Как можно заплатить налоги: Оплатить налоги через Интернет — СберБанк

Федеральный подоходный налог и удержание налога FICA являются обязательными, поэтому их невозможно обойти, если только ваш заработок не очень низкий. Однако это не единственные факторы, которые учитываются при расчете вашей зарплаты.Также необходимо учитывать вычеты.

Например, если вы платите какую-либо сумму в счет медицинского страхования, спонсируемого работодателем, эта сумма вычитается из вашей зарплаты. Когда вы регистрируетесь в плане медицинского страхования своей компании, вы можете видеть сумму, которая вычитается из каждой зарплаты. Если вы решите внести свой вклад на счет медицинских сбережений (HSA) или счет гибких расходов (FSA) для покрытия медицинских расходов, эти взносы также вычитаются из вашей зарплаты.

Также из вашей зарплаты вычитаются любые ваши пенсионные взносы до вычета налогов.Это взносы, которые вы делаете до удержания налогов из вашей зарплаты. Наиболее распространенные отчисления до налогообложения — это пенсионные счета, такие как 401 (k) или 403 (b). Поэтому, если вы решите откладывать 10% своего дохода в рамках плана 401 (k) вашей компании, 10% вашей зарплаты будет выплачиваться из каждой зарплаты. Если вы увеличите свои взносы, ваши зарплаты станут меньше. Однако внесение взносов до налогообложения также уменьшит размер вашей заработной платы, облагаемой подоходным налогом. Деньги также растут без налогов, так что вы платите подоходный налог только тогда, когда снимаете их, после чего они (надеюсь) существенно выросли.

Некоторые вычеты из вашей зарплаты производятся после уплаты налогов. К ним относятся вклады Roth 401 (k). Деньги для этих счетов поступают из вашей заработной платы после того, как налог на прибыль уже был применен. Причина использования одного из этих счетов вместо счета, принимающего деньги до налогообложения, заключается в том, что деньги в Roth IRA или Roth 401 (k) растут без налогов, и вам не нужно платить подоходный налог, когда вы снимаете их ( так как вы уже заплатили налоги с денег, когда они пошли). Если вы только начинаете карьеру или ожидаете, что ваш уровень дохода будет выше в будущем, этот вид счета может сэкономить вам на налогах в долгосрочной перспективе.

Некоторые люди получают зарплату ежемесячно (12 в год), в то время как некоторым платят дважды в месяц в установленные даты (24 зарплаты в год), а другим — раз в две недели (26 зарплат в год). Частота ваших зарплат повлияет на их размер. Чем больше чеков вы получаете каждый год, тем меньше будет каждый чек при одинаковой зарплате.

Если вы живете в штате или городе с подоходным налогом, эти налоги также повлияют на вашу получаемую домой зарплату.Как и в случае с вашими федеральными подоходными налогами, ваш работодатель будет удерживать часть каждой вашей зарплаты для покрытия государственных и местных налогов.

Как мне подать и уплатить подоходный налог с моего бизнеса?

Ваша налоговая декларация о доходах от бизнеса подготовлена, и все готово к последним шагам: подаче декларации и уплате налогов. Подача и оплата — это отдельные процессы, но в некоторых случаях их можно совмещать.

Перед подачей заявки и оплатой

Вы закончили свою налоговую декларацию и готовы отправить ее и заплатить налоги. Но сначала вам следует знать несколько вещей.

Следите за сроком. Все мы знаем, что налоги обычно подлежат уплате 15 апреля, но что, если этот день выпадает на субботу, воскресенье или государственный праздник? Сроки оплаты IRS могут немного меняться каждый год из-за праздников и выходных. Проверьте сроки подачи налоговой декларации за текущий налоговый год.

Убедитесь, что налоговый платеж и декларация поступят вовремя. Узнайте, когда IRS сочтет налоговую декларацию или платеж полученными, а затем проверьте свой статус.

Выполните проверку на наличие ошибок, чтобы убедиться, что вы не пропустили ничего, что может вернуть ваш возврат налоговой службой.

Убедитесь, что вы полностью осведомлены о плюсах и минусах, а также о своих обязанностях по оплате, если решите подать заявление о продлении срока подачи налоговых деклараций.

У вас есть автоматическое продление для подачи и уплаты налогов за 2020 год, если ваш бизнес находится в Техасе, Оклахоме или другом районе, где FEMA опубликовало заявление о стихийном бедствии из-за зимних штормов в 2021 году.Налоговое управление США продлило сроки подачи заявок и платежей для предприятий в этих пострадавших районах с 15 марта и 15 апреля 2021 года до 15 июня 2021 года. Лица в других штатах автоматически продлевают срок до 17 мая 2021 года из-за продолжающейся пандемии коронавируса. , но это касается только тех видов бизнеса, которые подаются в личных налоговых декларациях своих владельцев.

Способы подачи налоговой декларации

Бизнес в сочетании с личным доходом

Вот несколько вариантов, если вы подаете подоходный налог с вашего бизнеса в Приложении C вместе с вашей личной налоговой декларацией или если вы подаете График K-1 от вашего партнерства или распределения S-корпорации:

• Самый распространенный способ подачи налоговой декларации в Интернете — это использование электронного файла, который можно получить в программном обеспечении для налоговой программы, или ваш составитель налоговой декларации может подать вам электронный файл.
• Вы также можете подать бумажную декларацию с оплатой или без нее. Где и как вы подаете бумажную декларацию, зависит от вашего местоположения, а также от того, платите ли вы и подаете ли вы вместе.

Бизнес отдельно от личных возвратов

Вот ваши варианты, если вы подаете налоговую декларацию для партнерства, корпорации или корпорации S.

• Вы можете подать в электронном виде, используя одну из опций, доступных в IRS, в зависимости от типа бизнес-налоговой декларации, которую вы подаете.
• Ваш составитель налоговой декларации может подать для вас электронную подачу налоговой декларации, или вы можете использовать программное обеспечение для подготовки налоговой декларации, чтобы подготовить и подать вашу декларацию.

Варианты оплаты налогов с предприятий в Интернете

Использование кредитной или дебетовой карты

Вы можете заплатить кредитной или дебетовой картой через одного из поставщиков услуг, перечисленных IRS. Они взимают комиссию за перевод налоговых платежей. Эти поставщики:

• PayUSAtax по телефону 1-844-729-8298 или посетите веб-сайт PayUSAtax
• Pay1040 по телефону 1-888-729-1040 или посетите веб-сайт Pay1040
• ACI Payments, Inc по телефону 1-800-272-9829 или посетите веб-сайт ACI Payments

Платежи могут быть переданы с помощью кредитной или дебетовой карты для формы 1040 (включая ваш график C для вашего самозанятого дохода), и вы также можете передавать платежи таким образом, когда вы подаете заявку на продление по форме 4868.

Вариант оплаты кредитной или дебетовой картой не применим к платежам по партнерским налоговым декларациям по форме 1065, корпоративным налоговым декларациям по форме 1120 или налоговым декларациям S-корпораций по форме 1120-S.

Использование электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS) IRS

Вы можете использовать электронную систему федеральных налоговых платежей (EFTPS) для уплаты всех федеральных налоговых платежей. Сначала вам нужно будет зарегистрироваться в системе.

Использование электронного перевода денежных средств

Вы можете заплатить налоги на свой бизнес посредством электронного перевода денежных средств одним из двух способов:

• Через вашего налогового инспектора
• Используя программное обеспечение для подготовки налогов, такое как H&R Block или TurboTax

Ознакомьтесь с вариантами бесплатного хранения файлов с помощью программного обеспечения.

Отправка налогового платежа по почте

Вы можете отправить налоговый платеж по почте и вернуть его непосредственно в IRS, и вы можете использовать эту опцию, если вы платите одновременно с подачей заявки на продление по форме 4868 или форме 7004.

Вы должны заполнить и приложить платежный ваучер, форму 1040-V, к платежу, если вы заполняете налоговую декларацию с помощью личной формы 1040.

Обязательно отправьте платеж в Казначейство США (или Казначейство США), если вы отправляете его по почте, и укажите на чеке идентификационный номер налогоплательщика или номер социального страхования.Взаимодействие с другими людьми

Как платить налоги в рассрочку и другие варианты налоговых платежей

Если вы должны заплатить государственные налоги, вы можете обнаружить, что платить дяде Сэму кредитной картой действительно выгодно. Buzz60

У вас осталось всего несколько дней, чтобы оплатить тот налоговый счет, от которого вы уклонялись с тех пор, как впервые заполнили федеральную декларацию.

Налоговая служба должна получить ваш платеж к крайнему сроку уплаты налогов 15 апреля — или 17 апреля для жителей штата Мэн и Массачусетс из-за местных праздников — даже если вы подали заявление о продлении.Если вы опоздали, агентство может взимать штраф и проценты.

Есть несколько способов выплатить то, что вы должны, если у вас достаточно денег в банке, чтобы оплатить это. Но если счет слишком велик для вашего бюджета, IRS предлагает три варианта управления платежами.

Вот что вам нужно знать.

(Фото: Getty Images)

Оплатите налоговый счет сейчас

Напрямую с банковского счета: Вы можете автоматически снимать средства с банковского счета, когда вы подаете электронное письмо и выбираете опцию электронной оплаты, предусмотренную налогом. программное обеспечение для подготовки или через налогового специалиста.

Или вы можете оплатить онлайн с помощью службы IRS «Direct Pay», которая бесплатно снимается с вашего текущего или сберегательного счета. Вы можете отслеживать свой платеж с помощью уведомления по электронной почте или с помощью инструмента «Найти платеж».

Закрытие магазинов: Fred’s закроет 159 магазинов и начнет распродажи в 360 точках

Не замужем и любите Disney? Plenty of Fish говорит, что шансы найти романтику в вашу пользу.

С помощью дебетовой или кредитной карты : Вы можете платить онлайн или по телефону, используя один из трех процессоров, которые работают с IRS; WorldPay US, Link2GovCorporation или официальные платежи.Эти обработчики взимают плату за обслуживание, которая может не облагаться налогом.

Наличными: Вы можете оплатить наличными в участвующем розничном магазине, таком как 7-Eleven. За каждый платеж взимается комиссия в размере 3,99 доллара США. Как правило, обработка платежа занимает от пяти до семи рабочих дней, поэтому дайте себе достаточно времени до 15 апреля, чтобы произвести платеж.

Чеком, денежным переводом или кассовым чеком: Заплатите в Казначейство США и укажите следующую информацию на чеке, денежном переводе или кассовом чеке:

• Ваше имя и адрес
• Дневной телефонный номер
• Социальные сети Номер безопасности (или первый SSN, который будет указан в совместной декларации) или идентификационный номер работодателя (EIN)
• Налоговый год
• Соответствующая налоговая форма или номер уведомления

Не прикрепляйте чек скрепками к ваучеру или налоговой декларации. .Отправьте платеж по адресу, указанному в уведомлении или инструкциях.

Банковским переводом: Некоторые банки могут осуществить перевод вашего налога в тот же день. Вам необходимо заполнить Рабочую ведомость налогоплательщика того же дня. Уточните в банке или другом финансовом учреждении время отключения, комиссии и другие детали.

Оплатите налоговый счет позже

Если сумма вашей задолженности слишком велика для того, чтобы вы могли ее позволить себе сразу, у вас есть три варианта от IRS.

План рассрочки: IRS предлагает два плана рассрочки, на которые вы можете подать заявку онлайн: краткосрочный план выплат (менее 120 дней) или долгосрочный (более 120 дней).На какой план вы претендуете, зависит от того, сколько вы должны, и от вашей конкретной налоговой ситуации. Комиссии и проценты будут добавлены к вашему счету, если вы используете тарифный план.

Семейные вопросы: Могут ли предоплаченные дебетовые карты для детей сделать их более умными в отношении денег?

Расчет на меньшую сумму: IRS также позволяет вам предложить компромисс для урегулирования вашей налоговой задолженности на сумму менее полной. Агентство оценивает вашу платежеспособность, доход, расходы и активы, чтобы определить, соответствуете ли вы требованиям.

Вы должны быть в курсе налоговых деклараций и не участвовать в открытом производстве по делу о банкротстве. IRS рекомендует вам рассмотреть все другие варианты оплаты, прежде чем отправлять компромиссное предложение.

Задержка платежа: Вы можете запросить временную задержку платежа в IRS. Агентство может потребовать от вас заполнить форму заявления о сборе информации и предоставить информацию о ваших личных финансах, например о ежемесячных доходах и расходах. С вас будут взиматься пени и пени по вашей налоговой задолженности до тех пор, пока вы не выплатите полную сумму.

У вас не хватает времени на уплату налогов? Подать заявку на продление на шесть месяцев просто. США СЕГОДНЯ

Прочтите или поделитесь этой историей: https://www.usatoday.com/story/money/2019/04/11/how-pay-taxes-installments-and-other-tax-payment- options / 3434002002/

Налоги, которые вы должны заплатить

Как бы вы ни зарабатывали — работая или инвестируя, — вы можете рассчитывать на то, что вам будут платить налоги перед федеральным правительством. В большинстве мест вы также должны будете платить налоги правительству вашего штата.

А пока давайте просто рассмотрим размер вашего федерального налога на общие формы дохода.

Налог на прибыль: Ваш «заработанный» доход — то, что вы получаете в результате работы — будет облагаться налогом по градуированной шкале.

Существует 7 ставок налога на прибыль: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 36% и 39,6%.

Первый доллар, который вы заработаете, будет облагаться налогом по ставке 10%, в то время как последний доллар, который вы заработаете, вероятно, будет облагаться налогом по более высокой ставке. Чем больше вы зарабатываете, тем выше будет ваша максимальная ставка.

Например, в 2015 году, если ваш налогооблагаемый доход составляет 65 000 долларов и вы не замужем, вы попадете в группу 25%. Вы будете должны 10% на первые 9 225 долларов вашего дохода, 15% на следующие 28 225 долларов и 25% на оставшуюся часть.

Помните, ваш налогооблагаемый доход не является вашим валовым доходом. Как правило, он отражает ваш валовой доход за вычетом любых вычетов, кредитов и льгот, которые вы можете запросить.

Итак, если вы заработаете 100 000 долларов, ваш налогооблагаемый доход может быть ближе к 80 000 долларов.

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание: Налоги на заработную плату — или налоги FICA, как их еще называют — предназначены для финансирования двух крупнейших U.С. программы социальной защиты.

Ваша задолженность по налогу на социальное обеспечение составляет 12,4% от первых 118 500 долларов вашего заработанного дохода. (Этот порог дохода установлен на 2015 год; он ежегодно корректируется с учетом инфляции.)

Если вы являетесь сотрудником, вы будете платить 6,2% от этой суммы, а ваш работодатель будет платить остальные 6,2%.

Если вы работаете не по найму, вы заплатите полные 12,4%, но можете вычесть половину из своей налоговой декларации как коммерческие расходы.

Вы будете должны еще 2,9% налогов по программе Medicare со всего вашего заработанного дохода.Опять же, если вы работаете, вы будете платить половину (1,45%), в то время как ваш работодатель заплатит вторую половину.

Если у вас очень высокий доход, вы должны дополнительно 0,9% от суммы, превышающей 200 000 долларов (250 000 долларов в браке). Таким образом, вы в конечном итоге заплатите 1,45% с первых 200 000 долларов и 2,35% с остальных.

Подоходный налог Medicare в размере 0,9% — это недавнее изменение, предназначенное для оплаты реформы здравоохранения.

Налог на инвестиционный доход: Прирост капитала, дивиденды и проценты представляют собой «незаработанный доход.

Вообще говоря, проценты — скажем, со сберегательного счета — облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налога.

Но вы будете платить более низкую ставку на прирост капитала и дивиденды по инвестициям, которыми вы владеете не менее года. Насколько ниже это зависит от вашего общего дохода.

Для большинства людей ставка налога на прирост капитала и дивидендов составляет 15%.

Но она увеличивается до 20% для домохозяйств, зарабатывающих более 200000 долларов.

Те же самые высокие домохозяйства с доходом, возможно, также должны будут платить 3.8% подоходного налога Medicare на часть их прироста капитала и дивидендов — еще одна мера, призванная помочь в оплате реформы здравоохранения.

Доходы от инвестиционной собственности (например, от аренды на время отпуска) также облагаются обычным подоходным налогом.

CNNMoney (Нью-Йорк) Впервые опубликовано 28 мая 2015 г .: 16:19 по восточноевропейскому времени

Надлежащая практика уплаты налогов — ведение бизнеса

Передовая практика

— Электронная подача документов и оплата
— Простота: одна налоговая база, один налог
— Самооценка как эффективный инструмент для сбора налогов
— Эффективное налоговое администрирование посредством аудита с учетом рисков

Надлежащим образом разработанные и эффективные системы налогообложения имеют решающее значение для хорошо функционирующего общества.В большинстве стран налоги являются основным источником доходов для финансирования государственных расходов на образование, здравоохранение, общественный транспорт, инфраструктуру и социальные программы, среди прочего. Хорошая налоговая система должна гарантировать, что налоги являются пропорциональными и определенными (не произвольными), а метод уплаты налогов удобен для налогоплательщиков. Это включает в себя предложение налогоплательщикам электронных систем для подачи и уплаты налогов, объединение налогов с одной и той же налоговой базой, что позволяет проводить самооценку и иметь четкие и эффективные процессы для возмещения денежных возмещений по НДС и прохождения налоговых проверок.

Электронная подача документов и оплата

Электронная система для подачи и уплаты налогов, если она хорошо реализована и используется большинством налогоплательщиков, приносит пользу как налоговым органам, так и компаниям. Для налоговых органов электронная подача документов облегчает рабочую нагрузку и снижает операционные расходы –, такие как затраты на обработку, хранение и обработку налоговых деклараций. В то же время это увеличивает соблюдение налоговых требований и экономит время. Для налогоплательщиков электронная подача документов экономит время, сокращая количество ошибок в расчетах налоговых деклараций и упрощая подготовку, подачу и уплату налогов. ¹ Например, стоимость бумажной подачи и отчетности по подоходному налогу с физических лиц в США (включая стоимость заполнения многочисленных форм отчетности и налоговых деклараций) потенциально может достигать 1,2% ВВП в США. ² Обе стороны получают выгоду от сокращения потенциальных коррупционных происшествий, которые с большей вероятностью будут иметь место при более частом контакте с персоналом налоговой администрации. ³

Многие страны реструктурировали свои налоговые администрации, чтобы ввести функционально основанное налоговое агентство, что часто является решающим шагом на пути внедрения централизованного онлайн-портала для подачи и уплаты основных налогов.Другие страны сосредоточили внимание на упрощении административного элемента соблюдения налоговых требований за счет инвестиций в новое налоговое программное обеспечение, отчетность в реальном времени и аналитику данных, а также предоставление широкого спектра программ обслуживания налогоплательщиков.

К 2018 году 106 стран полностью внедрили электронную регистрацию и уплату налогов. Шестьдесят три из них переняли свои системы за последние 15 лет. Электронная подача документов и платежи наиболее распространены в странах ОЭСР с высоким уровнем доходов, где такие системы есть в 33 странах из 34, за ними следуют Европа и Центральная Азия, где 22 страны из 23 используют электронные системы.Расширение электронных систем подачи документов и платежей, вероятно, продолжится. В ближайшие несколько лет многие другие страны ОЭСР с высоким уровнем доходов, ввели требования к электронной регистрации и оплате для крупных предприятий, планируют распространить их на более мелкие. ⁴

Возможность подавать и уплачивать налоги в электронном виде оказала положительное влияние на фирмы в нескольких странах Латинской Америки и Карибского бассейна. В Уругвае, например, 9 мая 2014 года правительство приняло Закон о финансовой доступности, который предусматривал обязательную электронную уплату национальных налогов в целях постепенного повышения как уровня цифровизации экономики, так и использования банковских услуг.Большинство налогоплательщиков регистрировали и платили налоги онлайн к началу 2016 года, когда правительство добавило новые функции в онлайн-платформу. Многие процедуры, которые ранее выполнялись лично в налоговой инспекции — , такие как регистрация, заявки на получение кредитных сертификатов, платежи и подача справок бухгалтера — , выполняются в электронном виде. Большинство налогоплательщиков теперь имеют доступ к онлайн-порталу, а благодаря улучшенным функциям системы время на соблюдение трех основных налогов, измеряемых по шкале Doing Business , сократилось на 81 час.

Восточная Азия и Тихоокеанский регион был вторым по активности регионом, внедряющим такие системы. Китай на протяжении многих лет последовательно проводил реформы налогообложения бизнеса с заметными результатами. Например, в отчете Doing Business 2006 предприятия в Пекине тратили в среднем 832 часа в год на подготовку, подачу и уплату налогов, и им приходилось производить 37 платежей. К Doing Business 2020 эти показатели были сокращены до 138 часов в год и семи платежей.Китай начал свою программу модернизации налогов –, которая включала пересмотр налоговых долей между различными налоговыми органами и переход от налогов с оборота к налогам на добавленную стоимость – в начале 1990-х годов. С тех пор Китай внедрил множество улучшений в свою налоговую систему, включая введение горячей линии обслуживания налогоплательщиков (2005 г.), создание специализированного отдела обслуживания налогоплательщиков и онлайн-регистрацию и оплату основных налогов (2008 г.), а также кампанию по улучшить сотрудничество между Государственной налоговой администрацией и местными налоговыми бюро, направить электронные уведомления налогоплательщикам и сократить количество налоговых деклараций для определенных налогоплательщиков (2013 г.).В 2014 году Китай интегрировал услуги налогоплательщиков через мобильное налоговое приложение и запустил официальные учетные записи на двух основных китайских платформах социальных сетей (WeChat и Weibo). В 2015 году Инициатива «Интернет + налогообложение» раскрыла потенциал больших данных для услуг налогоплательщиков, таких как обмен данными между государственными органами, онлайн-обучение и электронные счета. Наконец, в 2017 году Государственная налоговая администрация запустила систему Golden Tax III, которая упростила электронную подачу различных гербовых сборов.Китай осуществил ряд мер за последние два года, которые упростили корпоративный подоходный налог, налоги на рабочую силу, декларирование налога на добавленную стоимость и электронную доставку счетов.

Наличие электронной системы само по себе не гарантирует, что налогоплательщики увидят сокращение времени выполнения требований. Часто налогоплательщики могут испытывать проблемы с использованием электронных систем подачи документов и платежей либо из-за сбоев и ошибок в системе, либо из-за отсутствия обучения и инструкций налогоплательщиков. Многие налоговые службы решают такие проблемы, постоянно обновляя свои онлайн-системы.

Проще говоря: одна налоговая база, один налог

Более чем через два столетия после того, как Адам Смит провозгласил простоту одним из столпов эффективной налоговой системы, множественное налогообложение — , когда одна и та же налоговая база подлежит более чем одному налоговому режиму — , продолжает затруднять соблюдение налоговых требований и громоздка для налогоплательщиков. ⁵ Множественное налогообложение увеличивает стоимость ведения бизнеса для фирм, поскольку увеличивает количество платежей, которые они должны произвести, и, зачастую, время выполнения требований.Приходится заполнять различные формы, часто требующие применения различных методов расчета налогов. Множественное налогообложение также усложняет налоговое администрирование для налоговых органов и увеличивает расходы на администрирование доходов для правительств. Кроме того, множественное налогообложение может снизить доверие инвесторов к экономике.

Сорок шесть стран, по оценке Doing Business , имеют один налог на налоговую базу. Один налог упрощает жизнь. Наличие большего количества видов налогов требует большего взаимодействия между бизнесом и налоговыми органами и может усложнить соблюдение налоговых требований.

Начиная с 2010 г., от фирм в Республике Корея больше не требовалось проводить отдельные расчеты налогов на недвижимость и налогов на городское планирование, взимаемых на одной и той же основе (налоги были объединены с другими налогами). Кроме того, благодаря усилиям по унификации законов и администрирования социального обеспечения сегодня предприятия могут подавать и уплачивать четыре налога на рабочую силу и взносы одновременно. По сути, они освобождаются от необходимости подавать дополнительные декларации и несут дополнительные расходы по соблюдению налоговых требований.

Налог на товары и услуги (GST) был введен в Индии 1 июля 2017 года после почти 20 лет обсуждений между центральным правительством и правительством штата.Под лозунгом «одна нация, один налог» единый налог на товары и услуги объединил 17 центральных и государственных налогов и сборов, включая центральный акциз, налог на услуги, дополнительную таможенную пошлину и государственный НДС в один налог. Ожидается, что это значительно модернизирует и повысит прозрачность для Индии и обеспечит низкую стоимость соблюдения требований. Интеграция нескольких косвенных налогов сократила количество налоговых платежей и, как ожидается, также сократит время, необходимое для подготовки налоговой декларации, подачи и оплаты. Кроме того, единый налоговый режим также устранил необходимость в межгосударственных контрольно-пропускных пунктах на границе между штатами и сократил время в пути грузовых автомобилей между штатами.

За последние 15 лет 62 страны отменили или объединили некоторые налоги, чтобы упростить соблюдение налоговых требований и сократить расходы для компаний. Еще один способ облегчить соблюдение требований, когда фирмы облагаются многочисленными налогами, — это разрешить совместную подачу и уплату налогов, взимаемых на одной основе. Например, фирмы в Колумбии сталкиваются с четырьмя разными налогами на заработную плату –, но могут выполнять эти налоговые обязательства, заполняя только одну форму и производя один платеж по всем четырем налогам каждый месяц. В большинстве стран ОЭСР с высоким доходом налоги, взимаемые на одной и той же основе, уплачиваются и регистрируются совместно, и в результате среднее количество платежей во всех странах этой группы составляет всего 10.Сравните это со средним показателем 23 платежей во всех 190 странах, измеренным по шкале Doing Business .

Самооценка как эффективный инструмент сбора налогов

Стремясь сократить административные расходы налоговых органов и используя современные технологии, большинство стран приняли принцип самооценки. Налогоплательщики определяют свою ответственность по закону и платят правильную сумму. Для правительств компьютерные системы и программное обеспечение для самооценки, когда они хорошо функционируют, обеспечивают эффективный контроль качества.Системы самооценки обычно позволяют собирать налоги раньше и снижают вероятность возникновения споров по поводу начисления налогов. ⁶ Они также уменьшают дискреционные полномочия налоговых служащих и уменьшают возможности для коррупции. ⁷ С другой стороны, эмпирическое исследование Юсвара показывает, что соблюдению налоговых требований способствует внедрение системы самооценки ⁸ . Однако для того, чтобы самооценка была эффективной, необходимо надлежащим образом внедрить и внедрить ее с прозрачными правилами, автоматизированным процессом отчетности, штрафами за несоблюдение и процедурами оценки рисков для процессов аудита.Наряду с этими мерами, прозрачность использования государственных средств, а также борьба с коррупцией являются важными факторами в укреплении налоговой морали и повышении налогового соответствия ⁹ .

Страны, которые недавно ввели свою налоговую систему или предприняли серьезный пересмотр налогового законодательства, как правило, принимают принципы самооценки. К ним относятся все экономики Европы и Центральной Азии и почти две трети экономик Восточной Азии и Тихого океана, Ближнего Востока, Северной Африки и Южной Азии.

Эффективное налоговое администрирование посредством налоговых проверок с учетом рисков

Несколько исследований показывают, что налоговое администрирование и налоговая политика влияют на уровень неформальности и производительности в экономике. Более высокое налоговое бремя способствует преобладанию неформальности. Неформальные фирмы — это те, которые избегают уплаты всей суммы налога. Благодаря уклонению от уплаты налогов неформальные фирмы получают относительное преимущество в издержках по сравнению со своими конкурентами, соблюдающими налоговые правила. Это составляет потенциально крупную субсидию, позволяющую неформальным фирмам оставаться в бизнесе, несмотря на низкую производительность, и увеличивать их вес в экономике за счет более производительных фирм. ¹⁰ Эмпирический анализ МВФ с использованием данных на уровне фирм по производству на развивающихся рынках подтверждает, что фирмы, которые сообщают только 30% своих продаж, менее продуктивны, чем фирмы, соблюдающие все требования. ¹¹

Эффективное налоговое администрирование может смягчить последствия высокого налогового бремени и помочь снизить уровень неформальности в экономике. Можно принять ряд мер по усилению налогового администрирования. Однако, пожалуй, наиболее важным из них является внедрение налоговых проверок, основанных на оценке рисков.Налоговые проверки, которые необходимы для достоверной налоговой отчетности, считаются более эффективными, если они основаны на оценке рисков и когда налоговые аудиторы хорошо обучены. ¹² Система аудита, основанная на оценке риска, в Таиланде, например, не помечает отчеты по аудиту, в которых есть ошибка в налоговой декларации или недоплата причитающихся налоговых обязательств.

В 2017 году Налоговое управление Маврикия выпустило новое Руководство по требованиям о возмещении НДС в зависимости от уровня риска компании. В соответствии с новым Руководством компании с низким уровнем риска могут считаться имеющими право на ускоренный процесс возврата без какой-либо дополнительной проверки или аудита, а возврат средств производится в течение пяти календарных дней.Фирмы, отнесенные ко второму уровню риска –, в том числе те, у которых есть простое требование о возмещении наличных НДС, такое как пример из практики Doing Business , также получают быстрый возврат (в течение 15 календарных дней). Эти претензии подлежат только анализу документов без какого-либо взаимодействия с налогоплательщиком. Для случаев, оцениваемых как высокорисковые, налоговый орган проводит аудит перед утверждением или отклонением требования о выплате.

Армения внесла поправки в закон о налоге на добавленную стоимость, чтобы разрешить денежный возврат во всех случаях с 2018 года.Возврат денежных средств по налогу на добавленную стоимость больше не ограничивается международными торговцами. В 2018 году в Кот-д’Ивуаре была внедрена электронная система управления делами для обработки денежных возмещений по налогу на добавленную стоимость.

———————

¹ Альгамди А., Рахим М. (2016) Разработка шкалы оценки удовлетворенности пользователей системами электронного налогообложения в Австралии. В: Hameurlain A. et al. (ред.) Транзакции в крупномасштабных системах, ориентированных на данные и знания XXVII. Конспект лекций по информатике, том 9860.Шпрингер, Берлин, Гейдельберг.
² Юсеф Бензарти, 2017, Каким образом подаются налоги при подаче налоговой декларации? использование выявленных предпочтений для оценки затрат на соблюдение требований. NBER, Рабочий документ 23903. См .: http://www.nber.org/papers/w23903.pdf
³ Fasmi, Lasnofa, (2012). Влияние модернизации системы налогового администрирования на уровень соответствия налогооблагаемого предпринимателя в налоговой службе (КПП) Пратама Паданг, докторская диссертация, экономический факультет, Университет Андалас.
⁴ ОЭСР (2016 г.), Переосмысление налоговых услуг: изменение роли поставщиков налоговых услуг в соблюдении налоговых требований МСП, Издательство ОЭСР, Париж.
⁵ Смит, Адам. 1776. Исследование природы и причин богатства народов. Факсимиле 1-го изд. Амхерст, Нью-Йорк: Prometheus Books, 1991.
⁶ OECD (2017), Tax Administration 2017: Comparative Information on OECD and Other Advanced and Emerging Economies, OECD Publishing, Paris.
⁷ Алон, Анна и Эми М. Хегеман, (2013). Влияние коррупции на соблюдение налоговых требований фирмами в странах с переходной экономикой: кому вы доверяете? Журнал деловой этики, 116, 479 — 494.
⁸ Сабаруддин Юсвар З. Басри, Суси Двимуляни, 2018, «Факторы, влияющие на соблюдение отдельными налогоплательщиками системы самооценки практики как промежуточной переменной», Journal of Entrepreneurship, Business and Economics 6 (1), 116–143.
⁹ Wadesango, N., Mutema A, Mhaka C., Wadesango VO, 2018, «Соблюдение налоговых требований малых и средних предприятий через систему самооценки: проблемы и проблемы», Журнал Академии бухгалтерского учета и финансовых исследований, Vol. 22, вып.3.
¹⁰ Габриэль Улисси. 2018. Фирмы, неформальность и развитие: теория и данные из Бразилии. Обзор американской экономики 108: 8, 2015-2047.
¹¹ Fiscal Monitor, Достижение большего с меньшими затратами, апрель 2017 г., Международный валютный фонд.
¹² Карла Джонстон, Одри Грэмлинг, Ларри Э. Риттенберг, 2013 г., Аудит: подход к проведению аудита качества с учетом рисков », Cengage Learning.

файл | Налоговое управление штата Нью-Хэмпшир

Сайт электронного файла разработан для обеспечения легкого доступа к некоторым онлайн-сервисам, предоставляемым налоговым управлением Нью-Гэмпшира.

электронное досье Нью-Гэмпшир | Платить налоги

Электронный файл

больше не доступен для налогов на питание и аренду, налога на прибыль предприятий, налога на коммерческие предприятия, налога на проценты и дивиденды и налога на услуги связи. Посетите GRANITE TAX CONNECT, чтобы создать или получить доступ к существующей учетной записи.

DRA рада объявить об обновлениях Granite Tax Connect, своего онлайн-портала для управления счетами налогоплательщиков и налоговых специалистов.Портал позволит пользователям регистрировать и изменять декларации, просматривать остатки, производить платежи, просматривать переписку, регистрировать новые счета и обновлять информацию. Веб-сайт будет запущен 9 августа 2021 года по налогу на табак, налогу на передачу недвижимости, налогу на коммунальное имущество, железнодорожному налогу и налогу на частные железнодорожные вагоны. Эта новая система заменит нашу текущую электронную файловую систему для округов по налогу на передачу недвижимости (платежи DP-4) с 1 января 2022 г. Не забудьте посетить наш веб-сайт по адресу yield.nh.gov/GTC, чтобы создать доступ к учетной записи в августе 9 января 2021 года или вскоре после этого!

Обратите внимание: электронный файл для подачи налоговой декларации о передаче недвижимого имущества для CD-57-S, CD-57-P и PA-34 будет закрыт 28 июля 2021 г .; однако в течение этого времени все формы можно подавать на бумаге.Посетите наш веб-сайт по адресу yield.nh.gov/GTC, чтобы подать в электронном виде свои налоговые декларации о передаче недвижимости начиная с 9 августа 2021 года.

Уплата налогов

Оплата налога на бизнес, налога на проценты и дивиденды, налога на питание и арендную плату, налога на услуги связи, налога на расширение Medicaid и налога на оценку качества услуг по уходу теперь должна производиться через онлайн-портал Департамента, GRANITE TAX CONNECT. Щелкните ссылку, чтобы получить доступ к существующей учетной записи или создать новую учетную запись сегодня.

Прочие налоги, сборы и другие платежи

Чтобы произвести оплату любых сборов или налогов, перечисленных ниже, с помощью карт Visa, Mastercard, American Express или Discover, щелкните соответствующую ссылку в следующей таблице. Для того, чтобы заплатить любую из перечисленных налоговых оценок, вам необходимо иметь Уведомление об оценке (NOA) от Департамента с указанным на нем номером оценки. Также существует возможность уплаты сборов за удержание.