Ндс как работает на примере: подробно об НДС с примерами рассчетов

Как возвращается НДС: схема возврата (возмещения)

Возврат НДС: что это такое и в чем его особенности

Вопрос о возврате НДС возникает в том случае, если по итогам налогового периода сумма вычетов по НДС оказывается больше, чем сумма налога, исчисленного к уплате в бюджет с осуществленной за этот период реализации и иных операций, требующих начисления налога. Отражается эта картина в декларации. Причем возврат НДС для юридических лиц и возврат НДС для ИП базируются на одних и тех же правилах.

В самой сути ситуации возникновения возврата заложены 2 основных момента, требующих одновременного наличия у лица, формирующего декларацию:

• статуса плательщика НДС;
• права на применение вычетов по налогу.

Подробнее о плательщиках и неплательщиках НДС, а также о том, кто может воспользоваться правом на вычет, читайте в статье «Кто является плательщиком НДС?».

Статус плательщика НДС — это удел тех, кто работает на ОСНО. Они обязаны начислять НДС с реализации и иных операций, подлежащих обложению этим налогом, оформлять счета-фактуры, вести книги покупок-продаж, сдавать НДС-декларации. И они вправе применять вычеты в объеме налога, предъявляемого поставщиками и возникающего при некоторых иных операциях (например, по капвложениям, осуществленным собственными силами).  

У неплательщиков НДС в определенных случаях возникает обязанность по начислению НДС к уплате и сдаче декларации в отношении начисленного налога, однако право на вычет у них не появляется никогда.

О том, когда у неплательщика НДС возникает обязанность начислить этот налог, читайте в этом материале.

Возврат НДС подразумевает последовательное осуществление ряда определенных действий, по завершении цепочки которых налогоплательщик получает на свой расчетный счет сумму налога из бюджета.

Что может дать гарантию возврата НДС

Чаще всего с ситуацией возврата НДС сталкиваются экспортеры, применяющие по отгрузкам на экспорт ставку 0% (п.

1 ст. 164, ст. 165 НК РФ) и имеющие право на вычет налога, уплаченного поставщикам, при приобретении у них товаров, работ, услуг, относящихся к продажам за рубеж. Для них вопрос о возврате НДС при экспорте из России в зависимости от доли продаж на экспорт в общем объеме реализации может возникать ежеквартально.

Как применить нулевую ставку НДС при экспорте, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно. Кроме того налогоплательщик вправе отказаться от применения 0% ставки. Переходите в это готовое решение и узнайте все нюансы процедуры.

О возврате НДС при экспорте подробно можно узнать, ознакомившись с нашей рубрикой «НДС при экспорте товаров в 2022 — 2023 годах (возмещение)».

Сразу отметим, что само по себе превышение суммы вычетов над суммой начисленного НДС за налоговый период — это еще не гарантия возврата НДС. Для возвращения НДС необходимо пройти установленную на законодательном уровне процедуру.

Ключевое место в ней занимает камеральная проверка, проводимая ИФНС после подачи декларации с суммой налога к возмещению. Для этой проверки у налогоплательщика запрашивается достаточно объемный пакет документов, которые для экспортера делятся на 2 группы:

• подтверждающие право на применение ставки 0% по реализации;
• обосновывающие сумму вычета.

ВНИМАНИЕ! С октября 2020 года ФНС запустила пилотный проет, в рамках  которого срок проверки НДС декларации (не в заявительном порядке) сократился до 1 месяца с даты представления декларации или уточненки. Подробнее о пилотном проекте читайте в публикации «ФНС ускоряет  проверки и возмещение НДС».

В чем выгода и риски для бизнеса, который решит возместить НДС в рамках пилотного проекта, подробно разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к КонсультантПлюс и переходите в обзорный материал, чтобы узнать все подробности нововведений.

См. также: «Какой порядок возмещения НДС из бюджета?».

Схема возврата НДС

Представим схему возврата НДС в виде пошаговой инструкции. Данная схема возврата НДС позволит налогоплательщику проконтролировать соблюдение процедуры по возврату налога и при выявлении нарушений поможет отстоять свои права.

Шаг 1. Подача декларации с суммой НДС к возврату.

Ее камеральная проверка проводится налоговой инспекцией в течение одного месяца (в  рамках пилотного проекта), но в отдельных случаях может продляться до трех (п. 1 ст. 176, ст. 88 НК РФ). 

В ходе такой проверки налоговики вправе истребовать документы, подтверждающие применение налоговых вычетов (п. 8 ст. 88 НК РФ, п. 25 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57, письмо ФНС России от 22.08.2014 № СА-4-7/16692).

Подробнее об этой проверке читайте в статье «Особенности камеральной проверки по НДС к возмещению».

Если налоговые органы в ходе проверки выявили нарушения, то переходите к шагу 2.

Если нарушения не выявлены, то переходите к шагу 6.

В некоторых случаях можно получить возврат НДС до окончания камеральной проверки. Подробнее об этом особом порядке мы писали в статье.

ВАЖНО! В 2022 — 2023 году введены дополнительные категории налогоплательщиков, которые могут получить возврат НДС в заявительном порядке. Читайте об этих новшествах в нашем материале.

Шаг 2. Составление налоговыми органами акта налоговой проверки, если нарушения выявлены.

В этом акте налоговые органы отражают выявленные нарушения (п. 3 ст. 176 НК РФ, ст. 100 НК РФ).

Шаг 3. Представление налогоплательщиком письменных возражений по выявленным нарушениям.

В течение одного месяца с момента получения акта налоговой проверки налогоплательщику, не согласному с результатом проверки, необходимо представить письменные возражения по выявленным нарушениям (п. 6 ст. 100 НК РФ).

Шаг 4. Принятие налоговым органом решения о привлечении либо отказе от привлечения налогоплательщика к ответственности.

В течение 10 рабочих дней после получения возражений налоговая инспекция рассматривает материалы проверки и возражения (ст. 101 НК РФ) и принимает решение (п. 3 ст. 176 НК РФ) о возмещении НДС (полностью или частично) и решение о привлечении либо отказе от привлечения налогоплательщика к ответственности. О принятом решении налоговики должны уведомить налогоплательщика в течение 5 рабочих дней с момента его принятия (п. 9 ст. 176 НК РФ).

Перед тем как принять решение о возврате НДС или зачете (п. 3 и 7 ст. 176 НК РФ), налоговые органы выясняют вопрос о наличии недоимки по НДС, федеральным налогам, долгов по пеням и штрафам, относящимся к федеральным налогам.

Если недоимка есть, то переходите к шагу 5.

Если недоимки нет, то переходите к шагу 7.

Шаг 5. Зачет НДС в счет погашения задолженности, если у налогоплательщика есть недоимка по НДС, налогам и задолженности по пеням и штрафам.

В этом случае налоговики самостоятельно производят зачет НДС в счет погашения имеющейся задолженности (п. 4 ст. 176 НК РФ). Если недоимка образовалась за период с даты подачи декларации до даты возврата НДС, то пени на нее не начисляются в случае, если сумма недоимки не превышает сумму НДС, подлежащую возмещению.

Если сумма НДС меньше суммы недоимки (штрафа, пеней), то оставшаяся задолженность должна быть погашена налогоплательщиком.

Если сумма НДС больше или равна сумме недоимки, то недоимка считается погашенной.

Для возвращения оставшейся суммы НДС, подлежащей возврату, переходите к шагу 7.

Шаг 6. Принятие налоговым органом решения о возмещении НДС, если в ходе камеральной проверки нарушения не выявлены.

Такое решение налоговые органы должны принять в течение 7 рабочих дней.

ВАЖНО! Если после вынесения решения о возмещении ФНС выявит нарушения, указывающие на завышение вычетов, налогоплательщика внесут в план выездных проверок.

Шаг 7. НДС возвращается налогоплательщику при отсутствии у него недоимки по НДС, налогам различных уровней бюджета и задолженности по пеням и штрафам.

В этом случае налоговые органы отправляют в ОФК поручение на возврат НДС. Сделать это обязывают положения абз. 1 п. 8 ст. 176 НК РФ. Не забывайте, что для возврата налога нужно подать соответствующее заявление (вместе с декларацией или позднее). 

См.: «Как составить заявление на возврат НДС (образец, бланк)».

Шаг 8. НДС перечисляется на банковский счет налогоплательщика в течение 5 рабочих дней с момента получения поручения ОФК.

О таком перечислении ОФК должно уведомить налоговые органы (абз. 2 п. 8 ст. 176 НК РФ).

Если срок возврата НДС не нарушен, то процедура возврата считается завершенной.

Если же НДС был возвращен с нарушением сроков, то начиная с 12-го дня после даты окончания камеральной проверки, начисляются проценты согласно п. 10 ст. 176 НК РФ. В этом случае переходите к шагу 9.

Шаг 9. Получение налогоплательщиком процентов за нарушение срока возврата НДС.

При уплате процентов в полном объеме процедура возврата считается завершенной.

Если же проценты не были полностью уплачены налогоплательщику, то в этом случае в течение 3 рабочих дней со дня получения уведомления ОФК налоговики принимают решение о перечислении оставшейся суммы процентов (п. 11 ст. 176 НК РФ).

На следующий день налоговые органы направляют в ОФК поручение на оплату оставшихся процентов (п. 11 и 8 ст. 176 НК РФ).

Пример расчета процентов за несвоевременный возврат НДС смотрите в Готовом решении от КонсультантПлюс, получив пробный демо-доступ к системе КонсультантПлюс. Сверьтесь со своими расчетами, чтобы не допустить ошибок.

ВНИМАНИЕ! С  01.01.2021 при несвоевременном возмещении НДС налоговики должны считать проценты за несвоевременный возврат денег по правилам п. 10 ст. 78 НК РФ. Таким образом, проценты за задержку с возврата излишне уплаченного налога ИФНС вычислит самостоятельно и выплатит без заявления. Если проценты начислены, например, за период после принятия решения о возврате или по решению суда, потребуется заявление (закон «О внесении изменений. .. » от 23.11.2020 №374-ФЗ).

Итоги

Вопрос о возмещении НДС из бюджета за налоговый период возникает, когда сумма вычетов превышает величину налога, начисленного к уплате, и появляется только у плательщиков НДС, поскольку у неплательщиков отсутствует возможность применить вычеты. Процедура возмещения состоит из нескольких этапов – от сдачи декларации до получения из бюджета налога.

Источники:

• Налоговый кодекс РФ
• Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57

Кафедры

Кафедры

1. Водоснабжение, водоотведение и гидротехника

2. Геотехника и дорожное строительство

3. Городское строительство и архитектура

4. Градостроительство

5. Дизайн и художественное проектирование интерьера

6. Землеустройство и геодезия

7. Инженерная экология

8. Иностранные языки

9. Информационно-вычислительные системы

10. История и философия

11. Кадастр недвижимости и право

12. Маркетинг и экономическая теория

13. Математика и математическое моделирование

14. Менеджмент

15. Механизация и автоматизация производства

16. Механика

17. Начертательная геометрия и графика

18. Организация и безопасность движения

19. Основы архитектурного проектирования

20. Рисунок, живопись и скульптура

21. Строительные конструкции

22. Теплогазоснабжение и вентиляция

23. Технология строительных материалов и деревообработки

24. Управление качеством и технологии строительного производства

25. Физика и химия

26. Физическое воспитание

27. Экономика, организация и управление производством

28. Экспертиза и управление недвижимостью

29. Эксплуатация автомобильного транспорта

Новости

• Главные новости
• Научные мероприятия
• Жизнь университета

Дата: 10-27-2022 Просмотры: 51

Дата: 10-27-2022 Просмотры: 170

Дата: 10-27-2022 Просмотры: 130

Дата: 09-30-2022 Просмотры: 84

Дата: 09-02-2022 Просмотры: 137

Дата: 05-05-2022 Просмотры: 1547

Дата: 10-24-2022 Просмотры: 87

Дата: 10-21-2022 Просмотры: 31

Дата: 09-29-2022 Просмотры: 101

Бакалавриат/Специалитет

Магистратура

Аспирантура

Наука

• Научные направления
• Научные издания
• Диссертационные советы

Ресурсы

Налог на добавленную стоимость (НДС): что это такое и как он работает

Александр Спатари/Getty Images

3 минуты чтения Опубликовано 16 декабря 2021 г.

Логотип Bankrate

Как эксперт проверяет эту страницу?

Мы в Bankrate серьезно относимся к точности нашего контента.

«Проверено экспертами» означает, что наш Совет по финансовому обзору тщательно оценил точность и ясность статьи. Наблюдательный совет состоит из группы финансовых экспертов, цель которых состоит в том, чтобы обеспечить объективность и сбалансированность нашего контента.

Их отзывы обязывают нас публиковать высококачественный и заслуживающий доверия контент.

О нашей Наблюдательной комиссии

Логотип банка

Банкрейт обещание

В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся , этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение для .

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

Налог на добавленную стоимость (НДС) является международной альтернативой налогу с продаж в США и применяется к продаже товаров и услуг в более чем 160 странах.

Однако налог на добавленную стоимость является более сложным, чем простой налог с продаж. Рассмотрим подробнее, как работает налог на стоимость.

Как работает налог на добавленную стоимость?

Как и налог с продаж, налог на стоимость облагается потреблением, а не доходом физического лица или компании. Как правило, они собираются на нескольких этапах создания товара или услуги на рынке для продажи. При производстве товара или услуги НДС оценивается и взимается на каждом этапе, на котором к товару добавляется какая-либо форма стоимости, например, во время производства, распространения или продажи продукта. Короче говоря, налог на стоимость — это разница между стоимостью товаров и продажной ценой, известная как валовая прибыль.

НДС зависит от стоимости товара на момент добавления дополнительной стоимости. В зависимости от того, как структурирован НДС, причитающаяся сумма зависит от валовой прибыли продукта или услуги и не включает сумму, которая, возможно, уже была обложена налогом на предыдущем этапе.

Пример НДС

Чтобы лучше понять, что это значит, рассмотрим следующий пример. Скажем, например, вы путешествуете по Франции и заходите в сувенирный магазин в Париже, чтобы купить футболку. Ставка налога на стоимость во Франции в настоящее время составляет 20 процентов. Происходят следующие этапы налогообложения:

1. Производитель футболок покупает ткань за 1 евро для изготовления рубашки и должен заплатить НДС в размере 20 центов за купленное сырье. Пока они потратили 1,20 евро.
2. Производитель продает футболки французским сувенирным магазинам за 5 евро плюс налог на стоимость в размере 1 евро (20-процентный налог на добавленную стоимость), причитающийся французскому правительству, итого 6 евро. Производитель платит французскому правительству только 80 центов из 1 евро, так как он уже заплатил 20 центов НДС за сырье.
3. Когда вы покупаете футболку в сувенирном магазине, вы платите за нее 12 евро, что составляет стоимость 10 евро плюс 20 процентов НДС. Сувенирный магазин будет нести ответственность за уплату налога на добавленную стоимость в размере 1 евро, так как 20 центов уже были уплачены за сырье, а 80 центов были уплачены за оптовую покупку футболки.

Как видите, процесс расчета налога на стоимость является более сложным, требуя от разных организаций уплаты налогов и предоставления отчетности на разных этапах.

Иностранцы, совершающие покупки за границей, могут претендовать на возмещение НДС в участвующих магазинах по возвращении домой. Если вы совершаете покупки за границей, вы можете соответствовать требованиям, если покупка была совершена не более чем с 60 до 9.0 дней назад.

При покупке запросите возврат НДС. Продавцы попросят у вас паспорт и введут покупку в систему, распечатают специальную квитанцию, проштампуют ее и положат в специальный конверт, который вы предъявите в аэропорту перед вылетом. По прибытии в аэропорт вам нужно будет посетить таможенный стол с заполненной квитанцией о возмещении НДС в конверте. Сотрудник таможни может потребовать показать приобретенные вами товары, за которые вы запрашиваете возврат налога. Когда вы подадите документы, вы сможете получить возмещение налога на стоимость наличными, получить чек по почте или возмещение части налога на стоимость на кредитную карту, использованную для покупки.

В США нет налога на добавленную стоимость

Многие американцы не знакомы с налогом на стоимость, поскольку его не существует в США

Вместо этого взимается налог с продаж, который оплачивается потребителем в виде процента от продажная цена товара или услуги. Оба типа налогов собирают одинаковую сумму дохода, но подходят к налогообложению по-разному.

Налог на добавленную стоимость и налог с продаж: различия

Налог с продаж довольно прост для понимания. Почти во всех случаях цена товара или услуги, которую вы видите, будет облагаться дополнительным налогом с продаж, рассчитываемым как процент от цены товара. Таким образом, рубашка за 10 долларов, которую вы покупаете, будет стоить вам 11 долларов в кассе, если вы добавите 10-процентный налог с продаж. В отличие от этого, многие зарубежные страны встраивают налог НДС в ценник.

Налог с продаж зависит от города или штата. Налог на стоимость обычно одинаков по всей стране. Например, НДС в Испании составляет 21 процент, а во Франции — 20 процентов.

Налог с продаж уплачивается конечным потребителем при продаже готового товара или продукта. В случае налога на стоимость он взимается и взимается на каждом этапе цепочки поставок, начиная с закупки сырья, путем распределения и его продажи. Это означает, что как предприятия, так и частные лица платят НДС, а не возлагают все бремя на конечного потребителя.

Ни один из этих налогов не пользуется популярностью у населения. В конце концов, кто хочет платить больше за товары и услуги? Однако налоговые начисления являются важной частью общества, оплачивая многие общественные услуги, такие как школы, дороги, общественная безопасность и инфраструктура.

Подробнее:

• Текущие налоговые категории
• Штат без подоходного налога лучше или хуже для ваших финансов?
• Виды необлагаемых налогом и необлагаемых налогом доходов

Как работает НДС? Простое объяснение

Многие финансовые фразы могут показаться немного чуждыми новичкам в бизнесе. От дивидендов до корпоративного налога — существует множество различных терминов, с которыми вам придется ознакомиться, когда вы впервые регистрируете компанию и начинаете свой бизнес.

Среди множества запутанных терминов вы найдете один, который звучит очень знакомо: НДС.

НДС не является финансовым соглашением исключительно для владельцев бизнеса. Вы постоянно будете слышать об НДС при покупке товаров и услуг как частное лицо или бизнес. Но что это такое и как работает НДС, когда вы сами взимаете его за свои товары и услуги?

В Mint Formations мы понимаем, что работа с НДС может быть непростой задачей для владельцев бизнеса, особенно если вы никогда раньше этого не делали. Если вы планируете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, это руководство для вас. Он охватывает все, что вам нужно знать об НДС, поэтому вы можете быть уверены в регистрации и подаче декларации.

Перейти к тому, что вы хотите знать:

• Что такое НДС?
• Когда ваш бизнес должен начать взимать НДС?
• Как работает НДС?
• Как вы начисляете НДС?
• Сколько НДС вы должны взимать?
• Как работает декларация по НДС?
• Каковы преимущества бизнеса, зарегистрированного для уплаты НДС?
• Как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Великобритании?

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

НДС означает налог на добавленную стоимость и является общим налогом, которым облагаются почти все товары и услуги, проданные. Простой принцип НДС заключается в том, что потребители платят налог на продукты, которые они покупают, в зависимости от стоимости продукта. Ставки НДС основаны на процентах, что означает, что чем выше цена, тем больше платит потребитель.

Налог на добавленную стоимость известен как налог на потребление, поскольку счет оплачивает покупатель, а не компания. Идея состоит в том, что бизнес добавляет НДС к своим сборам и ценам в качестве дополнительных затрат, а затем собирает это налогообложение от имени правительства.

Порог НДС: когда ваш бизнес должен начать взимать НДС

НДС требуется после того, как ваш бизнес достигает определенного порога налогообложения. В настоящее время (по состоянию на 2020 год) этот порог НДС составляет 85 000 фунтов стерлингов. Любая выручка от товаров и услуг после того, как валовой доход превысит 85 000 фунтов стерлингов, должна включать НДС. Прибыль, полученная до лимита, не должна включать НДС.

Например, если ваш бизнес зарабатывает 90 000 фунтов стерлингов в год, когда вы впервые регистрируетесь в качестве плательщика НДС, только 5000 фунтов стерлингов являются облагаемым налогом оборотом для уплаты НДС. Остальное освобождено от НДС. Если вы зарабатываете 84 999 фунтов стерлингов или меньше, вам не нужно платить НДС.

Малые предприятия не должны немедленно взимать с клиентов НДС, потому что это неизменно приводит к увеличению ваших цен или снижению вашего дохода — в зависимости от того, как вы решите управлять начислением НДС с клиентов.

Чтобы оставаться конкурентоспособными, некоторым предприятиям может потребоваться снизить затраты, чтобы не отпугивать клиентов. В результате порог позволяет малым предприятиям с низким доходом стабилизировать свои финансы и оставаться активными на рынке, взимая с потребителей более низкие цены.

После того, как вы стали плательщиком НДС, вы должны оставаться зарегистрированным плательщиком НДС до тех пор, пока не начнете зарабатывать менее 85 000 фунтов стерлингов в год. Это означает, что, в отличие от налоговых льгот, наличие льготы в размере 85 000 фунтов стерлингов не сбрасывается в начале следующего налогового года. Если вы являетесь плательщиком НДС, вы должны платить НДС за товары и услуги.

Регистрация в качестве плательщика НДС

После того, как вы достигнете порога налога на добавленную стоимость, вы должны начать взимать НДС.

Первым шагом является регистрация плательщика НДС в HMRC. Это позволяет отправить декларацию по НДС, аналогичную налоговой декларации по самооценке. Если вы индивидуальный предприниматель, вы можете зарегистрироваться плательщиком НДС. Если вы владеете компанией с ограниченной ответственностью, малый бизнес должен быть зарегистрирован для уплаты НДС.

Если вы подадите налоговую декларацию для своего бизнеса на сумму более 85 000 фунтов стерлингов, но не зарегистрировались и не заплатили налог на добавленную стоимость, вы столкнетесь с расследованиями и штрафами. НДС не обязателен.

После того, как вы зарегистрируетесь в качестве плательщика НДС и ваш доход превысит пороговое значение, вы сможете взимать НДС с клиентов за товары и услуги.

Регистрация плательщика НДС в Mint Formations Хотите стать плательщиком НДС? Монетный двор Formations может помочь. Мы являемся профессиональным агентством по регистрации компаний, базирующимся в Великобритании, и мы можем помочь вам со всеми аспектами регистрации вашего бизнеса для уплаты НДС. Процесс прост, и мы позаботимся о том, чтобы все было сделано правильно и эффективно.

Как взимать НДС

 

Взимать НДС невероятно просто. Все, что вам нужно сделать, это добавить НДС к базовой стоимости товаров и услуг, которые вы предлагаете. То, как вы справляетесь с этим, полностью зависит от того, как вы взимаете плату с клиентов.

Если вы работаете в рознице, например, и ставите ценник на свой товар, то вы включаете НДС в цену товара. Когда клиент покупает продукт, он оплачивает стоимость своего товара — и НДС.

Если ваша компания является поставщиком услуг, вы можете сделать это по-другому. Когда вы выставляете счет клиентам, вы можете включить стандартную стоимость услуг и отдельный сбор НДС. Когда клиент оплачивает полную стоимость, вы откладываете сумму НДС для уплаты в рамках декларации по НДС.

Помните, деньги НДС не ваши, и вы не должны рассматривать платежи НДС как дополнительный доход.

Объяснение ставок НДС

Для большинства малых предприятий вам потребуется взимать стандартную ставку НДС. Это 20% от стоимости товара. Однако стандартная ставка — не единственная комиссия, доступная для товаров и услуг. Есть еще два вида НДС:

• Пониженная ставка — Пониженная ставка НДС представляет собой НДС в размере 5% на товары и услуги. Эта ставка применяется к предметам, которые считаются предметами роскоши. К ним относятся автокресла для детей, энергосберегающие мероприятия, многочисленные сборы на благотворительность и средства передвижения для пожилых людей.
• НДС с нулевой ставкой — Нулевой ставкой являются товары и услуги, в отношении которых НДС взимается по ставке 0%. Вы не взимаете НДС с продаж этих товаров. Эти товары и услуги, не облагаемые НДС, считаются предметами первой необходимости и включают в себя многие виды продуктов питания, детскую одежду, бронирование, медицинские принадлежности и оборудование.

Вы должны указать обе эти ставки в своей декларации по НДС — даже для продуктов с нулевой ставкой. Единственными товарами и услугами, которые вам не нужно отражать для целей НДС, являются те, которые освобождены от НДС. К ним относятся медицинские услуги, финансы и кредит, а также сбор средств, проводимый благотворительными организациями.

Чтобы увидеть полный список товаров, на которые распространяется льготная ставка, нулевая ставка и освобождение от НДС, вы можете посетить веб-сайт правительства.

Подача декларации по НДС

Декларация по НДС — это практика бухгалтерского учета, которую должны заполнять все зарегистрированные плательщики НДС компании или физические лица. В отличие от самостоятельных налоговых деклараций, декларация по НДС не представляет собой годовой отчет, а подается каждые три месяца. Как и налоговая декларация по самооценке, это отчет о доходах, представляемый в HMRC для уплаты налогов и ведения учета.

Когда вы регистрируетесь для уплаты НДС, вы также регистрируетесь для получения декларации по НДС. Вы можете подать декларацию по НДС онлайн.

Декларация по НДС показывает все продажи товаров и услуг, которые вы сделали, включая уплату НДС. В вашей декларации будет указана сумма собранного НДС и сумма, которую вы должны правительству в виде налога.

Однако не все так просто. Как бизнес, вы будете делать свои собственные покупки и платить НДС на них. Поскольку вы уже произвели платежи по НДС, вы можете уменьшить сумму, которую вы должны заплатить, и даже вернуть доход.

Вы можете возмещать НДС только по коммерческим расходам. Это то же самое, что и бизнес-расходы в налоговой декларации по самооценке. Для простоты, если вы заявляете об этом в своих ежегодных декларациях, вы можете требовать возмещения НДС в своих декларациях по НДС.

Если вы заплатили больше НДС через расходы, чем вы заработали, вы получите возмещение НДС. Если вы заплатили меньше, чем заработали, но все же заплатили часть, ваш счет по НДС уменьшается. Если вы не платили НДС по расходам в течение трех месяцев, охватываемых вашей декларацией по НДС, вы будете платить весь уплаченный НДС.

Хотя можно самостоятельно заполнить декларацию по НДС, многие компании пользуются бухгалтерскими услугами. Эти услуги дают вам душевное спокойствие, так как вы будете знать, что ваши возвраты будут оформлены правильно.

Преимущества регистрации предприятия по НДС

НДС является спорным вопросом для предприятий, и у регистрации по НДС есть свои плюсы и минусы. Тем не менее, у бизнеса, зарегистрированного в качестве плательщика НДС, есть и определенные преимущества. Вот четыре основных преимущества:

• Вы можете потребовать возврата НДС на товары и услуги, приобретенные для вашего бизнеса. Это может быть значительная сумма денег, и она может помочь увеличить ваш денежный поток.
• Вы можете зарегистрироваться для участия в программе фиксированной ставки, которая может упростить возврат НДС и сэкономить ваши деньги.
• Вы станете более надежным предприятием как для клиентов, так и для поставщиков. Это может помочь вам выиграть больше бизнеса.
• Вы будете лучше понимать свои расходы, так как вам нужно будет отслеживать все платежи и поступления НДС. Это поможет вам более эффективно управлять своими финансами.

Многие владельцы бизнеса добровольно становятся предприятиями, зарегистрированными в качестве плательщиков НДС, даже если они не достигают порога НДС из-за этих преимуществ.

Как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Великобритании за 5 шагов

Если вы ведете бизнес в Великобритании, вам может потребоваться зарегистрироваться в качестве плательщика НДС (налога на добавленную стоимость). Вот пошаговое руководство о том, как это сделать:

Шаг 1: проверьте, нужна ли вам регистрация

Проверьте, нужно ли вам зарегистрироваться для уплаты НДС. Вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если ваш налогооблагаемый оборот превышает 85 000 фунтов стерлингов в год. Если вы не уверены, превышает ли ваш оборот этот порог, вы можете проверить это с помощью онлайн-инструмента HMRC.

Шаг 2. Создайте учетную запись

После того, как вы определили, что вам необходимо зарегистрироваться для уплаты НДС, вы можете сделать это онлайн через веб-сайт GOV.UK. Вам нужно будет создать учетную запись и подготовить регистрационный номер компании (CRN).

Шаг 3: Получите регистрационный номер плательщика НДС

После регистрации вам будет присвоен регистрационный номер плательщика НДС. Этот номер должен использоваться во всех счетах-фактурах, включающих НДС.

Шаг 4. Выберите периодичность возврата НДС

Вам необходимо решить, как часто вы хотите подавать декларацию по НДС. Возможные варианты: ежеквартально или ежегодно. Частота будет зависеть от размера и характера вашего бизнеса. Большинство предприятий предпочитают подавать ежеквартальную декларацию по НДС.

Шаг 5. Подайте декларацию по НДС

Когда придет время подавать декларацию по НДС, вы можете сделать это онлайн через веб-сайт GOV.UK или с помощью коммерческого программного обеспечения, такого как Xero или QuickBooks.