Где получить справку 2 ндфл если уволился: Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы после увольнения

Справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы после увольнения

В статье расскажем, как получить справку 2-НДФЛ после увольнения в 2023 году, за какой период в ней отображена информация и что делать, если организация уже не существует или нет возможности запросить документ в бухгалтерии.

Когда выдается справка 2-НДФЛ при увольнении

Справка о доходах физического лица в обязательном порядке выдается работодателем при увольнении сотрудника. Период 2-НДФЛ — с начала года и до даты увольнения. При этом ему не нужно писать никакого заявления. Этот документ бухгалтер должен подготовить самостоятельно и выдать работнику в последний рабочий день.

Правила оформления справки при увольнении ничем не отличаются от формирования документа по заявлению работника в иных случаях (Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@). В нашей статье мы не будем приводить все нюансы оформления документа, так как это важно именно для бухгалтера компании.

Фото: Что содержится в справке о доходах 2-НДФЛ

При увольнении указывается общая сумма дохода, полученная от работодателя, и сумма налога, которая была удержана. Также приводится сумма налогового вычета, если сотрудник получал льготу по подоходному налогу через этого работодателя.

Информация из справки 2-НДФЛ потребуется для получения налогового вычета. Обращайтесь к нашим экспертам: они за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ и самостоятельно отправят в вашу инспекцию.

Оформим налоговый вычет за вас

Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Подробнее

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

3 490 ₽

Подробнее

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

1 690 ₽

Подробнее

Как получить 2-НДФЛ, если уже не работаете

Если сотрудник только готовится к увольнению, то информацию о доходах и удержанном налоге ему выдаст текущий работодатель. Но бывают ситуации, когда требуется получить 2-НДФЛ с прошлой работы. В таком случае оформить ее возможно двумя способами.

Через личный кабинет налогоплательщика

Для входа в личный кабинет на сайте ФНС можно использовать:

• Логин и пароль от портала Госуслуг;
• Логин и временный пароль, который выдается с регистрационной картой. Ее можно получить в инспекции, для этого необходим паспорт;
• Электронную подпись, если получали ее ранее.

Пример

Павлов в 2022 г. уволился, и через полгода его компания закрылась. Чтобы для налогового вычета получить справку 2-НДФЛ за 2021 г., Павлов использовал сервис Госуслуги и скачал там необходимый документ.

После входа в ЛК налогоплательщика на главной странице предстанет раздел «Доходы». Перейдя в него, появится возможность посмотреть и при желании скачать все справки, которые работодатель заполнял и передавал в налоговую инспекцию.

Полученный документ разрешается приложить к налоговой декларации для оформления налогового вычета или переслать в банк для рассмотрения выдачи кредита.

Образец заявления

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (форма 3-НДФЛ)

Скачать

Через портал Госуслуг

В данном способе потребуется подтвержденная учетная запись на «Госуслугах» и номер ИНН. Если ИНН под рукой нет, то разрешается воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС. Регистрироваться на сайте ФНС для уточнения ИНН не нужно.

Портал Госуслуги выступает в представленном варианте как посредник. Формировать готовый документ будет ФНС. Найти его можно в личном кабинете на сайте Госуслуг, скачать на свой компьютер или отправить по электронной почте.

Важно! Данные по доходам и налогам, удержанным с работников за прошлый год, работодатели передают в ФНС до 1 апреля. Это значит, что в личном кабинете отражается информация за прошлый год. За текущий год документа в личном кабинете не будет. Так, в апреле 2023 г. будут сформированы сведения за 2022 г. Получить напрямую справку 2-НДФЛ в налоговой нельзя.

Читайте также Срок действия справки 2-НДФЛ

Частые вопросы

За какой период выдается 2-НДФЛ?

+

Справка 2-НДФЛ по любой причине — после увольнения или для предоставления в банк — оформляется и выдается за календарный год.

Через сколько после запроса у работодателя выдают 2-НДФЛ?

+

Через 1-2 дня после того, как вы напишете заявление на выдачу 2-НДФЛ, бухгалтер сформирует и распечатает для вас готовый документ.

Как после увольнения получить 2-НДФЛ?

+

Если вы уже не работаете, то справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы доступна через портал Госуслуг либо через личный кабинет на сайте налоговой службы.

Зачем нужна справка 2-ндфл?

+

Отчет о доходах необходим при обращении в органы социальной защиты, в налоговую инспекцию и при получении некоторых банковских услуг, например, кредита.

Заключение эксперта

Справка о доходах за 2022 или любые другие годы в обязательном порядке выдается работнику при увольнении. Если требуется получить ее уже после увольнения, то проще всего скачать в личном кабинете с сайта ИФНС или же на портале «Госуслуги». Сам документ не имеет срока действия, так как в нем отображаются сведения за прошедшие периоды, которые невозможно изменить.

Публикуем только проверенную информацию

Автор статьи

Сонина Светлана Специалист по налогообложению

Стаж 10 лет

Консультаций 5300

Cтатей 19

Составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физических лиц, сопровождает клиентов на камеральных проверках, проводит экспертизу документов для налоговых вычетов, решает спорные вопросы с ИФНС, отслеживает новые законопроекты, консультирует клиентов

за какой период выдается, в какие сроки

Главная » Справка 2-НДФЛ

О том, как выдается справка 2-НДФЛ уволенному сотруднику, рассказано в нашей статье.

---

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

---

За какой период выдается справка 2-НДФЛ при увольнении?

Справка может охватывает максимальный период календарного года, в который сотрудник получал официальные доходы от работодателя. Это может быть один месяц, а может — весь год. Период зависит от момента запроса справки. При увольнении в конце года справка 2-НДФЛ делается и дается за период всего календарного года. Если же вы уволились в другое время, то получите справку за весь предшествующий календарный год.

Пример 1

Ливанов Григорий уволился в мае 2019 года. Он вправе получить справку за последние 5 месяцев, включая месяц расторжения трудового договора.

Важно!
Сотрудник вправе просить справку и за прошлые годы. Максимальный период — последние 5 лет, более ранние документы юрлица хранить не обязаны.

---

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

---

Обязан ли работодатель выдавать справку 2-НДФЛ при увольнении?

Обязанность работодателя выдать справку 2-НДФЛ и 182н при увольнении утверждена в:

• пп.3 п.2 ст.4.1 федерального закона № 255-ФЗ от 29 декабря 2006 года — обязанность предоставить в день увольнения справку о среднем заработке за 2 года и справку 2-НДФЛ, а если сотрудник обратился за ними после увольнения, то они выдаются в течение 3 рабочих дней;
• ст.62 и ст.84.1 Трудового кодекса России — днем увольнения считается последний день работы, и в этот день по заявлению сотрудника ему обязаны выдать копии всех документов, относящихся к работе.

Таким образом, если работодатель получил от сотрудника письменное заявление о предоставлении справки 2-НДФЛ или других документов, то до конца рабочего дня они должны быть выданы.

Нужно ли при увольнении брать справку 2-НДФЛ?

Нужно ли брать справку 2-НДФЛ при увольнении, решает сотрудник самостоятельно. Как правило, этот документ запрашивается по мере необходимости — например, для получения имущественного, социального или иного налогового вычета, или для получения кредитных услуг в банке.

Если ничего подобного не планируется, то брать справку перед увольнением необязательно, ведь вы можете запросить ее потом в любое время. К тому же, банки требуют справку, выданную не ранее чем месяц назад. А заранее полученный документ, скорее всего, будет считаться неактуальным.

В какие сроки выдается справка 2-НДФЛ при увольнении?

Справка 2-НДФЛ при увольнении выдается в последний день работы — до конца рабочего дня. Если же подали заявление о ее предоставлении позже, то максимальный срок подготовки документа — 3 рабочих дня.

Если вам предлагают подождать до февраля-марта наступающего года, т. к. в этот период готовятся годовые отчеты, вы можете попросить заполнить вам справку вручную из данных по бухгалтерской базе и заверить надлежащим образом.

В случае отказа выдать документ вы вправе обращаться в трудовую инспекцию или в суд общей юрисдикции. Работодатель попадает под административное правонарушение ст.5.27 Кодекса об административных правонарушениях России и может быть оштрафован с дисквалификацией должностных лиц на несколько лет.

Заявление о выдаче справки составляется в произвольной форме. Вот пример такого заявления:

Итоги

1. По заявлению сотрудника справка 2-НДФЛ при увольнении обязательна выдается в последний день работы.
2. Можно получить справку и после увольнения, но тогда нужно ждать до 3 рабочих дней.
3. В случае игнорирования заявления сотрудника и непредоставления запрошенных документов он вправе обратиться в суд.

Поделиться с друзьями

подоходный налог | Налоговая служба Вирджинии

Требования к подаче декларации

Как работодатель обязан подавать налоговую декларацию, вы должны зарегистрироваться для уплаты подоходного налога, подать налоговую декларацию и уплатить подоходный налог в налоговую службу штата Вирджиния.

Работодатели должны подавать налоговые декларации независимо от того, причитается ли удерживаемый налог. Содружество считает удержанные суммы платежом в доверительное управление по налоговым обязательствам сотрудников.

Частота подачи налоговых деклараций

• Если ваши обязательства по удержанию налогов составляют менее 100 долларов США в месяц, ваши налоговые декларации и налоговые платежи подлежат уплате ежеквартально.
• Если ваши обязательства по удержанию налогов составляют более 100 долларов США, но менее 1000 долларов США, ваши налоговые декларации и налоговые платежи подлежат уплате ежемесячно.
• Если сумма ваших обязательств по удержанию налога составляет 1000 долл. США или более, ваши налоговые декларации и налоговые платежи подлежат уплате каждые две недели.

Подробнее о частоте подачи заявок см. ниже.

Ежеквартально подающие отчеты

Если ваши средние налоговые обязательства составляют менее 100 долларов США в месяц, вам будет присвоен статус ежеквартальной подачи. Квартальные отчеты и платежи подлежат оплате в последний день месяца, следующего за закрытием каждого квартала, как показано ниже. Подавайте свои декларации по форме VA-5, используя электронные формы (Ежеквартальная электронная форма VA-5), свой бизнес-аккаунт или веб-загрузку.

НА ЗАВЕРШЕНИЕ КВАРТАЛА…	ОФОРМИТЕ ВОЗВРАТ И ОПЛАТУ ДО…
31 марта	30 апреля
30 июня	31 июля
30 сентября	31 октября
31 декабря	31 января

Лица, подающие ежеквартальные отчеты, также должны подавать форму VA-6 «Годовой отчет работодателя об удержанном подоходном налоге штата Вирджиния». VA-6 должен быть уплачен в налоговую службу штата Вирджиния до 31 января следующего календарного года или в течение 30 дней после окончательной выплаты заработной платы вашей компанией. Когда вы подаете форму VA-6, вы должны предоставить каждую федеральную форму W-2, W-2G, 1099 или 1099-R, в котором указывается удержанный подоходный налог штата Вирджиния. Вы должны подать форму VA-6 и все формы W-2 и 1099 в электронном виде.

Ежемесячная подача налоговых деклараций

Если ваши средние налоговые обязательства составляют более 100 долларов США, но менее 1000 долларов США в месяц, вам будет присвоен статус ежемесячной подачи налоговых деклараций. Вы должны подать свои декларации по форме VA-5, используя наши бесплатные онлайн-сервисы подачи документов: электронные формы, бизнес-аккаунт или загрузку через Интернет. VA-5 подается 25-го числа каждого месяца (например, декларация за январь подается 25 февраля).

Ежемесячно подающие документы должны также подавать форму VA-6 «Годовой отчет работодателя об удержанном подоходном налоге в штате Вирджиния». VA-6 должен быть уплачен налогом в Вирджинию до 31 января следующего календарного года или в течение 30 дней после последней выплаты заработной платы вашей компанией. Когда вы подаете форму VA-6, вы должны предоставить каждую федеральную форму W-2, W-2G, 1099 или 1099-R, которая показывает удержанный подоходный налог штата Вирджиния. Вы должны подать форму VA-6 и все формы W-2 и 1099 в электронном виде.

Полунедельные отчеты

Если ваши средние налоговые обязательства превышают 1000 долларов США в месяц, вам будет присвоен статус подачи документов раз в две недели. Ваши платежи должны быть произведены в течение 3 банковских дней, если сумма удержанного подоходного налога в штате Вирджиния превышает 500 долларов США в любой федеральный крайний срок для полунедельного удержания. Федеральные даты отключения обычно приходятся на вторник и пятницу каждой недели, как показано в таблице ниже. Вы должны отправлять свои платежи в электронном виде, используя форму VA-15.

ЕСЛИ ВАША ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПРЕВЫШАЕТ 500 ДОЛЛАРОВ США ЗА ДЕНЬ ЗАРПЛАТЫ, ПРИХОДЯЩИЙСЯ НА…	ДЕЛАЙТЕ ОПЛАТУ РАЗ В ПОЛУНЕДЕЛЮ НЕ ПОЗДНЕЕ СЛЕДУЮЩЕГО. ..
Среда, четверг или пятница	Среда
Суббота, воскресенье, понедельник или вторник	Пятница

Лица, подающие документы раз в две недели, должны подавать форму VA-16 «Квартальная сверка платежей работодателя и возврат удержанного подоходного налога штата Вирджиния» за каждый квартал. VA-16 необходимо подавать в электронном виде до конца месяца, следующего за закрытием квартала:

НА ЗАВЕРШЕНИЕ КВАРТАЛА…	ОФОРМИТЕ ВОЗВРАТ И ОПЛАТУ ДО…
31 марта	30 апреля
30 июня	31 июля
30 сентября	31 октября
31 декабря	31 января

Некоторые работодатели могут запросить освобождение от требований о подаче документов каждые две недели в штате Вирджиния. Чтобы запросить этот отказ, работодатель должен иметь не более 5 сотрудников, подлежащих удержанию подоходного налога в штате Вирджиния. Дополнительную информацию см. в Налоговом бюллетене 15-3.

Лица, подающие документы раз в две недели, также должны подать форму VA-6 «Годовой отчет работодателя об удержанном подоходном налоге в штате Вирджиния». VA-6 должен быть уплачен налогом в Вирджинию до 31 января следующего календарного года или в течение 30 дней после последней выплаты заработной платы вашей компанией. Когда вы подаете форму VA-6, вы должны предоставить каждую федеральную форму W-2, W-2G, 1099 или 1099-R, которая показывает удержанный подоходный налог штата Вирджиния. Вы должны подать форму VA-6 и все формы W-2 и 1099 в электронном виде.

Вариант ежегодной подачи для домашних работодателей (налог на няню)

Работодатели, работающие в сфере домашнего хозяйства, могут подавать и уплачивать подоходный налог штата Вирджиния, удерживаемый из заработной платы их сотрудников на ежегодной основе, одновременно с подачей форм W-2 за год. Чтобы иметь право на подачу ежегодной декларации, занятость должна состоять исключительно из домашней работы в частном доме работодателя, как это определено в Федеральных правилах налогообложения занятости. Работодатели могут зарегистрироваться для этого варианта подачи онлайн или с помощью формы R-1H 9.0145 . Для получения дополнительной информации см. Household Employer (налог на няню) .

Годовой или окончательный отчет работодателя об удержанном подоходном налоге в штате Вирджиния

Все лица, подающие заявку , должны подать форму VA-6 «Годовой отчет работодателя об удержанном подоходном налоге в штате Вирджиния» или форму VA-6H «Годовой отчет работодателя об удержанном подоходном налоге штата Вирджиния». VA-6 и VA-6H подлежат уплате в налоговую службу Вирджинии до 31 января следующего календарного года или в течение 30 дней после окончательной выплаты заработной платы вашей компанией. Вы можете подать форму VA-6 или VA-6H, используя электронные формы, веб-загрузку или бизнес-аккаунт.

Когда вы подаете форму VA-6, вы должны предоставить каждую федеральную форму W-2, W-2G, 1099 или 1099-R, которая показывает удержанный подоходный налог штата Вирджиния. Вы должны отправить эти формы в электронном виде, используя eForms или веб-загрузку.

Удерживаемый налог с работодателя (налог на няню)

Работодатели некоторых домашних работников имеют возможность отчитываться и платить подоходный налог штата Вирджиния, удерживаемый с этих работников на ежегодной основе. Чтобы работодатель соответствовал требованиям, работа по найму должна состоять исключительно из домашней прислуги в частном доме работодателя, как это определено в Положениях о федеральном налоге на трудоустройство.

Положение о ежегодной подаче документов — это вариант подачи документов для квалифицированных работодателей. Он не устанавливает новых требований для удержания. В отличие от федерального «налога на няню», удерживаемый налог с домашнего хозяйства в Вирджинии подается в отдельной декларации и не включается в налоговую декларацию работодателя. Если вы решите зарегистрироваться для этого варианта ежегодной подачи, вам необходимо будет подать форму VA-6H, годовую сводку подоходного налога работодателя штата Вирджиния, до 31 января каждого года, чтобы сообщить и оплатить подоходный налог штата Вирджиния, удержанный за предшествующий календарный год. Вы должны подать форму VA-6H онлайн либо через свою учетную запись онлайн-сервисов, либо через электронные формы.

Основные инструкции для домашних работодателей

Прежде чем начать, убедитесь, что вы обязаны удерживать подоходный налог штата Вирджиния из заработной платы ваших домашних работников. Если заработная плата не подлежит удержанию на федеральном уровне, она не подлежит удержанию в штате Вирджиния.

Полные инструкции по удержанию подоходного налога штата Вирджиния из заработной платы и других выплат содержатся в Инструкции по удержанию налога работодателем штата Вирджиния. Информацию о соответствующих федеральных требованиях можно получить в IRS, а информацию о налоге на пособие по безработице, включая возможность ежегодной подачи, предоставляет Комиссия по трудоустройству Вирджинии.

Регистрация

Чтобы зарегистрироваться на счет подоходного налога работодателя-домохозяйства, заполните форму R-1H или зарегистрируйтесь онлайн. Если вы уже подаете заявку на домашнего работника по обычному ежеквартальному или ежемесячному счету подоходного налога, обязательно закройте этот счет при регистрации нового домашнего работодателя и попросите, чтобы любые платежи, сделанные за текущий год, были переведены на новый счет. счет. Для получения помощи свяжитесь с нами по телефону 804.367.8037.

После того, как вы зарегистрируете счет подоходного налога работодателя-домохозяйки, вы должны подавать форму VA-6H за каждый год, в течение которого вы держите счет открытым, даже если у вас нет налога для отчетности. Непредставление может привести к штрафам в размере до 30% причитающегося налога.

Как подать и оплатить

Форма VA-6H должна быть подана до 31 января каждого года с копиями каждой формы W-2, выданной домашнему работнику в течение предыдущего календарного года, и уплатой причитающегося налога.

Чтобы подать информацию W-2 и оплатить причитающийся налог, заполните форму VA-6H через свою учетную запись онлайн-сервисов .

Если у вас нет учетной записи, вы можете заполнить электронную форму:

• Комбинированная электронная форма VA-6H/W-2 (для работодателей, нанимающих до 10 домашних работников, см. VA-6H/W- 2 Инструкции по электронной форме для получения дополнительной информации)
• Форма VA-6H
• Электронная форма W-2

Для расчета подоходного налога используйте Таблицы удержания подоходного налога для работодателей штата Вирджиния.

Часто задаваемые вопросы

Квалифицированные работодатели и работники

Кто такой домашний работодатель? Что значит иметь статус домашнего работодателя?

Домашний работодатель — это физическое лицо, которое нанимает 1 или более человек исключительно для выполнения домашних работ в доме работодателя. Для целей штата Вирджиния «статус домашнего работодателя» означает, что вы соответствуете этому требованию и зарегистрировались для получения подоходного налога в штате Вирджиния. Эта регистрация позволяет вам подавать налоговую декларацию на ежегодной основе, а не использовать статус ежеквартальной или ежемесячной подачи, который требуется для большинства других работодателей.

Как узнать, соответствует ли работник требованиям домашнего работника?

Сотрудник должен классифицироваться как работник, выполняющий домашнюю работу в соответствии с федеральными определениями. В эту категорию входят такие работники, как няни, сиделки, домработницы, садовники, работники по уходу за пожилыми людьми, сиделки на дому и другие лица, оказывающие услуги по дому. Для получения подробной информации см. Федеральные правила налогообложения занятости, доступные на веб-сайте www.irs.gov.

Если у меня есть домашний работник и другие работники предприятия, могу ли я включить налоги за всех из них в свою ежегодную декларацию работодателя в штате Вирджиния?

Нет. Вы должны сообщать информацию о сотрудниках, не являющихся домашними хозяйствами, по отдельному счету подоходного налога для вашего бизнеса.

У меня есть небольшой бизнес, которым я управляю из своего дома всего с 1 или 2 сотрудниками. Могу ли я подписаться на статус домашнего работодателя?

Нет. Вариант ежегодной подачи документов работодателем-домохозяйкой доступен только для работодателей, сотрудники которых предоставляют услуги по дому. Вам следует зарегистрироваться для получения налогового счета работодателя, чтобы сообщать о налогах для сотрудников вашего бизнеса.

Кто должен зарегистрироваться

Федеральный закон позволяет мне ежегодно подавать «налог на няню», и я хотел бы сделать это для штата Вирджиния. Должен ли я зарегистрироваться для удержания счета работодателя-домохозяйки?

Если вы соответствуете федеральным требованиям, вы можете зарегистрироваться в качестве домашнего работодателя в штате Вирджиния. Однако имейте в виду, что отчетность и оплата производятся по отдельной декларации, форме VA-6H.

Я только что наняла няню. Должен ли я регистрироваться на счет подоходного налога работодателя-домохозяйки?

Не обязательно. Как описано в разделе «Основные инструкции для домашних работодателей», вам необходимо определить, обязаны ли вы удерживать подоходный налог штата Вирджиния из заработной платы вашего работника. Если требуется удержание налога, вы можете зарегистрироваться для получения учетной записи работодателя-домохозяйки, что позволяет вам подавать документы ежегодно, или вы можете зарегистрироваться для получения учетной записи работодателя, удерживающего налог, что потребует подачи ежеквартально.

У меня есть садовник, который всегда сам платил налоги, потому что суммы заработной платы слишком малы, чтобы требовать удержания. Нужно ли мне регистрировать учетную запись домашнего работодателя?

Нет. Вам не нужно регистрировать учетную запись, если только вы не обязаны удерживать подоходный налог штата Вирджиния из заработной платы вашего сотрудника.

Я уже ежеквартально отчитываюсь об удержании подоходного налога за своих домашних работников и предпочитаю вести бухгалтерские книги таким образом. Должен ли я зарегистрировать учетную запись домашнего работодателя?

Нет. Статус домашнего работодателя предлагает возможность ежегодной подачи документов для квалифицированных работодателей. Вы можете продолжать подавать документы ежеквартально под своей существующей учетной записью.

Подача и оплата

Как мне подать и уплатить налог, причитающийся за моих домашних работников?

Вы можете подать форму VA-6H через свою учетную запись в онлайн-сервисах, чтобы сообщить о причитающемся налоге и перевести ваш налоговый платеж, а также копии форм W-2 для ваших сотрудников. Вы также можете подать документы с помощью электронных форм.

Когда должны быть произведены возврат и оплата?

Форма VA-6H должна быть подана онлайн до 31 января каждого года вместе с уплатой налога и копиями любых W-2, выданных вашим домашним работникам за предыдущий год.

Могу ли я указать и уплатить налог, причитающийся с моей декларации по индивидуальному подоходному налогу?

Нет. Вы должны подать отдельную заявку по форме VA-6-H до 31 января. Нужно ли мне по-прежнему подавать декларацию?

Да. Вам по-прежнему необходимо подать годовой отчет по форме VA-6H до 31 января. Если вы не планируете нанимать домработниц в будущем, вам следует запросить закрытие вашей учетной записи. В противном случае вам нужно будет подавать ежегодные отчеты, пока счет остается открытым.

Что делать, если в течение года я перестану нанимать сотрудников?

Вам по-прежнему необходимо подать годовой отчет по форме VA-6H до 31 января следующего года вместе с копиями форм W-2, выданных вашим сотрудникам. Если вы не планируете нанимать домашних работников в будущем, вам следует запросить закрытие вашей учетной записи. В противном случае вам нужно будет подавать ежегодные отчеты, пока счет остается открытым.

Что произойдет, если я подам форму VA-6H или уплачу налог после 31 января?

Несвоевременная подача или несвоевременная уплата налога может привести к начислению штрафов и процентов. Минимальный штраф составляет 10 долларов США, а максимальный – 30 % от причитающегося налога. Проценты начисляются на причитающийся налог до тех пор, пока налог не будет уплачен.

Могут ли поставщики услуг по начислению заработной платы подавать годовые отчеты (форма VA-6H) для работодателей, являющихся домохозяйствами?

Да. Поставщики услуг должны обязательно указать правильный номер счета, особенно суффикс. Хотя многие учетные записи будут иметь суффикс F001, это не всегда так. Например, если у вас есть учетные записи как для деловых, так и для домашних работников, или если вы перешли на годовой статус подачи с ранее существовавшей квартальной учетной записи, ваша учетная запись домашнего работодателя может иметь суффикс F002, F003 и т. д. Важно использовать правильный суффикс, чтобы убедиться, что платежи применяются правильно. Во избежание ошибок проверяйте как имя, так и номер счета подаваемой декларации. Для более быстрой обработки провайдер может воспользоваться нашей службой веб-загрузки.

Удержание подоходного налога в Северной Дакоте

Средний

Предприятиям, возможно, придется подать заявление об удержании подоходного налога в Северной Дакоте, если они: 

• Работодатель, выплачивающий заработную плату работнику, если работник оказывает услуги в Северной Дакоте, и заработная плата подлежит удержанию федеральным подоходным налогом.

• Работодатель из Северной Дакоты, выплачивающий заработную плату сотруднику-резиденту Северной Дакоты, который работает в другом штате, за исключением случаев, когда работодатель обязан удерживать подоходный налог другого штата из заработной платы, полученной в этом штате.

Определенная заработная плата не подлежит удержанию подоходного налога в Северной Дакоте, например, заработная плата, выплачиваемая фермером или владельцем ранчо, или заработная плата, освобожденная от удержания федерального подоходного налога.

---

Расчет удержания подоходного налога

Северная Дакота полагается на федеральную форму W-4 (Сертификат об удержании подоходного налога) для расчета суммы удержания.

Для получения дополнительной информации об удержании подоходного налога см.:

• Руководство – Удержание подоходного налога и информационные декларации
• Ставки и инструкции по удержанию подоходного налога .

Если вам необходимо обновить информацию о лице, ответственном за регистрацию продаж, использование и удержание доходов, см. Декларация менеджеров, членов, управляющих, партнеров и корпоративных должностных лиц .

---

Регистрация для получения счета для удержания подоходного налога

Работодатели должны зарегистрировать счет для удержания подоходного налога в Управлении Уполномоченного по налогам штата в режиме онлайн через Точку доступа налогоплательщиков Северной Дакоты (ND TAP). Узнайте, как создать аккаунт с помощью  Инструкции по регистрации в ND TAP или зарегистрируйтесь ниже сейчас:

Счет для удержания подоходного налога (ND TAP)

Средний

Требования к подаче документов

Декларация по удержанию подоходного налога 901 45

Работодатели должны подавать электронную форму 306 – Удержание подоходного налога Верните и перечислите сумму удержанного подоходного налога штата Северная Дакота, если применимо одно из следующих условий:

• Сумма, подлежащая удержанию из заработной платы, выплаченной в течение предыдущего календарного года, составляет 1000 долларов США или более.
• Работодатель заключает договор со сторонним поставщиком услуг по расчету заработной платы для подачи и перечисления подоходного налога в Северной Дакоте, удержанного от имени работодателя, а сторонний поставщик услуг по расчету заработной платы в электронном виде регистрирует и перечисляет удерживаемые работодателем налоги для целей федерального налогообложения.

Электронная подача декларации может быть выполнена одним из следующих способов:

• ND TAP
• Кредит ACH — для получения дополнительной информации см. раскрывающийся список «Внести платеж» ниже.

Если вы не обязаны подавать документы в электронном виде, заполните Форму 306 – Декларация об удержании подоходного налога .

Форма 306 – Декларация об удержании подоходного налога должна быть подана, даже если работодатель не выплачивал заработную плату в течение периода, указанного в декларации.

---

Требования к информационным декларациям

Предприятия должны подавать всю информационную декларацию в электронном виде в Северную Дакоту. Следующие документы должны быть представлены в электронном виде через ND TAP  или бухгалтерское программное обеспечение:

Информационные возвраты
W-2	1099	1042-S	W-2G

---

Форма 307 – Северная Дакота Пересылка отчета о заработной плате и налогах должна быть представлена ​​любым лицом, у которого есть открытый удерживаемый счет в Управлении Государственного налогового комиссара. Форма 307 – Пересылка отчета о заработной плате и налогах в штате Северная Дакота, форма W-2 и любые формы 1099, с которых удержан подоходный налог штата Северная Дакота, должны быть уплачены не позднее 31 января следующего года. Другие формы 1099, 1042-S или W-2G должны быть поданы до истечения срока подачи этих форм в IRS.

• Электронная подача информационных деклараций соответствует требованиям подачи декларации о заработной плате и налогах штата Северная Дакота, форма 307.
• Электронная подача формы 307 требуется, даже если нет форм W-2 для отчетности.

 

Произвести платеж – дебет и кредит ACH

Налогоплательщики могут оплатить декларацию двумя способами.

1. Дебет ACH (бесплатный электронный платеж): Работодатель подает декларацию об удержании подоходного налога с помощью ND TAP. Затем работодатель уполномочивает штат Северная Дакота на электронный перевод платежа с банковского счета работодателя на банковский счет штата. При использовании этого метода Комиссар государственной налоговой службы оплачивает все связанные с этим банковские сборы.
2. АЧКредит : Работодатель поручает своему банку произвести кредитный платеж ACH в Управление Государственного налогового комиссара с информацией, позволяющей идентифицировать платеж как декларацию об удержании подоходного налога. Кредит ACH действует как возврат (больше ничего не нужно подавать или отправлять в наш офис).
   • Зарегистрируйтесь, заполнив кредитную авторизацию ACH (форма 301-EF ).
   • Информация для инициирования кредитного платежа ACH доступна на страницах 9 и 14 документа ACH Credit PDF .

При совершении незарегистрированного платежа в ND TAP не подается форма 306 — Декларация об удержании подоходного налога.

Внести платеж в ND TAP

Новые изменения в электронной подаче налогов в 2022 году

Недавние изменения в законодательстве, принятые во время законодательной сессии 2021 года , влияют на требования к подаче деклараций или уплате налогов в электронном виде.

• Требуется электронная регистрация и платежи, если общая сумма удержания в предыдущем году составляла 1000 долларов США или более. Чтобы подать декларацию в электронном виде, налогоплательщики могут использовать:
  • НД ТАП
    • Если у вас еще нет учетной записи ND TAP, см. наши инструкции по регистрации в ND TAP .
  • Кредит ACH
    • Зарегистрируйтесь, заполнив кредитную авторизацию ACH, Form 301-EF — Кредитная авторизация ACH .
    • Информация для инициирования кредитного платежа ACH доступна на страницах 9 и 14 документа ACH Credit PDF .
• Требуется электронная подача всех информационных деклараций (формы W-2, 1099 и 1042S) и годовые отчеты (форма 307 и форма RWT-941).
  • Требуется для форм, которые необходимо сдать до 31 января 2023 г.
  • Нужна помощь в подаче формы W-2 или формы 1099? Воспользуйтесь приведенными ниже ссылками для получения пошаговых инструкций.
    • Инструкции по электронной подаче формы W-2 .
    • Инструкции по электронной регистрации формы 1099 .
• Повышает порог статуса годовой подачи с 500 до 1000 долларов. Если вы имеете право:
  • Наш офис автоматически изменит статус вашей подачи на годовой и уведомит вас письмом не позднее 28 февраля 2022 года.
  • Если вы хотите продолжать подавать свои декларации и перечислять причитающийся налог ежеквартально, вы можете продолжать подавать свои декларации ежеквартально.

---

Для получения дополнительной информации или инструкций относительно требований к подаче деклараций или совершению платежей в электронном виде см. Руководство  – Удержание подоходного налога и информационные декларации . Если у вас есть вопросы, свяжитесь с нами:

Исправления

Исправления W-2 должны быть сделаны с использованием Федеральной формы W-2C . Инструкции можно получить в Администрации социального обеспечения . Бумажные формы можно получить, позвонив в IRS по телефону 1-800-829-3676. Бумажная копия формы W-2C должна быть отправлена ​​вместе с формой 307 — передача отчета о заработной плате и налогах в Северной Дакоте в Управление Уполномоченного по налогам штата.

---

Исправления к федеральной форме 1099 должно быть выполнено с использованием формы 1099 с исправленным полем. Бумажные формы можно получить, позвонив в IRS по телефону 1-800-829-3676. Обо всех исправлениях в формах 1099-MISC и 1099-MISC необходимо сообщать в наш офис. Сюда входят исправления имени получателя и/или федерального идентификационного номера.

---

Для исправления формы 1099, в которой не был удержан подоходный налог Северной Дакоты, по почте  копия исправленного 1099 в Управление Государственного налогового комиссара.

Дополнительная заработная плата

Заработная плата, которая рассматривается как дополнительная заработная плата для целей удержания федерального подоходного налога, как описано в Публикации IRS 15 (Циркуляр E), Налоговый справочник работодателя , рассматривается как дополнительная заработная плата для целей удержания подоходного налога в Северной Дакоте. Они включают, помимо прочего, бонусы, комиссионные, оплату сверхурочных, выплаты за накопленный отпуск по болезни, выходное пособие, вознаграждения, призы, задолженность по заработной плате и налогооблагаемые дополнительные льготы.

Расчет суммы подоходного налога в Северной Дакоте, удерживаемой из дополнительной заработной платы, подобен методу, используемому для целей удержания федерального подоходного налога, который зависит от того, выплачивается ли дополнительная заработная плата отдельно или отдельно от обычной заработной платы.

• Дополнительная заработная плата, не выплачиваемая отдельно или не определяемая отдельно от обычной заработной платы:
  • Если вы включаете дополнительную заработную плату вместе с обычной заработной платой в единый платеж, но не указываете каждую сумму отдельно, рассчитайте сумму, удерживаемую из выплаты, в обычном порядке, используя один из двух методов обычного удержания.

• Дополнительная заработная плата, выплачиваемая отдельно или выделяемая из основной заработной платы:
  • Если вы выплачиваете дополнительную заработную плату отдельно от обычной выплаты заработной платы или объединяете дополнительную заработную плату и обычную заработную плату в один платеж и отдельно указываете каждую сумму, рассчитайте сумму подоходного налога Северной Дакоты, удерживаемую из дополнительной заработной платы в соответствии с одним из следующие варианты:
    1. Умножьте дополнительную заработную плату на 1,84% (0,0184).
    2. Рассчитайте сумму удержания из надбавки к заработной плате, выполнив следующие шаги:
       • Если дополнительная заработная плата должна выплачиваться одновременно с обычной выплатой заработной платы, добавьте дополнительную заработную плату к обычной заработной плате. Или, если дополнительная заработная плата должна выплачиваться отдельно от обычной заработной платы, добавьте дополнительную заработную плату к сумме обычной заработной платы, выплаченной (или подлежащей выплате) за последний период расчета заработной платы.
       • Рассчитайте сумму удержания из общей суммы дополнительной и обычной заработной платы в обычном порядке, используя один из двух методов обычного удержания.
       • Вычтите сумму подоходного налога, удержанную (или подлежащую удержанию) из регулярной выплаты заработной платы из суммы удержания, рассчитанной на объединенной сумме.

Для получения дополнительной информации, включая примеры расчета удержания из дополнительной заработной платы, см.   Ставки и инструкции по удержанию подоходного налога .

Групповые файлы

Групповые файлы могут использовать ND TAP для одновременной подачи нескольких деклараций. Дополнительные инструкции содержатся в Руководстве — Удержание подоходного налога .

Посетите ND TAP

Взаимность

Соглашения о взаимном подоходном налоге между Северной Дакотой и Миннесотой и Монтаной предусматривают, что заработная плата, выплачиваемая жителям Миннесоты и Монтаны за услуги, оказанные в Северной Дакоте, освобождается от удержания подоходного налога в Северной Дакоте. Чтобы получить освобождение, работник должен заполнить и передать своему работодателю форму взаимного освобождения от удержания налога для соответствующих резидентов Миннесоты и Монтаны, работающих в Северной Дакоте ( Форма NDW-R ). Форма должна быть передана их работодателю до 28 февраля или в течение 30 дней после того, как работник приступит к работе или изменит свой постоянный адрес.