Ндс к уплате: Что такое НДС и как его рассчитать

Содержание

Страница не найдена

Жильцы больше не должны сообщать о поверке счетчиков в УК и ТСЖ. Так решил Верховный суд

Как оформить договор купли-продажи автомобиля

Посылка застряла на таможне. Что делать?

Как должна приходить повестка по новым правилам

Всем интересно

См. все

Дневники трат

Инвестиции для начинающих

Финансовая подушка

Льготы от государства

Как снять квартиру

Как погасить кредит

Дневники трат

Инвестиции для начинающих

Финансовая подушка

Льготы от государства

Как снять квартиру

Как погасить кредит

См. все

Как мужчина пришел за пенсией, которую не снимал много лет. Но получать было нечего

Шорты

12 городов мира, в которых дешевле всего жить

Как рисуют нейросети: 12 интересных сервисов

Какие страны открыты для туристов из России

30 подмосковных усадеб, в которых вам стоит побывать

Как пользоваться Midjourney для генерации рисунков и правильно составлять запросы

Сколько стоят монеты в вашем кошельке

Купить новостройку: как выбрать надежного застройщика

Плохая медицина и сложности с социализацией: почему мы решили уехать из Канады

Как получить компенсацию по советскому вкладу

Куда можно уехать из России

Как выйти на пенсию раньше

Лучшее за полгода

См. все

Как пользоваться Midjourney для генерации рисунков и правильно составлять запросы

Как меня обманули на 15 000 ₽ с «Авито-доставкой»

Как получить компенсацию по советскому вкладу

Подозрительно: массовые смс с кодами активации от разных сервисов

Сколько стоят монеты в вашем кошельке

Как рассчитать декретные выплаты

Правила въезда в Турцию для россиян в 2023 году

Единое пособие на детей до 17 лет в 2023 году: условия, размер выплат

Куда можно уехать из России

Как зарегистрировать автомобиль в ГИБДД

Как стать почетным донором крови

Нейросеть рисует аниме: как обработать фото с помощью Different Dimension Me

Как правильно подобрать презерватив: подробная инструкция

Как получить грин-карту США

Что такое кредитная история

Как я заказал машину из Японии

Курсы помогут

См. все

Озеленить дом

Победить выгорание

Выбрать квартиру

Улучшить жизнь с помощью «Экселя»

Заработать на акциях

Начать инвестировать

Разобраться в благотворительности

Путешествовать безопасно

Зарабатывать на кредитке

Не прогадать с ипотекой

Защититься от мошенников

Не разориться на здоровье

Сортировать мусор

Рулить тачкой

Завести собаку

Быть самозанятым

Жить в России

Страница не найдена

Посылка застряла на таможне. Что делать?

Как оформить договор купли-продажи автомобиля

Какие страны открыты для туристов из России

Как мужчина пришел за пенсией, которую не снимал много лет. Но получать было нечего

Всем интересно

См. все

Дневники трат

Инвестиции для начинающих

Финансовая подушка

Льготы от государства

Как снять квартиру

Как погасить кредит

Дневники трат

Инвестиции для начинающих

Финансовая подушка

Льготы от государства

Как снять квартиру

Как погасить кредит

См. все

Как пользоваться Midjourney для генерации рисунков и правильно составлять запросы

Как рисуют нейросети: 12 интересных сервисов

Купить новостройку: как выбрать надежного застройщика

30 подмосковных усадеб, в которых вам стоит побывать

Шорты

12 городов мира, в которых дешевле всего жить

Как получить компенсацию по советскому вкладу

Как должна приходить повестка по новым правилам

Куда можно уехать из России

Сколько стоят монеты в вашем кошельке

Жильцы больше не должны сообщать о поверке счетчиков в УК и ТСЖ. Так решил Верховный суд

Плохая медицина и сложности с социализацией: почему мы решили уехать из Канады

Как выйти на пенсию раньше

Лучшее за полгода

См. все

Нейросеть рисует аниме: как обработать фото с помощью Different Dimension Me

Сколько стоят монеты в вашем кошельке

Подозрительно: массовые смс с кодами активации от разных сервисов

Как стать почетным донором крови

Как получить грин-карту США

Правила въезда в Турцию для россиян в 2023 году

Как я заказал машину из Японии

Как рассчитать декретные выплаты

Как пользоваться Midjourney для генерации рисунков и правильно составлять запросы

Единое пособие на детей до 17 лет в 2023 году: условия, размер выплат

Как получить компенсацию по советскому вкладу

Куда можно уехать из России

Как правильно подобрать презерватив: подробная инструкция

Что такое кредитная история

Как зарегистрировать автомобиль в ГИБДД

Как меня обманули на 15 000 ₽ с «Авито-доставкой»

Курсы помогут

См. все

Озеленить дом

Победить выгорание

Выбрать квартиру

Улучшить жизнь с помощью «Экселя»

Заработать на акциях

Начать инвестировать

Разобраться в благотворительности

Путешествовать безопасно

Зарабатывать на кредитке

Не прогадать с ипотекой

Защититься от мошенников

Не разориться на здоровье

Сортировать мусор

Рулить тачкой

Завести собаку

Быть самозанятым

Жить в России

Что такое входящий НДС и исходящий НДС?

Блог

Европейский союз

В этой статье объясняется, в чем разница между входящим и исходящим НДС. Прочтите все об этом здесь!

Поделиться: Твиттер Фейсбук LinkedIn Почта

Что такое входящий и исходящий НДС?

Вы не знаете что такое входящий НДС и исходящий НДС ? Давай выясним!

Когда дело доходит до стандартной отчетности по НДС, предприятия должны учитывать два типа НДС: входящий НДС и исходящий НДС . Запутались в разнице? Давайте подробнее рассмотрим определения этих двух терминов, а также , как оба обычно учитываются, когда бизнес имеет номер НДС в стране, где НДС был уплачен или нет.

Важно отметить, что i входящий и исходящий НДС компенсируют друг друга в вашей декларации по НДС. Итак, ваш НДС, уплаченный налоговым органам в каждой стране, будет разницей между этими двумя.

Что такое входной НДС?

Говоря о том, что такое входной НДС, он определяется как НДС, применяемый к покупкам компанией товаров или услуг вашим бизнесом. По сути, это НДС, который уже был уплачен вашим предприятием по этим транзакциям и может быть позже вычтен из вашей декларации по НДС. Вычеты, как правило, возможны в декларации по НДС при условии, что бизнес зарегистрирован в качестве плательщика НДС в стране, в которой операция подлежит налогообложению.

В случае, если компания не зарегистрирована в качестве плательщика НДС в месте налогооблагаемой операции, следует рассмотреть определенные аспекты, чтобы выяснить, подлежит ли возмещению этот входящий НДС. Предприятия, зарегистрированные за пределами ЕС , могут иметь возможность возмещать НДС в странах ЕС в соответствии с 13-й Директивой , если в соответствующих странах действует соглашение о взаимности.

Компании, зарегистрированные в ЕС, которые совершают покупки в других странах ЕС, в которых у них нет номера плательщика НДС, могут получить возмещение НДС через механизм возмещения НДС ЕС.

Заявки на возмещение НДС могут сбивать с толку. Компания Marosa будет рада помочь вам вернуть НДС.

Что такое исходящий НДС?

Исходящий НДС — это НДС, который ваша компания взимает со своих клиентов при продаже товаров или предоставлении услуг. Этот НДС должен взиматься независимо от того, является ли клиент частным лицом или другой компанией, однако важно помнить, что некоторые поставки не должны облагаться НДС. Это тот случай, когда вы осуществляете поставки с освобождением или обратным тарифом в соответствии с местными правилами в отношении определенных товаров и услуг. В случае обратного начисления к транзакции не будет применяться НДС, и клиент будет нести ответственность за расчет НДС, подлежащего уплате в своей декларации по НДС.

Это будет одновременно отражено как входящий и исходящий НДС для клиента, что сведет к нулю общее влияние на его денежный поток.

Ознакомьтесь с нашими специальными статьями об обратном платеже и услугах B2B в ЕС для получения более подробной информации об обратном платеже и его исключениях.

Для стандартных удаленных продавцов, осуществляющих транзакции B2C, всегда должен взиматься НДС , и в этом смысле всегда будет взиматься исходящий НДС . Важно понимать применимую ставку НДС по этим сделкам, так как любые ошибки могут привести к штрафам и проверкам со стороны соответствующих налоговых органов.

Итак, Какова правильная ставка НДС для продаж в электронной коммерции?

Как правило, если компания осуществляет дистанционные продажи в другой стране, вы должны взимать НДС по ставке, действующей в стране вашего клиента. Вам не нужно регистрироваться в стране вашего клиента, даже если вы взимаете НДС, применимый в этой стране. Мы опубликовали несколько статей о правилах электронной коммерции в Европе, в которых объясняются правила онлайн-продаж.

Европейский союз сделал онлайн-базу данных доступной для проверки применимой ставки НДС для каждого продукта во всех европейских странах.

Что такое входной НДС и исходящий НДС? : Различные сценарии

Давайте теперь рассмотрим различные ситуации для зарегистрированного плательщика НДС, чтобы полностью понять, что такое входящий и исходящий НДС. В следующих сценариях мы предполагаем, что предприятие является плательщиком НДС, зарегистрированным в стране, где оно понесло входящий и исходящий НДС, и оно будет сообщать об этой деятельности в декларации по НДС.

1. Входной НДС меньше вашего исходящего НДС

В этой ситуации НДС, причитающийся с чистой суммы продаж товаров или услуг, больше, чем НДС, подлежащий вычету по покупкам компании. Это типичная ситуация для предприятий, и это просто означает, что компания должна будет заплатить и сообщить общую сумму причитающегося НДС (исходящий НДС — входной НДС) в соответствующие налоговые органы через свои периодические декларации по НДС.

2. Входной НДС больше исходящего НДС

Иногда вы совершаете больше покупок, чем продаж. В этих случаях у компаний может быть больше НДС, подлежащего вычету с совершенных покупок, чем НДС, причитающийся с продаж товаров или услуг (другими словами, их входящий НДС больше, чем их исходящий НДС).

Это означает, что предприятие окажется в положении с кредитом по НДС и будет иметь право на возмещение суммы кредита. В Европейском союзе не существует единой стандартной практики в отношении возмещения суммы, поскольку каждая страна может принимать собственные правила.

В некоторых странах сумма, подлежащая зачету, может быть перенесена на следующую декларацию по НДС и вычтена из подлежащего уплате НДС до тех пор, пока сумма зачета не будет исчерпана. В других странах НДС не может быть перенесен, и существуют другие процедуры.

3. Входящий НДС равен вашему исходящему НДС

В крайне редких случаях входящий НДС может быть таким же, как исходящий НДС, что делает окончательную позицию по НДС 0. В других случаях бизнес-деятельность просто не ведется и нет ни входящего, ни исходящего НДС, подлежащего учету.

Компании должны быть осторожны, поскольку нулевая сумма НДС не означает, что не нужно подавать декларацию по НДС. Либо они сообщат как входящие, так и исходящие суммы НДС, как обычно, и окончательная позиция будет равна 0, что означает, что оплата не требуется. С другой стороны, они будут подавать нулевую декларацию по НДС в случае, если в течение этого периода не было совершено никаких налогооблагаемых операций.

Связаться с нами

Остались вопросы о том, что такое входящий и исходящий НДС? Мы будем рады помочь уточнить, а также обсудить, как наши решения могут упростить ваш учет НДС.

Контакт

Налог на добавленную стоимость (НДС) — KRA

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это потребительский налог, взимаемый с поставки и импорта налогооблагаемых товаров или услуг, произведенных в Кении.

Торговец должен будет подать заявку в систему iTax на обязательство по уплате НДС только при следующих двух обстоятельствах: —

  1. Трейдер рассчитывает иметь или имеет годовой налогооблагаемый оборот в Kshs. 5 000 000 и выше
  2. Добровольная регистрация торговцем, который производит или намеревается осуществлять налогооблагаемые поставки
Кто должен зарегистрироваться в качестве плательщика НДС?

KRA ограничило добавление обязательства по НДС и установило следующие условия и обязательные требования к документам для их утверждения;

  1. Оригинал CR12 для компаний и документы, удостоверяющие личность директоров или частных лиц, включая национальные удостоверения личности, паспорта или удостоверения личности иностранцев;
  2. Разрешение на ведение бизнеса от соответствующих органов;
  3. Разрешения на работу для иностранцев;
    4. Сертификаты налогового соответствия
  4. для всех директоров;
  5. Письмо о назначении налогового представителя для компаний-нерезидентов и документы, удостоверяющие личность директоров для компаний с директорами-нерезидентами;
  6. Контактная информация, включая физический адрес, подтвержденные телефонные контакты, адреса электронной почты, номера счетчиков коммунальных услуг и документы, договоры аренды офиса;
  7. Веб-сайт(ы) или унифицированные указатели ресурсов (URL) поставщика, через который ведется бизнес, где это применимо;
  8. Договора подряда и/или образцы счетов-фактур;

Налогоплательщик, отвечающий вышеуказанным требованиям, может приступить к подаче заявления о добавлении обязательства по НДС.

Регистрация осуществляется онлайн через iTax.

После регистрации вы должны будете отчитываться об НДС, взимаемом с ваших налогооблагаемых поставок, до онлайн ежемесячно возвращает и оплачивает причитающийся НДС.

Ставки НДС

Существует 3 вида ставок налога;

  1. 0% — для поставок с нулевым рейтингом. Товары, перечисленные во 2-м приложении к Закону о НДС, напр. Экспорт товаров/услуг, товаров, поставляемых в ЗЭП, Привилегированным лицам и Государственным органам и т.д.
  2. 8% — Нефтяные масла, полученные из битуминозных, моторных спиртов (дизель суперо, авиационный спирт и т.д.)
  3. 16% — Общая ставка для прочих товаров и услуг 

Когда уплачивается НДС?

Важно отметить, что налог подлежит уплате (ранее) когда;

  • Товары или услуги поставляются покупателю
  • Счет-фактура выставлен в отношении поставки
  • Оплата получена за всю поставку или ее часть
  • Сертификат выдается архитектором, геодезистом или любым лицом, выступающим в качестве консультанта или осуществляющим надзор в отношении услуги  
Как подать заявление на уплату НДС?

Декларации по НДС подаются ежемесячно через iTax не позднее 20-го числа следующего месяца.
Лица, не подлежащие декларированию НДС, должны подать декларацию NIL.


Как оплатить НДС?

После подачи декларации по НДС через Интернет через iTax вам необходимо создать электронную квитанцию, которая используется для физической оплаты налога в банках, назначенных KRA.
Однако вы можете уполномочить свой банк уплатить налог путем прямого кредитового перевода на счет комиссара в Центральном банке Кении.

 

Каков штраф за несвоевременную подачу и оплату?

Дата: Не позднее 20-го числа следующего месяца.

Штраф за несвоевременную подачу: В зависимости от того, что выше, Kshs. 10 000 и 5% от причитающегося налога

Штраф за просрочку платежа: 5% от причитающегося налога и процент за просрочку платежа в размере 1% в месяц на неуплаченный налог до полной уплаты налога.

 

Электронная налоговая накладная 

Положение об НДС (электронный налоговый счет-фактура) 2020 г., опубликованное 25 сентября 2020 г. (юридическое уведомление № 189), ввело внедрение электронного налогового счета-фактуры в Кении.

Электронный налоговый счет — это счет, созданный из соответствующего электронного налогового регистра (ETR), который имеет возможность проверить правильность данных счета, созданных во время совершения продажи, посредством процесса, называемого проверкой. Кроме того, ETR будет генерировать уникальный QR-код для каждого счета-фактуры, который можно отсканировать, чтобы подтвердить действительность счета-фактуры. После того, как счет-фактура/квитанция будет сгенерирована и выдана клиенту, электронная версия счета-фактуры, т. е. электронная налоговая накладная, будет передана в KRA через Интернет в режиме реального или близкого к реальному времени.

 

Требования к электронной налоговой накладной  

Требования к электронной налоговой накладной распространяются на всех зарегистрированных плательщиков НДС. KRA опубликовало инструкции о том, как их соблюдать. Чтобы соответствовать требованиям, трейдеры с НДС должны принять соответствующую ETR для регистрации своих транзакций от утвержденных поставщиков ETR.

 

Налогоплательщикам был предоставлен 12-месячный переходный период для выполнения требований, то есть с 1 августа 2021 года по 31 июля 2022 года. Подробнее об электронной налоговой накладной.

Применение специальной таблицы НДС

Что такое специальная таблица НДС?

Это механизм, реализованный в iTax для улучшения соблюдения требований по НДС, когда определенные категории налогоплательщиков, зарегистрированных для уплаты НДС, не могут выполнять определенные процессы. Ниже приведены категории, которые на данный момент указаны в специальной таблице:

Нулевые и не подавшие отчеты — это относится к налогоплательщикам, которые либо не подавали декларации, либо последовательно подавали нулевые декларации за определенный период. Отсутствующие трейдеры — относится к налогоплательщикам, которые подают и уплачивают НДС, но в результате расследования было установлено, что они причастны к мошенничеству с НДС, связанному со схемами «отсутствующих трейдеров»  

Каковы преимущества Специальной таблицы НДС?

Специальная таблица НДС имеет следующие преимущества для трейдеров:

  1. Выявление ошибочно добавленных обязательств по НДС или обязательств по НДС, которые больше не требуются.
  2. Сокращает случаи злоупотребления PIN-кодом трейдеров мошенниками
  3. Помощь торговцам в ведении бизнеса с поставщиками, отвечающими требованиям

Что происходит, когда налогоплательщик включается в Специальную таблицу НДС?

  1. Налогоплательщику, включенному в Специальную таблицу НДС, будет запрещено заполнять декларации по НДС. При попытке подать декларацию система отобразит сообщение: « Этот PIN-код в настоящее время проверяется на предмет нарушений требований по НДС.
    Пожалуйста, свяжитесь с ближайшим офисом KRA     ».

Примечание: Штрафы не начисляются за незаполнение декларации по НДС в результате постановки налогоплательщика на специальную таблицу НДС.

  1. Торговцы не могут требовать предналога от налогоплательщиков, зарегистрированных на специальном столе. При загрузке исходной или измененной декларации по НДС, содержащей ПИН-код налогоплательщика, который находится в специальной таблице, запись будет отклонена системой и выведено следующее сообщение: « Этот ПИН-код не подлежит вычету по входному налогу ». .

Затронутые налогоплательщики должны будут связаться со своим Управлением налоговой службы для получения инструкций по удалению из Специальной таблицы НДС.

НДС на импортные услуги

НДС на импортные услуги также может называться обратным НДС.

Импортные услуги – это услуги, оказываемые лицами-нерезидентами, которые не обязаны регистрироваться для уплаты НДС в Кении. Это также могут быть услуги, предоставляемые зонами экспортной обработки (ЗЭП) для использования или потребления в Кении.


Кто должен платить НДС на импортные услуги?

Любой импортер импортируемой услуги, независимо от его регистрационного статуса плательщика НДС, обязан уплатить НДС за импортированную услугу (обратный НДС).


Как оплатить НДС на импортные услуги?

Импортер должен зарегистрироваться для получения ПИН-кода KRA, чтобы иметь возможность создавать электронные квитанции (платежные квитанции) через iTax и использовать их для уплаты налога с использованием предпочтительного способа оплаты.

 
Когда уплачивается НДС на импортные услуги?

НДС на импортные услуги подлежит уплате в момент:

  • Получение налогооблагаемой услуги
  • Получен счет за услугу
  • Оплата производится за всю услугу или ее часть (в зависимости от того, что наступит раньше)

 

Налог, уплаченный за импортные услуги для использования в налогооблагаемом бизнесе зарегистрированного лица, может быть вычтен как предналог в последующих декларациях по НДС.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *