году. Панама, несмотря на позорную репутацию Панамы. Papers, по-прежнему остается главным оффшорным банковским центром для долларов США и Латинской Америки. Багамы зарекомендовали себя как ведущая юрисдикция для оффшорного криптобанкинга. Другие оффшорные банки, такие как Гонконг и ОАЭ, в последние годы утратили свою привлекательность.
• Разработка программного обеспечения и ИТ . В этом направлении предлагаем рассмотреть Сербию, Турцию или Сингапур в вашем списке лучших оффшорных юрисдикций 2023
• Оффшорная недвижимость , которая может стать хорошей защитой от инфляции. Мы рекомендуем Великобританию, Ирландию, Португалию, Испанию, Италию, Кипр и Францию. Панама и Сербия также обладают большим потенциалом роста и могут обеспечить преимущества в виде вида на жительство за инвестиции.
• Финансовая лицензия доступна в следующих оффшорных зонах: Багамы, Сент-Люсия, Коморы и Вануату, и это лишь некоторые из них. Кюрасао остается одним из лучших для гейминга.
• Криптовалюта , брокерские счета и торговля на фондовых биржах — самый популярный в 2023 году способ увеличить свой доход с помощью криптовалютных оффшорных зон в Карибском бассейне, таких как Невис и Антигуа, а также в ОАЭ и некоторых европейских странах, таких как Швейцария. и Сербия.

Самые актуальные предложения 2023 года для оффшорных стран и зон, где вы можете открыть свой бизнес и инвестировать с нашей помощью:

НАШИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ УСЛУГИ

Карта низконалоговых оффшорных зон Европы, Азии и остального мира на 2023 год

Список оффшорных зон с низким налогообложением (также называемых мидшорными зонами) на 2023 год включает многие острова Карибского региона, а также а также такие страны, как Англия, Кипр, США и Шотландия.

Классические оффшорные территории , где ведение бизнеса выгодно за счет нулевого налога на глобальный доход и высокого уровня конфиденциальности: Маршалловы острова, Маврикий, Белиз, Невис.

Список оффшорных зон Европы (включая оншорные зоны), где можно открыть бизнес, купить недвижимость, получить ВНЖ и ПМЖ, развиваться как профессиональный специалист:

• Швейцария – подходит для банковского дела и активов защита и очень крипто-дружественный
• Великобритания – воспользуйтесь Brexit
• Люксембург – оффшорная зона для холдинговых структур и привлекательное законодательство для схем коллективного инвестирования.
• Сербия – вы можете получить прибыль от инвестиций в ИТ, туризм, сельское хозяйство и торговлю
• Эстония – хорошая оффшорная юрисдикция для IT-разработчиков и программистов
• Андорра, Италия и Португалия — быстро развивающиеся южноевропейские страны, предлагающие отличные варианты типа «золотой визы» для проживания, создания семьи и ведения бизнеса.

Азиатские оффшорные зоны , включающие Тайвань, Гонконг и Сингапур. Все оффшорные/оншорные/мидшорные зоны в Азии хорошо подходят для разработчиков и исследователей, а также для создания международных компаний. Гонконг по-прежнему является важными воротами в Китай, но утратил свой статус безопасной банковской гавани из-за политических изменений, произошедших в последние годы.

Другие оффшорные зоны с нулевыми, низкими и стандартными налогами включают такие страны и их отдельные зоны: США (некоторые штаты), Канада, Карибские острова, ОАЭ, ЮАР, Россия, Новая Зеландия. Они привлекательны для иностранных инвесторов и предпринимателей с точки зрения географического положения, льгот, налоговых ставок, безопасности и банковских услуг.

Боитесь ошибиться в выборе страны для открытия оффшорного банковского счета или бизнеса? Начните с нашей экспертной консультации и получите полный комплекс услуг «под ключ» по банковским и корпоративным продуктам.

Классификация оффшорных островов, зон и стран

Оффшорные зоны и территории, в том числе из списка выше, подразделяются на два типа:

1. Полное освобождение компании от налогов на глобальную прибыль. В обмен на такие льготы оффшорные компании-нерезиденты должны платить ежегодный сбор. Это типичная юрисдикция для регистрации IBC или оффшорной LLC.
2. Льготные налоговые льготы для иностранных инвесторов в оффшорных зонах, которые также могут называться мидшорными или оншорными зонами.

При регистрации бизнеса в мидшорной зоне (зона с низкими налогами и льготами) компания или физическое лицо-резидент должны рассчитывать на уплату налогов, включая налог на наследство, налог на прирост капитала, НДС и налог с продаж. Некоторые низконалоговые оффшорные острова, зоны и территории также требуют, чтобы иностранные корпорации обеспечивали реальное экономическое присутствие, открывали офис, получали юридический адрес и имели местного лицензированного агента.

При выборе оффшорных зон следует внимательно изучить местное законодательство о правилах регистрации и ведения коммерческой деятельности.

Лучшие оффшорные юрисдикции для открытия компании в 2023 году

Все зависит от того, какой бизнес вы будете развивать через оффшорную зону. Международные компании, работающие в сфере деятельности, специально не регулируемой, могут быть образованы практически во всех оффшорных островах и отдельных зонах. Наиболее перспективные офшорные варианты предполагают налоговые льготы или полное отсутствие налогов на глобальный доход.

Например:

• Белиз – оффшорная страна с множеством преимуществ
• Панама – вероятно, самая пригодная для жизни налоговая гавань с глобальными связями теперь, когда Гонконг исчез из поля зрения
• Антигуа – офшорная страна с нулевым налогом на глобальный доход
• Маршалловы Острова – обычно самое быстрое место для создания компании, всегда доступны готовые компании
•  БВО – классическая оффшорная юрисдикция, по-прежнему хорошая по репутационным причинам, хотя сейчас она, на наш взгляд, переоценена и чрезмерно регулируется.
• Сент-Китс и Невис – предлагает лучшую программу получения второго паспорта, которая прекрасно сочетается с классической комбинацией Offshore Trust и LLC Asset Protection.

В этих офшорных зонах вам не нужно подавать отчеты, проводить личные встречи или беспокоиться о проверке вашей бухгалтерии. Также здесь можно открыть трастовую структуру и добиться полной конфиденциальности, передав активы в доверительное управление.

Если вам нужен не просто оффшор, но и высокий уровень доверия со стороны мировых регуляторов и банковских структур, лучше рассмотреть мидшор и оншор. Такие зоны позволяют создать физическую основу для вашего бизнеса по разумной цене, а также предлагают преимущества образа жизни: 

• Соединенное Королевство
• Сербия
• Панама
• Сингапур
• Кипр
• Черногория
• Швейцария

Получите полное руководство, основанное на ваших личных требованиях: оффшорные острова, отдельные налоговые зоны и мидшорные страны, связавшись с нашими экспертами. Мы поможем вам выбрать юрисдикцию для регистрации бизнеса, открытия оффшорного счета и защиты активов, а затем выполним план за вас.

Список оффшорных островов и стран для защиты активов

Безналоговые оффшорные страны, острова и территории, а также мидшорные и оншорные зоны – отличный шанс снизить налоговую нагрузку и выйти на глобальный рынок. Список оффшорных стран 2023 – это не один, а несколько списков, как вы можете видеть, читая статью выше. Список постоянно меняется, поскольку он часто обновляется. Не все оффшорные зоны включены в список оффшорных стран 2023 года, и на это есть веская причина. Также не все из них открыты для того или иного нового бизнеса.

Случай каждого клиента уникален и требует глубокого анализа. Чтобы не навредить, а оптимизировать налоги и получить для себя список лучших оффшорных стран 2023 для бизнеса, начните сегодня с советов наших экспертов.

Мы поможем:

1. Узнать какие страны являются оффшорами и где выгодно открывать тот или иной вид бизнеса.
2. Откройте или купите оффшорную компанию или перерегистрируйте структуру из одной юрисдикции в другую.
3. Открыть безопасный банковский счет для оффшорного бизнеса и в оффшорной зоне.
4. Подготовка всех корпоративных документов, включая заверенные копии, апостили и т. д., которые могут потребоваться
5. Воспользуйтесь услугами профессионального директора, акционера и лицензированного агента.
6. Настроить надлежащий комплаенс по месту регистрации оффшорной компании.
7. Обеспечим последующее сопровождение бизнеса, консультации по бухгалтерскому учету/налогам/законам, услуги переводчика/нотариуса, местного бухгалтера.

Полный перечень услуг по оффшорным островам, зонам и странам вы можете получить у наших специалистов, обратившись по адресу: [email protected].

Сколько оффшорных компаний в мире?

Никто не знает! Точного списка оффшорных стран и зон на 2023 год не существует, поэтому как определить оффшорную компанию. По последним данным, общее количество безналоговых зон, в которых можно получить льготы по налогу на прибыль, составляет около 60. Если говорить об оншорных, мидшорных и свободных экономических зонах и других территориях с налоговыми льготами для иностранных предпринимателей, то больше 100-150.

Какие оффшорные острова лучше всего подходят для ведения бизнеса в 2023 году?

Полное освобождение от налогов и 100% конфиденциальность учредителя компании по-прежнему доступны в некоторых оффшорных зонах. В наши дни большинство людей уходят в офшоры в поисках политической стабильности, защиты активов и страховки от инфляции. Не существует универсального решения для всех. Сначала вам нужно определить свои цели, затем разработать четкую стратегию эмиграции и, наконец, реализовать стратегию с помощью команды надежных, квалифицированных и лицензированных профессионалов. Offshore Pro Group может помочь вам от начала до конца.

Страны налоговой гавани 2023

Параметры карты

BluesPurple RedViridisYellow GreenYellow Green BlueYellow Orange Red

TJN CTHI 2021

Наведите курсор мыши на плитку, чтобы узнать подробности.

Налоговая гавань или «оффшорный финансовый центр» — это страна (или штат), в которой иностранные инвесторы платят налоги по аномально низкой ставке, возможно, даже нулевой. Перемещая свои средства в налоговые гавани или через них, предприятия и другие инвесторы могут избежать уплаты налогов в странах с высокими налогами. Резидентство или присутствие в бизнесе, как правило, не требуется, чтобы воспользоваться преимуществами политики налогового убежища (хотя это может быть в странах, свободных от налогов). Кроме того, налоговые убежища практически не передают финансовую информацию своих инвесторов иностранным налоговым органам9.0003

Эта политика привлекает значительный приток капитала в налоговые убежища, что может взимать умеренные сборы, сборы или минимальный налог на иностранные инвестиции для получения государственных доходов. Этот приток средств, который является значительным даже при низких налоговых ставках в гавани, способствует экономическому росту в стране оффшорной гавани.

Топ-10 налоговых убежищ в мире — Сеть налоговой справедливости 2021 (значение CTHI):

1. Британские Виргинские острова — 2 853
2. Каймановы острова — 2 653
3. Бермуды — 2 508
4. Нидерланды — 2 454
5. Швейцария — 2 261
6. Люксембург — 1 814
7. Гонконг — 1805
8. Джерси — 1724
9. Сингапур — 1714
10. Объединенные Арабские Эмираты — 1 664

Правовые вопросы, связанные с налоговыми убежищами

Налоговые убежища существуют в серой правовой зоне, поскольку многие виды деятельности, связанные с ними, являются законными, но многие — нет. Например, использование налогового убежища для хранения средств, заработанных за границей, что позволяет избежать уплаты более высоких налогов в своей стране, является законным. Так же как и направление инвестиций в траст или компанию через налоговую гавань. С другой стороны, использование налогового убежища для полного сокрытия доходов или отмывания денег, полученных незаконным путем, является незаконным.

Хотя определение того, что именно считается налоговым убежищем, отличается от источника к источнику, современные налоговые убежища обычно придерживаются руководящих принципов, установленных регулирующими органами, такими как Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Счетная палата правительства США. Современные корпоративные налоговые убежища имеют высокий уровень соответствия ОЭСР и заключают двусторонние налоговые соглашения, которые представляют собой юридические соглашения между двумя странами, которые снижают ставку налогообложения для предприятий, расположенных в одной стране, но зарабатывающих деньги в другой. Многие налоговые убежища имеют возможность юридически разрешить налоговые соглашения, близкие к нулю, с помощью инструментов размывания базы и перемещения прибыли (BEPS).

Самые известные налоговые гавани в мире

Британские Виргинские острова

Экономика этой британской колонии, которую многие считают ведущей налоговой гаванью в мире, более чем в 5000 раз превышает ее стоимость иностранных инвестиций. Местные чиновники заявляют, что страна не является налоговым убежищем, но этот аргумент опровергается тем фактом, что на Британских Виргинских островах проживает всего 36 000 жителей, но при этом зарегистрированы более 400 000 компаний, а активы составляют около 1,5 трлн долларов США.

Люксембург

Люксембург, одна из самых богатых стран мира, также является одним из ведущих налоговых убежищ в мире. Согласно отчету Citizens for Tax Justice и U.S. PIRG Education Fund, примерно 30% американских компаний из списка Fortune 500 имеют дочерние компании в Люксембурге. Например, интернет-магазин Amazon.com осуществляет все свои продажи в Европе через свою официальную европейскую штаб-квартиру в Люксембурге.

Каймановы острова

Каймановы острова недавно владели банковскими активами, равными одной пятнадцатой от 30 триллионов долларов США совокупных банковских активов в мире. В дополнение к отсутствию корпоративного налога, Каймановы острова не взимают с резидентов прямых налогов, включая налоги на имущество, доходы и заработную плату. Кайманы особенно популярны среди менеджеров хедж-фондов, потому что ставки корпоративного и подоходного налога составляют 0%, даже в отношении процентов или дивидендов, полученных от инвестиций. На Кайманах расположены дочерние компании компаний из списка Fortune 500, таких как Pepsi, Marriott и Wells Fargo.

Бермудские острова

Большинство потребителей знают эту островную территорию Великобритании из-за ее удобных для туристов пляжей, но представители финансового сектора могут также знать ее как печально известную налоговую гавань. Валовой внутренний продукт (ВВП) Бермудских островов на душу населения аномально высок из-за отсутствия налогов на корпоративный доход, проценты, дивиденды и роялти. Эти налоговые ставки побудили такие компании, как Google и Nike, размещать миллиарды долларов на счетах на Бермудских островах, тем самым избегая уплаты налогов в США.

Нидерланды

Бывший министр финансов Нидерландов Ян Кес де Ягер заявил, что финансовые системы страны гораздо менее пригодны для эксплуатации, чем в Швейцарии или на Каймановых островах. Однако вполне вероятно, что Google, Fiat Chrysler, IBM и многие компании из списка Fortune 500, снижающие свои налоги, направляя свою прибыль через голландские дочерние компании, считают иначе.

Швейцария

Швейцария известна во всем мире секретностью своего банковского сектора, который держит детали финансовых счетов и сделок своих клиентов в строгой тайне. Эта надежность позволяет как отдельным лицам, так и корпорациям легко и эффективно скрывать богатство. Более того, хотя некоторые законы Швейцарии о секретности были отменены, налоговые ставки в стране остаются весьма благоприятными.

Соединенные Штаты

Хотя Соединенные Штаты не являются налоговым убежищем в той же степени, что и другие перечисленные страны, Соединенные Штаты предлагают уникальный налоговый сценарий благодаря тому факту, что каждый штат устанавливает свои собственные ставки подоходного налога. Таким образом, штаты без подоходного налога, такие как Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг, часто могут использоваться в качестве налоговых убежищ странами, желающими минимизировать свое налоговое бремя.

Страны налогового убежища 2023

Страны налогового убежища 2023

Примечание. Показатели CTHI (значение индекса корпоративного налогового убежища) выдаются Сетью налоговой справедливости и представляют собой комбинацию двух показателей: 1) степень, в которой законы страны о налоговом убежище могут быть нарушены предприятия и инвесторы, и 2) процентная доля глобальных транзакций по защите от налогов, проводимых в стране. Более высокий балл CTHI считается более заметным налоговым убежищем, и любой балл вообще квалифицирует страну как налоговый убежище, «причастный к оказанию помощи транснациональным корпорациям в недоплате корпоративного подоходного налога». Значение «поглотителя» Corpnet измеряет количество денег, которое существует в экономике страны, по сравнению с суммой, которая должна существовать, учитывая размер экономики этой страны. Рейтинг ThinkAdvisor оценивает лучшие налоговые убежища для физических лиц (чем выше балл, тем лучше).