Заработок на биткоинах автоматически 2019: с чего начать и какие перспективы :: РБК.Крипто

Комиссия

0,5% — 3,99%

в зависимости от способа оплаты и платформы

Чтобы быть уверенным в соблюдении правил, внимательно отслеживайте свою криптовалютную активность.

• Вам потребуются записи о том, какой была справедливая рыночная стоимость вашего биткойна, когда вы его добыли или купили, а также записи о его справедливой рыночной стоимости, когда вы его использовали или продали.Эта информация поможет вам рассчитать налоги на биткойны.

• Эту информацию может быть нелегко. Например, если вы покупали и продавали акции, ваш брокер отправил бы вам форму 1099-B, в которой будет указана стоимость вашей транзакции. Но с биткойном вы можете не получить его — отчасти по этой причине многие люди не знают, что они обязаны платить налоги на биткойны. «Это потенциальный способ нарушить законы IRS», — говорит Харрис. «Получение 1099 обусловлено тем, что вы знаете, что у вас есть налогооблагаемое событие и какова эта налогооблагаемая прибыль.Вы не всегда получаете это с биткойнами. Так много людей просто не получают информацию от обмена в привычной для них манере ».

• Форма 1099-K может быть выдана, если вы проводите платежи на сумму более 20 000 долларов США и 200 транзакций в год. Но должны быть соблюдены оба условия, и многие люди могут не использовать биткойн 200 раз в год. Однако независимо от того, превышаете ли вы эти пороги или нет, вы все равно должны платить налог с любой прибыли.

• Хотя неуплата налогов с вашей прибыли может быть честной ошибкой, не ждите, что IRS пожалеет.Агентство уже подало в суд как минимум на одного криптовалютного брокера за записи людей, которые, возможно, не сообщили о своих доходах в биткойнах.

3. Если ваш биткойн украден, жестко

Ограбление — это достаточно плохо, и раньше, если бы вы обманули ваши биткойны, вы могли бы вычесть это как убыток от кражи из ваших налогов . Однако новые налоговые правила отменяют вычет за личные убытки от кражи.

Еще одно налоговое правило не выглядит благоприятным для владельцев цифровой валюты.IRS позволяет владельцам обменивать многие виды собственности на аналогичную собственность, не неся немедленных налоговых обязательств — это называется обменом аналогичного вида.

Перед изменением налогового законодательства владельцы биткойнов хотели знать, могут ли они участвовать в подобных транзакциях с другими криптовалютами. «Ответ был неясным, — говорит Харрис. «Неясно, была ли одна криптовалюта похожей на другую. Теперь новая налоговая реформа ограничила подобный обмен недвижимостью, а не личными товарами.

4. Налоги на биткойны дают небольшое облегчение.

Налоги на биткойны могут быть обломом, но, по крайней мере, вы можете вычесть капитальные убытки по биткойнам, как если бы вы делали убытки по акциям или облигациям. Эти убытки могут компенсировать другие доходы от прироста капитала от продаж. Когда вы закончите подсчет победителей и проигравших, вы не сможете списать убыток в размере более 3000 долларов.

Учитывая постоянные резкие колебания цены биткойна, многие спекулянты биткойнами понесут убытки. Если у вас есть убытки по биткойнам или любой другой криптовалюте, убедитесь, что вы указали их в своей налоговой декларации, и посмотрите, сможете ли вы уменьшить свои налоговые обязательства.

Как облагается налогом криптовалюта? — Советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

Весь мир наблюдает, как Биткойн и остальной рынок криптовалют продолжают бить новые рекорды. Налоговая служба (IRS) тоже наблюдает. Если вы владеете криптовалютой, такой как Биткойн или Эфириум, вам необходимо понимать, как она влияет на ваши налоговые обязательства каждый раз, когда вы ее покупаете, продаете или добываете.

Что такое криптовалюта?

Криптовалюта — это децентрализованное цифровое хранилище ценностей и средство обмена. Это валюта без каких-либо физических токенов, таких как долларовые купюры, и в ней отсутствует централизованный государственный контроль.

Вместо этого криптовалюта полагается на зашифрованные распределенные реестры — так называемую технологию цепочки блоков — для записи и проверки всех транзакций. Думайте о блокчейн-реестрах как о постоянно обновляемой чековой книжке, которая отслеживает каждую транзакцию, когда-либо совершенную с данной криптовалютой.

Биткойн был первой криптовалютой, запущенной в 2009 году. Сегодня в обращении находятся тысячи других, включая Bitcoin Cash, Litecoin, Ripple и Dogecoin.

Как облагается налогом криптовалюта?

Налоги на криптовалюту основаны на постановлении IRS от 2014 года, согласно которому криптовалюта должна рассматриваться как основной актив (например, акции или облигации), а не как валюта (например, доллары или евро). Это решение имеет серьезные последствия для людей, владеющих криптовалютой, поскольку оно открывает их для более сложных налогов.

Основные средства облагаются налогом всякий раз, когда они продаются с прибылью. Когда вы покупаете товары или услуги за криптовалюту, и сумма криптовалюты, которую вы тратите, выросла в цене по сравнению с тем, что вы за нее заплатили, ваши расходы облагаются налогом на прирост капитала.

Допустим, вы купили биткойн на 20 долларов и держали его, когда он вырос в цене до 200 долларов. Если вы использовали биткойн для покупки продуктов на 200 долларов, вы должны были бы заплатить налог на прирост капитала с полученной вами прибыли в размере 180 долларов — даже если кажется, что вы потратили биткойны, а не продали их.Для IRS это то же самое.

Тот факт, что IRS решило облагать налогом криптовалюту как основной актив, мог быть связан с тем, как большинство людей относятся к ней, говорит Джефф Хупс, доцент Университета Северной Каролины и директор по исследованиям Налогового центра UNC. «Я предполагаю, что [IRS] решило это, потому что большинство людей держат криптовалюту в качестве инвестиций, а мы облагаем налогом прирост капитальных активов, удерживаемых в качестве инвестиций», — говорит он.

Но решение IRS могло быть также прагматическим шагом, говорит Джон Фельдхаммер, налоговый партнер Baker Botts.«Торговля [криптовалютой] стала исчисляться десятками миллионов долларов каждый день, и стало ясно, что IRS упускает значительный источник налоговых поступлений», — говорит он.

Лучшие криптобиржи 2021 года

Мы проанализировали ведущие предложения по обмену и множество данных, чтобы определить лучшие криптобиржи.

Прирост капитала против убытков от капитала

Вот хорошие новости по налогам на криптовалюту: вы должны платить налоги только в том случае, если потратите или продадите их и получите прибыль.Если вы продадите или потратите свою криптовалюту в убыток, вы не обязаны платить налоги с транзакции.

Если вы купили биткойн на 10000 долларов и продали его, например, за 13000 долларов, ваша налогооблагаемая прибыль составила бы 3000 долларов. Но если вы продадите тот же биткойн за 7000 долларов, вы не будете должны ничего в виде налогов и даже сможете использовать часть своих убытков в размере 3000 долларов от биткойнов для компенсации других прибылей от инвестиций.

Сколько я должен по налогам на криптовалюту?

Размер вашей задолженности по налогам на криптовалюту зависит от вашего годового дохода и от того, как долго вы держите свою криптовалюту.

• Если вы владели монетами менее одного года, прежде чем потратить или продать их, любая прибыль составит краткосрочный прирост капитала , облагаемый налогом по вашей обычной ставке подоходного налога.
• Если вы держите свою криптовалюту в течение одного года или более, любая прибыль составит долгосрочный прирост капитала , облагаемый налогом по более низкой ставке, определяемой вашим годовым доходом.

Если вы зарабатываете криптовалюту, добывая ее, или получаете ее в качестве рекламной акции или в качестве оплаты товаров или услуг, это считается обычным налогооблагаемым доходом.Вы должны заплатить налог со всей стоимости криптовалюты в день ее получения по вашей обычной ставке подоходного налога.

Кроме того, если у вас есть криптовалюта, полученная в результате этой деятельности, и вы либо потратите, либо продадите ее позже по цене, превышающей их стоимость на момент первого получения, вы должны будете уплатить краткосрочный или долгосрочный налог на прирост капитала с прибыли, в зависимости от того, как долго вы держал его.

Должен ли я платить налоги с криптовалюты?

Должны ли вы платить налоги за свою криптовалюту, зависит от того, как вы ее получили и как используете.

• Вы добывали криптовалюту? «Майнинг» — это когда вы используете компьютеры для решения сложных уравнений и записи данных в блокчейн. В обмен на эту работу вы можете получить оплату новыми криптовалютными токенами. Вы должны платить налоги со всей стоимости криптовалюты, полученной в результате майнинга.
• Получили ли вы криптовалюту в качестве награды или раздачи? Если вы получаете криптовалюту в рамках маркетинговой акции или раздачи, она считается налогооблагаемым доходом.
• Получали ли вы оплату товаров или услуг в криптовалюте? Если кто-то платит вам криптовалютой за предоставленные товары или услуги, весь платеж считается налогооблагаемым доходом, как если бы они заплатили вам наличными. Однако, в отличие от оплаты наличными, ваш клиент может также иметь задолженность по подоходному налогу, если его криптовалюта дает ему большую ценность, чем они заплатили за нее.
• Вы продавали криптовалюту, чтобы получить прибыль от инвестиций? Если вы продаете криптовалюту дороже, чем вы за нее заплатили, вы должны платить налог с прибыли, как в случае с акциями или паевыми фондами.
• Вы конвертировали или обменивали одну криптовалюту на другую? Когда вы конвертируете или обмениваете криптовалюту — например, обменивая биткойны на эфириум, — вы должны платить налоги с любой прибыли, которую вы заработали в результате транзакции. Если вы купили биткойн на 400 долларов и использовали их для покупки эфириума на 1000 долларов, вы должны будете заплатить налоги с 600 долларов реализованной прибыли, даже если вы просто обмениваете одну криптовалюту на другую.

Хотя это может показаться сложным для отслеживания, не используйте никаких ярлыков. «Налогоплательщики должны сообщать о своих криптовалютных транзакциях в своих налоговых декларациях», — говорит Фельдхаммер.«IRS принимает жесткие меры по этому поводу».

Что такое налоги на криптовалюту в 2020 и 2021 годах? — Советник Forbes

От редакции. Советник Forbes может получать комиссию за продажи по партнерским ссылкам на этой странице, но это не влияет на мнения или оценки наших редакторов.

У вас есть криптовалюта? Возможно, вы купили биткойн много лет назад, когда он стоил 100 долларов, и решили получить большую прибыль в 2020 году.Или, возможно, вы присоединились к революции поздно и купили немного Эфириума, а затем продали его за небольшие деньги. В любом случае вы можете задолжать налоги по своим криптовалютным транзакциям в 2020 году, и вам нужно понимать, как это влияет на ваш налоговый счет.

Как работают налоги на криптовалюту?

Хорошо это или плохо, но правила налогообложения прироста капитала применяются к таким криптовалютам, как Биткойн и Эфириум. Служба внутренних доходов (IRS) рассматривает всю криптовалюту как основной капитал и взимает с нее налоги, когда они продаются с прибылью.

Это означает, что когда вы покупаете товары или услуги за криптовалюту, вы должны платить налог на прирост капитала, если стоимость криптовалюты, которую вы тратите, выросла по сравнению с тем, что вы за нее изначально заплатили.

Вот пример: если вы купили биткойн на сумму 10 000 долларов в начале 2019 года и держали его до конца 2020 года, он будет стоить около 40 000 долларов. Допустим, вы потратили всю сумму на покупку Tesla Model 3. Вы должны будете заплатить налог на прирост капитала с прибыли в размере 30 000 долларов, которую вы получили после перевода этой суммы биткойнов в Tesla.Вы можете полагать, что вы просто потратили своих биткойнов, но для целей налогообложения вы продали своих биткойнов Tesla с прибылью (в обмен на машину).

Между тем, если ваши инвестиции в криптовалюту упали в цене и вы продали их за доллары, обменяли на другую криптовалюту или использовали для покупки автомобиля, вы понесли убытки. И вы не должны платить налоги на потери капитала. Фактически, вы можете использовать капитальные убытки для компенсации других налогов на прибыль.

Ваши налоги на криптовалюту зависят от того, как долго вы храните криптовалюту

Ваш счет по налогу на криптовалюту зависит от того, как долго вы его держите, и от вашего общего годового дохода.

• Краткосрочная прибыль от прироста капитала. Если вы держали Биткойн или Эфириум в течение одного года или меньше, любая прибыль будет считаться краткосрочным приростом капитала, облагаемым налогом по вашей обычной ставке подоходного налога.
• Долгосрочный прирост капитала. Прибыль, полученная от криптовалюты, удерживаемой в течение одного года или более, облагается налогом как долгосрочный прирост капитала, как правило, по более низкой ставке, чем большинство налогов на прибыль, в зависимости от вашего годового дохода.

Если вы зарабатываете криптовалюту, добывая ее, или получаете ее в качестве рекламной акции или в качестве оплаты товаров или услуг, она считается частью вашего обычного налогооблагаемого дохода.Вы должны заплатить налог со всей стоимости криптовалюты в день ее получения по вашей обычной ставке подоходного налога.

И если вы держите ту же криптовалюту, которую вы добыли или заработали в результате этой деятельности, ее стоимость возрастет, и вы либо потратите ее, либо продадите позже с прибылью, вы также должны будете платить налоги на прирост капитала с прибыли, в зависимости от того, как долго вы держал это.

Как подать налоговую декларацию за 2020 год

Если когда-либо было время организоваться с вашими налогами на криптовалюту, то это сейчас: самый первый вопрос в новой налоговой декларации по форме 1040 2020 года спрашивает, участвовали ли вы в каких-либо транзакциях с виртуальной валютой в течение года.

Если вы ответите утвердительно на этот вопрос, то вам следует иметь в виду следующее:

1. Вести записи всех транзакций

Вы должны отслеживать все свои транзакции с криптовалютой, включая то, сколько вы заплатили за криптовалюту, как долго вы ее держали и сколько вы ее продали, а также квитанции по каждой транзакции.

Это легче сказать, чем сделать. «Некоторые налогоплательщики обменивают криптовалюту тысячи раз в год — или даже больше.

Это может создать уникальные проблемы с ведением документации, и может быть чрезвычайно сложно правильно составить налоговую декларацию », — говорит Джон Фельдхаммер, налоговый партнер Baker Botts.

Если вы торгуете криптовалютой на бирже или инвестиционной платформе, это может помочь вам в ведении бухгалтерского учета, предоставляя все данные, необходимые для подачи налоговой декларации на криптовалюту самостоятельно или с помощью профессионала.

2. Используйте программное обеспечение для отслеживания ваших крипто-транзакций

Если ваша инвестиционная платформа или биржа не отслеживает ваши транзакции с криптовалютой или вы выполняете транзакции другими способами, у вас есть варианты.

«Появились компании-разработчики программного обеспечения, которые будут очищать блокчейн, чтобы обнаруживать переводы между вашими кошельками, будь то обмен или нет, и предоставлять вам отчеты обо всех транзакциях, связанных с кошельками, которые вы даете ему в течение данного налогового года», — говорит Фельдхаммер.

, такие как Koinly и Cointracker, подключаются к биржам и криптовалютным кошелькам для отслеживания ваших криптовалютных транзакций и заполнения форм, необходимых для подачи налоговой декларации на криптовалюту.

3. Заполните надлежащие налоговые формы

После того, как у вас будет запись о ваших криптовалютных транзакциях, вам нужно будет заполнить определенные налоговые формы в зависимости от того, как вы использовали криптовалюту:

• Форма 8949. В этой форме каждая покупка или продажа криптовалюты регистрируется как инвестиции. Это должно включать общее количество монет, день и цену, которую вы купили, день и цену, которую вы продали, а также вашу прибыль или убыток по каждой транзакции.
• График D. Эта форма суммирует ваш общий прирост капитала и капитальные убытки от всех инвестиций, включая криптовалюту.
• График C. Если вы получили монеты в результате майнинга, вам необходимо указать, получили ли вы их в качестве бизнеса или хобби. Если вы занимаетесь майнингом криптовалют, вы должны указать этот доход в Таблице C и вычесть свои расходы. Однако ваши расходы, возможно, должны быть очень высокими, чтобы компенсировать дополнительный налог на самозанятость, с которым вы столкнетесь, если считаете свою добычу полезных ископаемых как бизнес, а не как хобби.
• Приложение 1. Если вы укажете, что майнинг криптовалют — это хобби, вы должны указать этот доход в строке 8 Приложения 1. Вы не будете должны платить налог на самозанятость, но вы станете более ограниченными в том, что вы можете вычесть в качестве расход.

4. Подайте налоговую декларацию

Если вы ведете учет в программном обеспечении, таком как Koinly или CoinTracker, вы можете связать их с выбранным вами онлайн-налоговым программным обеспечением. Затем используйте программное обеспечение для налогового онлайн-налогообложения, чтобы заполнить общие налоговые декларации штата и федеральные налоговые декларации. Для тех, кто ищет универсальные услуги, TokenTax предоставляет полный набор бухгалтерских услуг для отслеживания и подготовки ваших криптовалютных и регулярных налогов.

5. Нанять профессионала

Подготовка к уплате налогов на криптовалюту может быть сложной, особенно с учетом того, что окружающие их законы постоянно меняются. Если вы получили значительный доход от криптовалюты, возможно, стоит нанять профессионального бухгалтера, который специализируется на этом виде налоговой работы, чтобы вам не пришлось позже преследовать IRS.

Как минимизировать налоги на криптовалюту

Если вы считаете, что в будущем у вас может возникнуть задолженность по налогам на криптовалюту, вот шесть способов их минимизировать:

1.Удерживать криптовалюту на длительный срок

Если вы держите криптовалюту в течение как минимум одного года до продажи, ваша прибыль имеет право на льготную ставку долгосрочного прироста капитала. В зависимости от того, сколько денег вы зарабатываете за год, это может почти вдвое снизить вашу налоговую ставку: от максимальной ставки в 37% для краткосрочной прибыли до максимальной ставки всего в 20% для долгосрочной прибыли.

2. Сопоставление прибыли с убытками

Как и в случае с любыми инвестициями, вы можете воспользоваться прибылью от криптовалюты, заявив об убытках по другим инвестициям в год получения прибыли.Это означает, что если вы заработали 10 000 долларов на продаже биткойнов, но потеряли 10 000 долларов на продаже Эфириума, вы не будете должны платить никаких налогов, так как вы окажетесь в безубыточности.

Однако эти потери не ограничиваются другими формами криптовалюты. Если вы собираетесь обналичить крупную инвестицию в криптовалюту, просмотрите остальную часть своего портфеля, чтобы увидеть, есть ли другие убыточные инвестиции, которые вы могли бы продать, чтобы компенсировать свою прибыль. И если вы в конечном итоге потеряете значительно больше, чем заработаете за год, вы можете вычесть до 3000 долларов сверхнормативных убытков из вашего личного подоходного налога, а также перенести любые неиспользованные убытки для компенсации вашей будущей инвестиционной прибыли.

3. Сроки продажи с вашей налоговой ставкой

Если у вас есть возможность провести время, вы всегда можете попытаться переждать более низкую налоговую ставку, — говорит Джефф Хупс, доцент Университета Северной Каролины и директор по исследованиям Налогового центра UNC.

«Возможно, вас уволили, вы вышли на пенсию, вернулись в школу или перешли в штат с более низким налогом. Тогда вы можете оказаться в более низкой налоговой категории, что позволит вам продавать свою криптовалюту с меньшими налогами », — говорит он.

4. Требование расходов на добычу полезных ископаемых

Хотя теоретически это может показаться дешевым занятием, майнинг криптовалюты требует значительных затрат, включая расходы на компьютеры, серверы, электричество и интернет-провайдеры. Если вы крипто-майнер, вы можете вычесть эти расходы из своего дохода от майнинга, хотя сумма, которую вы сможете вычесть, будет зависеть от того, относите ли вы свою деятельность к категории бизнеса или хобби.

5. Рассмотрите возможность инвестирования через пенсионный план

Если вы инвестируете в криптовалюту, используя пенсионный план, такой как традиционный IRA или Roth IRA, вы можете полностью отложить или полностью избежать инвестиционной прибыли, хотя это не так просто, как инвестировать через обычный брокерский счет.

«Есть способы использовать криптовалюту в транспортных средствах с налоговыми льготами, таких как индивидуальный пенсионный счет (IRA), но это не так часто и не так просто (хотя многие ожидают, что это станет проще)», — говорит Хупс. Прямо сейчас, если вы хотите открыть IRA в криптовалюте или биткойнах, вам нужно открыть специальный счет, называемый самостоятельной IRA, в бутиковых фирмах, предлагающих криптовалютные инвестиции.

6. Пожертвуйте на благотворительность

Если вам не нужна вся прибыль от инвестиций в криптовалюту, вы можете снизить налоговое бремя, пожертвовав хотя бы часть своей криптовалюты на благотворительность.Вы получите вычет в размере полной стоимости вашей криптовалюты, включая любую прибыль. Но обычно это имеет смысл только в том случае, если вы уже планировали пожертвовать на благотворительность.

«Это может быть супер, супер просто или может быть безумно сложно»: нужно сообщать о сделках с биткойнами в IRS? Прочтите это в первую очередь.

Секретарь министерства финансов Джанет Йеллен не очень разбирается в биткойнах, и она недавно повторила это, когда назвала цифровую валюту спекулятивной и «неэффективной».

Это не означает, что Йеллен и возглавляемый ею отдел, в который входит Налоговая служба, не заботятся о криптовалюте.

Теперь, когда наступает сезон подачи налоговой декларации, люди, владеющие биткойнами и другими криптовалютами, увидят, что IRS на самом деле очень интересуется транзакциями налогоплательщиков с криптовалютами.

Настолько, что он изменил первую страницу формы 1040 — основной части ежегодных документов по подоходному налогу, которую налогоплательщики регистрируют, — чтобы спрашивать налогоплательщиков, получили ли они, продали, отправили, обменяли «или иным образом приобрели [d] какие-либо финансовые интерес к какой-либо виртуальной валюте? »

«Да» может означать увеличение налогов, но не обязательно, сказали MarketWatch налоговые эксперты.

Криптовалюты становятся все более популярными. На прошлой неделе совокупная стоимость биткойнов превысила 1 триллион долларов. По мере того, как все больше людей обращают внимание на криптовалюты, все больше людей вынуждены сталкиваться с действующими налоговыми правилами.

«Это может быть супер, супер-просто или может быть безумно сложным», — сказал Мэтт Метрас из MDM Financial Services в Рочестере, штат Нью-Йорк. Некоторые транзакции могут вызвать сразу несколько налоговых событий, но у налоговых специалистов есть скудные рекомендации IRS, чтобы отрабатывать , он сказал.

Вот краткое руководство по некоторым вопросам налогового времени, когда речь идет о криптовалюте.

Основы того, как IRS рассматривает криптовалюты

IRS рассматривает криптовалюту как собственность. Полезно помнить налоговые правила, которые также применяются к акциям. Если стоимость растет и владелец продает с прибылью, он, скорее всего, заплатит налог на прирост капитала.

Если продажа с прибылью происходит в течение года с момента покупки, выручка считается краткосрочным приростом капитала. Это облагается налогом как обычный доход, что означает, что он объединяется с другими вещами, такими как заработная плата, и облагается налогом по предельной ставке, соответствующей категории, в которую попадает налогоплательщик.

Если продажа происходит по крайней мере через год после приобретения, это долгосрочный прирост капитала. Одинокий заявитель, зарабатывающий менее 40 400 долларов, и супружеская пара, зарабатывающая менее 80 800 долларов, получают ставку 0%. Практически все остальные получают ставку 15%, причем ставка применяется к доходам до 445 850 долларов для физических лиц и 501 600 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

Это все еще более низкая ставка, чем в пяти из семи категорий подоходного налога.

Но криптовалюта — вещь нестабильная. Например, вскоре после того, как рыночная стоимость биткойна достигла отметки в 1 триллион долларов, он был на пороге выхода на медвежий рынок.

Поэтому важно помнить о налогообложении убытков, — сказал Бен Вайс, главный операционный директор и соучредитель CoinFlip, у которой есть банкоматы с биткойнами в 1800 местах, где люди могут покупать и продавать криптовалюту.

Если стоимость снижается и инвестор продает с убытком, он получает вычет капитальных убытков. Когда годовые убытки превышают годовые прибыли, налогоплательщик также может вычесть до 3000 долларов в год. Избыточные убытки сверх этого могут быть перенесены на будущие налоговые годы.

Что, если мне заплатят криптовалютой?

Когда вам платят за услуги в биткойнах BTCUSD, + 2,48%, Эфир ETHUSD, + 4,51% или любую другую криптовалюту, которая считается обычным доходом. Когда речь заходит о том, «является ли вознаграждение заработной платой для целей налога на трудоустройство», не имеет значения, каким является средство выплаты, говорится в сообщении IRS.

Криптовалюта, которую независимый подрядчик получает за работу, считается доходом от самозанятости, отмечает IRS.В обоих случаях стоимость криптовалюты измеряется ее стоимостью в долларах США на дату получения.

Итак, как мне ответить на этот вопрос IRS?

В верхней части списка 1040 IRS хочет получить ответ «да» или «нет» на этот вопрос: «В любое время в течение 2020 года вы получали, продавали, отправляли, обменивали или иным образом приобретали какой-либо финансовый интерес в какой-либо виртуальной валюте?»

Помните, что «да» не обязательно означает увеличение налогов, считают эксперты. Например, если кто-то просто покупает и держит криптовалюту, не будет никаких налоговых событий, потому что не будет последующей продажи с прибылью или убытком, сказал Метрас.«Кто-то вроде этого может поставить отметку« да »на ответ и не должен сообщать о покупке в свой возврат», — добавил он.

Лаура Уолтер, владелица компании Crypto Tax Girl недалеко от Солт-Лейк-Сити, штат Юта, говорит, что вам нужно сказать «да», если, например, вы продали криптовалюту, обменяли ее, потратили на товары и услуги, получили ее в качестве компенсации или получил аирдроп или форк. (Хард-форк может произойти, когда цифровая монета распадается, а раздача — это способ для компании разыграть монету и разыграть ее по адресам бухгалтерской книги.

Анализируя язык инструкций 1040, Уолтер говорит, что вы можете отметить «нет», если вы просто держали криптоактив или переносили его между своими собственными цифровыми кошельками, а также если вы только купили его, но ничего не сделали. «Вам не нужно никуда сообщать, сколько вы держите и где. Все, что вы сообщаете, — это когда у вас есть налогооблагаемое событие », — сказала она.

Метрас, однако, считает, что человек должен ответить «да», если он просто купил криптовалюту.

«Из [IRS] приходят неоднозначные сообщения о том, кто должен ставить отметку», — сказал Метрас.«Я думаю, что IRS и Казначейство не уверены, какие данные они пытаются получить вне всякого сомнения. … Я думаю, что потенциальные последствия ненужной проверки «да» намного меньше, чем отсутствие проверки «да», когда IRS решило, что вы должны это сделать ».

Где я могу получить необходимые налоговые отчеты?

Брокерские фирмы автоматически формируют необходимые налоговые документы, но это не обязательно относится к биржам криптовалют.

По словам Уолтера, задача подсчета прибылей и убытков может выпасть на долю держателя криптовалюты.«Мой самый большой совет налогоплательщикам — вести учет своих записей». По ее словам, налоговое программное обеспечение может отслеживать транзакции. Другой способ — это простая электронная таблица, сказал Вайс.

Люди, которые не следили за происходящим в течение года — «в основном все, с кем я работаю», — сказал Уолтер, — могут вернуться и собрать информацию о транзакциях из своих кошельков и бирж, которые они использовали. Но на это нужно время.

Для тех, кто впервые попал в криптовалюту в 2020 году и разбирается в своих покупках и продажах, Уолтер дает еще один совет, помимо встречи с налоговым инспектором: «Просто подайте [для] продления.Вы не можете сделать это в одночасье ».

Биржи, такие как Gemini, Coinbase и Kraken, должны вести учет транзакций в течение пяти лет, сказал Вайс. «Не бойтесь обращаться к ним, если возникнут вопросы», — сказал он. «Лучше поговорить со службой поддержки и смутиться из-за того, что вы не знаете свой пароль, чем не иметь этих записей», — сказал он.

Каковы мои аудиторские риски?

Они могут стать серьезнее.

Должностные лица IRS вскоре могут «перейти от обучения к соблюдению и правоприменению», согласно Метрасу.Тем не менее, добавил он позже, «мы не знаем точно, как будет выглядеть этап принудительного исполнения».

Задавая вопрос о виртуальной валюте, такая заметная игра на 1040 является хорошим показателем, что официальные лица IRS «следят за» криптовалютными активами, добавил Уолтер.

Другие соглашаются, что IRS становится все серьезнее. «Регулирующие органы готовы начать серию принудительных мер, связанных с мошенничеством с налогами на виртуальную валюту», — написали юристы национальной юридической фирмы BakerHostetler.

Летом 2019 года IRS разослало более 10 000 писем держателям виртуальной валюты, которые, возможно, не отчитались обо всех своих налоговых и налоговых обязательствах.«Образовательные письма» были частью растущего внимания IRS к криптовалютам, сказал тогда комиссар IRS Чарльз Реттиг.

IRS, вероятно, не уделяло внимания налогоплательщикам с небольшими активами, примерно в то время сказал налоговый обозреватель MarketWatch Билл Бишофф. «Агентство больше заинтересовано в отслеживании физических и юридических лиц, которые участвуют в крупных транзакциях с виртуальной валютой, но не соблюдают налоговые правила», — сказал он.

Немного здравого смысла, связанного с уплатой налогов, может иметь большое значение.«Если вы продадите биткойн на 50 000 долларов, и на эту сумму будет указан банковский перевод, они это увидят», — сказал Вайс. «По сути, вы бросаете кости, если кладете в банк 50 000 долларов и ничего не сообщаете».

Изучение доходов, потерь и инвестирования биткойнов

Примечание редактора: В этом разделе обсуждается финансовая ответственность, которую можно ожидать при инвестировании в биткойн и аналогичные криптовалюты.

Налог на биткойны 101

В опубликованном руководстве IRS четко заявило, что конвертируемые виртуальные валюты, такие как биткойн, рассматриваются как собственность для целей налогообложения и не должны рассматриваться как иностранная валюта.

Виртуальная валюта будет подлежать тем же общим налоговым правилам, что и все другое имущество, в отношении того, когда она должна быть включена в валовой доход, характер прибыли или убытка, основу собственности и т. Д.

Читайте дальше, когда мы исследуем налог на биткойны и фискальные препятствия, связанные с инвестированием в этот новый тип валюты.

Как инвестировать в биткойн

Одним из наиболее распространенных способов использования биткойнов является покупка в инвестиционных целях. Если налогоплательщик покупает Биткойн в инвестиционных целях, налоговый режим аналогичен покупке и продаже акций.

База налогоплательщика в виртуальной валюте — это скорректированная база (базовая стоимость + комиссии + другие комиссии за покупку).

Налоговые формы биткойнов

Продажа или обмен купленных биткойнов, удерживаемых в качестве инвестиций, заставляет налогоплательщика признать прирост или убыток капитала. Физические лица сообщают о приросте капитала или убытках от продажи биткойнов в форме 8949 и приложении D.

Джон купил один биткойн за 800 долларов 14 января 2019 года и заплатил 10 долларов за покупку.Таким образом, базис Джона в биткойнах составляет 810 долларов.

1 апреля 2020 года Джон продал биткойн за 1100 долларов. Джон признает долгосрочный прирост капитала в размере 290 долларов — это разница между его скорректированной базой в биткойнах и суммой, которую он получил от продажи. Прибыль здесь долгосрочная, потому что Джон держал биткойны более одного года.

Он сообщает о транзакции в форме 8949 и переносит общую сумму своего долгосрочного прироста капитала или убытков от всех транзакций в Приложение D.

Биткойн, прирост и убыток капитала

При определении, есть ли у вас краткосрочный или долгосрочный прирост капитала или убыток, вам нужно посмотреть на то, что называется периодом владения.Если период владения составляет один год или меньше, то у вас есть краткосрочный прирост капитала или убыток. Если период владения составляет более одного года, то у вас есть долгосрочный прирост капитала или убыток.

Ваш период владения начинается на следующий день после покупки биткойнов и заканчивается в день продажи или обмена биткойнов.

Расшифровка биткойн-акций Стоимость биткойн-акций

Хотя покупка и продажа биткойнов в инвестиционных целях по своей природе схожа с покупкой и продажей акций, биткойн не является акцией или ценной бумагой в большей степени, чем иностранной валютой.Таким образом, о сделках по продаже не будет сообщаться в IRS и налогоплательщику в форме 1099-B. Однако, если вы получили не менее 20 000 долларов наличными от продажи биткойнов, что связано как минимум с 200 транзакциями, вы можете получить форму 1099-K.

Кроме того, продажа биткойнов не подпадает под те же правила борьбы со злоупотреблениями, что и акции, такие как правила продажи стирки в соответствии с § 1091, которые не позволяют налогоплательщику признать убыток от продажи акций или ценных бумаг, если он или она покупают практически идентичные акции или ценные бумаги в течение 30 дней до или после продажи.

Поскольку те, кто покупает Биткойн, могут не получать информационные документы, особенно важно, чтобы налогоплательщики, инвестирующие в Биткойн, вели подробный учет своих транзакций с виртуальной валютой, чтобы гарантировать, что они должным образом сообщают о прибылях или убытках в своих налоговых декларациях.

Дальнейшие шаги по доходу от биткойнов и советы по налогообложению криптовалюты

Если вы задаетесь вопросом о других советах по налогам на криптовалюту, обратитесь к местному налоговому профи H&R Block.

IRS устанавливает новые правила торговли криптовалютой

В течение многих лет активы налогоплательщиков США в криптовалюте находились в своего рода серой зоне отчетности. Но теперь эти криптокошельки привлекают к себе пристальное внимание Налоговой службы и президента Джо Байдена, которые, похоже, полны решимости бороться с налоговыми мошенничествами.

Время имеет смысл.

Президенту необходимо относительно быстро собрать деньги для реализации своей амбициозной экономической программы.А «налоговый разрыв», который представляет собой разницу между уплаченными налогами и причитающимися налогами, представляет собой большой пул наличных денег, созревший для сбора. Глава IRS Чарльз Реттиг говорит, что страна ежегодно теряет около триллиона долларов из-за неуплаченных налогов, и он объясняет этот растущий налоговый разрыв, по крайней мере частично, ростом рынка криптовалют.

Федеральное правительство настолько убеждено в возможности получения дохода от просроченных налогов, что Белый дом хочет дать IRS дополнительные 80 миллиардов долларов и новые полномочия по борьбе с уклоняющимися от налогов, включая тех, кто хранит свои деньги в криптовалюте.

«IRS занимается сбором доходов», — сказал Шехан Чандрасекера, CPA и руководитель налоговой стратегии CoinTracker.io, компании по разработке программного обеспечения для крипто-налогообложения.

«Исторически сложилось так, что если они тратят 1 доллар на любой вид правоприменительной деятельности, они зарабатывают 5 долларов … Я думаю, что крипто-правоприменительная деятельность даже выше, чем это», — сказал он.

Несоблюдение стало проще

В США легко стать непреднамеренным мошенником в отношении налогов на криптовалюту.

Во-первых, IRS не совсем упростил передачу этой информации.

В 2019 налоговом году IRS впервые прямо спросил налогоплательщиков, имели ли они дело с криптовалютами. Вопрос в Приложении 1 формы гласил: «В любое время в течение 2019 года вы получали, продавали, отправляли, обменивали или иным образом приобретали какой-либо финансовый интерес в какой-либо виртуальной валюте?»

Но эксперты сказали, что вопрос был расплывчатым и, что очень важно, не все подали этот конкретный документ. Таблица 1 обычно используется для отчета о доходах, не указанных в форме 1040, таких как прирост капитала, алименты или выигрыши от азартных игр.

Итак, в 2020 году IRS расширило свою игру, переместив вопрос о виртуальной валюте в саму 1040, которая используется всеми физическими лицами, подающими годовую налоговую декларацию.

«[Они ставят это] сразу после вашего имени и номера социального страхования, и до того, как вы укажете какие-либо цифры дохода или вычеты», — пояснил Льюис Тауб, CPA и директор налоговой службы Berkowitz Pollack Brant. Это сделало вопрос практически невозможным пропустить.

Но, возможно, более серьезная проблема, по словам Шехана, заключается в том, что многие заявители не имеют понятия, как рассчитать свою криптовалютную прибыль и убытки.

Если вы торгуете через брокерскую фирму, вы обычно получаете форму 1099-B, в которой указывается выручка от вашей транзакции, что упрощает процесс отчетности.

Этого не происходит в криптовалютном мире, сказал Шехан. «Многие криптобиржи не сообщают никакой информации в IRS».

В то время как некоторые криптобиржи начали выпускать налоговую форму, известную как 1099-K, которая традиционно выдается физическому лицу, совершившему не менее 200 транзакций на общую сумму 20 000 долларов США или более, в контексте криптовалюты только эта форма сообщает общую сумму транзакций.Общая стоимость не влияет на то, сколько человек заплатил за криптовалюту в первую очередь, это называется «базой затрат», что затрудняет расчет налогооблагаемой прибыли.

«Многие люди на самом деле завышают свои доходы, потому что запутались», — сказал Шехан.

Но самая большая проблема, вызывающая несоблюдение требований, заключается в том, что налоговые правила, касающиеся цифровых валют, все еще разрабатываются и находятся в постоянном изменении.

«Налогооблагаемое событие»

IRS рассматривает виртуальные валюты, такие как биткойны, как собственность, что означает, что они облагаются налогом так же, как акции или недвижимость.Если вы купите один биткойн за 10 000 долларов и продадите его за 50 000 долларов, вы столкнетесь с 40 000 долларов налогооблагаемого прироста капитала. Хотя эта концепция относительно проста, не всегда ясно, что представляет собой «налогооблагаемое событие».

Является ли покупка dogecoin за ваш биткойн налогооблагаемым мероприятием? Покупаете телевизор за свой dogecoin? Покупаете NFT с эфиром?

Все вышеперечисленное является технически налогооблагаемым явлением.

«Правительство говорит, что если я покупаю что-то за криптовалюту, это как если бы я ликвидировал свою криптовалюту не иначе, как если бы я продал любую другую собственность», — сказал Тауб.

Майнинг dogecoin ради развлечения квалифицируется как доход от самозанятости в глазах правительства. Согласно программному обеспечению для налогообложения криптовалют TaxBit, которое недавно заключило контракт с IRS для оказания помощи агентству в аудитах, связанных с цифровой валютой, налоговые ставки варьируются от 10% до 37% от доходов от майнинга.

«Крипто-майнеры должны платить налоги с справедливой рыночной стоимости добытых монет на момент их получения», — написал юрист по налогам на криптовалюту Джастин Вудворд. Хотя есть способы проявить творческий подход, чтобы минимизировать это налоговое бремя, например, классифицировать майнинг как бизнес и вычесть расходы на оборудование и электроэнергию, требуется немного акробатических трюков, чтобы заставить его работать.

Получение процентов за бездействующий биткойн в вашем криптовалютном кошельке также считается доходом и облагается налогом как таковой. Биржи, такие как Coinbase, также начали отправлять форму 1099-MISC налогоплательщикам, которые заработали 600 долларов или более на криптовалютных вознаграждениях или ставках.

Меры по подавлению криптовалют IRS

Объем торговли криптовалютой, возможно, упал со скалы за последние несколько недель, но общая рыночная стоимость цифровых валют все еще выросла примерно на 75% в этом году. IRS дало понять, что хочет принять участие в акции.

Агентство недавно активизировало усилия по вызову в суд на централизованные криптобиржи для получения информации о несоответствующих налогоплательщиках США.

Этой весной суды уполномочили IRS выдать повестку Джона Доу операторам криптовалютного обмена Kraken и Circle в качестве способа найти лиц, которые провели транзакции в криптовалюте на сумму не менее 20 000 долларов США с 2016 по 2020 год.

IRS также поставило тот же тип. повесток для использования в 2016 году, когда он последовал за криптовалютными транзакциями Coinbase с 2013 по 2015 год.

Выдача этих повесток по одному обмену — неуклюжий способ поимки непослушных налогоплательщиков США, но он может быть эффективным, по словам Джона Фельдхаммера, партнера юридической фирмы Baker Botts и бывшего старшего юриста IRS.

В 2019 году IRS объявило, что отправляет письма более чем 10 000 человек, которые потенциально не могут сообщить о доходах от криптовалюты.

Реттиг сказал в своем заявлении, что налогоплательщики должны отнестись к этому письму «очень серьезно, изучив свои налоговые декларации и, при необходимости, исправив прошлые декларации и выплатив налоги, проценты и штрафы.

По словам Шехана, в печально известном «Письме 6173» физическим лицам было предоставлено 30 дней на то, чтобы ответить в IRS, в противном случае они рисковали проверить свой налоговый профиль. Ожидается, что этой осенью будут разосланы строгие предупреждения

Даже угроза письма заставляет многих людей просить совета бухгалтеров относительно того, следует ли им опережать потенциальный аудит и проявлять инициативу при внесении поправок в прошлые отчеты.

«Многие люди спрашивают меня в Твиттере:« Боже мой, в 2018 году у меня был прирост капитала на сумму 200 долларов, о котором я не сообщал. Что мне делать? »- рассказал Шехан. «В таком случае, просто не стоит вносить поправки в доход, чтобы получить доход в размере 200 долларов … Главное в том, что если вы ничего не сделали намеренно, все в порядке».

IRS также становится умнее в выявлении лиц, уклоняющихся от налогов, с помощью новых инструментов анализа данных, которые оно может использовать внутри компании.

Партнерство агентства с TaxBit является частью этих усилий.Тауб описывает программное обеспечение как способное проходить через криптовалютные кошельки и анализировать их, чтобы выяснить, что было куплено и продано за криптовалюту. Помимо услуг самого поставщика, Тауб говорит, что агентов IRS обучают работе с программным обеспечением, чтобы выявлять уклонистов от уплаты налогов.

Новые правила криптовалюты Байдена

Предложение президента по бюджету на 2022 год может привести к появлению множества новых требований к отчетности о криптографии для тех, кто занимается цифровыми монетами.

У.Новая «Зеленая книга» Министерства финансов США, выпущенная в мае, требует более полных требований к отчетности по криптовалюте, поэтому потратить цифровые валюты без получения отчета так же сложно, как сегодня потратить наличные.

Согласно одному предложению, компании должны сообщать в IRS обо всех транзакциях с криптовалютой на сумму более 10 000 долларов США. Другой призывает биржи криптоактивов и депозитариев сообщать данные об учетных записях пользователей, которые проводят валовой приток или отток на сумму не менее 600 долларов в течение определенного года.

Еще один потенциальный серьезный удар для держателей криптовалют: предложение Байдена о повышении максимальной ставки налога на долгосрочный прирост капитала с 23,8% до 43,4%.

«Прибыль от криптовалюты облагается налогом, как и любой другой вид прироста активов, либо по долгосрочному приросту капитала, либо по обычным ставкам. Президент Байден предложил устранить разницу между ними», — сказал Дэвид Лесперанс, адвокат из Торонто. который специализируется на переселении богатых.

Лесперанс сообщил CNBC, что предложение также будет действовать задним числом и применяться к любым транзакциям, которые имели место после 28 апреля 2020 года.