Что означает офшор: Что такое оффшор простыми словами — Финансы на vc.ru

Содержание

Как работают офшоры: краткий ликбез

Офшор.

Так называют страны и юрисдикции, где для компаний-нерезидентов установлены низкие или нулевые налоги, а владельцам предоставляют широкие возможности скрыть факт участия в бизнесе. К офшорам относят прежде всего государства карибского бассейна: Панаму, Белиз, Британские Виргинские острова. К числу надежных офшоров можно отнести и американский штат Делавер.

Регистрационный агент.

В большинстве офшорных зон бизнесмен не может напрямую зарегистрировать компанию, ему необходимо обратиться к регистрационному агенту. К таковым относится, например, и Mossak Fonseca (MF). Регистрационный агент от своего имени подает документы на регистрацию компании. Он хранит реестр директоров и совладельцев. Как правило, регистрационные агенты предоставляют широкий набор сопутствующих услуг: его сотрудники могут выступать номинальными владельцами и номинальными директорами по просьбе клиента. По закону регистрационный агент должен знать реального собственника компании. Для регистрации офшора от будущего владельца, как правило, требуется паспорт, рекомендация банка и какой-нибудь счет за коммунальные услуги, чтобы подтвердить адрес проживания. С помощью этих документов «Новая газета» и устанавливала конечных собственников.

«ПЕП» (от английского PEP – Politically Exposed Person).

Условное обозначение, которое используется регистрационными агентами и банками, когда они имеют дело с политиками или их близкими. Подразумевается, что отметка «пеп» должна быть «тревожным звонком», а сделки с участием таких людей должны проверяться наиболее тщательно. Но, как показывают документы MF, это происходит не всегда.

Посредники при регистрации.

Регистрационный агент – не единственный посредник между бизнесменом и его бизнесом. Дела от имени клиента чаще всего ведут специальные компании, управляющие его активами. Цепочка посредников может быть довольно длинной. Например, дела от имени клиента могут вести сотрудника банка, которые в свою очередь нанимают юридическую компанию, а та уже напрямую работает с регистрационный агентом. 

Акции на предъявителя.

Один из самых надежных способов скрыть реального бенефициара компании. Реальным владельцем компании, выпустившей такие акции, становится человек, в руках которого эти акции находятся физически.

Номинальный учредитель.

Чаще всего номинальными владельцами выступают другие компании, зарегистрированные также в офшорных юрисдикциях, или физические лица – жители островных государств. Реальный владелец заключает с «номиналом» трастовое соглашение, в котором прописывается, что «номинал», – житель каких-нибудь Сейшельских островов – действует исключительно в интересах  бенефециара, допустим из России. 

Номинальный директор.

Еще один способ скрыть истинного владельца – номинальный директор. Это человек, который фактически подписывает документы, но при этом не принимает реальных решений о том, в какие сделки вступать. Один житель островного государства может быть одновременно директором десятков и сотен компаний, на бумаге распоряжаться миллиардами долларов, а фактически получать скромную зарплату офисного работника.

Доверенность на право действовать от имени компании.

В англоязычном мире этот документ называется Power of Attorney. Эта бумага, как правило, выписывается на имя реального собственника, то есть бенефициара компании, или его доверенного лица. Таким образом владелец фактически получает полномочия директора, но при этом не вписан в реестр директоров, а значит его анонимность надежно защищена.

Передача голоса (Proxy).

В некоторых случаях номинальный директор просит владельца подписать еще один документ, который называется Proxy. Когда сделки кажутся директору особенно сомнительными, или в сделках задействованы крупные суммы денег, директор хочет обезопасить себя и иметь на руках еще один документ, который подтверждает, что не он принимал решение о вступлении компании в ту или иную сделку. Реальный собственник подписывается, что именно он уполномочил своего номинального директора подписать тот или иной документ.

Что такое оффшор, помощь в открытие счета для оффшорной компании, счет для оффшора

Что такое номинальные директора и номинальные акционеры?

Налоговые и финансовые власти многих государств отрицательно относятся к факту регистрации своими гражданами оффшорных фирм, воспринимая это как попытку граждан уклониться от налогов. Такое отношение на практике выражается в принятии различных законодательных актов, призванных с помощью санкций ограничить возможности предпринимателей в области создания и функционирования оффшорных фирм.

Но, как известно, нет яда без противоядия, и в данном случае институт номинальных владельцев и директоров, разработанный международной юридической практикой, является таким противоядием для ограничительных действий властей. 

Использование номинальных владельцев и номинальных директоров имеет смысл, прежде всего, в оффшорных фирмах, зарегистрированных в тех государствах, в которых владельцы и директора фиксируются в государственном реестре, и, в особенности, если эти данные доступны публике. В этом случае такие данные могут попасть к налоговым властям страны, резидентом которой является владелец и директор оффшорной фирмы, и послужить поводом к различного рода репрессиям по отношению к нему. Именно поэтому в международной практике очень распространен способ, при котором истинные владельцы безналоговой фирмы не выступают под своим именем ни в качестве владельцев, ни в качестве директоров фирмы. Для этого при регистрации фирмы ее акции заполняются в пользу номинальных акционеров, право управления фирмой получают номинальные директора, и, соответственно, во все официальные документы и реестры вносятся имена и адреса номинальных акционеров и директоров. Одновременно с заполнением документов на имена номинальных акционеров заполняется документ, называющийся "Declaration of Trust", служащий для подтверждения и одновременно доказательства того, кто является истинным владельцем акций фирмы. Этот документ подразумевает ответственность номинальных акционеров перед судом в случае превышения ими своих полномочий.

В случае использования номинальных директоров владельцы фирмы имеют право уволить директора, не извещая его об этом. В некоторых странах закон считает увольнение директора действительным только в том случае, если директор письменно принял свою отставку. В этом случае номинальные директора заранее передают истинным владельцам подписанные заявления об отставке с непроставленной датой, что дает возможность владельцу в любой момент принять их отставку, поставив под декларацией любую необходимую ему дату. В большинстве случаев, конечно, владелец безналоговой фирмы хочет быть и ее директором, то есть представлять фирму во всех ее делах, включая подписание контрактов, открытие банковских счетов и распоряжение ими. В этом случае владельцу фирмы нужна доверенность от номинального директора, уполномочивающая его на ведение дел фирмы.Тогда роль номинальных директоров ограничивается лишь замещением истинного владельца и директора в государственных реестрах, при этом номинальные директора лишаются даже теоретической возможности злоупотребить своим положением, поскольку вся информация о деятельности фирмы, ее финансах и местонахождении банковских счетов сосредоточена в руках истинного ее владельца.

Использования номинальных владельцев можно избежать в том случае, если законодательство позволяет выпускать акции фирмы на предъявителя, так как в этом случае имена владельцев фирмы остаются скрытыми. В тех же странах, где анонимность обеспечивается полностью (Британские Виргинские Острова, Белиз, Багамские острова, и т.п.), использование номинальных акционеров и директоров имеет смысл лишь в специальных случаях.

Свернуть вопрос

Понятие оффшора, значение слова оффшор

Что такое оффшорная компания (оффшор)?

Понятие оффшор относится к области налогового планирования, произошло от английских слов «off shore», что означает «вне границ». Значение слова оффшор подразумевает, что компании, являющиеся оффшорными, принадлежат иностранным лицам в странах, чье законодательство полностью или частично освобождает их от уплаты налоговых сборов по месту регистрации; при этом компания платит налоги лишь в той стране, где в действительности ведет свой бизнес. Обычно в оффшорных компаниях используются упрощенные формы управления, и нет необходимости предоставлять бухгалтерскую отчетность в государственные органы. У вас есть возможность открыть счет в банке Австрии.

Обязательно ли находиться в оффшорной зоне для регистрации компании?

В соответствии с законодательством большинства оффшорных стран, можно открыть оффшор без личного присутствия собственника бизнеса. В роли представителей выступают сотрудники компании, оказывающей услуги регистрации оффшоров и имеющей сеть регистрационных агентов по всему миру. Они обращаются в соответствующие госорганы с заявлением о регистрации, назначают руководителя и подписывают учредительные документы. Поэтому Вам совсем необязательно самим лететь в оффшорную зону, чтобы открыть оффшор — достаточно просто обратиться в компанию, оказывающую подобные услуги.

Как выбрать оптимальную оффшорную юрисдикцию?

Станет ли для Вас выгодным открытие оффшора, зависит от таких факторов, как особенности законодательства конкретной оффшорной зоны и характера предполагаемой деятельности. Прежде всего, Вам необходимо определиться, какие цели Вы ставите, намереваясь открыть оффшор — исходя из этого, сопоставьте корпоративное и налоговое законодательство предполагаемой страны регистрации компании с законодательством страны, где будет вестись деятельность, при этом следует учитывать и международные нормы. Кроме того, немаловажными факторами являются уровень конфиденциальности, существующий в той или иной оффшорной юрисдикции, и необходимость лицензирования предполагаемой деятельности. В расчет также следует брать расходы, которые потребуются, чтобы открыть оффшор и содержать его в дальнейшем: репутация страны обычно прямо пропорциональна стоимости обслуживания компании.

Существуют ли на деятельность оффшоров какие-либо ограничения?

Специфика законодательств в оффшорных юрисдикциях состоит в том, что на их территории не предусматриваются ограничения в отношении гражданства и налоговой резидентности владельцев бизнеса. На оффшорные компании распространяется законодательство тех стран, в которых ведется деятельность. Так, в РФ оффшор может быть признан компанией, действующей через постоянное представительство, — в таком случае к нему будут применяться соответствующие налоговые и процедурные особенности. Если в стране, где ведется деятельность, необходимо специальное разрешение на ее проведение, оффшор должен его получить.

Так как процедура открытия оффшорной фирмы действительно весьма трудоемка и требует учета множества нюансов, оптимальным решением будет обратиться за консультацией к специалистам. Наша компания оказывает услуги по открытию оффшоров и, имея богатый опыт в данной сфере, поможет Вам сделать бизнес еще успешнее.

Предыдущая статья
Следующая статья

Что такое "оффшоры" простым языком

Любой человек, даже весьма далекий от проблем экономики, но хотя бы иногда включающий телевизор, наверняка слышал слово «оффшор». И если его попросить объяснить, что такое оффшоры простым языком, то он, скорее всего, скажет, что там олигархи прячут деньги от государства. Так ли все просто? Давайте разберемся…

Что такое оффшоры простыми словами

Начнем с самого понятия. Английское слово «offshore» состоит из двух частей (off – вне и shore – берег или край) и может быть дословно переведено, как «нечто, расположенное вне берегов, в отдалении». Проще говоря – это какой-то остров. Именно с островами вблизи побережья Греции и связаны первые, еще античные «оффшоры». Предприимчивые финикийские купцы, чтобы не платить высокую пошлину за торговлю в греческих городах, продавали свои товары на прилегающих островах, где налоги были ниже или вообще отсутствовали.

Отсюда уже понятен ответ на вопрос: «что такое оффшор простыми словами?» – это территория, привлекательная для ведения торговли и другого бизнеса из-за низких налогов.

Времена изменились, но и сейчас большинство оффшоров – это островные государства, и суть осталась прежней – экономия на налогах. Но не только…

Стремясь привлечь инвесторов на свою территорию, оффшоры максимально упрощают все процедуры, связанные с ведением бизнеса. Регистрация компании, открытие банковского счета, покупка и аренда недвижимости – все эти операции в оффшорах можно сделать очень быстро и с минимумом бюрократических формальностей.

В оффшорных территориях зарегистрировано множество предприятий из большинства экономически развитых стран. Поэтому, создав там компанию, намного легче выйти со своим товаром на международный рынок.

Важным для бизнесменов является и предоставляемая оффшорами гарантия сохранности банковской тайны, т.е. неразглашения сведений об операциях по счетам.

Все перечисленное и является причиной высокой популярности оффшоров в современной мировой экономике.

Черный список офшоров

Стремление бизнеса сэкономить на налогах и бюрократических процедурах вполне объяснимо. Но у государства задачи несколько другие. Они предусматривают, в том числе, развитие экономики на собственной территории и обеспечение поступлений в бюджет.

Поэтому стремление к уходу в оффшоры никогда не приветствовалось руководством тех государств, где бизнесмены фактически вели свою деятельность. Не является исключением и Россия. Появился даже специальный термин «деофшоризация», под которым понимается комплекс мер по противодействию уходу в оффшоры.

Но чтобы бороться с чем-то, необходимо сначала дать определение этому явлению. Т.е. в данном случае – установить, что такое оффшор и какие государства следует относить к этой категории. В России для этой цели служит так называемый «черный список оффшоров Минфина». Он утвержден приказом Минфина России от 13.11.2007 № 108н. и периодически актуализируется, последнее обновление списка было в 2014 году. Среди государств в списке Ангилья, Княжество Андорра, Антигуа и Барбуда, Аруба, Содружество Багамы, Королевство Бахрейн, Бермуды, Бруней-Даруссалам и ряд других

Главным критерием для включения в «черный список» является то, что данное государство не раскрывает информацию при проведении финансовых операций.

Российский владелец компании, зарегистрированной в государстве из «черного списка», сталкивается с рядом ограничений:

  1. Такая компания не может участвовать в конкурсах на проведение закупок для государственных нужд.
  2. Компания, зарегистрированная российским учредителем в «черном» оффшоре, скорее всего будет признана контролируемой иностранной компанией (КИК). Статус КИК ведет к тому, что прибыль, полученная иностранной компанией, будет признаваться доходом российского собственника и облагаться налогом по законодательству РФ.
  3. При взаимодействии с оффшорной компанией из «черного списка» нельзя использовать ряд налоговых льгот (например, при выплате дивидендов или безвозмездном получении имущества).

Вывод

Оффшоры – это страны и территории, привлекающие инвесторов за счет низких налогов и упрощения процедур, связанных с ведением предпринимательской деятельности. Уход бизнеса в оффшоры всегда встречал противодействие государственных органов, т.к. это приводило к оттоку капиталов и снижению доходов бюджета. В России перечень оффшоров, переход в которые особо контролируется государством, утверждается финансовым ведомством и носит неофициальное наименование «черный список Минфина».

Роль офшорных центров в МДК

№4(19), 2011
Научная студенческая конференция «Международное движение капитала и участие в нем стран и регионов мира»

В статье анализируются деятельность офшорных юрисдикций как центров международного движения капитала

Ключевые слова: офшорные центры, международное движение капитала

A.Semenova. Offshore Centers in International Capital Movement

The article analyses the stance of offshore jurisdiction in global capital flows

Key words: offshore centers, global capital flows

Что такое офшорные зоны?

Словосочетание «офшорная зона» и «офшор» на бытовом уровне ассоциируются с отмыванием денег, финансовыми пирамидами, мошенничеством и прочим криминалом. В реальности же «оффшор» это лишь финансовый инструмент, который используется во вполне законных целях — оптимизации налогообложения, проведения финансовых расчетов, работы с ценными бумагами, защиты собственности и т. д.

Сейчас по разным данным в офшорных центрах хранится от 50 до 60% всей твердой валюты мира; 40% всех финансовых международных операций совершаются через них.

Приведем классическое определение офшорной зоны. Одной из видов свободных экономических зон является офшорная зона («off shore» в переводе с английского означает «вне границ»). Под офшорной зоной понимается государство или территория, где иностранные компании (нерезиденты) осуществляют операции с иностранными физическими или юридическими лицами (нерезидентами) в иностранной для этой страны валюте, при полном отсутствии вмешательства или при минимальном вмешательстве в их деятельность государства, на территории которого была создана офшорная зона. Другими словами на данной территории разрешено функционирование компаний, которые извлекают прибыль из источников, которые находятся вне зоны регистрации фирмы. Важным признаками офшорной зоны являются запрет на осуществление нерезидентами любой производственной деятельности, а так же полное или частичное освобождение таких фирм от налогообложения. Кроме того, фирмы, зарегистрированные в офшорных зонах, не обязаны предоставлять государству информацию о проведении финансовых операций. Офшорные центры в праве самостоятельно предоставлять заемные средства, а их рынки регулируются отдельно от рынков страны, на территории которой они расположены.

Основные офшорные центры

По территориальному принципу офшорные зоны или, как их иногда называют, «налоговые гавани» можно разделить на три группы:

1) Европа. В состав данной группы входят принадлежащий Великобритании остров Мэн, Гибралтар, Люксембург, Лихтенштейн, Монако, Кипр, Мальта, португальский острой Мадейра, Нидерланды, Ирландия.

2) Атлантика и Карибы. В состав данной группы входят Бермудские острова, Багамские острова, Каймановы острова, Британские Виргинские острова, Гайана, Барбадос, Панама; иногда в состав данной группы относят уже упоминавшийся американский штат Делавэр, на территории которого действуют особые условия регистрации предпринимательских фирм — против этого, впрочем категорически возражают власти самого штата Делавэр.

3) Азия/Тихий океан. В состав данной группы входят Гонконг, острова Кука, Науру, Вануату, Лабуан, Сингапур.

Какие бывают офшорные зоны?

Как правило, выделяют три вида офшорных зон: классические, зоны низкого налогообложения (или престижные) и прочие.

Классические офшорные зоны освобождают фирмы от налогообложения и не требуют финансовую отчетность. На данных территориях компании платят фиксированную пошлину государству за регистрацию и, соответственно, выдачу лицензии на осуществление деятельности. В эту группу входят небольшие острова и архипелаги Карибского моря (Британские Виргинские острова, Бермудские острова, Багамские острова и др.), Тихого (Вануату, Науру) и Индийского (Маврикий, Сейшельские острова) океанов, а так же Панама и др.

Компании, зарегистрированные на территории престижных офшорных зон, пользуются значительными налоговыми льготами, однако обязаны предоставлять регулярную информацию о проведении финансовых операций контролирующим органам. К таким оффшорным зонам относятся Кипр, Ирландия, Гибралтар, Венгрия, а так же Европейские территории с льготным налогообложением некоторых видов деятельности (Лихтенштейн, Люксембург, Швейцария и др.).

Так же существуют зоны, при правильном подходе к законодательству которых, создаются выгодные условия для налоговой и финансовой деятельности. Эти территории определяются как прочие офшорные зоны. Ведение бизнеса в этих странах открыто, но необходимо платить налоги и фиксированные сборы, есть реестры акционеров. Например, это такие страны, как Нидерланды и Великобритания, Лабуан в Малайзии или некоторые штаты в США.

Почему страны создают оффшоры и чем они выгодны для компаний?

Для каких целей создаются офшорные зоны и какую роль они играют в бизнесе? Рассмотрим значение данного типа свободных экономических зон сначала для стран, на территории которых они создаются, а затем для предпринимателей.

Страны-создатели офшорных зон предоставляют различные льготы иностранным компаниям по нескольким причинам. Во-первых, создание оффшорных зон — это привлечение иностранных инвестиций в страну, где они образуются. Изначально, они образовывались маленькими государствами именно с этой целью, поскольку, как правило, деятельность офшорного центра сопровождается организацией благоприятного финансово-экономического климата на его территории. Кроме того, оффшорная зона это своеобразное поощрение международного сотрудничества при минимальных затратах ресурсов. Во-вторых, создавая подобные зоны, страна получает дополнительную статью дохода в государственный бюджет — фирмы обязаны платить фиксированную пошлину за регистрацию (а так же и налоги в престижных и прочих офшорных зонах). Извлечение прибыли из оффшорных зон, а так же привлечение дополнительных инвестиций дают возможность стране достичь высоких темпов развития и решить ряд социальных проблем. В частности, снижается число безработных, и повышается благосостояние граждан, поскольку значительная часть местных жителей вовлекается в работу создаваемых офшоров. Через офшорные зоны государство получает возможность освоить новые технологии, например, в сфере информационного обслуживания и средств связи.

В таб. 1 представлены данные о размере валовых инвестиций в некоторых офшорных центрах. Поскольку большинство данных стран слаборазвиты, основную часть валовых инвестиций составляют иностранные инвестиции, полученные в результате деятельности офшорных компаний.

Таблица 1. Объем валовых инвестиций в некоторых офшорных центрах.

Источник: IMF, World Economic Outlook 2011

Теперь рассмотрим выгоды, которые получают предприниматели, регистрируя компанию в офшорной зоне. Начнем с определения: «оффшоры» (или офшорные компании) — это организации, зарегистрированные на территории офшорной зоны. Значение офшорных зон для компаний не заключается лишь в льготном налогообложении. В первую очередь они выгодны для тех, кто хочет сохранить свои капиталы от политической нестабильности. Кроме того, если компания ведет внешнеэкономическую деятельность, офшорные центры помогают упростить документооборот и ускорить финансовые потоки. На территории офшорных центров финансовые операции могут производиться в любой валюте при отсутствии валютного контроля и часто при отсутствии обязательной финансовой отчетности и конфиденциальности иной коммерческой информации. Теперь стоит сказать о налоговых льготах, которыми пользуются компании, зарегистрированные в офшорных зонах. Благодаря низким ставкам подоходного налога или его отсутствию, фирмы располагают большими средствами, которые они могут вложить в производство и развить бизнес. Еще международная деятельность компании повышает её престиж, что важно, в частности, для российских предпринимателей.

Какую роль играют офшорные центры в мировом движении капитала?

В первую очередь стоит отметить, что офшорные центры дают возможность свободно перемещать капитал по всему миру, в то время как законодательство некоторых стран этому препятствует. Офшорные зоны влияют на международные «финансовые каналы», т. е. на пути перемещения капитала, и изменяют их направление. Офшорные зоны выступают как своеобразные мировые центры повышенной концентрации капитала. Другой важной ролью офшорных центров является минимизация потерь при перемещении капитала. Как было отмечено ранее, в большинстве данных зон не взимаются налоги, соответственно, капитал может быть перемещен целиком, без потерь в виде налогов при проведении через другие страны. Офшорные центры способствуют ускорению мировых финансовых потоков. Отсутствие необходимости предоставления информации о финансовых операциях, легкая процедура регистрации фирм и т. п. позволяют быстро перевести капиталы в любую другую страну. Отметим еще раз, что в оффшорных финансовых центрах сосредоточено более половины мировых финансовых средств. Это говорит о том, насколько велика роль офшорных центров в мировой экономике.

Как осуществляется движение капитала через офшорные зоны?

Офшорные центры помогают осуществлять свободное передвижение капитала по всему миру. Попытаемся понять каким образом происходит его перемещение. Схемы движения капитала могут быть самыми разнообразными, кроме того каждая схема используется в каждом конкретном случае в зависимости от целей, которые преследует владелец капитала. Тем не менее, часто используются стандартные виды схем. Наиболее эффективная схема использования офшорных компаний основана на координации деятельности филиалов материнским предприятием[1]. Сначала в офшорной зоне создается нерезидентная фирма, которая получает от материнской фирмы первоначальный капитал. Потом через передачу управления по контракту секретарской компании данная компания приобретает резидентный статус. Далее фирма открывает дочерние компании за рубежом, причем будующие посреднические фирмы располагают так же в офшорных зонах.

Рис. 1 Схема офшорных систем с материнской компанией.

Теперь рассмотрим конкретные схемы движения капитала через офшорные зоны. Например[2], создается льготная компания на О.Мэн, холдинговая компания в Нидерландах и торговая компания в Швейцарии. Торговая фирма пользуется налоговыми льготами как нерезидент, холдинговая компания избегает двойного налогообложения с большинством стран, а льготная компания на О.Мэн не платит налоги на прибыль. Далее возможны варианты: либо фирмы создаются одновременно, что требует больших затрат материнской компании, либо «по цепочке».

Рис. 2 Пример 1.

Другой пример[3]. В США нужно создать фирму по оказанию наукоемких услуг. Для этого сначала учреждается холдинг в Люксембурге, который создает фирму на Нидерландских Антилах, эта фирма образует дочернюю компанию в Нидерландах, а та уже открывает основную фирму в США. Доходы основной фирмы переводятся в виде дивидентов в Нидерланды при очень низком налоге. Потом эти средства переводятся в Нидерландские Антилы при использовании нидерландско-антильского канала, т. е. налоги опять минимальные. Потом дивиденды без потерь переходят в Люксембург, где накапливаются в условиях отсутствия налога на прибыль, кроме того это государство признано стабильным с точки зрения политической и экономической ситуации. Из Люксембурга можно вывезти прибыль в любой форме. Если бы прибыль оставалась в США, то, попадая под американское налогообложение, предприниматель терял бы около трети своего дохода.

Рис. 3 Пример 2.

Рассмотрев приведенные схемы можно понять как осуществляется передвижение капитала через офшорные центры. Реальная деятельность, в частности производство, происходит в одних странах, а капитал находится в офшорных зонах. Интересно отметить, что почти все российские компании действуют через офшоры. На рисунках 4 и 5 представлены примерные структуры двух крупных российских компаний: Альфа-груп и Металлоинвест. На схемах видно, что капиталы выводятся из страны в офшорные зоны.

Рис. 4 структура консорциума «Альфа-Групп»[4]

Рис. 5 Примерная структура холдинга «Металлоинвест»

Офшорный банковский бизнес как инструмент движения капитала

Как уже было сказано, офшорные зоны это финансовый инструмент, способствующий свободному и быстрому передвижению капитала по миру. Именно оффшорный банковский бизнес является тем инструментом, с помощью которого осуществляется передвижение капитала через данный вид экономических зон.

Оффшорный банковский бизнес (ОББ) — это международный банковский бизнес в льготных режимах: налоговом, валютном, банковском и административном. Он использует разность потенциалов национальных законодательств, низкие учредительные и управленческие затраты и средства электронной связи. Поскольку деньги и другие платежные документы сегодня легко кодируются в комбинации электронных сигналов, обеспечивается скорость, точность и конфиденциальность оффшорных банковских операций, ускользающих от любого постороннего мониторинга и контроля и улавливающих выгоды благоприятной конъюнктуры в любой точке планеты. Активы оффшорных банков постоянно находятся в движении, принося их владельцам и менеджерам повышенные прибыли. Среди основных преимуществ офшорных банков можно выделить: мобилизация и предоставление займов и кредитов, операции с евро- и азиатскими долларами, лизинговые и трастовые операции, инвестиции и т. п.

Офшорные банки подразделяются на 3 типа в зависимости от вида лицензии:

  • Банковская лицензия типа, А (Любые банковские операции как с иностранными, так и с местными резидентами)
  • Банковская лицензия типа B (Банковские операции с нерезидентами за рубежом в иностранных валютах)
  • Банковская лицензия типа C (ограниченное количество банковских операций)

Являясь инструментом движения капитала, офшорный банковский бизнес выполняет такие важные функции, как ускорение мировых финансовых потоков, он дает возможность вступить в мировой финансовый рынок; кроме того офшорные банки способствуют обмену валют мира.

С помощью офшорного банковского бизнеса формируются особые «финансовые каналы», по которым двигаются капиталы в МДК. Ниже приведен пример примерного финансового канала, в отличие от предыдущих примеров, в данной схеме не участвует реальное производство, пример представлен на рынке заемных средств. Фирма предоставляет кредит британской компании. Если бы кредит с процентом был возвращен в другую страну напрямую, что считалось бы доходом, фирма-кредитор едва бы вернула сумму изначально предоставленного кредита. В связи с этим создается цепочка фирм в офшорных зонах и через них кредит с процентом возвращается кредитору без потерь[5].

Рис. 6 Пример международного «финансового канала».


1. См. рис. 1
2. См. рис. 2
3. См.рис. 3
4. http://www.alfagroup.ru/276/about.aspx
5. См.рис. 6

Хитрости бизнеса. Как офшоры помогают компаниям экономить на налогах

МОСКВА, 4 дек — ПРАЙМ. Каждый предприниматель задумывается о том, как получить максимальную прибыль и выгодные налоговые условия для своего бизнеса. Оценив все плюсы и минусы, некоторые из них решают зарегистрировать компанию в офшорной территории. Это делают как начинающие бизнесмены, так и крупные игроки вроде Apple и Microsoft. 

Офшорный бизнес начал активно развиваться на рубеже XIX-XX веков как результат глобализации и активного экономического взаимодействия стран. Если говорить об офшорах как о явлении, то попытки ухода от уплаты налогов стали предприниматься сразу после их появления.

Чарльз Адамс в книге "Влияние налогов на становление цивилизации" приводит в качестве примера историю античной Греции и одного из центров торговли — острова Родос, который после введения двухпроцентного налога потерял 85% торгового оборота.

Палка о двух концах: вред и польза санкций

Сегодня понятие "офшор" не сильно изменилось и работает примерно так же, как в древней Греции. Это территории с низкими или нулевыми налогами для иностранных компаний, которые ведут деятельность за пределами страны, выгодными для предпринимателей условиями бизнеса и возможностью скрыть его истинного владельца. 

В апреле 2018 года международная неправительственная организация Global Witness подсчитала, что только в британских офшорах хранится 47 млрд долларов российских денег. Это, по данным GW, в пять раз больше суммы, которую россияне хранят в английских банках. 

ГДЕ НАХОДЯТСЯ ОФШОРЫ

Офшорных зон много, и их статус постоянно меняется, так как меняется законодательство. То есть, условия регистрации и ведения бизнеса могут стать менее привлекательными. В декабре 2017 года Совет Евросоюза перечислил более 40 государств, налоговый режим которых он счел недостаточно прозрачным и справедливым, и пригрозил внести их в черный список. В него попали страны Карибского бассейна, например, Кюрасао, Гренада, Доминикана, арабские государства, например, Катар и Бахрейн, африканская Намибия, страны бывшей Югославии и многие другие. То есть, страны с неоднозначным налоговым режимом нашлись практически в любой точке мира. Вопрос лишь в том, какая окажется более привлекательной для конкретного бизнеса. 

КАК РЕГИСТРИРУЮТ КОМПАНИИ

Сложность регистрации компании в офшоре зависит от законодательства страны и от того, насколько надежно владелец хочет защитить свою анонимность. Заняться этим можно как самостоятельно, так и обратиться в компанию, предоставляющую подобные услуги. Цена начинается от 500-600 долларов в зависимости от страны.

Уолл-стрит: все началось с платана
 

На минимальном уровне для регистрации потребуется только копия загранпаспорта и доказательство места проживания. Стоимость будет расти с появлением новых посредников. Для начала это регистрационный агент, который подает документы от лица компании. Его сотрудники за дополнительную плату могут выступать номинальными владельцами и директорами. Цепочка посредников может быть очень длинной, что позволяет заработать гражданам офшора, занятым в этом бизнесе, и самой стране. 

Постепенно все больше офшоров ужесточают требования к размещенным в них компаниям. В ответ на требования Совета Евросоюза правительства целого ряда стран приняли законы, которые с 2019 года обязывают организации открыть реальные офисы и нанять сотрудников. Таким образом, ведение бизнеса в этих офшорах стало менее выгодным, а в некоторых случаях и более дорогим, чем в оншорах – странах и территориях, не предоставляющих налоговые льготы вне зависимости от того, где ведет деятельность компания. 

ПАНАМСКИЙ АРХИВ

Иногда "разоблачение" владельцев офшорных компаний все же происходит и выясняется, что свой "тайный" бизнес есть практически у всех элит. Самое громкое произошло в 2016 году. Целый год заняла у 380 журналистов из 70 стран мира работа над "панамским досье" — конфиденциальные документы компании-посредника Mossack Fonseca оказались в руках газеты Süddeutsche Zeitung. В них, как утверждала газета, были приведены свидетельства причастности ряда мировых лидеров и их приближенных к офшорным схемам. 

Что нужно знать об ОПЕК

КАК С ОФШОРАМИ БОРЮТСЯ В РОССИИ

В России сам факт владения компанией, зарегистрированной в офшоре, не является преступлением. Однако существует целый ряд нормативных актов, регулирующих эту сферу бизнеса. Например, еще в 2013 году был принят закон, который запрещает чиновникам владеть иностранными финансовыми инструментами (ИФИ), в том числе компаниями. В 2016 году, уже после публикации "Панамского архива", в него были внесены поправки, предусматривающие наказание за косвенное владение и использование ИФИ, а также было наконец четко сформулировано, что именно считать такими финансовыми инструментами.

В 2014 году принят закон о деофшоризации, обязывающий предоставлять в налоговые органы сведения о владении офшорными компаниями и платить налоги, которые для физлиц составили 13%, для юрлиц – 20%. В 2015 году законом запретили заключение госконтрактов с офшорными компаниями. 

На процесс деофшоризации, который в России активизировался в 2013-2014 году, повлияло не только начало ужесточения законодательства, но и кипрский кризис. Тогда ЕС настаивал на том, чтобы ввести единовременный налог на все вклады в стране, около трети от суммы которых принадлежало россиянам. В итоге парламент Кипра предложение не поддержал. Но сложившаяся ситуация очертила новые риски для владельцев офшоров.

Кто сказал, что это ТОП?

ДЕОФШОРИЗАЦИЯ В МИРЕ

Соответствующее законодательство есть в США, где, по данным Национального бюро экономических исследований NBER, офшорные компании зарабатывают 142 млрд долларов в год, налоги с которых могла бы получить страна. В качестве офшоров используются даже штаты с более мягкой фискальной политикой. Для борьбы с этим в США действует несколько законов. Они регулируют обмен информацией по компаниям с некоторыми странами Европы, а также закрывают лазейки – передачу активов родственникам, длинную цепочку посредников, использование холдинговых оншорных компаний и так далее.

Страны Европы тоже пытаются вернуть бизнес в страну с помощью законов. Штрафы и налоги для офшоров действуют в Великобритании, Германии, Франции и других государствах ЕС. 

Как работают офшоры? Понятная политика

Залог стабильности любого государства – это его граждане, которые честно работают и исправно платят налоги в своей стране. Пополняя бюджет и помогая развивать важные сферы. Но рядом, к сожалению, всегда есть и те, кто ищет только личную выгоду и пытается обмануть общество, в котором живет. Один из самых популярных инструментов – офшоры.  Деньги к заморским берегам уводят крупные компании, бизнесмены, не остаются в стороне и банкиры. Тут уж как в известном рекламном слогане: имидж ничто – жажда все. Почему возникли офшоры, и какие суммы скрываются там? Где располагаются главные юрисдикции? И как мир начал бороться с язвой капитализма? Это понятная политика. Разберёмся во всём по порядку. Хорошо знакомый нам термин офшор - переводится с английского как вне берега, ну или вне радаров. Таких зон в мире около полусотни, и называют их глобальным явлением и глобальной проблемой. Говорят, что каждый год десять процентов мировой экономики – уходит в чей-то карма навсегда. Британский журналист Оливер Буллоу в своём расследовании рассказывает, что в офшорах теряются до 20 триллионов долларов в год. Кто-то говорит – более 32-х.  Офшор – это не место, это идея, которая даёт право жить по другим законам Но сколько точно офшорных зон в мире, сколько фирм там открыто и сколько денег хранится – никто точно не знает. Ни одну статистику нельзя считать достоверной. Ведь если деньги оказались в тиши офшорной логистики – подсчитать их практически невозможно. Да и ответственность размытая – если вдруг что-то пошло не так. Ну, какой, скажем, спрос с компании, если её юридический адрес город Порт-Вила, Республика Вануату?    Уход от налогов – приём древний и имеет античные корни. Вне радаров торговали даже древние греки. Когда в Афинах ввели налог два процента на продажу и покупку, коммерсанты  стали просто город объезжать и торговать за пределами. В современный финансовый язык термин пришёл в 70-х прошлого века. Именно тогда ряд островных колоний Великобритании получил независимость, и открыл свои тихие гавани для больших денег. Вроде богатые люди просто оберегают свои деньги. И казалось бы, что в этом плохого? Сами по себе офшоры, конечно, не преступление. И создавать их во многих странах не запрещено. Но вот используют их часто в сугубо корыстных целях: отмывание криминальных денег, различные мошеннические схемы. Как результат - уход от уплаты налогов: а это основная часть доходов любого государства. Американская экономика из-за теневых зон недополучает примерно столько же, сколько "весит" сама – почти 11 с половиной триллионов долларов. Система офшоров стала развиваться после второй мировой войны как элемент издержек крупных корпораций.     Как их только не называют – тихие гавани, зоны безопасности. По сути, офшоры дают право жить по другим законам. То есть перенаправить деньги из той страны, где вас налоговые правила не устраивают, в надёжное местечко, где этих правил куда меньше. Ну, или совсем нет. Индустрия офшорного бизнеса делает триллионы долларов недостижимыми для налоговых инспекторов. Не удивительно, что полная приватность – ключевое слово в этой тропической индустрии.  Ни личность, ни ваш доход, ни происхождение ваших денег никого не волнует. Чем ещё привлекают офшоры состоятельных мира сего? Ну, например, возможностью скрыть настоящих владельцев компании. На бумаге хозяином фирмы может быть любое подставное лицо. То есть в родной стране активность можно, что называется, не афишировать. Плюс в офшорах почти нет бюрократии. Ни личность, ни ваш доход, ни происхождение ваших денег никого не волнует. Наконец, купить компанию – при желании можно за пару часов. За услугу берут от 1 до 15-ти тысяч долларов.  Как работают офшорные схемы?   Давайте посмотрим на конкретных примерах.  Схема проста: у Вас есть деньги, которые вы хотите перевести в офшор из банка. Вы обращаетесь к фирме, она регистрирует офшор за три дня и 1000 долларов. Ещё за 500 вы можете нанять номинального владельца – он не знает, чем занимается фирма, только подписывает бумаги. Компания регистрирует фирму на подставного владельца - юридически Вас нет. Пройдя через, скажем Британские Виргинские острова, очищенные от налогов или отмытые от криминала деньги можно снова использовать в любой точке мира. И даже при оплате картой – вашей фамилии не будет. И всё бы неплохо. Вывел деньги и спи спокойно. Но после громких скандалов с утечкой данных – даже в этих райских условиях пытаются навести порядок. Об этом расскажем чуть позже.  Офшоры. Происхождение Существуют три источника происхождения «тихих финансовых гаваней»: Первое:офшоры появляются на маленьких островах или странах. Для них – плата за регистрацию компании, и фиксированные отчисления – основной доход госбюджета. Население – маленькое, иного заработка – фактически нет.  Второе - криминальное прошлое. Знаменитый Аль Капоне придумал механизм отмывания денег через Кубу и Бермуды. Назад в США они возвращались белыми и легальными банкнотами. Третий и самый важный пункт – мир после второй мировой войны. Банковская система была полуразрушена и зажата в жёсткие законодательные рамки. Тем временем доллар вытеснял золото и стал главной опорой мировой экономики. Но законодательство не позволяло банкам играть на курсах валют и зарабатывать на депозитах. Банкиры начали смотреть в сторону Панамы и других неприметных островов. Десятилетиями серые зоны использовались и для сохранения чистого заработка, и для криминальных дел. При этом надо понимать: офшор – это не только маленькие государства. К примеру, есть такое понятие как «английский офшор». Да, Великобритания не считается «финансовой гаванью» де-юре. Но есть и своя хитрость.   Дело в том, что сама по себе Англия не является офшором, однако она может быть использована в качестве витрины, за которой стоит фирма, зарегистрированная в одной из классических офшорных юрисдикций. Когда английская компания выступает в качестве глянцевой обложки, она придаёт респектабельность, солидность, позволяя выводить прибыль в другие страны. А ведь офшоры существуют и в США – некоторые штаты, такие как Делавэр – яркий тому пример. Международный финансовый центр Гонконга называют ключевой гаванью для китайских компаний. За более ясной характеристикой обратимся к книгам Николаса Шэксона. Ёмкие формулировки у британского писателя уже в названиях. Например, «Остров Сокровищ» или «Люди, обокравшие мир».   Николас Шэксон, журналист: «По своей сути, офшор - это комната, наполненная дымом, где бизнес всегда действует в тени. Вне демократического процесса, более того, офшоры мешают демократии. Владельцы «серых» богатств знают только одно «золотое правило»: тот, у кого больше денег, тот пишет правила.  В своей книге Шэксон делит офшоры на следующие группы: Швейцария, Люксембург, Лихтенштейн, Монако, Андорра, Кипр и отдельно Лондон-сити - финансовый центр Лондона. Всё это традиционные европейские налоговые гавани. Далее - обломки Британской Империи. Как раз те маленькие острова. Такие налоги и секретность они обеспечивают из-за того, что местные законы написаны сто и более лет назад. Они просто не отражают современность. Множество офшоров есть и в США.  Парадокс ситуации с Америкой   Вашингтон долгое время пытался душить офшоры. После сам стал их порождать у себя под носом – говорят, что помогло корпоративное лобби. На вопрос использует ли он «зоны вне радаров», Дональд Трамп отвечал на выборах в 16 году так: «Да, потому что я умный».    Однако именно США пытаются и прекратить разрастание офшоров до проблемы совсем уж катастрофических масштабов. Налоговая реформа Трампа в 18 году должна была призвать капитал вернуться в банки США, зарегистрировать его и назвать имена всех бенефициаров – не помогло. Корпорации воспользовались послаблениями и продолжили выводить деньги к дальним берегам.   И пока американский орёл, как и другие государства, пытаются найти ключ от офшорных замков, только на одних Британских Виргинских островах на 25 тысяч жителей приходится 800 тысяч компаний. На Каймановых островах на 40 тысяч населения – компаний почти 65 тысяч. И если мир идёт к прозрачности, то на территории райских островов – долгое время была та самая дымовая комната. Без каких-либо обязательств.  Николас Шэксон, журналист: «Сегодня две трети официальных запасов иностранной валюты в мире держат в долларах. Доллары заставляют мир вертеться, и если у вас есть разрешение их печатать, вы - полноправный властитель. А в этом поле искажения потоки капитала направляются не туда, где им найдут наиболее производительное применение, а туда, где их встретят абсолютная секретность, максимально облегчённые меры регулирования и свобода от правил цивилизованного общества». Борьба с отмыванием денег Активную борьбу с отмыванием денег через офшоры ведет организация FATF. Во многих государствах вводится «амнистия капитала» - какими бы способами эти деньги не были заработаны, их можно вернуть в страну без санкций. Впрочем, кажется, что золотая эпоха офшора просто уйдёт в прошлое… из-за самих офшоров. Укрываться в офшорах всё сложнее: заработал автоматический обмен налоговой информацией и межстрановой отчётностью, банки требуют информацию о происхождении капитала, Россия ввела правила о контролируемых иностранных компаниях и фактическом получателе дохода. А в декабре 2017 г. Совет ЕС впервые опубликовал перечень более чем из 40 стран, налогообложение в которых не соответствует принципам прозрачности и справедливости. 13 стран были названы офшорами, где оседает прибыль компаний, не ведущих реальной деятельности. Тот же Евросоюз стал вести черный список - налоговых юрисдикций. Если реформы не проведены в срок – добро пожаловать в перечень нарушителей. Одно из требований для офшорных компаний - не просто заводить юридический адрес, но и создавать реальные офисы, с бухгалтерией, сотрудниками и остальным атрибутами честного бизнеса. То есть обеспечить присутствие не только на бумаге. В ЕС постоянно мониторят около 70 юрисдикций. Список периодически корректируют. Но наводить порядок, думается, ещё будут долго.  Пересмотр критериев ведения бизнеса – это отголосок громкого скандала в 2016-ом. В настоящий нокдаун офшоры тогда отправило Панамское досье.   Беларусь оказалась одной из немногих стран, где не обнаружили офшорный след 3 апреля 2016 года группа журналистов опубликовала так называемые панамские документы. Они охватывают период с 1977 года по 2015. Одиннадцать с половиной миллионов документов на 215 тысяч офшорных компаний стали достоянием общественности. И оказалось, что вне радарной зоной пользуются политики, бизнесмены, спортсмены. При этом Беларусь оказалась одной из немногих стран, где не обнаружили офшорный след. Международной командой, которая придала огласке «Панамский архив», руководил Джерард Райл. По окончании крупнейшего совместного журналистского расследования в истории, он коротко, но ёмко оценил методы тайного мира офшорных финансов.   Джерард Райл, директор международного консорциума журналистских расследований (ICIJ): «Единственное, что могут предложить офшоры, - это секретность. Как только их разоблачают, они больше не могут работать. Когда никто не знает, что именно ты делаешь, гораздо выше вероятность, что ты делаешь что-то незаконное». Стоит ли говорить, что «утекли» сотни миллиардов, даже триллионов долларов? Конечно, многие начали спорить, мол, мои деньги, что хочу то и делаю. Но моральная сторона вопроса, особенно для политиков, уличённых в выводе государственных денег – кажется понятной.  История не пощадит тех, кто ворует у своего народа В 2019-ом на экраны вышел фильм с говорящим названием «Прачечная». Подставные фирмы в офшорных зонах, те самые юристы Моссак и Фонсека и тот самый панамагейт. В качестве слогана отдельные критики вывели следующий: «история не пощадит тех, кто ворует у своего народа». Сложно что-то добавить. В 2018 году офшорный скандал разгорелся в Латвии. Министерство финансов США закрыло доступ к американской финансовой системе второму по величине активов латвийскому ABLV банку. Его обвинили в отмывании денег, а также содействию незаконным транзакциям и коррупции. По данным минфина США, через банк прошли «миллиарды долларов» коррупционных денег. ABLV в итоге закрылся, а латвийская банковская система закрыла счета классических офшоров, так называемых shell companies, то есть фирм-пустышек, у которых нет ничего кроме банковского счёта.  Кажется, с офшорами все плюс-минус понятно. Да, плохо, да, деньги выводятся – и далеко не все они заработаны непосильным трудом. Богатые уходят от налогов. Отсутствие поступлений в бюджет подрывает правовой и финансовый порядок, усугубляет неравенство и уж точно не способствует развитию той страны, откуда капитал вывели. Но мировая экономика, наконец, начинает сопротивляться. Слишком уж жизнь в тени богатых, дорого обходится бедным. Ведь, как известно, чем преступнее доходы, тем они больше. Вот только тайное рано или поздно становится явным. Надеюсь, теперь и вам это будет понятно. 

Залог стабильности любого государства – это его граждане, которые честно работают и исправно платят налоги в своей стране. Пополняя бюджет и помогая развивать важные сферы. Но рядом, к сожалению, всегда есть и те, кто ищет только личную выгоду и пытается обмануть общество, в котором живет. Один из самых популярных инструментов – офшоры. 

Деньги к заморским берегам уводят крупные компании, бизнесмены, не остаются в стороне и банкиры. Тут уж как в известном рекламном слогане: имидж ничто – жажда все. Почему возникли офшоры, и какие суммы скрываются там? Где располагаются главные юрисдикции? И как мир начал бороться с язвой капитализма? Это понятная политика. Разберёмся во всём по порядку.


Хорошо знакомый нам термин офшор - переводится с английского как вне берега, ну или вне радаров. Таких зон в мире около полусотни, и называют их глобальным явлением и глобальной проблемой. Говорят, что каждый год десять процентов мировой экономики – уходит в чей-то карма навсегда. Британский журналист Оливер Буллоу в своём расследовании рассказывает, что в офшорах теряются до 20 триллионов долларов в год. Кто-то говорит – более 32-х. 

Офшор – это не место, это идея, которая даёт право жить по другим законам


Но сколько точно офшорных зон в мире, сколько фирм там открыто и сколько денег хранится – никто точно не знает. Ни одну статистику нельзя считать достоверной. Ведь если деньги оказались в тиши офшорной логистики – подсчитать их практически невозможно. Да и ответственность размытая – если вдруг что-то пошло не так. Ну, какой, скажем, спрос с компании, если её юридический адрес город Порт-Вила, Республика Вануату? 

 

Уход от налогов – приём древний и имеет античные корни. Вне радаров торговали даже древние греки. Когда в Афинах ввели налог два процента на продажу и покупку, коммерсанты  стали просто город объезжать и торговать за пределами. В современный финансовый язык термин пришёл в 70-х прошлого века. Именно тогда ряд островных колоний Великобритании получил независимость, и открыл свои тихие гавани для больших денег.

Вроде богатые люди просто оберегают свои деньги. И казалось бы, что в этом плохого? Сами по себе офшоры, конечно, не преступление. И создавать их во многих странах не запрещено. Но вот используют их часто в сугубо корыстных целях: отмывание криминальных денег, различные мошеннические схемы. Как результат - уход от уплаты налогов: а это основная часть доходов любого государства. Американская экономика из-за теневых зон недополучает примерно столько же, сколько "весит" сама – почти 11 с половиной триллионов долларов.

Система офшоров стала развиваться после второй мировой войны как элемент издержек крупных корпораций.
 

 
Как их только не называют – тихие гавани, зоны безопасности. По сути, офшоры дают право жить по другим законам. То есть перенаправить деньги из той страны, где вас налоговые правила не устраивают, в надёжное местечко, где этих правил куда меньше. Ну, или совсем нет. Индустрия офшорного бизнеса делает триллионы долларов недостижимыми для налоговых инспекторов. Не удивительно, что полная приватность – ключевое слово в этой тропической индустрии. 


Ни личность, ни ваш доход, ни происхождение ваших денег никого не волнует.


Чем ещё привлекают офшоры состоятельных мира сего? Ну, например, возможностью скрыть настоящих владельцев компании. На бумаге хозяином фирмы может быть любое подставное лицо. То есть в родной стране активность можно, что называется, не афишировать. Плюс в офшорах почти нет бюрократии. Ни личность, ни ваш доход, ни происхождение ваших денег никого не волнует. Наконец, купить компанию – при желании можно за пару часов. За услугу берут от 1 до 15-ти тысяч долларов. 

Как работают офшорные схемы?

 
Давайте посмотрим на конкретных примерах. 

Схема проста: у Вас есть деньги, которые вы хотите перевести в офшор из банка. Вы обращаетесь к фирме, она регистрирует офшор за три дня и 1000 долларов. Ещё за 500 вы можете нанять номинального владельца – он не знает, чем занимается фирма, только подписывает бумаги. Компания регистрирует фирму на подставного владельца - юридически Вас нет. Пройдя через, скажем Британские Виргинские острова, очищенные от налогов или отмытые от криминала деньги можно снова использовать в любой точке мира. И даже при оплате картой – вашей фамилии не будет.

И всё бы неплохо. Вывел деньги и спи спокойно. Но после громких скандалов с утечкой данных – даже в этих райских условиях пытаются навести порядок. Об этом расскажем чуть позже. 

Офшоры. Происхождение

Существуют три источника происхождения «тихих финансовых гаваней»:
  1. Первое:офшоры появляются на маленьких островах или странах. Для них – плата за регистрацию компании, и фиксированные отчисления – основной доход госбюджета. Население – маленькое, иного заработка – фактически нет. 
  2. Второе - криминальное прошлое. Знаменитый Аль Капоне придумал механизм отмывания денег через Кубу и Бермуды. Назад в США они возвращались белыми и легальными банкнотами.
  3. Третий и самый важный пункт – мир после второй мировой войны. Банковская система была полуразрушена и зажата в жёсткие законодательные рамки. Тем временем доллар вытеснял золото и стал главной опорой мировой экономики. Но законодательство не позволяло банкам играть на курсах валют и зарабатывать на депозитах. Банкиры начали смотреть в сторону Панамы и других неприметных островов.
Десятилетиями серые зоны использовались и для сохранения чистого заработка, и для криминальных дел. При этом надо понимать: офшор – это не только маленькие государства. К примеру, есть такое понятие как «английский офшор». Да, Великобритания не считается «финансовой гаванью» де-юре. Но есть и своя хитрость.

 

Дело в том, что сама по себе Англия не является офшором, однако она может быть использована в качестве витрины, за которой стоит фирма, зарегистрированная в одной из классических офшорных юрисдикций. Когда английская компания выступает в качестве глянцевой обложки, она придаёт респектабельность, солидность, позволяя выводить прибыль в другие страны.

А ведь офшоры существуют и в США – некоторые штаты, такие как Делавэр – яркий тому пример. Международный финансовый центр Гонконга называют ключевой гаванью для китайских компаний. За более ясной характеристикой обратимся к книгам Николаса Шэксона. Ёмкие формулировки у британского писателя уже в названиях. Например, «Остров Сокровищ» или «Люди, обокравшие мир».  


Николас Шэксон, журналист:

«По своей сути, офшор - это комната, наполненная дымом, где бизнес всегда действует в тени. Вне демократического процесса, более того, офшоры мешают демократии. Владельцы «серых» богатств знают только одно «золотое правило»: тот, у кого больше денег, тот пишет правила. 



В своей книге Шэксон делит офшоры на следующие группы:

Швейцария, Люксембург, Лихтенштейн, Монако, Андорра, Кипр и отдельно Лондон-сити - финансовый центр Лондона. Всё это традиционные европейские налоговые гавани. Далее - обломки Британской Империи. Как раз те маленькие острова. Такие налоги и секретность они обеспечивают из-за того, что местные законы написаны сто и более лет назад. Они просто не отражают современность. Множество офшоров есть и в США. 

Парадокс ситуации с Америкой

 
Вашингтон долгое время пытался душить офшоры. После сам стал их порождать у себя под носом – говорят, что помогло корпоративное лобби. На вопрос использует ли он «зоны вне радаров», Дональд Трамп отвечал на выборах в 16 году так: «Да, потому что я умный». 

 
Однако именно США пытаются и прекратить разрастание офшоров до проблемы совсем уж катастрофических масштабов. Налоговая реформа Трампа в 18 году должна была призвать капитал вернуться в банки США, зарегистрировать его и назвать имена всех бенефициаров – не помогло. Корпорации воспользовались послаблениями и продолжили выводить деньги к дальним берегам.  


И пока американский орёл, как и другие государства, пытаются найти ключ от офшорных замков, только на одних Британских Виргинских островах на 25 тысяч жителей приходится 800 тысяч компаний. На Каймановых островах на 40 тысяч населения – компаний почти 65 тысяч.

И если мир идёт к прозрачности, то на территории райских островов – долгое время была та самая дымовая комната. Без каких-либо обязательств. 



Николас Шэксон, журналист:

«Сегодня две трети официальных запасов иностранной валюты в мире держат в долларах. Доллары заставляют мир вертеться, и если у вас есть разрешение их печатать, вы - полноправный властитель. А в этом поле искажения потоки капитала направляются не туда, где им найдут наиболее производительное применение, а туда, где их встретят абсолютная секретность, максимально облегчённые меры регулирования и свобода от правил цивилизованного общества».


Борьба с отмыванием денег

Активную борьбу с отмыванием денег через офшоры ведет организация FATF. Во многих государствах вводится «амнистия капитала» - какими бы способами эти деньги не были заработаны, их можно вернуть в страну без санкций. Впрочем, кажется, что золотая эпоха офшора просто уйдёт в прошлое… из-за самих офшоров.

Укрываться в офшорах всё сложнее: заработал автоматический обмен налоговой информацией и межстрановой отчётностью, банки требуют информацию о происхождении капитала, Россия ввела правила о контролируемых иностранных компаниях и фактическом получателе дохода. А в декабре 2017 г. Совет ЕС впервые опубликовал перечень более чем из 40 стран, налогообложение в которых не соответствует принципам прозрачности и справедливости. 13 стран были названы офшорами, где оседает прибыль компаний, не ведущих реальной деятельности.


Тот же Евросоюз стал вести черный список - налоговых юрисдикций. Если реформы не проведены в срок – добро пожаловать в перечень нарушителей. Одно из требований для офшорных компаний - не просто заводить юридический адрес, но и создавать реальные офисы, с бухгалтерией, сотрудниками и остальным атрибутами честного бизнеса. То есть обеспечить присутствие не только на бумаге. В ЕС постоянно мониторят около 70 юрисдикций. Список периодически корректируют. Но наводить порядок, думается, ещё будут долго. 

Пересмотр критериев ведения бизнеса – это отголосок громкого скандала в 2016-ом. В настоящий нокдаун офшоры тогда отправило Панамское досье.
 

Беларусь оказалась одной из немногих стран, где не обнаружили офшорный след


3 апреля 2016 года группа журналистов опубликовала так называемые панамские документы. Они охватывают период с 1977 года по 2015. Одиннадцать с половиной миллионов документов на 215 тысяч офшорных компаний стали достоянием общественности. И оказалось, что вне радарной зоной пользуются политики, бизнесмены, спортсмены. При этом Беларусь оказалась одной из немногих стран, где не обнаружили офшорный след.

Международной командой, которая придала огласке «Панамский архив», руководил Джерард Райл. По окончании крупнейшего совместного журналистского расследования в истории, он коротко, но ёмко оценил методы тайного мира офшорных финансов.  


Джерард Райл, директор международного консорциума журналистских расследований (ICIJ):
«Единственное, что могут предложить офшоры, - это секретность. Как только их разоблачают, они больше не могут работать. Когда никто не знает, что именно ты делаешь, гораздо выше вероятность, что ты делаешь что-то незаконное».


Стоит ли говорить, что «утекли» сотни миллиардов, даже триллионов долларов? Конечно, многие начали спорить, мол, мои деньги, что хочу то и делаю. Но моральная сторона вопроса, особенно для политиков, уличённых в выводе государственных денег – кажется понятной. 

История не пощадит тех, кто ворует у своего народа


В 2019-ом на экраны вышел фильм с говорящим названием «Прачечная». Подставные фирмы в офшорных зонах, те самые юристы Моссак и Фонсека и тот самый панамагейт. В качестве слогана отдельные критики вывели следующий: «история не пощадит тех, кто ворует у своего народа». Сложно что-то добавить.

В 2018 году офшорный скандал разгорелся в Латвии. Министерство финансов США закрыло доступ к американской финансовой системе второму по величине активов латвийскому ABLV банку. Его обвинили в отмывании денег, а также содействию незаконным транзакциям и коррупции. По данным минфина США, через банк прошли «миллиарды долларов» коррупционных денег. ABLV в итоге закрылся, а латвийская банковская система закрыла счета классических офшоров, так называемых shell companies, то есть фирм-пустышек, у которых нет ничего кроме банковского счёта. 

Кажется, с офшорами все плюс-минус понятно. Да, плохо, да, деньги выводятся – и далеко не все они заработаны непосильным трудом. Богатые уходят от налогов. Отсутствие поступлений в бюджет подрывает правовой и финансовый порядок, усугубляет неравенство и уж точно не способствует развитию той страны, откуда капитал вывели. Но мировая экономика, наконец, начинает сопротивляться. Слишком уж жизнь в тени богатых, дорого обходится бедным. Ведь, как известно, чем преступнее доходы, тем они больше. Вот только тайное рано или поздно становится явным. Надеюсь, теперь и вам это будет понятно. 

Offshore Определение

Что такое офшор?

Термин «офшор» относится к местоположению за пределами страны проживания. Этот термин обычно используется в банковском и финансовом секторах для описания областей, в которых нормативные акты отличаются от правил в стране происхождения. Оффшорными территориями обычно являются островные государства, где юридические лица создают корпорации, осуществляют инвестиции и вклады. Компании и частные лица (как правило, имеющие высокий собственный капитал) могут переехать в офшор на более благоприятных условиях, включая уход от налогов, смягчение правил или защиту активов.Хотя оффшорные учреждения также могут использоваться в незаконных целях, они не считаются незаконными.

Ключевые выводы

  • Офшор означает любую (коммерческую) деятельность, которая осуществляется за пределами места базирования юридического лица.
  • Термин может использоваться для описания иностранных банков, корпораций, инвестиций и депозитов.
  • Компания может законно переехать в офшор с целью уклонения от уплаты налогов или для использования более мягких правил.
  • Оффшорные финансовые учреждения также могут использоваться в незаконных целях, таких как отмывание денег и уклонение от уплаты налогов.
  • Усиление давления приводит к увеличению объема отчетности по иностранным счетам в международных налоговых органах.

Понимание оффшора

Оффшор может относиться к различным иностранным юридическим лицам, счетам или другим финансовым услугам. Для того чтобы считаться оффшорным, осуществляемая деятельность должна осуществляться в стране, отличной от страны проживания компании или инвестора. Таким образом, в то время как базой для физического или юридического лица может быть одна страна, деловая деятельность происходит в другой.Проще говоря, выход в офшоры предоставляет услуги нерезидентам.

В простейшем смысле офшор может означать любое место за границей - любую страну, территорию или юрисдикцию. Но этот термин стал широко синонимом конкретных мест, которые стали популярными для оффшорной деловой активности, особенно островных государств, таких как Каймановы острова, Бермудские острова, Нормандские острова и Багамы. Другие центры в странах, не имеющих выхода к морю, включая Швейцарию, Ирландию и Белиз, также квалифицируются как популярные оффшорные финансовые центры (OFC).

Уровень нормативных стандартов и прозрачности широко различается в разных ОФЦ. Но в основном они предлагают:

  • Благоприятное налоговое законодательство, поэтому их обычно называют налоговыми убежищами
  • Сниженный риск и больший потенциал роста
  • Значительная экономия затрат для предприятий
  • Защита активов, особенно в периоды нестабильности
  • Свободные правила
  • Конфиденциальность

Переход в офшоры является обычным явлением для компаний и состоятельных частных лиц (HNWI) по причинам, указанным выше.Они также могут выбрать банк и держать инвестиции в офшоре определенной страны, если они часто туда ездят. Сторонники ОФЦ утверждают, что они улучшают поток капитала и облегчают международные деловые операции.

Но критики предполагают, что офшоринг помогает скрыть налоговые обязательства или неправомерно полученные доходы от властей, даже несмотря на то, что в большинстве стран требуется сообщать об иностранных активах. Переход в офшоры также стал способом для более незаконной деятельности, включая мошенничество, отмывание денег и уклонение от уплаты налогов.Таким образом, к ОФК все чаще обращаются с призывом стать более прозрачными для глобальных налоговых органов.

Офшоринг обычно не является незаконным. Но это скрытие.

Особые соображения

Офшоринг является совершенно законным, потому что он обеспечивает большую конфиденциальность и конфиденциальность для юридических лиц. Но власти обеспокоены тем, что OFC используются для уклонения от уплаты налогов. Таким образом, на эти страны оказывается повышенное давление, чтобы они сообщали об иностранных активах мировым налоговым органам.

Например, швейцарцы известны своими строгими законами о конфиденциальности. В какой-то момент у швейцарских банков даже не было имен, прикрепленных к банковским счетам. Но Швейцария согласилась передать иностранным правительствам информацию о держателях своих счетов, что фактически положило конец уклонению от уплаты налогов.

По данным Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), в 2019 году 100 стран автоматически предоставили налоговым органам информацию об офшорных счетах. Это повлекло за собой раскрытие информации о 84 миллионах счетов на сумму более 10 триллионов евро.

Виды офшоринга

Существует несколько видов офшоринга: бизнес, инвестирование и банковское дело. Мы подробно рассмотрели, как они работают, ниже.

Офшоринг бизнеса

Когда речь идет о коммерческой деятельности, офшоринг часто называют аутсорсингом. Это акт создания определенных бизнес-функций, таких как производство или телефонные центры, в стране, отличной от места нахождения компании.

Это часто делается для того, чтобы воспользоваться более благоприятными условиями в другой стране, такими как более низкие требования к заработной плате или более жесткие правила, и может привести к значительной экономии затрат для бизнеса.Компании со значительными объемами продаж за рубежом, такие как Apple и Microsoft, могут воспользоваться возможностью хранить соответствующую прибыль на офшорных счетах в странах с более низким налоговым бременем.

Офшорные инвестиции

Оффшорное инвестирование может включать любую ситуацию, в которой оффшорные инвесторы проживают за пределами страны, в которую они инвестируют. Эта практика в основном используется состоятельными инвесторами, поскольку количество операций с офшорными счетами может быть особенно высоким. Часто требуется открытие счетов в стране, в которую инвестор желает инвестировать.Некоторые из преимуществ наличия оффшорных счетов включают налоговые льготы, защиту активов и конфиденциальность.

Оффшорные инвестиционные счета обычно открываются на имя корпорации, такой как холдинговая компания или компания с ограниченной ответственностью (LLC), а не на физическое лицо. Это открывает для инвестиций более благоприятный налоговый режим.

Основными недостатками оффшорного инвестирования являются высокие затраты и повышенное внимание регулирующих органов во всем мире, с которыми сталкиваются оффшорные юрисдикции и счета.Это делает оффшорное инвестирование недоступным для большинства инвесторов. Офшорные инвесторы также могут подвергаться проверке со стороны регулирующих органов и налоговых органов, чтобы убедиться в уплате налогов.

Оффшорное банковское дело

Оффшорный банкинг включает в себя обеспечение активов в финансовых учреждениях в зарубежных странах, что может быть ограничено законами страны происхождения клиента - во многом аналогично офшорному инвестированию. Вспомните знаменитый счет в швейцарском банке - счет, похожий на счет Джеймса Бонда, который делает деньги богатых людей недоступными для правительства их страны.

Люди и компании могут использовать оффшорные счета, чтобы избежать неблагоприятных обстоятельств, связанных с хранением денег в банке в своей стране. Большинство организаций делают это, чтобы избежать налоговых обязательств. Наличие оффшорных банковских счетов также затрудняет их арест властями.

Для тех, кто работает на международном уровне, возможность откладывать и использовать средства в иностранной валюте для международных сделок может быть преимуществом. Это часто обеспечивает более простой способ доступа к средствам в необходимой валюте без необходимости учета быстро меняющихся обменных курсов.

Оффшорные юрисдикции, такие как Багамы, Бермуды, Каймановы острова и остров Мэн, популярны и, как известно, предлагают довольно надежные инвестиционные возможности.

Преимущества и недостатки оффшорного инвестирования

Хотя мы перечислили некоторые общепринятые плюсы и минусы перехода на офшор, в этом разделе рассматриваются преимущества и недостатки офшорного инвестирования.

Преимущества

Отправка ваших инвестиций за границу в OFC также может помочь вам диверсифицировать свой портфель.Выходя на международный рынок и инвестируя в различные классы активов и валюты, вы можете снизить риск для своих общих вложений.

Вы очень склонны получить благоприятный налоговый режим для ваших инвестиций, в зависимости от того, где вы держите свои активы. Например, на Каймановых островах не взимаются налоги на доход, дивиденды или прирост капитала, что означает, что вы можете сохранить большую часть заработанных денег.

Ваши активы получают определенный уровень защиты, потому что многие офшорные центры расположены в местах с устойчивой экономической и политической системой.А поскольку они находятся в чужих странах, кредиторам сложнее захватить ваши активы.

Недостатки

Открытие счетов в офшоре требует более пристального внимания. Это потому, что это часто рассматривается как способ уклонения от уплаты налогов. Если вы не сообщите о своих активах в налоговый орган, например в налоговую службу (IRS), у вас могут возникнуть серьезные проблемы.

Как упоминалось выше, даже несмотря на то, что некоторые юрисдикции обеспечивают полную конфиденциальность для владельцев счетов, все большее число стран становятся более прозрачными для налоговых органов.Это означает, что вы можете оказаться на крючке, если не сообщите о своих активах.

Вам следует проявить должную осмотрительность, если вы собираетесь инвестировать за границу - так же, как если бы вы ведете бизнес с кем-то дома. Убедитесь, что вы выбрали брокера с хорошей репутацией или профессионала в области инвестиций, чтобы обеспечить правильное обращение с вашими деньгами. Невыполнение этого требования может поставить под угрозу ваши вложения.

Часто задаваемые вопросы по офшорам

Что значит работать в оффшоре?

Работа в оффшоре означает, что у вас есть работа за пределами вашей страны.Вы можете получать зарплату в местной валюте и обычно подпадаете под действие местного трудового законодательства. Например, считается, что вы работаете за границей, если ваша компания открывает офис в другой стране и переезжает туда.

Что такое суша и море?

Оншорный означает, что бизнес-деятельность, будь то управление компанией или владение активами и инвестициями, осуществляется в вашей стране. С другой стороны, переход в офшор означает, что эта деятельность осуществляется в другой стране, месте или юрисдикции.

Законны ли оффшорные счета?

Оффшорные счета совершенно легальны, если они не используются в незаконных целях. Но имейте в виду, что сокрытие ваших оффшорных активов является незаконным. Это означает, что вы должны сообщать обо всех офшорных счетах, которые у вас есть, в налоговые органы вашей страны.

Что означает оффшорное банковское дело?

Оффшорный банкинг описывает отношения компании или физического лица с финансовым учреждением за пределами страны их проживания.Для этого требуется открытие банковского счета, внесение депозитов, снятие средств и переводы с этого счета - точно так же, как и с банковским счетом дома.

Что такое оффшорная торговля?

Оффшорная торговля включает открытие и ведение брокерского или торгового счета в оффшорной инвестиционной фирме. Эти счета обычно открываются на имя холдинговой компании, а не физического лица. Такой способ торговли предоставляет инвесторам благоприятный налоговый режим, что возвращает им больше денег в карманы.

Итог

Оффшор обычно подходит только для корпораций или людей с высоким уровнем собственного капитала. Это означает, что большинство из нас не получит связанных с этим преимуществ.

Те, кто уезжает в офшоры, ведут бизнес, открывают банковские счета или держат инвестиции где угодно за границей. Хотя переход в офшор не является незаконным, он требует более пристального внимания. Это потому, что люди часто используют это как способ избежать уплаты налогов.

Но поскольку мировые налоговые органы оказывают давление на эти финансовые центры, чтобы они были более прозрачными, ландшафт оффшорной деятельности может измениться в будущем.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Определение офшора от Merriam-Webster

оффшор | \ ˈȮf-ˈshȯr \ 1 : от берега : в сторону моря также : на удалении от берега 2 : за пределами страны : за рубежом оффшор | \ ˈȮf-ˌshȯr \

1 : приближается или удаляется от берега в сторону воды. морской бриз

: расположен у берега, но в водах, находящихся под контролем страны. оффшорное рыболовство

б : далеко от берега - сравнить на берегу

3 : находится или работает в другой стране оффшорные паевые инвестиционные фонды оффшорные банковские операции

оффшор | \ ˈȮf-ˌshȯr \

Что такое оффшор? Определение и значение

Офшор относится к случаям, когда не применяются обычные правила страны происхождения юридического лица.Это может быть место в море на некотором расстоянии от берега, например, островная налоговая гавань в Карибском море, или просто офшор с юридической точки зрения. Например, если люди, проживающие за пределами Великобритании, ведут бизнес в Лондоне, они участвуют в офшорных транзакциях.

Другими словами, термин относится ко всему, что находится за пределами юрисдикции страны - за границей.

В мире бизнеса и финансов мы используем этот термин, когда говорим об иностранных компаниях, банках, депозитах и ​​инвестициях.

Переезд за границу может быть законной и законной стратегией, которую кто-то использует, чтобы избежать уплаты налогов. Они также могут захотеть соблюдать менее строгие правила и нормы.

Однако не вся оффшорная деятельность является законной. Лица, занимающиеся отмыванием денег и уклоняющиеся от налогов, обычно осуществляют свою деятельность, используя финансовые учреждения в налоговых убежищах.

Согласно Oxford Living Dictionaries , офшор относится к предприятиям, которые люди открывают за границей. Эти люди стремятся воспользоваться более низкими налогами или затратами или менее строгим регулированием.

Оффшорные финансовые центры

Многие страны, территории и юрисдикции по всему миру имеют офшорные финансовые центры. Примеры включают:

Багамы

Багамы когда-то были крупным OFC, но с момента обретения независимости в 1973 году уступили место другим центрам.

Бермудские острова

Это один из мировых лидеров в области кэптивного страхования, оффшорных фондов и регистрации самолетов.

Британские Виргинские острова

На этих крошечных островах расположено огромное количество офшорных компаний.Фактически, у них, вероятно, больше, чем у любого другого OFC.

Каймановы острова

Кайман занимает лидирующее положение на американском рынке секьюритизации. Он также имеет самую большую стоимость активов под управлением в оффшорных фондах.

Многие оффшорные финансовые центры мира - это острова с небольшой численностью населения и прекрасной погодой. По крайней мере половина из них являются британскими колониями или протекторатами.
Доминика

В Доминике находится самое большое в мире количество относительно новых оффшорных компаний.С начала века он стал важным OFC для банков.

Дублин

С 1990-х годов столица Ирландии привлекла множество транснациональных компаний в области информационных технологий, связи и фармацевтики. Такие компании, как Pfizer, Twitter, Accenture, Facebook, Yahoo !, PayPal, eBay, Amazon, Google и Microsoft, имеют крупные операционные базы в городе.

Финансовые услуги также выросли в Дублине. Корпоративный налог в Ирландии более чем на 70% ниже, чем в США.

Гонконг

Бывшая британская колония - один из крупнейших мировых финансовых центров. Более века в Гонконге была важная капиталистическая экономика сферы услуг, основанная на свободной торговле и низком налогообложении.

Он имеет одну из самых больших концентраций штаб-квартир в Азиатско-Тихоокеанском регионе.

Джерси

Джерси отличается особенно сильным финансовым и банковским секторами. В нем удивительно много юристов, управляющих фондами и профессиональных консультантов для такого небольшого места.

Люксембург

Эта крошечная страна является лидером на рынке UCITS (предприятий коллективных инвестиций в переводные ценные бумаги). UCITS - это нормативно-правовая база Европейской комиссии, которая создает в Европейском союзе согласованный режим управления и продажи паевых инвестиционных фондов.

Люксембург также является крупнейшим в мире эмитентом офшорных еврооблигаций.

Маврикий

Маврикий - популярная платформа для внутренних и внешних инвестиций для стран Европы, Африки и Азии.У него есть несколько соглашений об избежании двойного налогообложения.

ОЭСР заявляет, что Маврикий в значительной степени принял и внедрил согласованные на международном уровне ** стандарты прозрачности и налогообложения.

** Прозрачность означает степень, в которой все данные легко и открыто доступны.

Панама:

Панама, расположенная на стыке Северной и Южной Америки, является крупным международным морским центром. Однако с 1990-х годов он проиграл другим конкурентам в регионе.

Новая Зеландия

Новая Зеландия имеет то преимущество, что является настоящей первичной юрисдикцией с жестким, но практичным режимом регулирования. Сохраняя тесные связи с Европой, это идеальное место для азиатских рынков.

Большая часть OFC являются или раньше были британскими колониями или зависимыми территориями короны. Они часто называют себя просто офшорными юрисдикциями.

По данным Национального бюро экономических исследований США, сегодня около 15% всех стран мира являются налоговыми убежищами.Большинство из них маленькие и богатые.

Оффшорные финансовые центры и ЕС

За последние несколько лет Европейский Союз (ЕС) заставил многие OFC присоединиться к директиве ЕС о подоходном налоге и обмене информацией. Однако до сих пор Бермудские острова и Барбадос не подписались.

Оффшорная компания - это компания, которая работает в одной стране, но зарегистрирована в другой; обычно налоговая гавань. Оффшорный фонд - это фонд, существующий за границей.

Под офшорным производством понимается перенос производственного предприятия за границу и импорт готовой продукции.Другими словами, производить товары за границей и продавать их дома.

Оффшорный траст аналогичен оншорному трасту, но обычно находится за пределами юрисдикции страны траста.

Офшоринг означает перевод некоторых операций фирмы за границу.

Видео - Оффшорные финансовые центры

В этом видео Erste Group Bank AG Райнер Мюнц объясняет, что такое оффшорный финансовый центр.

Как работают оффшорные компании? Что это такое, определение, преимущества

Определение оффшорной компании?

Оффшорная компания определяется как компания, зарегистрированная в юрисдикции, отличной от того, где проживает бенефициарный владелец.Другими словами, оффшорная компания - это просто компания, зарегистрированная за границей в иностранной юрисдикции.

Однако определение оффшорной компании не так просто, и в зависимости от обстоятельств будут использоваться разные определения. Термин «офшорные» часто сбивает с толку большинство людей и используется в отличие от традиционных «оншорных» компаний.

В то время как «оншорная компания» относится к местной компании, которая существует и функционирует в границах страны, оффшорная компания для сравнения - это организация, которая проводит все свои операции за пределами границ, в которых она зарегистрирована.Поскольку он принадлежит и существует как юридическое лицо-нерезидент, он не подлежит налогообложению на местном уровне, поскольку все его финансовые операции совершаются за пределами юрисдикции, в которой он расположен.

Оглавление:

Зачем кому-то нужна компания, расположенная за пределами того места, где они живут?

Большинство людей открывают оффшорные компании в иностранных юрисдикциях, чтобы максимально использовать местные законы, которые предлагают низкие налоговые преимущества или отсутствие налоговых льгот для компаний-нерезидентов.

Оффшорные юрисдикции стремятся привлечь иностранный капитал, предлагая законы о низких налогах и благоприятных для ведения бизнеса законах для иностранных юридических и физических лиц, ищущих альтернативные места. Оффшорные компании получают не только налоговые преимущества, но и большую защиту активов, большую конфиденциальность, юридическую защиту и простую корпоративную политику.

Как работают оффшорные компании?

Оффшорная компания работает как юридическое лицо, которому разрешено торговать, владеть активами и вести обычную коммерческую деятельность на законных основаниях за пределами юрисдикции, в которой она зарегистрирована.Оффшорные страны предлагают освобождение от налогов компаниям, которые тоже переезжают или зарегистрированы в пределах юрисдикции, если они ограничивают свои операции и сделки за пределами страны.

Компании, созданные в таких оффшорных юрисдикциях, являются нерезидентами, поскольку они не проводят никаких финансовых операций в пределах своих границ и принадлежат нерезидентам.

Что такое офшорная корпорация?

Создание оффшорной компании за пределами страны собственного проживания добавляет дополнительную защиту, которая появляется только тогда, когда компания зарегистрирована в отдельной правовой системе.Раздельная правовая и судебная система значительно усложняет проникновение злоумышленников в ваши счета и активы.

Поскольку оффшорные компании признаются как отдельное юридическое лицо, они действуют как отдельное лицо, отличное от своих владельцев или директоров. Такое разделение властей делает различие между собственниками и компанией. Любые действия, долги или обязательства, взятые на себя компанией, не передаются ее директорам или членам.

Все долги и финансовые обязательства, взятые на себя компанией, отделяются от владельцев, которые защищают активы владельцев и директоров, аффилированных с компанией.Хотя не существует единого стандарта для измерения офшорной компании во всех оффшорных юрисдикциях, существует ряд атрибутов и различий, уникальных для конкретных финансовых центров, которые считаются оффшорными центрами.

Получите бесплатную юридическую консультацию и начните свой план.

Международные коммерческие компании и налоги

Как мы уже сказали, поскольку оффшорная компания является нерезидентом и проводит свои операции за границей, она не связана местными корпоративными налогами в стране, в которой она зарегистрирована.Другими словами, хотя компания зарегистрирована в такой стране, как Багамы, она не будет подлежать местному корпоративному налогообложению, потому что компания занимается только сделками за пределами Багамских островов. Если багамская компания IBC не участвует в каких-либо местных сделках, она, следовательно, остается свободной от всех местных налогов, включая корпоративный налог, подоходный налог, прирост капитала и т. Д.

Основная разница между местными и иностранными организациями определяется их резидентством / статус нерезидента, который отличает «оншорную» от оффшорной компании.В то время как компании, созданные на суше, подчиняются законам и налоговым кодексам этого конкретного штата, оффшорные компании не связаны местным налоговым законодательством, поскольку они не ведут деловых операций внутри страны.

Традиционные оншорные страны, такие как Великобритания и США, которые обычно считаются оншорными финансовыми центрами, на самом деле имеют корпоративную политику оффшоров или нерезидентов, которая позволяет иностранным компаниям регистрироваться. Эти корпоративные структуры также могут освобождаться от местного налогообложения, даже если они сформированы в типичной наземной среде с высокими налогами.По иронии судьбы одним из крупнейших налоговых убежищ в мире являются не Багамы, не Британские Виргинские острова или что-либо еще в Карибском бассейне, а штаты Делавэр и Вайоминг в Соединенных Штатах.

Для чего я могу использовать регистрацию оффшорной компании?

Оффшорная компания может использоваться для любых целей, аналогичных местной местной компании, таких как: открытие и ведение банковских счетов, заключение любого законного соглашения, владение цифровыми или физическими активами, проведение транзакций, а также запуск и деятельность бизнесс.Оффшорные компании часто называют компаниями международного бизнеса, или (IBC), что обычно отличает их от традиционной местной компании. Также используются другие термины, такие как компании-нерезиденты и иностранные корпорации, но, как правило, все они относятся к одному и тому же типу структуры.

Создание оффшорной компании дает множество преимуществ независимо от того, что вы ищете, будь то защита активов, конфиденциальность или снижение налогов. Создание оффшорной структуры позволяет вам переместить свой бизнес из юрисдикции с высокими налогами и строгим регулированием в страну, где вы можете воспользоваться преимуществами местного корпоративного законодательства и либеральных правил компании.

Преимущества оффшорной компании

Выбор лучшего места для создания компании связан с тем, что лучше всего подходит для вас и вашего бизнеса, и какая местная среда лучше всего соответствует вашим личным потребностям. Каждая страна имеет свою уникальную финансовую среду, которая предлагает определенные преимущества для разных предприятий.

Выбор лучшей оффшорной юрисдикции для создания оффшорной компании индивидуален для каждого человека.

Выбор лучшей юрисдикции

Основные страны, которые мы используем и которые в настоящее время являются лучшими юрисдикциями для создания оффшорных компаний:

  1. Панама
  2. Невис
  3. Острова Кука
  4. Шотландия
  5. Великобритания

Вы можете Здесь вы найдете список из 30+ оффшорных юрисдикций, где мы предлагаем услуги по регистрации оффшорных компаний.

Также здесь можно найти список оффшорных корпоративных структур.

Для получения дополнительной информации о том, как найти лучшую страну для создания оффшорной компании, перейдите сюда.

Физические лица и компании предпочитают создавать оффшорные компании по нескольким причинам. Несмотря на то, что между каждой оффшорной юрисдикцией есть различия, они, как правило, имеют следующие сходства, в том числе:

Преимущества перехода на оффшор
  1. Конфиденциальность
  2. Защита активов
  3. Сокращение налогов
  4. 9095

  5. Защита от исков
  6. Простые корпоративные правила

1.Конфиденциальность

Одна из наиболее веских причин использовать оффшорную организацию заключается в том, что когда вы используете оффшорную корпоративную структуру, она отделяет вас от вашего бизнеса, а также от активов и пассивов. Как субъект, он приобретает отдельный юридический статус отдельно от тех, кто им владеет.

Финансовые операции и деловые операции будут тогда осуществляться от имени компании, а не от имени отдельного лица.

2. Конфиденциальность

В большинстве оффшорных финансовых центров реестры компаний закрыты для общественности, что обеспечивает конфиденциальность для директоров и акционеров.

Все подробности о компании и ее счетах не открываются для общественности, если не ведется уголовное расследование. Хотя в каждой стране есть свой уровень прозрачности, у вас больше возможностей оставаться анонимным (в зависимости от страны и ваших налоговых обязательств со страной, в которой вы живете) в отношении своих активов и структуры компании, если она держится на расстоянии вытянутой руки.

3. Снижение налогов

Большинство стран, действующих как офшорные финансовые центры, предлагают особый налоговый статус компаниям-нерезидентам, которые регистрируются в стране.

Эти оффшорные бизнес-структуры обладают особым статусом, который делает их не подлежащими обложению местным внутренним налогом или обязательством платить налоги на свой мировой доход, прирост капитала или подоходный налог. Ваше налоговое обязательство может быть более сложным в зависимости от страны, в которой вы живете, и ее законов о КИК, структуры оффшорного образования и страны, в которой вы зарегистрированы.

Налоговые обязательства сильно различаются от страны к стране, поэтому важно убедиться, каковы ваши налоговые обязательства, прежде чем выбирать юрисдикцию.Налоговые обязательства обычно определяются страной, в которой вы имеете постоянное место жительства, и как бенефициарный владелец компании вы должны будете облагаться налогом в стране вашего проживания. Хотя IBC остаются свободными от налогов, это не может освободить вас как бенефициарного владельца от уплаты налогов.

4. Простые корпоративные правила

Оффшорные юрисдикции ввели упрощенные корпоративные законы в попытке привлечь иностранные компании и частных лиц путем упрощения правил и снижения количества бюрократической волокиты.

Некоторые из этих упрощенных политик не включают требований к аудиту и финансовой отчетности, а также без секретарей и необходимости проводить собрания компании.

5. Защита активов

Отделение ваших активов от вас как от физического лица дает вам уровень защиты на случай судебного иска. Защита ваших активов с помощью оффшорной структуры, будь то LLC, Trust или Foundation, значительно затрудняет привязку вас к вашим активам.

Всякий раз, когда у вас есть вложения или активы, важно, чтобы они оставались отличными от вашего лица; это гарантирует, что они не будут нести ответственности ни по каким долгам, которые вы понесете как физическое лицо.Это возможно благодаря тому факту, что структура берет на себя законное право брать на себя долги / обязательства, как у юридического лица.

6. Правовая защита

Оффшорная компания отделяет вас от коммерческой организации, и поскольку оффшорная структура расположена в зарубежной юрисдикции, существует отдельная правовая система и набор законов, которые помогают защитить компанию в случае, если она станет объектом преследования. любой поиск активов или судебный процесс.

Большинство зарубежных оффшорных стран не соблюдают постановления местных судов, если только не проводится уголовное расследование с существенными доказательствами правонарушения с целью взлома активов оффшорной структуры.Страны, имеющие оффшорный финансовый центр, создают значительные барьеры для входа, которые не позволяют только наиболее волевым кредиторам проникнуть в структуру.

Выбор за вами

Регистрация оффшорной компании предлагает ряд преимуществ, которые позволяют предприятиям получать глобальные выгоды, используя преимущества местных условий.

Регистрация оффшоров становится проще и прибыльнее, поскольку границы расширяются, а доступ людей к разным странам и их рынкам становится более доступным за счет снижения барьеров, вызванных ростом глобальной коммуникации.

Итак, вопрос в том, готовы ли вы воспользоваться глобальными возможностями?

OFFSHORE Английское определение и значение

2Сделано, находится или зарегистрировано за границей, особенно для того, чтобы воспользоваться более низкими налогами или затратами или менее строгим регулированием.

«депозиты на оффшорных счетах»

Дополнительные примеры предложений

  • «Решение направить сбор был принят, когда было обнаружено, что его другие активы зарегистрированы в оффшоре.'
  • ' К сожалению, оффшорная торговля - это нечто большее, чем просто регистрация вашей компании в другом месте. '
  • ' Многие юридические и физические лица имеют оффшорные счета на законных основаниях. '
  • ' Группа считает, что банки должны берут на себя ответственность за консультирование по вопросам создания фиктивных счетов и оффшорных трастов. '
  • ' Мошенники оплачивают мелкие претензии до тех пор, пока они не соберут достаточно премий для пополнения своих оффшорных банковских счетов.'
  • ' Они правы в том, что оффшорный аутсорсинг заслуживает внимания и что требуются некоторые меры по оказанию помощи пострадавшим работникам. '
  • ' Мы должны запретить правительству подписывать контракты с любой корпорацией, которая перешла в офшор, чтобы не платить Налоги США. '
  • ' По мере того как все больше колл-центров переезжают в офшоры, компании также начинают передавать мониторинг на аутсорсинг '
  • ' В первой статье рассматривается влияние офшорного аутсорсинга на медицинскую транскрипцию.«
  • « Если оффшорный аутсорсинг не является причиной вялого роста рабочих мест, то что же такое? »
  • « Существуют также проблемы с кадровым составом, закрытием филиалов и переводом рабочих мест в оффшор ».
  • « Инвесторы были попросили отправить деньги в офшор, но позже у них были трудности с возвратом своих инвестиций, сообщила комиссия. '
  • ' Компании отправили добычу в офшор даже после того, как рост возобновился. '
  • ' Широкое использование офшорных счетов было обнаружено в ходе предыдущих расследований Доход.«
  • « Они хотят сэкономить на налогах с помощью сложной схемы, включающей оффшорную налоговую гавань ». Основное внимание уделялось традиционным производственным работам, которые переводились в офшоры. '
  • ' Большая часть их бизнеса была направлена ​​в офшоры, чтобы избежать высоких налоговых режимов. '
  • ' Бизнес по производству офшорных фильмов в Канаде продолжает развиваться. быть большой новостью."
  • " Как вы отметили, это отрасли, которые уходят за границу ".

    Дополнительные примеры предложений

    • «Только 30 процентов заявленных инвестиций должны были поступать из офшоров, что означало, что в страну будет поступать небольшой поток иностранной валюты».

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *