Налоги интернет магазин: Как интернет-магазины платят налоги — Эльба

Этот вариант позволяет задать величину налога в зависимости от местоположения клиента. Например, вы можете задать специальную ставку налога для поставщиков из Уругвая или для покупателей из Архангельской области.

• Сперва на странице CRM-Настройки-Налоги выберите тип налога — Налог на документ.

• Нажмите кнопку Добавить налог, задайте название и описание.

• Вы создали налог, теперь нужно определить его ставки. Откройте созданный налог, в настройках появится вкладка Ставки. Нажмите кнопку Добавить ставку:

• Задайте величину налога и местоположение, для которого эта ставка налога будет активна. В нашем примере это Краснодарский край:

  Также вы можете указать, будет ли входить налог в цену или нет.

• Готово! Теперь при создании счёта или предложения вместе с данными о клиенте надо будет указать его местоположение:

  Если для этого местоположения действует налог, система автоматически добавит его к товарам:

Гибкая настройка системы налогов избавит вас от лишних усилий и позволит соблюдать закон:)

Также рекомендую почитать:

Налог с продаж в Интернете в 2021 году для предприятий электронной торговли [по штатам]

Налоги могут быть огромными, но они необходимы для ведения успешного бизнеса.

Чтобы убедиться, что вы уплачиваете налоги правильно и эффективно, мы составили краткое руководство, которое поможет онлайн-продавцам сориентироваться в них.

В этой главе мы рассмотрим налог с продаж для электронной торговли и соблюдение нормативных требований. Давайте нырнем.

Что такое налог с продаж в электронной торговле?

Начнем с основ налога с продаж в электронной торговле.

Налог с продаж — это небольшой процент от продажи, прикрепленной к этой продаже интернет-магазином.

Налог с продаж — это «потребительский налог», означающий, что потребители платят налог с продаж только на облагаемые налогом товары, которые они покупают в розницу.

В 45 штатах США и Вашингтоне действует налог с продаж.

Вдобавок к этому, большинство этих штатов разрешают местным областям, таким как города, округа и другие «специальные налоговые округа», взимать налог с продаж.

Вот почему вы можете видеть такие регионы, как Райнбек, штат Нью-Йорк, с нечетной суммой комбинированного налога с продаж.

Вот все составляющие ставки налога с продаж в Райнбеке, штат Нью-Йорк:

Налог с продаж регулируется на уровне штата. В США

Из-за этого онлайн-продавцы могут столкнуться с совершенно разными законами и правилами налога с продаж при обращении с налогом с продаж в разных штатах США.

Нужно ли взимать налог с продаж при электронной торговле?

Как интернет-магазин, если вы отвечаете за уплату налога с продаж в штате, вы обязаны взимать с покупателей правильную сумму налога с продаж и переводить собранные налоги обратно в штат.

Давайте посмотрим, когда и с каких клиентов интернет-продавцы должны взимать налог с продаж в Интернете.

Основное правило для онлайн-продавцов при сборе налога с продаж:

• У вашей компании есть налоговая привязка в том же штате, что и у вашего клиента.
• Товар облагается налогом в этом штате.

Давайте рассмотрим эти концепции более подробно.

1. Связь с налогом с продаж.

Связь с налогом с продаж — это просто причудливый юридический способ сказать «значительная связь» с государством.

Если у вас, как у интернет-магазина, есть нексус в штате, то этот штат считает вас на крючке в связи с взиманием налога с продаж с покупателей в этом штате.

У вас всегда будет налоговая привязка к налогу с продаж в вашем штате. Тем не менее, некоторые виды коммерческой деятельности создают взаимосвязь с налогами с продаж и в других штатах.

Способы установления связи с налогом с продаж в разных штатах

• Местоположение: офис, склад, магазин или другое физическое присутствие компании.
• Персонал: сотрудник, подрядчик, продавец, установщик или другое лицо, выполняющее работу для вашего бизнеса.
• Инвентарь: в большинстве штатов рассматривается возможность хранения инвентаря в штате, чтобы вызвать связь, даже если у вас нет другого места работы или персонала.
• Филиалы: Кто-то, кто рекламирует ваши продукты в обмен на долю прибыли, создает взаимосвязь во многих штатах.
• Отношения с прямой доставкой: если у вас есть сторонняя доставка для ваших покупателей, это может создать нексус.
• Продажа товаров на выставке или другом мероприятии: в некоторых штатах считается, что у вас есть нексус, даже если вы продаете там только временно.
• Экономическая связь: вы превышаете установленную штатом долларовую сумму продаж в штате или совершаете в штате определенное количество транзакций, предписанное штатом.

2. Условия взаимосвязи налога с продаж для каждого штата

Большинство определений взаимосвязи включают термины «ведение бизнеса» или «участие в бизнесе».

Требования к Nexus по штатам:

Ниже приводится текущий список на момент написания этой статьи. Пожалуйста, обратитесь к государственным веб-сайтам для подтверждения.

• Алабама — раздел 40-23-68 кодекса штата Алабама подробно описывает, что создает взаимосвязь налога с продаж в Алабаме.
• Аризона — Путеводитель по Нексусу Аризоны в Аризоне подробно описывает, что создает взаимосвязь налога с продаж в Аризоне.
• Арканзас — Публикация Министерства финансов и администрации штата Арканзас «Правила Арканзаса» от 2008 года подробно описывает взаимосвязь на странице 1 в разделе «F. Doing Business As. »
• California — Прочтите здесь, что создает взаимосвязь налога с продаж в Калифорнии (с поправками после South Dakota v.Решение Wayfair ).
• Колорадо — Постановление 39-26-102.3 Департамента доходов штата Колорадо касается того, что создает в штате налоговую взаимосвязь.
• Коннектикут — Общий статут Коннектикута, раздел 12 «Налогообложение», глава 219, раздел 12-407 (a) (15) (A) подробно описывает, что составляет связь налога с продаж. (Вы можете легко найти это на этой длинной странице текста, выполнив поиск по точному запросу «Занимаюсь бизнесом в штате».
• Флорида — Флорида называет продавцов с нексусом «дилерами» и определяет «дилер» в разделе 212 кода Флориды.06.
• Грузия — Грузия называет продавцов с нексусом «дилерами» и определяет дилера в Джорджии кодовым названием 48, раздел 48-8-2 (3). Прочтите здесь, когда продавцы за пределами штата должны собирать налог с продаж в Грузии.
• Гавайи — на Гавайях нет налога с продаж, но есть «общий акцизный налог». Большинство штатов, имеющих какое-либо присутствие на Гавайях, включая предоставление услуг, скорее всего, будут облагаться общим акцизным налогом. Гавайи определяют ведение бизнеса в своем Законе об общем акцизном налоге, глава 237-2 (начинается на стр.4 этой ссылки).
• Айдахо — Айдахо считает, что «коммерческие предприятия розничной торговли» в Айдахо связаны с налогом с продаж. Вот как Айдахо определяет связь с налогом с продаж.
• Иллинойс — Иллинойс считает, что «розничные торговцы» в штате связаны налогом с продаж. Вот как Иллинойс определяет «розничных торговцев» (введите «Розничный торговец, имеющий коммерческое предприятие в этом штате»).
• Индиана — Индиана считает, что «розничные торговцы» имеют связи в Индиане. Вот как Индиана определяет розничных торговцев с нексусом: Код Индианы 6-2.5-3-1 (c) (возможно, вам придется выбрать «Глава 6: Налогообложение», а затем использовать строку поиска в коде).
• Iowa — Узнайте, что создает взаимосвязь налога с продаж в Айове, в Руководстве по налогу на продажи и использование штата Айова.
• Канзас — Статут Канзаса 79-3702 (h) (1) определяет, какие виды коммерческой деятельности считаются созданием налоговой взаимосвязи в Канзасе.
• Кентукки — Розничная деятельность, которая создает взаимосвязь в Кентукки, описана в статуте Кентукки 139.340 (2).
• Луизиана — Луизиана считает, что организации, «занимающиеся бизнесом в налоговой юрисдикции», имеют связь.Это определение можно найти в Кодексе штата Луизиана, разд. 47: 301 (4).
• Мэн — Вы можете найти, что представляет собой связь с налогом с продаж в штате Мэн, в их «Справочном руководстве по налогу с продаж».
• Мэриленд — Мэриленд определяет, что считается связующим звеном для поставщиков за пределами штата, в их часто задаваемых вопросах по налогам на продажи и использование.
• Массачусетс — Вы можете узнать, что представляет собой связующее звено, на этой странице в разделе «Кто такой поставщик налогов с продаж / использования?»
• Michigan — Узнайте, что Мичиган говорит о взаимосвязи налогов с продаж здесь.
• Миннесота — Миннесота определяет взаимосвязь налога с продаж в Статуте Миннесоты 297A.66.
• Миссисипи — Узнайте, что составляет связь между ведением бизнеса и налогом с продаж в Миссисипи в Миссисипи Code Ann. 27-65-9.
• Миссури — Узнайте, что составляет основу налога с продаж в штате Миссури, здесь.
• Небраска — Пересмотренный статут Небраски 77-2701.13 определяет, какие виды деятельности создают налоговую взаимосвязь в Небраске.
• Невада — Невада определяет, что создает связь с налогом с продаж в штате, в FAQ по налогу с продаж.Интересно, что Невада отменила свое определение «розничный торговец, имеющее место ведения бизнеса» в штате в 2007 году и не заменила его. Однако они предоставили руководство для продавцов за пределами штата в документе «Налог на использование — общие вопросы и ответы» (открывается в документе Word!) На веб-сайте их Департамента налогообложения.
• Нью-Джерси — В этом техническом бюллетене Нью-Джерси 78-R подробно рассказывается о том, какие действия создают взаимосвязь налога с продаж в Нью-Джерси (стр. 2).
• Нью-Мексико — Нью-Мексико имеет «налог на валовую выручку», а не налог с продаж.Узнать больше о том, кто должен собирать и перечислять налог на валовой доход, проще всего здесь.
• Нью-Йорк — Нью-Йорк определяет «поставщиков» как имеющих отношение к налогам с продаж. Вы можете найти определение «поставщик» в разделе 1101 (B) (8) Кодекса штата Нью-Йорк.
• Северная Каролина — Вы можете найти определение Северной Каролины «занимается бизнесом» (что создает взаимосвязь с налогом с продаж) здесь (стр. 4 в разделе «Занимается бизнесом»).
• Северная Дакота — В Северной Дакоте любой «розничный торговец, имеющий коммерческое предприятие в этом штате», имеет связь.Вы можете найти это определение здесь (стр. 2).
• Огайо — Огайо обсуждает здесь, что составляет связь для продавцов за пределами штата (Раздел (8) «Связь с государством»).
• Оклахома — Вы можете щелкнуть здесь, чтобы узнать, что именно налоговый департамент Оклахомы (налоговый орган Оклахомы) должен сказать о том, что составляет налоговую связь с продажами в Оклахоме (стр. 8 — «Место ведения бизнеса»).
• Пенсильвания — Пенсильвания считает, что продавцы, «имеющие или поддерживающие коммерческое предприятие» в штате, связаны друг с другом.Вот что говорится в кодексе Пенсильвании о том, что означает «иметь или поддерживать место ведения бизнеса».
• Род-Айленд — См. Стр. 2 этого документа, что представляет собой «ведение бизнеса в штате» Род-Айленд.
• Южная Каролина — Южная Каролина объясняет, кто имеет отношение к налогам с продаж в штате на этой странице в разделе «Кто должен подавать налоговую декларацию с продаж и использовать?»
• Южная Дакота — Щелкните здесь, чтобы узнать, «кому нужна налоговая лицензия» в Южной Дакоте.
• Теннесси — Вы можете найти в Теннесси определение взаимосвязи налога с продаж для розничных продавцов за пределами штата на странице 11 этой публикации.
• Техас — Вы можете найти определение Техаса «занимается бизнесом» в Кодексе штата Техас, п. 151.107.
• Utah — Прочтите Публикацию 37, чтобы узнать, что представляет собой связь с налогами с продаж в Юте.
• Vermont — Узнайте, что создает связь с налогом с продаж для продавцов за пределами штата в Вермонте здесь (в подзаголовке (9)).
• Вирджиния — Вирджиния считает, что «дилеры» связаны с налогами с продаж. Узнайте, как Вирджиния определяет слово «дилер» здесь.
• Вашингтон — Эта публикация определяет взаимосвязь в штате Вашингтон.
• Вашингтон, округ Колумбия — Продавцы, «занимающиеся бизнесом в округе», связаны налогом с продаж в округе Колумбия.
• Западная Вирджиния — См. Публикацию по налогу на прибыль предприятий Западной Вирджинии здесь.
• Висконсин — Просмотрите «действия, которые создают взаимосвязь в Висконсине» здесь (11.97 (3).)
• Вайоминг — Вайоминг считает, что «продавцы» связаны с налогами с продаж. Вы можете найти определение «продавца» в Вайоминге здесь, в разделе «Статья 1 — Государственный налог на использование».

3. Налогообложение продукции.

Наиболее материальное личное имущество — например, мебель или зубные щетки — облагается налогом.

Но некоторые штаты делают исключения для определенных продуктов.

Например, в Пенсильвании одежда не облагается налогом. Поэтому, если вы продаете одежду покупателю из Пенсильвании, не взимайте с него налог с продаж!

В качестве другого примера, штат Иллинойс взимает налог с продаж по пониженной ставке в 1% с продуктовых товаров.

Итак, если у вас есть нексус в Иллинойсе и вы продаете продукты, убедитесь, что вы взимаете эту ставку налога с продаж в размере 1% вместо полной ставки налога с продаж Иллинойса.Обычная ставка налога с продаж в штате Иллинойс составляет 6,25% + любые применяемые местные ставки.

Каждый штат решает, какие предметы подлежат налогообложению, а какие нет. Если вы думаете, что продаете товар, который не облагается налогом, уточните в своем штате.

Если у вас есть налоговая привязка в штате, и продукты, которые вы продаете, облагаются налогом в этом штате, вам необходимо зарегистрироваться для получения разрешения на налог с продаж и взимать налог с продаж с покупателей в этом штате.

3 шага к соблюдению налогового законодательства

После того, как вы определили, что у вас есть нексус в штате и что вы продаете налогооблагаемые товары в этом штате, вашим следующим шагом будет соблюдение требований.

1. Зарегистрируйтесь для получения разрешения на налог с продаж.

Прежде чем делать что-либо еще, получите согласие, зарегистрировавшись для получения налогового разрешения с продаж в своем штате нексуса.

Вы делаете это, обратившись в налоговый орган своего штата (обычно называемый «Налоговым департаментом [штата]»). Штат потребует от вас и вашего бизнеса идентификационную информацию, а также информацию о вашей коммерческой деятельности.

Здесь вы можете узнать, как зарегистрироваться для получения разрешения на налог с продаж в каждом штате.

Не пропустите этот шаг!

Большинство штатов считают незаконным взимание налога с продаж без разрешения.

С их точки зрения, если вы собираете деньги без разрешения, вы представляете своим клиентам, что собираете налог с продаж, но кладете деньги себе в карман.

Всегда имейте при себе действующее налоговое разрешение, прежде чем начинать сбор.

При выдаче разрешения на налог с продаж ваш штат также назначит вам частоту подачи налоговой декларации. Обычно это ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

Как показывает практика, чем выше объем ваших продаж в штате, тем чаще штат будет требовать, чтобы вы подавали налоговую декларацию и переводили собранный вами налог с продаж.

2. Сбор налога с продаж.

Затем настройте и начните собирать налог с продаж в Интернете для всех ваших тележек для покупок и торговых площадок.

Каждая корзина для покупок и торговая площадка позволяют вам собирать налог с продаж, хотя некоторые механизмы сбора налогов с продаж более надежны, чем другие.

Например, у Amazon есть очень подробный и точный механизм сбора налогов с продаж.

eBay, с другой стороны, позволяет онлайн-продавцам взимать только одну ставку налога с продаж с покупателей в каждом штате.

Почему важно иметь возможность взимать более одной ставки налога с продаж на штат? Это из-за концепции, называемой «сбор налогов с продаж».

Давайте рассмотрим основы.

Налог с продаж на основе происхождения и места назначения

Мы уже упоминали, что каждый штат может принимать свои собственные правила и законы налога с продаж.

Государства должны сделать один выбор: использовать или не использовать источники налога с продаж «на основе происхождения» или «на основе места назначения».

Это просто означает, что штаты сами решают, взимают ли онлайн-продавцы налог с продаж, исходя из ставки налога с продаж, установленной для их местонахождения (источник на основе происхождения), или же онлайн-продавцы обязаны собирать налог с продаж на судне покупателя по адресу (пункт назначения на основе поиска.)

Большинство штатов привязаны к месту назначения.

С точки зрения штата, это гарантирует, что каждый район получит точную сумму налога с продаж, взимаемого с покупателей в их юрисдикции.

Но это может очень затруднить сбор, отчетность и регистрацию налога с продаж для онлайн-продавцов, которые имеют связи в штатах, расположенных в странах назначения.

Пример взимания налога с продаж на основе происхождения

Лу живет и занимается продажей в Интернете из своего дома в Ирвинге, штат Техас. В штате Техас налог с продаж основан на происхождении, поэтому, когда Лу делает продажу покупателю в Арчер-Сити, штат Техас, он взимает с этого покупателя ставку 8,25% в Ирвинге.

Он не взимает с клиента ставку Archer City.

Пример взимания налога с продаж по месту назначения

Аманда живет и продает в своем доме в Стэмфорде, штат Нью-Йорк. Нью-Йорк является штатом с уплатой налога с продаж, поэтому, когда Аманда совершает продажу и отправляет товар покупателю в Буффало, она должна взимать со своего покупателя налог с продаж по ставке Буффало.

Она не взимает с покупателя налог с продажи дома в Стэмфорде.

Не прошли тест на 2 вопроса выше? Вы можете узнать гораздо больше о origin vs.получение налога с продаж по месту назначения здесь.

3. Отчет и файл налога с продаж.

Когда они выдали вам налоговое разрешение, ваш штат назначил вам частоту подачи налоговой декларации.

Это означает, что срок уплаты налога с продаж будет примерно ежемесячно, ежеквартально или ежегодно (а иногда и раз в полгода).

Имейте в виду, что сроки уплаты налога с продаж в каждом штате немного отличаются.

Большинство штатов хотят получать известия от вас 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, но другие хотят получать от вас известия в последний день месяца, 15-го, 23-го и т. Д.

Когда наступает срок платежа, ваша задача — сообщить, сколько налога с продаж вы собрали в каждом штате.

Если бы государство просто хотело видеть одно число, ваша работа была бы легкой.

Но что еще больше усложняет ситуацию, большинство штатов хотят знать, сколько налога с продаж вы взимали с покупателей в каждой налоговой юрисдикции.

Это означает выяснение того, сколько налога с продаж вы собрали в каждом штате, городе, округе или другой специальной налоговой юрисдикции во всех штатах вашего нексуса.(И кто знает, какой город в каком округе штата, не заглядывая в него?)

Этот процесс становится особенно болезненным, если вы продаете по нескольким каналам и вам нужно попытаться интегрировать более одного налогового отчета.

К счастью, мы живем в то время, когда существует технология автоматизации программного обеспечения налога с продаж электронной коммерции, чтобы упростить этот процесс.

Уф!

TaxJar — это приложение для автоматизации налогов с продаж, которое вы можете использовать на панели инструментов BigCommerce.

После того, как вы сообщите, сколько налога с продаж вы собрали, следующим шагом будет заполнение налоговой декларации и перевод налога с продаж, который вы получили от клиентов.

Здесь есть несколько важных моментов:

• Всегда подавайте «нулевую декларацию». Подайте налоговую декларацию в установленный срок, даже если вы не взимали налог с продаж со своих покупателей в течение налогового периода. Государства хотят получать известия от вас, даже если вам не нужно перечислять налог с продаж.Некоторые штаты даже наложат на вас штраф за то, что вы не подали нулевую налоговую декларацию.
• Воспользуйтесь скидками: Около половины штатов, в которых действует налог с продаж, осознают, что обращение к розничным торговцам с просьбой выступить в качестве агента по сбору налогов является обузой. В этих штатах вы можете удерживать очень небольшой процент (обычно 1-2%) налога с продаж, который вы собираете с покупателей. Обязательно воспользуйтесь этой скидкой при подаче заявления в одном из этих штатов со скидкой по налогу с продаж.

Чтобы полностью соответствовать требованиям налога с продаж, зарегистрируйтесь для получения разрешения по налогу с продаж в штатах, где у вас есть связь с налогом с продаж, затем подайте и переведите налог с продаж, подлежащий уплате в каждую дату уплаты налога с продаж.

Другие важные факты о налоге с продаж электронной коммерции для интернет-продавцов

Таким образом, у вас есть основы, необходимые для соблюдения налоговых требований.

Есть еще несколько интересных моментов, касающихся налога с продаж.

1. Сертификаты перепродажи.

В большинстве штатов ваше налоговое разрешение также служит свидетельством о перепродаже или разрешением продавца.

Если вы занимаетесь розничным арбитражем — покупаете товары в розницу с намерением перепродать их самостоятельно — тогда вы не обязаны платить налог с продаж на эти товары, если вы представляете свой сертификат перепродажи участвующему розничному продавцу.

Теперь имейте в виду, что розничные продавцы не обязаны принимать ваш сертификат перепродажи.

Таким образом, если у вас есть действующий сертификат перепродажи, но розничный торговец, у которого вы покупаете товары для перепродажи, взимает с вас налог с продаж, вы часто можете вернуть уплаченный налог с продаж при следующей налоговой декларации.

Также имейте в виду, что сертификаты перепродажи строго используются для покупки предметов, которые вы действительно планируете перепродавать. Использование вашего сертификата перепродажи для покупки таких товаров, как канцелярские товары, упаковочные материалы или товары для личного пользования, является незаконным.

Государство рассматривает это мошенничество, и вы, как торговый посредник, и продавец, который продал вам товары, можете столкнуться со штрафами и пени.

2. Периодические «налоговые проверки».

Вам следует периодически проверять соблюдение налоговых требований.

Деловая деятельность, такая как наем сотрудника в другом штате или открытие офиса в другом штате, или просто выполнение определенного количества продаж или выполнение определенного количества транзакций по продаже в штате, может означать, что теперь у вас есть связь с налогом с продаж в новые состояния.Отчет TaxJar о налогах с продаж предупредит вас, если вы собираетесь достичь порогового значения.

И наоборот, вы также можете закрыть филиал или попросить сотрудника уволиться из вашей компании, что означает, что у вас больше нет связи в штате.

Если ваши налоговые обязательства изменятся, обязательно обновите разрешения по налогу с продаж для каждого штата, а также обновите данные о сборе налога с продаж на различных тележках для покупок и на торговых площадках.

Периодическая проверка гарантирует, что вы полностью соблюдаете налоговые правила.

Дополнительную информацию о налоге с продаж через Интернет можно получить в налоговом департаменте вашего штата или у квалифицированного специалиста по налогам с продаж.

Заключение

Важно понимать, как налоги влияют на ваш бизнес и какое налоговое программное обеспечение лучше всего использовать. Если вы используете налоговое программное обеспечение, такое как TaxJar, вы можете легко интегрировать свою учетную запись с BigCommerce, чтобы автоматизировать расчет налога с продаж, отчетность и регистрацию.

Налог с продаж Amazon FBA в 2021 году (Руководство для продавцов)

Налог с продаж — это реальность для большинства розничных продавцов, независимо от того, продаете ли вы в Интернете, в обычном магазине или во всех перечисленных выше сферах.

Налог с продаж для продавцов Amazon FBA немного сложнее, чем для большинства других розничных продавцов.

Вы продаете на Amazon? Это руководство предназначено для продавцов Amazon FBA, которым нужна информация о сборе и заполнении налоговой декларации.

Объясним:

• Что такое налог с продаж FBA
• Что такое налог с продаж и почему его взимают продавцы Amazon FBA
• Когда продавцы FBA обязаны взимать налог с продаж с клиентов
• Как получить соответствие с налогом с продаж
• Как взимать налог с продаж на Amazon FBA
• Что делать со всем собранным вами налогом с продаж?

Если вам нужно вспомнить, что такое налог с продаж, начните с первой главы или просмотрите все темы, связанные с налогами, которые мы рассматриваем.

Приступим.

Когда продавец Amazon FBA должен собирать налог с продаж?

Для целей налога с продаж продавцы электронной торговли рассматриваются так же, как и все другие интернет-магазины.

Как продавец FBA, вы обязаны собирать налог с продаж в штатах, где ваша продажа соответствует двум критериям:

• Налог с продаж Nexus
• Налоги на товары

Понимание того и другого поможет вам определить, когда и нужно ли собирать налоги с клиентов Amazon FBA.

1. Связь с налогом с продаж.

Связь с налогом с продаж — это просто причудливый юридический способ сказать «значительная связь» с государством.

Если у вас есть нексус в штате, то этот штат считает вас на крючке взыскания налога с продаж с покупателей в этом штате.

У вас всегда будет связь по налогу с продаж в вашем родном штате, но вы можете обнаружить, что определенные виды деятельности создают взаимосвязь и в других штатах.

• Местоположение: офис, склад, магазин или другое физическое присутствие компании.
• Персонал: сотрудник, подрядчик, продавец, установщик или другое лицо, выполняющее работу для вашего бизнеса.
• Филиалы: Кто-то, кто рекламирует ваши продукты в обмен на долю прибыли, создает взаимосвязь во многих штатах.
• Отношения с прямой доставкой: если у вас есть сторонняя доставка для ваших покупателей, вы можете создать нексус.
• Продажа товаров на выставке или другом мероприятии: в некоторых штатах считается, что у вас есть нексус, даже если вы продаете там только временно.
• Инвентарь: большинство штатов рассматривают возможность хранения инвентаря для продажи в штате, чтобы вызвать связь, даже если у вас нет другого места работы или персонала.
• Экономическая связь: вы превышаете установленную штатом долларовую сумму продаж в штате или совершаете в штате определенное количество транзакций, предписанное штатом.

Последний пункт, хранение запасов для продажи в штате, особенно актуален для продавцов Amazon FBA.

В законах о налогах с продаж большинства штатов говорится, что это создает взаимосвязь с налогами с продаж. Здесь вы можете найти ссылки на законы о взаимосвязи налога с продаж каждого штата.

Это помогает думать об этом с точки зрения государства.

С их точки зрения, любой интернет-продавец, который использует ресурсы в своем штате (дороги для доставки, общественная безопасность в случае возникновения чрезвычайной ситуации и т. Д.), Имеет нексус.

По этой причине продавцы FBA могут иметь связь с налогом с продаж в штате просто из-за хранения своих запасов FBA в центре выполнения Amazon.

Вот список всех штатов, где на момент написания этой статьи есть центры выполнения заказов Amazon.

• Аризона
• Калифорния
• Колорадо
• Коннектикут
• Делавэр
• Флорида
• Грузия
• Иллинойс
• Индиана
• Канзас
• Кентукки
• Мэриленд
• Массачусетс
• Мичиган
• Миннесота
• Невада
• Нью-Гэмпшир
• Нью-Джерси
• Северная Каролина
• Огайо
• Пенсильвания
• Южная Каролина
• Теннесси
• Техас
• Вирджиния
• Вашингтон
• Висконсин

Имейте в виду, что Amazon, вероятно, не будет хранить ваш инвентарь в каждом штате с центром выполнения Amazon.

Вы можете получить подробный отчет о инвентаризационном событии из Amazon Seller Central, чтобы определить, где хранятся наши запасы.

Практически в каждом штате, где есть центры выполнения заказов Amazon, действует Закон о содействии торговым площадкам. Государства, в которых действуют законы о посредниках, считают, что онлайн-рынки (такие как Amazon, Walmart, eBay и Etsy) несут ответственность за сбор налога с продаж от имени продавцов.

Это в основном хорошие новости для онлайн-продавцов.Если вы продаете на торговой площадке, она должна собирать и перечислять налог с продаж от вашего имени.

Тем не менее, вы, вероятно, по-прежнему должны иметь действующее разрешение на налог с продаж и подавать налоговые декларации в штатах, где а) у вас есть связь с налогом с продаж; б) ваша торговая площадка собирает и перечисляет налог с продаж от вашего имени.

Также важно отметить, что если вы осуществляете продажи на других платформах (не на торговых площадках в Интернете), вы все равно должны собирать налог с продаж со всех продаж покупателям в штатах, где у вас есть связь.

Пример

Вы продаете через Amazon FBA, в обычном магазине и через магазин Shopify вашего бренда. Хотя Amazon будет собирать и перечислять налог с продаж от вашего имени, вы по-прежнему должны собирать налог с продаж как со своего кирпича, так и со своих клиентов Shopify в штатах, где у вас есть связь с налогом с продаж.

2. Налогообложение продукции.

После того, как вы определили, что у вас есть нексус в штате, ваш следующий шаг — определить, облагается ли то, что вы продаете, налогом.

Как правило, движимое имущество облагается налогом, а услуги налогом не облагаются. Конечно, как и во всем, что связано с налогом с продаж, отдельные штаты могут делать исключения из этих двух общих правил.

Некоторые общие категории продуктов не облагаются налогом или по-разному в некоторых штатах. К этим категориям относятся продукты, одежда и учебники.

Например, одежда и продукты питания в Миннесоте не облагаются налогом. В Теннесси продукты питания облагаются налогом, но по сниженной ставке в 5%.

Если у вас есть вопросы о том, облагаются ли товары, которые вы продаете, налогом, вы можете узнать об этом в налоговом органе своего штата в Интернете или позвонив в него.

Имейте в виду, что большинство материальных товаров облагается налогом в большинстве штатов.

Как добиться соответствия налогу с продаж

После того, как вы определили, что у вас есть нексус в штате и вы продаете налогооблагаемые объекты в этом штате, вашим следующим шагом будет регистрация в этом штате для сбора налога с продаж.

Здесь вы можете найти инструкции по регистрации для получения разрешения на налог с продаж в каждом штате.

Важно зарегистрироваться, прежде чем вы начнете собирать налог с продаж. Государства считают незаконным взимание налога с продаж без разрешения, независимо от того, чисты ли ваши намерения.

После получения разрешения вам также будет назначена частота подачи налоговых деклараций и даты уплаты налога с продаж.

Обычно вы подаете документы ежемесячно, ежеквартально или ежегодно и в зависимости от объема продаж.

Чем больше вы продаете в штате, тем чаще этот штат хочет, чтобы вы подали налоговую декларацию с продаж.

Если с течением времени ваши продажи резко увеличиваются или уменьшаются, ваш штат может назначить вам новую частоту подачи документов.

Всегда следите за письмами или другими сообщениями от вашего штата, когда вы зарегистрируетесь для получения разрешения на налог с продаж.

Как взимать налог с продаж на Amazon

Важное примечание: Amazon теперь взимает налог с продаж от имени продавцов в большинстве штатов, где есть центры исполнения Amazon. Приведенная ниже информация относится к штатам, в которых Amazon не требует взимания налога с продаж от имени продавцов.

Теперь, когда вы зарегистрированы для сбора, ваш следующий шаг — убедиться, что вы собираете налог с продаж со своих клиентов Amazon FBA.

К счастью, у Amazon очень надежный механизм сбора налогов с продаж.

Как только вы скажете ему, что хотите собрать, он будет собирать правильную ставку, даже учитывая сложные концепции, например, является ли штат «по происхождению» или «по месту назначения», или изменилась ли ставка налога с продаж.

Это также позволит вам добавить «коды налога на продукты», чтобы вы взимали правильную сумму налога с продаж на такие товары, как продукты питания и одежда, и позволит вам выбрать, взимать ли вы налог с продаж на доставку и подарочную упаковку.

Имейте в виду, что Amazon взимает 2,9% от каждой транзакции для сбора налога с продаж.

Однако альтернативой является не взимание налога с продаж с клиентов Amazon, а выплата из прибыли.

1. Настройка сбора налога с продаж на Amazon FBA.

Давайте перейдем к настройке сбора налога с продаж в центре продаж продавца:

• Войти к продавцу Central
• Нажмите «Настройки», затем «Настройки налогов» в раскрывающемся меню.
• Выберите вариант: «Просмотр / изменение настроек налоговых обязательств по сбору налогов, доставке и обработке и подарочной упаковке».

Здесь вы можете выбрать, в каких штатах вы хотите собирать налог с продаж, а также хотите ли вы собирать налог с продаж на уровне округа или на другом местном уровне.Вы даже можете ввести индивидуальную ставку налога с продаж. Мы не рекомендуем это делать, поскольку ставки налога с продаж часто меняются.

Обратите внимание, что вам потребуется регистрационный номер государственного налога с продаж, прежде чем Amazon позволит вам настроить сбор налога с продаж.

Это мера защиты от того, чтобы продавцы неосознанно (и незаконно!) Собирали налог с продаж без государственной регистрации.

2. Настройка кодов налога на продукты в Amazon FBA.

После ввода настроек налога с продаж вернитесь на страницу настроек центрального налога продавца (Центр продавца> Настройки> Налог) и выберите параметр «Просмотреть основные коды и правила налогообложения продуктов.”

Отсюда вы можете выбрать коды налога на продукты, которые наиболее подходят вашим продуктам. Вот несколько примеров:

• A_CLTH_GEN: Общая одежда. Имейте в виду, что в некоторых штатах одежда не облагается налогом. Но во многих случаях налоги по-прежнему облагаются аксессуарами, формальной одеждой, спортивной одеждой и другими видами одежды. Здесь также есть отдельные коды налога на продукты, например A_CLTH_HBAGS для сумок и A_CLTH_CSTUMS для костюмов.
• A_FOOD_GEN: Используйте это для маркировки продуктов питания.Как и в случае с одеждой, не все продукты питания облагаются одинаковым налогом, поэтому существуют коды налога на продукты для таких вещей, как A_FOOD_CNDY (конфеты) и A_FOOD_SFTDK (газированные безалкогольные напитки).

Если вы не можете найти налоговый код для одного из своих продуктов, вероятно, это связано с тем, что он, как правило, всегда облагается налогом. Вы должны просто пометить этот элемент «A_GEN_TAX». И если по какой-то причине вы никогда не хотите взимать налог с продаж с определенного предмета, вы также можете пометить его «A_GEN_NOTAX».

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ СОВЕТ

Если вы продаете на других платформах, помимо FBA, убедитесь, что вы собираете налог с продаж со всех ваших тележек и торговых площадок с покупателей в штатах нексуса.

Когда у вас есть нексус в штате, вы обязаны собирать налог с продаж со всех покупателей в этом штате, независимо от того, как вы совершаете продажу.

Как сообщить и подать налоговую декларацию Amazon FBA

Теперь вы готовы к сбору налога с продаж с ваших продаж Amazon. FBA идет вперед.

Вскоре наступит срок подачи налоговой декларации.

Отсюда вам нужно сообщить, сколько налога с продаж вы собрали с клиентов в каждом штате, и подать налоговую декларацию.

1. Отчетность о взимании налога с продаж Amazon FBA.

Подавляющее большинство штатов хотят знать не только, сколько налога с продаж вы собрали в штате, но и сколько вы собрали с покупателей в каждом округе, городе и другом специальном налоговом округе в штате.

Эту информацию можно найти двумя способами:

• Загрузите форму отчета Amazon: войдите в систему в Seller Central и нажмите «Seller Central»> «Отчеты»> «Платежи»> «Создать отчет о диапазоне дат».Выберите период подачи. Отсюда вы можете попытаться разрезать свою информацию, чтобы выяснить, сколько налога с продаж вы собрали в каждом штате, городе, округе или другой юрисдикции. Остерегайтесь — это требует времени, чтобы попытаться выяснить, в каких налоговых округах проживает каждый из ваших клиентов.
• Используйте автоматизацию налога с продаж: используйте решение для автоматизации налога с продаж, чтобы создать для вас отчет. Автоматизация налога с продаж будет подключаться ко всем вашим тележкам для покупок и торговым площадкам, а не только к Amazon, чтобы предоставить вам исчерпывающий отчет обо всех налогах с продаж, которые вы собираете с покупателей в пределах штата.В нем также будет указано, сколько налога с продаж вы собрали в каждом округе, городе и другой налоговой юрисдикции, чтобы вам не приходилось тратить время на карты и налоговые таблицы.

После того, как вы указали, сколько налога с продаж вы собрали в штате, пора подать налоговую декларацию и перевести собранный налог с продаж.

2. Подача налоговых деклараций Amazon FBA.

Вы можете подать налоговую декларацию двумя способами.

Онлайн

Войдите на веб-сайт налогового органа вашего штата и отправьте налоговую декларацию.Затем произведите оплату через платежный шлюз штата.

Автоматически через программное обеспечение для налогообложения

Используйте решение для автоматизации налога с продаж, чтобы автоматически подавать налоговые декларации и платить государству свою задолженность.

И, наконец, помните о нескольких важных моментах при заполнении налоговой декларации.

• Файловые налоговые декларации в штатах, где у вас есть действующее налоговое разрешение, даже если Amazon собирает данные от вашего имени. Даже если Amazon собирает налог с продаж с ваших покупателей от вашего имени, большинство штатов по-прежнему требует, чтобы любой, у кого есть действующее налоговое разрешение, регистрировал налог с продаж с указанием того, что рынок перечислил от вашего имени.Это становится еще сложнее, если у вас есть продажи на торговой площадке (собираемые торговой площадкой) и внебиржевые продажи (собираемые вами для отчета). Обязательно сообщайте ВСЕ продажи, чтобы предотвратить расхождения в ваших доходах и вопросы из отдела доходов штата.
• Всегда подавайте «нулевую декларацию»: подавайте налоговую декларацию, даже если вы не взимали налог с продаж в течение налогового периода. Штаты по-прежнему требуют, чтобы вы подали заявление в установленный срок, а некоторые из них даже наложат штраф, если вы не подадите.Если вы не подадите заявление за несколько периодов подряд, они могут даже автоматически отменить ваше налоговое разрешение.
• Воспользуйтесь скидками: чуть более половины штатов США с налогом с продаж позволяют онлайн-продавцам удерживать небольшой процент от собранных вами налогов в качестве денежного «благодарности» за ваши усилия по сбору и уплате налога. . Хотя, как правило, это всего лишь 1-3% от собираемого вами налога с продаж, это все равно бесплатные деньги!

Теперь вы должны быть готовы заняться налогом с продаж Amazon FBA.Если у вас есть вопросы или что-то сказать, начните обсуждение в разделе комментариев.

Должен ли я взимать налог с продаж со всех моих продаж через Интернет?

Нужны инструкции по налогу с продаж в Интернете? Если вы продаете товары через Интернет и ваша компания присутствует в состоянии доставки, ваша компания установила связь и должна будет зарегистрироваться для сбора налога с продаж по всем объектам налогообложения, независимо от способа размещения заказа. Как минимум, розничные торговцы будут обязаны собирать налог в своем штате, который может быть там, где компания зарегистрирована или учреждена, а также там, где проживают владельцы, если они отличаются.

Независимо от того, размещен ли заказ через Интернет или традиционными способами, если у компании есть связь в государстве, в которое отгружается продукт, налог с продаж должен быть выставлен, собран и переведен на государство отправителя по адресу.

Например, если розничный торговец в Пенсильвании совершает налогооблагаемую продажу и отправляет товар покупателю в Пенсильвании, у этого продавца есть связь, и с продажи взимается налог с продаж. Если розничный продавец в Пенсильвании отправляет товар покупателю в любом другом штате, он должен будет зарегистрироваться и собрать налог с продаж, если у него есть связь в штате, в который он отправляется.

Если вы осуществляете продажи через Интернет и используете фулфилмент-хаус (например, Amazon FBA) для выполнения заказов, у вас может быть связь для целей налогообложения продаж в штате, где находится фулфилмент-хаус. Наличие запасов в штате создает взаимосвязь не только для налога с продаж, но и для целей налога на прибыль.

Обязательства по налогу с продаж в Интернете могут быть созданы несколькими способами. Интернет-магазины должны быть осведомлены о законах о переходах по ссылкам, аффилированных и экономических связях, которые устанавливают присутствие розничного продавца в штате, в котором оно отсутствует.Посетите наш Что такое Nexus? FAQ, чтобы узнать больше об этих типах нексусов.

21 июня 2018 года Верховный суд США вынес решение по делу South Dakota v. Wayfair, Inc. , касающееся закона Южной Дакоты об экономической взаимосвязи. Это решение аннулировало правило физического присутствия для связи с налогом с продаж для продаж, осуществляемых через Интернет. Теперь штаты имеют право требовать сбора налогов с интернет-магазинов и других удаленных продавцов, которые не имеют физического присутствия в их штатах. Если строго следовать законодательству Южной Дакоты об экономической взаимосвязи, рассматриваемому в этом деле, закон Южной Дакоты сводит к минимуму нагрузку на онлайн-продавцов и продавцов за пределами штата.Законодательство обеспечивает безопасную гавань для мелких продавцов: удаленный продавец должен совершить внутри штата продажи на сумму, превышающую 100 000 долларов США, или совершить 200 или более отдельных торговых операций в предыдущем или текущем календарном году, чтобы применимо положение о взаимосвязи. Законодательство также гарантирует, что положение о взаимосвязи не имеет обратной силы.

Многие другие штаты приняли законы об экономической взаимосвязи, как это сделала Южная Дакота, чтобы взимать налог с продаж с продаж, совершаемых через Интернет. Чтобы быть в курсе этого типа законодательства, посетите нашу диаграмму взаимосвязи удаленных продавцов, чтобы увидеть законодательную деятельность в каждом штате, и наше руководство по экономическим взаимосвязям по штатам, чтобы получить подробную диаграмму правил экономической взаимосвязи в штатах после проведения Wayfair.Для получения дополнительной информации о решении Wayfair и реакции штатов вы можете посетить нашу страницу ресурсов удаленного продавца, посмотреть отчет Дайан Йеттер в режиме реального времени и сессию вопросов и ответов, а также прочитать обновленный технический документ по нексусу: Nexus After Wayfair — что вам нужно знать.

В 2017 году Межштатная налоговая комиссия (MTC) заключила специальную сделку для онлайн-продавцов, у которых, возможно, были обязательства по налогу с продаж и подоходному налогу в связи с предыдущими неуплаченными налогами в 25 разных штатах. MTC разработал специальную программу амнистии для онлайн-продавцов, которая действовала с 17 августа по 1 ноября 2017 года.Программа окончена. Если вы не воспользовались программой, но понимаете, что вам необходимо оценить свою деятельность, вы можете связаться с нами здесь. Вы также можете посетить нашу Таблицу налоговой амнистии, чтобы найти список штатов, в которых действуют программы налоговой амнистии. Например, в Индиане до 30 июня 2019 года действует программа амнистии для онлайн-продавцов, у которых есть запасы на стороннем складе в Индиане и которые продают товары клиентам из Индианы.

онлайн-заказов — Техасские покупатели и продавцы

Онлайн-покупатели должны платить налог с продаж и использование налогооблагаемых товаров, доставленных или ввезенных в Техас.

Закупки за пределами штата, отправленные или доставленные в Техас

Когда покупатель из Техаса покупает облагаемый налогом товар в Интернете у продавца, который не взимает налог с продаж штата Техас, покупатель должен уплатить налог за использование. Налог на использование является дополнительным к налогу с продаж. Налог на использование взимается с облагаемых налогом товаров, приобретенных в Интернете и отправленных или доставленных в Техас, а любые расходы по доставке и транспортировке являются частью продажной цены. Налог на использование зависит от места, где вы впервые получаете, храните или используете товар.Вы можете проверить налоговую ставку для конкретного адреса с помощью нашего локатора налоговых ставок.

Если продавец не взимает техасский налог, вы можете сообщить об этом непосредственно в наш офис. Если у вас нет разрешения на налог с продаж, вы можете заполнить налоговую декларацию (PDF). Если у вас есть разрешение на налог с продаж, налог на использование указывается в разделе «Налогооблагаемые покупки» (пункт 3) вашей налоговой декларации. Налог на использование денежных переводов защищает розничных торговцев в штате Техас от недобросовестной конкуренции со стороны продавцов за пределами штата, которые могут не собирать налог Техаса.

Кредит для уплаты налога другому государству

Если вы приобрели предмет и привезли его в Техас, вы должны заплатить налог за использование. Вы можете взять кредит в счет причитающегося налога на использование в Техасе, если вы уплатили налог с продаж другому штату.

Покупки у удаленных продавцов

Покупки, совершенные в Интернете у удаленных продавцов, физически не присутствующих в Техасе, облагаются налогом. Многие удаленные продавцы должны собирать, сообщать и перечислять соответствующий налог на использование облагаемых налогом товаров, поставляемых клиентам в Техасе.Цена включает все расходы на доставку и транспортировку. «Объекты налогообложения» включают все материальное личное имущество, а также налогооблагаемые услуги.

Покупатели должны знать, что удаленные продавцы могут выбрать сбор налогов на основе

Покупатели, которые платят налог за использование удаленным продавцам, используя единую местную ставку налога за использование, не должны платить дополнительный налог.

Если ставка единого местного налога на использование выше, чем ставка местного налога в месте нахождения покупателя, покупатель может подать заявление о возмещении разницы между ставкой единого местного налога на использование, уплачиваемой удаленному продавцу, и ставкой местного налога, которую он имел бы оплачиваются по месту их нахождения.Используйте форму 00-957 — Texas Claim for Refund (PDF), чтобы подать претензию.

Если удаленный продавец не взимает налог с продаж, покупатель должен уплатить налог за использование с цены облагаемого налогом товара. Покупатели могут сообщать о любых неуплаченных налогах на использование в форме 01-156 — , Техасская налоговая декларация (PDF).

Для получения дополнительной информации об удаленных продавцах посетите нашу веб-страницу удаленных продавцов.

Что должны знать стартапы электронной коммерции о налоге с продаж в Интернете

Наличие онлайн-магазина вместо физической витрины может избавить вас от дополнительных расходов, таких как аренда и коммунальные услуги.Но есть определенные налоги, от которых онлайн-бизнес не может сбежать. Как владелец магазина электронной торговли в США, вы должны понимать свои налоговые обязательства.

Следуйте законам о налогообложении интернет-бизнеса, чтобы соответствовать требованиям соответствующих государственных органов, таких как IRS и ваш штат. Если вы не платите налоги, вы можете столкнуться с штрафами, сборами или даже с закрытием бизнеса. Понимание ваших налоговых обязательств может освободить вас, чтобы сосредоточиться на всех других аспектах ведения вашего бизнеса, поэтому избегайте стресса и ненужных головных болей по поводу налогов.

Виды налогов для онлайн-бизнеса

Когда вы начинаете бизнес в сфере электронной коммерции, вы должны следовать тем же правилам, что и любой новый владелец малого бизнеса. Может быть полезно поговорить со специалистом по налогообложению или бухгалтерскому учету, чтобы убедиться, что вы полностью понимаете свои налоговые обязательства, но вот различные налоги на бизнес, о которых вам может потребоваться знать:

• Расчетные налоги
• Налоги на занятость
• Налог с продаж

Вы должны платить ориентировочные налоги и налоги на трудоустройство так же, как и в бизнесе с физическим магазином. Расчетные налоги охватывают такие налоги, как подоходный налог и самозанятость. Как владелец бизнеса, вы, вероятно, должны будете платить ориентировочные налоги, если только вы не получаете зарплату и не удерживаете налоги от вашего имени.

Вы можете использовать расчетный налоговый лист из инструкций к форме 1040-ES, чтобы определить ваши налоговые обязательства и узнать, требуются ли расчетные платежи. Расчетные налоги отделены от налога с продаж и налога на оплату труда. Вы платите ориентировочные налоги со своего дохода.

Налоги на занятость включают федеральный подоходный налог, налог FICA (социальное обеспечение и медицинское обслуживание), а также налоги штата и местные налоги (если применимо).Это налоги, которые вы удерживаете из валовой заработной платы сотрудника, и вы делаете взносы в FICA на основе заработной платы сотрудника. Вы также несете ответственность за уплату федерального налога и налога штата по безработице (FUTA и SUTA), если у вас есть сотрудники.

В отличие от предполагаемых налогов и налогов на трудоустройство, налог с продаж для онлайн-бизнеса не работает так же, как обычные магазины. Вам необходимо ознакомиться с правилами уплаты налога с продаж в Интернете и штрафами за его неиспользование. Важно узнать обо всех налоговых обязательствах вашего бизнеса, но остальная часть этой статьи будет посвящена налогу с продаж.

Что такое налог с продаж?

Прежде чем мы подробно рассмотрим нюансы налога с продаж в Интернете, давайте разберемся с основами налога с продаж. Налог с продаж — это сквозной налог, взимаемый с клиентов в большинстве штатов. Это означает, что процент от продажи добавляется к общему счету покупателя. Клиент платит налог с продаж, но вам необходимо собрать, внести залог и сообщить о нем.

По сути, ваш бизнес — это посредник между потребителями и государством. Вы должны облагать налогом потребителей в местах продажи.Конечный пользователь (то есть лицо, которое покупает товар или услугу и не участвует в их разработке) несет ответственность за уплату налога.

Розничные торговцы, которые покупают и перепродают товары, обычно покупают их оптом. Оптовики поставляют розничным торговцам большие партии продукции. Затем розничные предприятия продают товары по более высокой цене, чем они заплатили. Поскольку розничные торговцы регистрируют сертификаты перепродажи, они не платят налог с продаж при покупке товаров у оптовых торговцев. Розничный торговец взимает налог с продаж со своих клиентов, когда они продают товары.Таким образом, продукт не облагается двойным налогом. Он облагается налогом один раз, когда достигает своего конечного пользователя, то есть покупателя продавца.

Например, Laura’s Little Table Shop покупает древесину оптом для изготовления мебели. У них есть сертификат перепродажи, поэтому они не платят налог с продаж на необработанную древесину, но они взимают налог с продаж с клиентов, когда они продают готовый стол.

Государства могут указать, какие предметы облагаются налогом. Например, в Пенсильвании налоги на еду и напитки взимаются в таких заведениях, как рестораны, но не в продуктовых магазинах.

Штаты также могут определить, существует ли налог с продаж и по какой ставке. Если снова использовать Пенсильванию в качестве примера, то ее ставка налога с продаж составляет 6 процентов (в округе Аллегейни и Филадельфии есть дополнительный местный налог).

Есть пяти штатов, которые не взимают налог с продаж: Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон. Гавайи также не взимают налог с продаж, но у них есть общий акцизный налог (GET), который применяется ко всем продажам.

Как обычные, так и интернет-компании могут нести ответственность по налогу с продаж.Но налоговые законы для интернет-бизнеса могут быть более сложными.

Налог с продаж через Интернет

Интернет-магазин дает вам свободу — вы можете продавать товары кому угодно в любой точке страны. Но с такой свободой может возникнуть путаница с налогом с продаж. Многие интернет-магазины не уверены, когда им нужно собирать налог с продаж с клиентов, поскольку они ведут бизнес в нескольких штатах.

Чтобы определить налог с продаж через Интернет, задайте себе два вопроса:

• В каком состоянии (ах) у меня нексус?
• Если покупатель совершает покупку в штате, где у меня есть нексус, по какому тарифу я получу оплату (в моем или в их районе)?

Прочтите, чтобы узнать о взаимосвязи и налоге на происхождение в сравнении с налогом с продаж в пункте назначения.

Nexus

Интернет-компании полагаются на нексус, чтобы определить, когда и сколько нужно собирать для уплаты налога с продаж. Nexus — это интернет-магазин. Где присутствует ваш бизнес? В вашем штате (где вы ведете бизнес) есть связь при проведении продаж в Интернете.

Несмотря на то, что у вас нет обычного магазина, у вас может быть нексус в других штатах, если:

• У вас есть офис в штате
• Сотрудник находится в штате
• Вы храните свой инвентарь или активы в состоянии
• Вы используете стороннего поставщика для доставки заказов клиентам, и они находятся в штате
• Вы или ваш сотрудник посетили торговую выставку в штате в течение последних 12 месяцев

Например: предположим, что ваш домашний офис находится в Огайо, ваши запасы находятся в Нью-Джерси, а у вас есть сотрудник в Калифорнии (поговорите о присутствии от побережья до побережья!).У вас есть связи в Огайо, Нью-Джерси и Калифорнии.

Вы будете собирать налог с продаж с клиентов в Огайо, Нью-Джерси и Калифорнии.

Вы продаете покупателю, который живет в Огайо, в том же штате, что и ваш домашний офис. Вы бы собирали с них налог с продаж. И у вас есть покупатель, который живет в Техасе. Поскольку у вас нет связи в Техасе, вам не нужно собирать налог с продаж с клиента.

Происхождение в сравнении с налогом с продаж в пункте назначения

Для штатов, в которых у вас есть нексус, вам необходимо выяснить, должны ли вы взимать налог с продаж по месту назначения или по месту происхождения.Во-первых, выясните, какую ставку налога с продаж необходимо взимать для вашего штата.

Налог с продаж по происхождению

Налог с продаж по происхождению взимается в зависимости от местонахождения продавца. Однако вы по-прежнему перечисляете налог своему месту жительства или штату.

Есть меньше штатов, которые используют налог с продаж в странах происхождения, чем в странах назначения. Это государства, которые используют метод, основанный на происхождении.

Допустим, ваш домашний офис находится в Фениксе, штат Аризона. У вас есть покупатель в Тусоне, Аризона.Вы бы получили 8,6 процента налога с продаж в Фениксе, штат Аризона, вместо 8,1 процента в Тусоне, потому что ваш родной штат основан на происхождении.

Налог с продаж

Налог с продаж в месте назначения взимается в зависимости от местонахождения покупателя.

Налог с продаж по месту назначения более популярен, чем по месту происхождения. Эти штаты (и Вашингтон, округ Колумбия) используют метод на основе пункта назначения:

Допустим, ваш домашний офис находится в Буффало, штат Нью-Йорк.Вы продаете покупателю из Нью-Йорка, штат Нью-Йорк. Используйте ставку налога с продаж Нью-Йорка в размере 8,875 процента вместо ставки налога с продаж Буффало в размере 8,75 процента, поскольку Нью-Йорк является государством назначения.

Удаленные продавцы

Правила налога с продаж в странах происхождения и назначения на этом не заканчиваются. Затем вам нужно подумать о связях, которые у вас есть в других штатах, помимо вашего домашнего штата.

Например, если у вас есть связь в результате наличия сотрудников или складов в других штатах, вам необходимо знать правила налога с продаж по месту происхождения и назначения для удаленных продаж, осуществляемых из штата в штат.

Вы являетесь удаленным продавцом, если у вас есть нексус в штате, но ваш домашний офис не находится там (т.е. склад).

Состояния, основанные на пункте назначения и отправлении, немного отличаются для удаленных продавцов. Большинство штатов используют налог с продаж для удаленных продавцов.

Допустим, у вас есть домашний офис в Юте и склад в Огайо. Ваш клиент живет в Огайо. Огайо считает вас удаленным продавцом, поэтому он не будет использовать метод назначения. Вы собираете по ставке Огайо и отправляете налог с продаж в Огайо.

Разрешение на налог с продаж

Убедитесь, что у вас есть разрешение на налог с продаж в штатах, в которых у вас есть связь. Чтобы получить разрешение, обратитесь в налоговую службу штата.

Вам нужно будет предоставить свой идентификационный номер работодателя (EIN) и информацию о бизнесе. Имейте в виду, что информация, необходимая для получения разрешения на налог с продаж, зависит от штата.

Получив разрешение на налог с продаж, вы можете начать взимать налог с соответствующих клиентов.

Освобождение от уплаты налога с продаж

Иногда в штатах есть налоговые каникулы.Это дни, когда покупатели могут совершать покупки без уплаты налога с продаж.

Если вы обязаны собирать налог с продаж для штата, в котором действуют налоговые каникулы, не собирайте налог в течение этого времени.

Как отчитываться и платить налог с продаж

Следите за налоговыми обязательствами, которые вы перечисляете своему штату. Ваш штат определит срок вашей оплаты и даст вам инструкции о том, как подавать налог с продаж.

Вы должны взимать налог с продаж в точке продажи.Но вы не отправляете платеж немедленно в правительство вашего штата или местного самоуправления.

Обычно частота подачи заявок зависит от количества произведенных вами продаж. Если у вас большой объем продаж, вы будете платить чаще, чем компания с меньшим объемом продаж. Частота подачи заявок может быть ежемесячной, ежеквартальной или годовой.

Вы также обязаны сообщать налог с продаж в соответствующее агентство. Это позволяет правительству узнать, сколько они должны получить от вас. Отчетность может варьироваться от ежемесячной до годовой.

Уточните в своем штате ваши налоговые обязанности и периодичность.

Последствия неуплаты налога с продаж

Как владелец онлайн-бизнеса, вы должны внимательно относиться к налогам с продаж. Неспособность собрать и перечислить налог с продаж соответствующему государственному учреждению может привести к проверкам, штрафам, сборам или даже уголовным обвинениям.

Опять же, налог с продаж — это сквозной налог. Вам просто нужно знать и понимать законы взаимосвязи и налога с продаж на основе происхождения и назначения, а также правила вашего штата и местные правила.

Если вы не собираете налог с продаж с клиентов, вы должны будете оплатить причитающуюся сумму. Предположим, вы должны были собрать в общей сложности 10 000 долларов США в виде налога с продаж со всех ваших клиентов. Вы не можете вернуться и взимать с каждого покупателя его долю продаж — вся сумма ложится на вас.

Есть способы упростить сбор налога с продаж. Решение для корзины покупок автоматически рассчитывает и взимает налог с продаж. Многие из этих решений даже создают отчеты, чтобы вы знали, сколько вы собрали в виде налога с продаж.

Примеры упущения налога с продаж

Отсутствие сбора и уплаты налога с продаж может нанести ущерб бизнесу. Поскольку правила очень сбивают с толку онлайн-бизнес, вам нужно проявлять усердие.

Пример физического предприятия:

Возможно, вы слышали о недавних спорах с Uber по поводу выплат водителям из Нью-Йорка. Если вы не знакомы с Uber, это, по сути, служба такси.

Хотя Uber и не являлся интернет-магазином, он не взимал с клиентов (то есть с пассажиров) 9-процентную ставку налога с продаж в Нью-Йорке за их поездки.Разногласия заключаются в том, что вместо того, чтобы добавлять налог с продаж к общему счету, Uber вычитал ставку налога с продаж из комиссионных водителю.

Теперь Uber может быть вынужден заплатить миллионы своим водителям, чтобы покрыть стоимость налога с продаж, который был вычтен из их комиссионных.

Пример интернет-магазина:

Согласно одному источнику, пара хотела продать свой магазин Amazon, но они никогда не собирали налог с продаж, пока занимались бизнесом (18 месяцев).

Прежде чем они смогли продать свой магазин, им нужно было урегулировать свои налоговые обязательства, поскольку потенциальный покупатель не хотел нести ответственность, когда магазин принадлежал ему.Продавцы и покупатель подсчитали, что бизнес задолжал около 70 000 долларов в виде неуплаченного налога с продаж.

В результате пара заплатила из своего кармана 70 000 долларов. Этого существенного платежа можно было бы избежать, если бы они следовали законам о налоге с продаж.

Еда на вынос

Навигация по налогу с продаж может показаться непосильной; есть так много правил, которым нужно следовать, и обязательств, которые нужно соблюдать. Свяжитесь с вашим штатом с любыми вопросами и исследуйте решения для тележек, которые могут рассчитать и собрать для вас налог с продаж.

Вкратце, вот что вам нужно сделать:

1. Создайте свой онлайн-бизнес
2. Определите взаимосвязь вашего бизнеса, независимо от того, являются ли регионы страны происхождения или назначения, и укажите ставку (ставки) налога с продаж.
3. Получите разрешение на налог с продаж
4. Получать налог с продаж с клиентов каждый раз, когда они совершают покупку
5. Обратите внимание на налоговые каникулы
6. Отчетность и уплата налога с продаж

Как владелец бизнеса, вы должны оставаться организованными.Следите за крайними сроками уплаты налогов с продаж, используя календарь и устанавливая напоминания.

Во многих штатах сроки подачи налоговой декларации указаны на своих государственных веб-сайтах. И вы даже можете подписаться на получение налоговых уведомлений, таких как напоминания о подаче (по электронной почте или текстовым сообщением) в некоторых штатах, таких как Огайо и Вирджиния.

Когда вы поймете законы штата о налоге с продаж, а также правила, касающиеся нексуса, сбор и перевод налога с продаж перестанут казаться такими сложными.

Рэйчел Блейкли — автор контента в компании Patriot Software, LLC.В своих трудах она дает советы по бухгалтерскому учету, расчету заработной платы и малому бизнесу. Patriot Software предлагает доступное программное обеспечение для расчета заработной платы и бухгалтерского учета для малого бизнеса.

Нужно ли платить налог с продаж при покупках в Интернете?

Нужно ли платить налог с продаж при покупках в Интернете — это распространенный вопрос в мире, где потребители покупают в Интернете все, от одежды до продуктов питания и автомобилей.Некоторые люди рассматривают Интернет как лучшее место, чтобы начать продавать товары, не облагаемые налогом с продаж. Действительно, многие интернет-магазины часто заманивают покупателей, заявляя, что любые сделанные покупки не облагаются налогом с продаж. Однако часто бывают случаи, когда продажи через Интернет действительно облагаются государственным налогом с продаж.

Где находится покупатель

Вообще говоря, если интернет-магазин поддерживает физическое присутствие в штате, который взимает налог с продаж с большинства покупок, то он должен взимать налог с продаж с любых товаров, которые продаются покупателям в пределах штата.Однако, если интернет-магазин продает товар покупателю за пределами своего штата, ему не требуется взимать налог с продаж с этого покупателя.

Например, предположим, что Пит, который живет и работает в Калифорнии, любит покупать все свои кулинарные масла и специи для своего ресторана через Интернет. Обычно он заказывает продукцию в компании со штаб-квартирой и складом в Неваде. Поскольку Пит заказывает товары для своего ресторана у продавца, находящегося за пределами Калифорнии, компания не обязана взимать с Пита налог с продаж.

Однако теперь предположим, что компания открыла склад в Калифорнии, чтобы лучше снабжать там своих постоянных клиентов. Теперь, поскольку заказ Пита будет доставлен из Калифорнии, с него должен взиматься налог с продаж.

Как крупные сайты избегают налога на продажи через Интернет?

Крупные веб-сайты избегают налога с продаж, создавая дочерние компании, которые несут единоличную ответственность за Интернет-часть бизнес-модели.

Например, магазин, в котором вы покупаете товар в Интернете, может быть другим юридическим лицом, нежели соответствующий обычный магазин в вашем местном торговом центре.Поскольку этот конкретный интернет-магазин не имеет фактического физического присутствия в вашем штате, он не должен взимать с вас налог с продаж. Это весьма противоречивая практика, которая, вероятно, будет законодательно закреплена в будущем, поскольку многие обычные магазины, у которых нет онлайн-аналогов, теряют продажи в пользу интернет-магазинов, не облагаемых налогом.

Однако этот вопрос становится еще более сложным, когда интернет-магазин позволяет покупателю делать возврат в обычный магазин, который технически является отдельным юридическим лицом.Потребители будут покупать товары в Интернете, которые не облагаются налогом с продаж, но затем могут вернуть эти купленные товары в обычные магазины.

Потребители могут быть обязаны сообщать и платить налоги с продаж или использования

Для потребителей, которые заказывают товары, не облагаемые налогом, онлайн, но проживают в штатах, взимающих налог с продаж, они технически обязаны сообщать об этой покупке в налоговое агентство штата и платить налог с продаж непосредственно в агентство. Когда потребители обязаны делать это, это часто называется налогом на использование.

Единственное различие между налогом с продаж и налогом на использование — это лицо, которое в конечном итоге передает деньги правительству штата. Когда это налог с продаж, розничный торговец передает деньги, в то время как налог на использование передается непосредственно потребителем. Однако сбор налога на использование при небольших покупках часто обходится дороже, чем просто позволить потребителю не платить налог на использование. Вместо этого налоговые органы штата стараются больше сосредоточиться на сборе налогов за использование дорогостоящих товаров, которые покупаются в Интернете без налога с продаж, таких как автомобили и лодки.

Имейте в виду, что есть ряд штатов, которые усилили соблюдение законов о налогах за пользование и теперь пытаются заставить резидентов своих штатов платить налоги, которые должны быть уплачены.

Получите юридическую помощь по вопросам налога с продаж в Интернете

Для розничных торговцев, особенно для интернет-магазинов, налоговые вопросы могут стать довольно сложными. Если у вас есть вопросы или опасения по поводу того, как правильно соблюдать налоговый кодекс, вы можете проконсультироваться с опытным бизнес-юристом рядом с вами.

налогов в США · Справочный центр Shopify

Эта страница была напечатана 10 августа 2021 г. Текущую версию можно найти на https://help.shopify.com/en/manual/taxes/us.

Примечание

Это руководство предназначено для продавцов, торгующих в США. Вы обязаны проконсультироваться с местными налоговыми органами или налоговым специалистом, чтобы убедиться, что вы взимаете с клиентов правильные налоговые ставки, а также чтобы убедиться, что вы подаете и перечисляете свои налоги правильно.

С апреля 2020 года метод настройки налогов США изменился.

• Если вы новичок в Shopify, обратитесь к Настройка налогов США .
• Если вы уже используете Shopify и вам нужно обновить настройки, обратитесь к Налоги на основе регистрации в США . Если вы не зарегистрированы для сбора налога с продаж ни в одном штате, который в настоящее время указан в ваших налоговых настройках, вы можете удалить их.
• Если вы уже используете Shopify и еще не имеете доступа к новой настройке налогов, обратитесь к Настройка налогов США — классический .

Когда вы определили, где в Соединенных Штатах вам нужно взимать налог, вы можете настроить свой магазин Shopify на автоматическое управление налоговыми ставками, которые вы взимаете со своих клиентов. Вы можете настроить переопределение налогов для продуктов со специальными налоговыми ставками.

Shopify помогает автоматизировать взимание налогов с продаж, но Shopify не переводит и не регистрирует ваши налоги за вас. Когда вы знаете, где вы несете ответственность за взимание налогов, вы можете следовать этому руководству, чтобы убедиться, что вы настроили свой магазин Shopify для взимания правильных ставок.

В Соединенных Штатах на налог с продаж, который вы должны взимать, могут влиять несколько факторов:

• Место доставки вашего продукта
• Место доставки вашего продукта
• Где вы зарегистрированы для сбора налогов
• Налогообложение позиции
• Освобождение от покупателя

Для большинства торговцев наиболее важными факторами являются то, где они должны регистрироваться для сбора налогов, а также откуда они отправляют и куда отправляют.