Налогообложение интернет магазинов: Налогообложение интернет магазина в 2023 году

Руководство для малого бизнеса по налогу с продаж в электронной коммерции

Это устройство слишком маленькое

Если вы используете Galaxy Fold, рассмотрите возможность развернуть телефон или просмотреть его в полноэкранном режиме, чтобы оптимизировать работу.

Редакционная информация Мы не рассмотрели все доступные продукты или предложения. Компенсация может повлиять на порядок отображения предложений на странице, но компенсация не влияет на наши редакционные мнения и рейтинги.

    | Параметры доступности

Элизабет Гонсалес | Обновлено 5 августа 2022 г. — впервые опубликовано 18 мая 2022 г.

Источник изображения: Getty Images

Многие или все продукты здесь от наших партнеров, которые компенсируют нам. Это то, как мы зарабатываем деньги. Но наша редакционная честность гарантирует, что компенсация не повлияет на мнения наших экспертов. Условия могут применяться к предложениям, перечисленным на этой странице.

Если вы продаете товары в Интернете, ваши клиенты, вероятно, разбросаны по всей карте. И это здорово для вашего бизнеса, за исключением случаев, когда нужно выяснить, когда вы должны собирать налог с продаж.

Электронная коммерция упрощает многие аспекты открытия бизнеса, но налог с продаж не входит в их число. Ваш интернет-магазин в основном открыт для бизнеса в 50 штатах, каждый из которых имеет уникальный набор законов о налоге с продаж.

Итак, как вы можете быть уверены, что играете по правилам? В этой статье объясняется, что должен знать каждый предприниматель электронной коммерции, чтобы уверенно управлять налогами с продаж.

Обзор: что такое налог с продаж?

Налог с продаж — это налог, взимаемый с продажи определенных товаров и услуг. Налоги с продаж взимаются 45 штатами и многими местными органами власти, и обычно их собирает и перечисляет продавец.

Когда налоги с продаж не взимаются продавцом, что часто имеет место при продажах между штатами, правительства штатов и местные органы власти обычно требуют, чтобы их жители платили налог на использование при покупках. Налоги на использование — это просто налоги с продаж, перечисляемые непосредственно потребителем, а не розничным продавцом.

Например, вы живете в Филадельфии, где продажи облагаются налогом штата в размере 6% плюс налог округа в размере 2%. Вы выходите в Интернет и покупаете мебель на 10 000 долларов в интернет-магазине в Орегоне. На кассе вы понимаете, что в Орегоне нет налога с продаж. Вы можете быть взволнованы, думая, что только что сэкономили себе 8%.

Но вы же знаете, что говорят о смерти и налогах. Штат Пенсильвания и округ Делавэр ожидают, что вы вернете эти 8% налога на пользование.

Ожидается, что предприятия будут платить налоги на использование своих необлагаемых налогом покупок при подаче налоговых деклараций по продажам и использованию. Ожидается, что потребители также будут сообщать о необлагаемых налогом продажах и платить налоги за их использование в своих ежегодных налоговых декларациях штата.

Должны ли предприятия электронной коммерции взимать налог с продаж?

Предприятия должны собирать налоги с продаж в штатах, где у них есть экономические связи. Налоговая связь относится к уровню связи между бизнесом и государством, которая вызывает налоговые обязательства.

В прошлом розничные торговцы с физическим присутствием в штате, например офисами или складами, имели нексусный налог с продаж. Согласно этому определению, онлайн-продавцы могли просто взимать налоги с продаж в тех штатах, где у них есть предприятия, и игнорировать все остальное.

Ситуация изменилась с решением Верховного суда 2018 года по делу South Dakota v. Wayfair, , которое позволило штатам более широко определить взаимосвязь налога с продаж, чтобы включить в него предприятия электронной коммерции, не имеющие физического присутствия в пределах своих границ.

На этой карте от Tax Foundation показаны законы штата о налоге с продаж для удаленных продавцов. На момент написания этой статьи на Аляске вводится требование о взимании местного налога с продаж с удаленных продавцов. Источник изображения: Author

После этого решения многие штаты приняли законы о дистанционных продавцах, требующие от интернет-магазинов взимать и перечислять налог с продаж. Некоторые из них также приняли законы, требующие от посредников на рынке, таких как Amazon и Etsy, взимать налоги в точках продаж.

Эти развивающиеся законы чрезвычайно усложняют налоговую картину для вашего малого бизнеса.

Как соблюдать законы о налоге с продаж в электронной торговле для вашего бизнеса

Следующие шаги помогут вам оставаться в курсе разработки требований и точно управлять налогами с продаж для вашего интернет-магазина.

Шаг 1. Определите, где у вас есть связь с налогом с продаж

Первая задача онлайн-продавцов — понять законы США о налоге с продаж и то, как они применяются к вашему бизнесу.

Как я упоминал выше, в 45 штатах взимаются налоги с продаж. Штатами без налога с продаж являются Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир и Орегон. Среди штатов с налогом с продаж все, кроме двух, Флориды и Миссури, в настоящее время требуют, чтобы удаленные продавцы собирали и перечисляли налог с продаж.

Аляска — дело тонкое. Хотя в штате нет налога с продаж, многие местные юрисдикции на Аляске взимают налоги с продаж, и штат недавно принял единый кодекс, требующий, чтобы удаленные продавцы начали взимать их в 2020 году.

Поскольку штаты все еще адаптируются к изменениям, вызванным Wayfair , вам придется изучить текущие требования к удаленным продавцам в каждом штате, где у вас есть продажи, чтобы обеспечить их соответствие.

SSTGB предоставляет ресурсы, которые помогут вам разобраться в требованиях штата к удаленным продавцам. Источник изображения: Автор

Чтобы понять взаимосвязь налога с продаж по всей стране, рассмотрите следующее:

• Проверьте пороговые значения. В большинстве штатов установлены существенные пороговые значения для налога с продаж. Чаще всего это 100 000 долларов продаж или 200 транзакций, поэтому вы можете обнаружить, что во многих штатах вы освобождены от требований. Исключения составляют Оклахома с порогом в 10 000 долларов и Канзас, где требуется взимать налог с продаж с первой продажи.
• Посмотрите на свой объем продаж. Внимательно отслеживайте свои продажи, чтобы получить четкое представление о том, где вы продаете и каков ваш объем по штатам.
• Исследование государственных требований. Изучите законы штатов о взаимосвязи налога с продаж и взимании налога удаленными продавцами. Управляющий совет по упрощенному налогу с продаж (SSTGB), Национальная конференция законодательных органов штатов и Налоговый фонд предлагают полезные диаграммы и карты, которые помогут вам разобраться в требованиях.
• Включая местные налоги с продаж: Везде, где у вас есть связь с налогами с продаж, вы несете ответственность за сбор местных налогов, а также налогов штата с продаж.

Шаг 2. Ознакомьтесь с политикой в ​​отношении партнеров

Если вы продаете через посредников на рынке, таких как Amazon или Etsy, они могут взять на себя основную часть сбора налогов с продаж и денежных переводов для вас. При работе с любым третьим лицом примите во внимание следующие советы:

• Знайте закон: Даже если вы работаете с известным сторонним рынком, вам стоит ознакомиться с законами о посредниках на рынке в штатах, где вы продаете.
• Задать вопросов: Попросите фасилитаторов разъяснить их политику и усилия по соблюдению требований. Не думайте, что они все сделают за вас.
• Проверка точности: Периодически проверяйте свои транзакции, чтобы убедиться, что ваши продажи облагаются налогом точно.

Шаг 3: Получите разрешение продавца

После того, как вы определили, где вам нужно собирать налог с продаж, вам необходимо зарегистрировать свой бизнес в налоговом отделе, чтобы начать сбор налогов. В некоторых штатах вам может потребоваться получить разрешение продавца или разрешение на уплату налога с продаж.

Инструмент поиска налога с продаж на Аляске. Источник изображения: Author

Регистрацией обычно занимается отдел доходов, и ее часто можно пройти онлайн.

• Проверьте веб-сайты штата: Даже если вы освобождены от уплаты налогов, вам может потребоваться зарегистрироваться или заполнить другие документы. Проверьте веб-сайт департамента доходов штата в каждом штате, где вы продаете, чтобы обеспечить соответствие требованиям.
• Используйте государственные инструменты: Многие штаты предоставляют программное обеспечение, помогающее предприятиям успешно управлять государственными и местными налогами с продаж. Аляска, например, разработала онлайн-инструмент для поиска налога с продаж для удаленных продавцов, чтобы облегчить соблюдение требований.
• Проверьте упрощенную регистрацию: Если вам необходимо собирать налоги во многих штатах, SSTGB предоставляет упрощенное приложение, охватывающее более 20 участвующих штатов.

Этап 4. Сбор и перечисление налогов с продаж

В каждом штате существует собственный процесс перечисления налогов с продаж. Налоги обычно представляются ежемесячно, хотя в некоторых штатах может разрешаться подача ежеквартально. В штатах, где вы взимаете налог с продаж, учтите следующее:

• Используйте программное обеспечение: Ищите CMS для электронной коммерции и программное обеспечение для налогообложения малого бизнеса, созданное для упрощения сбора налогов с продаж, отчетности и денежных переводов. Функции для поиска применимых ставок и автоматического расчета налога с продаж имеют важное значение.
• Обучение сотрудников: Убедитесь, что ваши сотрудники понимают, как обращаться с налогом с продаж при удаленных продажах. Многие штаты предоставляют ресурсы, чтобы помочь, такие как эта страница обучения налогам с продаж из Колорадо, которая включает видео и веб-семинары.

Шаг 5. Мониторинг соответствия

Поскольку законы о удаленных продавцах все еще находятся в стадии разработки, важно проводить периодические проверки для обеспечения их соблюдения. Следующие советы помогут вам быть в курсе меняющихся требований:

• Связь со штатами: Большинство отделов доходов рассылают информационные бюллетени по электронной почте, чтобы держать вас в курсе изменений в законодательстве, поэтому подпишитесь на их списки. Вы также можете оставаться в курсе новостей, связываясь с государственными органами в социальных сетях.
• Продажа мониторов: Если вы близки к порогу налога с продаж в определенном штате, обязательно следите за своими продажами или настройте автоматическое уведомление, чтобы гарантировать своевременную регистрацию, если ваши продажи превысят этот уровень.
• Проконсультируйтесь с консультантами: Включите соблюдение налогового законодательства в обсуждения с вашим налоговым консультантом для малого бизнеса.

Уверенно развивайте свой бизнес в области электронной коммерции

Электронная коммерция быстро растет, и штаты быстро адаптировались после Wayfair решили захватить свою долю дохода от онлайн-продаж. Вы можете ожидать, что законы будут продолжать меняться, а меры по соблюдению требований станут более строгими по мере роста продаж электронной коммерции.

Ознакомившись с законами и приняв инструменты и процессы для их соблюдения, вы сможете идти в ногу со временем и уверенно увеличивать свои онлайн-продажи.

Предупреждение: самая большая карта с кэшбэком, которую мы когда-либо видели, теперь имеет 0% годовых до 2024 года

Если вы используете неправильную кредитную или дебетовую карту, это может стоить вам серьезных денег. Нашим экспертам нравится этот лучший выбор, который предлагает 0 % годовых до 2024 года, безумную ставку кэшбэка до 5 % и все это каким-то образом без годовой платы.

На самом деле, эта карта настолько хороша, что наши специалисты даже используют ее лично. Нажмите здесь, чтобы бесплатно прочитать наш полный обзор и подать заявку всего за 2 минуты.

Прочитайте наш бесплатный обзор

Наш эксперт-исследователь

Элизабет Гонсалес — эксперт по правовым и нормативным вопросам, пишет для The Ascent и The Motley Fool.

Поделиться этой страницей Значок электронной почтыПоделиться этим сайтом по электронной почте

Мы твердо верим в Золотое правило, поэтому редакционные мнения принадлежат только нам и не были ранее рассмотрены, одобрены или одобрены включенными рекламодателями. Ascent не охватывает все предложения на рынке. Редакционный контент The Ascent отделен от редакционного контента The Motley Fool и создается другой командой аналитиков.

Джон Макки, генеральный директор Whole Foods Market, дочерней компании Amazon, является членом совета директоров The Motley Fool. Пестрый дурак имеет позиции и рекомендует Amazon и Etsy. У Motley Fool есть политика раскрытия информации.

The Ascent — это служба Motley Fool, которая оценивает и анализирует товары первой необходимости для решения повседневных финансовых вопросов.

Copyright © 2018 — 2023 Восхождение. Все права защищены.

О Восхождении

О нас Связаться с нами отдел новостей Как мы зарабатываем деньги Редакционная честность Методология рейтингов Новостная лента

Узнать

Кредитные карты Банковское дело Брокерские услуги Криптовалюта Ипотека Страхование Кредиты Последние статьи

Руководство для начинающих по налоговому законодательству об электронной торговле

Финансовые и юридические вопросы

14 февраля 2022 г.

Налоговые законы об электронной торговле могут сбивать с толку новых или начинающих предпринимателей. Неуверенность в том, как собирать и платить налоги для своего онлайн-бизнеса, удерживает многих людей от открытия собственного магазина — в конце концов, никто не хочет столкнуться с перспективой получить гневное письмо от IRS, в котором говорится, что вы должны неожиданно заплатить налоги. Но не отчаивайтесь: мы собрали краткий обзор всего, что нужно знать новичку о том, как налоги влияют на ваш онлайн-бизнес.

Какие налоговые законы должны знать предприятия электронной коммерции?

Основным налогом, о котором должны беспокоиться предприятия электронной коммерции, является налог с продаж . Налог с продаж электронной торговли представляет собой процент от цены продажи (до стоимости доставки), причем точный процент зависит от региона. Налог с продаж электронной торговли сопоставим с налогом с продаж, который вы платите в обычных магазинах, и, как и любой стандартный налог с продаж, взимается в процессе оплаты. Вся сумма налога с продаж собирается онлайн-продавцом, а затем перечисляется (уплачивается) правительству.

Если вы продаете покупателям в США, вам раньше приходилось беспокоиться о налоге с продаж для онлайн-продаж только в том случае, если вы установили связь физического присутствия в штате (например, в обычном магазине, на складе, в инвентаре). или продавцов/представителей). Но что касается судебного дела Южной Дакоты против Wayfair в 2018 году, предприятия электронной коммерции теперь должны беспокоиться и об экономической связи , а это означает, что если вы продаете товары клиентам, проживающим в штате, в котором взимается налог с продаж, вы должны собирать и перечислять налог с продаж в этом штате, как только вы достигнете определенного порога продаж. Вы можете узнать больше об экономической взаимосвязи на нашем кратком вебинаре с Avalara.

Законодательство о налоге с продаж зависит от штата. В США 45 штатов (плюс Вашингтон, округ Колумбия, Пуэрто-Рико и различные районы Аляски) взимают налог с продаж. Однако в некоторых из этих штатов в некоторых округах может взиматься дополнительный налог с продаж, так что клиенты в конечном итоге платят «комбинированный» налог с продаж. Например, в городе Райнбек, штат Нью-Йорк, покупатели не только платят налог с продаж, установленный штатом; они также платят дополнительную ставку округа Датчесс плюс небольшой дополнительный налог, который идет на систему общественного транспорта в этом районе.

Пороги экономической связи также варьируются от штата к штату. В некоторых регионах вам нужно будет собирать и перечислять налог с продаж, если ваш бизнес продает более 100 000 долларов в год; в других порог может составлять 500 000 долларов США или зависеть от количества происходящих транзакций. Чтобы узнать о налоге с продаж в определенной области, где вы продаете, вы можете обратиться к одной из многих таблиц налога с продаж по штатам, доступных в Интернете.

Все ли предметы облагаются налогом?

Не все товары требуют уплаты налога с продаж. Налогооблагаемые товары варьируются от штата к штату, а это означает, что товары, не облагаемые налогом в некоторых регионах, могут облагаться налогом с продаж в других местах. Вам нужно будет проверить законы о налоге с продаж в штате, чтобы узнать, облагаются ли ваши продукты налогом или нет.

Должен ли мой бизнес взимать налог с продаж?

Чтобы определить, применяется ли к вашему веб-сайту налог на электронную торговлю, задайте себе следующие вопросы:

1. Есть ли у меня связь физического присутствия?

Как мы упоминали ранее, связь физического присутствия — это просто причудливый способ сказать «значительное присутствие в состоянии». Одно эмпирическое правило: правила связи физического присутствия всегда будут применяться к вашему родному штату. Другие факторы, определяющие взаимосвязь физического присутствия, включают:

• Наличие физического магазина, офиса или склада
• Наличие сотрудников
• Необходимость хранить определенное количество запасов (например, требуется склад для хранения запасов)
• Наличие стороннего грузоотправителя или подрядчика по прямой доставке
• Продажа по торговые выставки, рынки и другие мероприятия
• Наличие филиала по маркетингу, который рекламирует вашу продукцию за комиссию
• Продажа клиентам, которые там живут

2.

Есть ли у меня экономические связи?

Во многих штатах, если ваши доходы превышают примерно 100 000 долларов в год (или 200 транзакций), вы достигли экономических связей в этом штате и должны платить налог с продаж. Обязательно проверьте в Интернете последние требования к экономической взаимосвязи в любых штатах, в которых ваш магазин продает товары, поскольку они сильно различаются.

3. Облагаются ли товары, которые я продаю, налогом в каждом штате?

Как упоминалось ранее, облагается ли предмет налогом или нет, может варьироваться от штата к штату. Например, во многих штатах продукты и одежда не облагаются налогом (за исключением предметов роскоши). Точно так же лекарства и товары для здоровья, журналы, цифровые товары (такие как фильмы, музыка и книги), а также учебники/религиозные книги также не облагаются налогом в некоторых штатах. Чтобы узнать, облагаются ли продукты, которые вы продаете, налогом там, где вы живете, обязательно зайдите в Интернет и сверьтесь с налоговым законодательством этого штата.

Заключительные мысли

К сожалению, невозможно обойти тот факт, что налоги на электронную торговлю сложны, и налоги, которые вы должны уплатить, будут сильно различаться в зависимости от того, какие продукты продаются и где они продаются. Вот почему важно связаться со специалистом по налогам или электронной коммерции, чтобы узнать, как законы о налогах на электронную торговлю, и особенно новые законы о нексусе, применяются к вашему онлайн-бизнесу. Когда у вас есть факты и вы знаете, что соблюдаете последние правила, вы можете сосредоточиться на том, что наиболее важно для вашего бизнеса — на маркетинге и продаже вашей продукции.

Если вы новичок в онлайн-продажах, Volusion упрощает решение сложной проблемы налогов на вашу электронную торговлю с помощью таких интеграций, как налоговые службы электронной торговли Avalara, которые автоматически рассчитывают для вас налоги с продаж, ссылаясь на актуальные данные о налоговом законодательстве в каждом состояние. Узнайте, как добавить Avalara в свой магазин Volusion, из этой статьи в нашем Справочном центре.