Закрытие ооо с долгами: Как ликвидировать ООО с долгами перед контрагентами, кредиторами, налоговой?

Содержание

Ликвидация ООО с долгами — первая консультация юриста basalt.ru бесплатно

Каждый предприниматель знает, что закрыть компанию сложнее, чем открыть. Огромное количество вопросов вызывает процесс ликвидации общества с ограниченной ответственностью, которое имеет долги перед партнерами, контрагентами и бюджетными организациями.

На самом деле ликвидировать ООО с долгами не так сложно. Достаточно учесть основные нюансы этой процедуры и следовать четкой стратегии.

Закрытие ООО с долгами: основные способы

Условно процесс ликвидации можно разделить на две категории: добровольный и по решению суда.

Добровольная ликвидация — идеальный вариант. В данном случае предприниматель может не только сохранить репутацию, но и остаться полноправным владельцем имущества, находящегося на балансе компании.

Принудительная ликвидация практически всегда проводится по причине банкротства.

Если собственник бизнеса не в состоянии выполнить финансовые обязательства перед кредиторами и государственными органами (налоговая служба, ПФР и иные бюджетные организации), то заинтересованные в возврате долга лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании юридического лица финансово несостоятельным.

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой и контрагентами: пошаговая инструкция

Важно быть готовым к тому, что добровольная ликвидация — достаточно длительный процесс, в среднем на реализацию задуманного уходит 6-8 месяцев.

Процедура закрытия организации с долгами практически не отличается от стандартной схемы ликвидации. В данной ситуации не стоит рассчитывать на то, что все долги спишутся. Финансовые обязательства перед кредиторами никуда не исчезнут. Это означает, что ваши партнеры / контрагенты могут в любое время обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности.

Итак, процедура ликвидации ООО с долгами состоит из таких этапов:

Созыв общего собрания участников организации.
Уведомление всех материально заинтересованных лиц о начале процедуры.
Подготовка к выездной налоговой проверке.
Составление промежуточного ликвидационного плана.
Расчет с кредиторами по долговым обязательствам.
Составление окончательного ликвидационного баланса.

Далее более детально обсудим наиболее важные нюансы этапов ликвидации.

Картинка взята на сайте Free Stock Images.

Как уведомить кредиторов о начале процедуры ликвидации

В первую очередь необходимо уведомить о своих планах налоговую службу. Причем сделать это нужно в течение трех рабочий дней с момента вынесения совместного решения о ликвидации. К протоколу о прекращении деятельности нужно приложить уведомление Р15001.

Остальные категории заинтересованных лиц уведомляются о грядущей ликвидации путем публикации соответствующего сообщения в Едином федеральном реестре юридически значимых сведений и в журнале «Вестник государственной регистрации».

Далее руководство ООО в письменной форме уведомляет службу занятости. Здесь закон устанавливает конкретные сроки исполнения обязательства. Если в компании работает менее 15 сотрудников, уведомить нужно за 2 месяца до момента их увольнения. Если количество работников превышает 15 человек, уведомление службы занятости осуществляется за три месяца.

Автор статьи:

Инна Карпова (Руководитель отдела корпоративного права)

Отмена ликвидации ООО

Ликвидация организации — это полное прекращение ее деятельности, без правопреемства. Процесс отмены ликвидации будет отличаться в зависимости от того, кем она инициирована (добровольная или принудительная).

ОТЧЕТ НЕКОММЕРЧЕСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

В отношении ведения учета и представления отчетности некоммерческих организаций существует, по меньшей мере, два заблуждения. Многие считают: если никакая финансовая деятельность в организации не ведется, отчетность можно не сдавать вообще. Многие не понимают разницу между действительно некоммерческой деятельностью и возмездным оказанием услуг. Что происходит на самом деле? Разбира…

Есть «опасная» запись в ЕГРЮЛ? ФНС может принудительно ликвидировать фирму

«Черные метки» существуют не только в пиратских историях! За последние пару лет к нам все чаще обращаются клиенты, получившие от налоговой инспекции уведомление об установлении недостоверности сведений, а именно об адресе юридического лица. Это еще не метка, но повод для беспокойства. Почему приходят такие письма и как на них реагировать? В чем пр…

Ликвидация юридических лиц, отсутствующих по своему юридическому адресу

Налоговые органы всерьез взялись за ликвидацию юридических лиц, которые не получают корреспонденцию по своему юридическому адресу. В частности, в своих письмах и разъяснениях ФНС России указывает на необходимость подачи искового заявления в суд о ликвидации юридического лица, при наличии информации о том, что связь с юридическим лицом по адресу, отраженному в ЕГРЮЛ, невозможна. …

Как закрыть ИП самостоятельно. Инструкция

Однако, при осуществлении деятельности в качестве ИП, могут возникнуть различные обстоятельства, из-за которых осуществлять предпринимательскую деятельность не представляется возможным. Тогда возникает вопрос – Как закрыть ИП? Существуют два способа решения данной задачи: Ликвидация ИП под ключ. Данный вариант потребуе…

Этапы ликвидации ООО

Ликвидация – это процесс, который влечет прекращение деятельности юридического лица без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам. Причины ликвидации. …

Ликвидация ООО с долгами, цены на услуги закрытия общества с ограниченной ответственностью

Долг перед налоговой может копиться, пока в организацию не придут судебные приставы. Казалось бы, что может быть проще, чем платить налоги вовремя? Но иногда компания не может себе этого позволить. А если она не способна закрыть задолженности, учредителям рано или поздно придется ликвидировать фирму.

Задолженность перед налоговой — не единственная причина, по которой может закрыться ООО. Организация может задержать зарплату сотрудникам или просрочить обязательные платежи контрагентам. Новые поправки в законодательстве иногда не оставляют выбора учредителям фирм, мешая развиваться и работать с заказчиками. Причины возникновения долгов нужно искать и внутри. Неверная стратегия общества с ограниченной ответственностью, управленческие ошибки, необдуманные расходы приводят к закрытию компаний.

В Федеральном законе №127 прописана процедура ликвидации ООО с долгами.

Компанию нужно признать банкротом, чтобы освободить от финансовых обязательств. Для этого необходимо собрать и подготовить документы, обратиться в суд, найти регулятора, который займется внешним управлением и реструктуризацией долгов. Удобнее передать все дела специализированной фирме, которая произведет закрытие ООО.

Такую услугу предоставляет компания «Простые решения». У нас работают юристы, которые выиграли более 150 судебных дел. Перед тем, как ликвидировать организацию, мы оцениваем ее финансовое положение. Необходимо понять, соответствует ли случай требованиям Федерального закона. На консультации мы расскажем, как будет проходить процедура банкротства, предложим план действий, определим стоимость работы.

Как происходит закрытие фирмы?

После ликвидации организации она полностью прекращает свою деятельность. Новый статус фиксируется в официальных документах — налоговая и кредиторы больше не смогут оказывать давление на компанию. Закрыть организацию может арбитражный суд.

Но есть и другие варианты прекращения деятельности фирмы.

Способы ликвидации ООО с долгами:

Добровольно. Компания самостоятельно выплачивает долги, а потом прекращает свое существование. Способ работает в том случае, если организация владеет большими активами. В ходе их реализации по рыночной цене они должны полностью компенсировать задолженность. Тогда добровольная ликвидация считается законной. Останется только полностью отчитаться перед налоговой, сообщить о ликвидации в СМИ и контрагентам.
Через суд. Когда организация не в силах погасить задолженности, необходимо инициировать процедуру банкротства. Текущие активы распределяют между кредиторами, суд выносит решение о закрытии фирмы.
Альтернативная ликвидация. Компания сохраняет свой бизнес, меняются лишь учредители. Этот способ позволяет оставить организацию «на плаву», однако есть риски. В ходе последующих проверок налоговая может обнаружить нарушения, за которые будет отвечать уже новый состав правления.

Кто имеет право ликвидировать организацию?

Начать процедуру могут владельцы ООО, когда поймут, что не способны платить по обязательствам. В арбитражный суд могут обратиться кредиторы или налоговая служба — это вариант принудительного закрытия. Если они хотят взыскать с должника денежные средства, необходимо инициировать судебный процесс. Этим может заняться уполномоченный орган или представитель.

Если вам нужно закрыть ООО с задолженностями в Москве или другом регионе страны, компания «Простые решения» поможет вам в этом деле. Мы соберем документы, проведем аудит, найдем финансового управляющего. Наша команда займется всей процедурой — от подачи заявления до выступления в суде.

Все, что вам нужно знать

Для закрытия компании с долгами необходимо выполнить шаги, установленные правительством вашего штата или страны. Эти шаги могут помочь вам избежать юридических проблем.3 min read

Чтобы закрыть компанию с долгами, вам необходимо выполнить шаги, установленные правительством вашего штата или страны. Эти шаги помогут вам избежать юридических проблем.

Закрытие компании с долгами

В Соединенном Королевстве предусмотрены определенные шаги для закрытия компании с долгами. Шаги зависят от того, есть ли у компании средства для погашения любых долгов.

Предприятие может остаться со следующим долгом:

Страховка из фонда оплаты труда
Корпоративные налоги
Банковские кредиты и комиссии за овердрафт
Бухгалтерские сборы
Фонды директоров или акционеров
Счета поставщиков
Договоры аренды

Компания, которая все еще имеет долги после роспуска, должна быть отнесена к категории административного роспуска или ликвидации.

Ликвидация вынудит компанию продать все активы, чтобы расплатиться с долгами. При ликвидации партнер по делу о несостоятельности будет управлять повседневными делами компании, одновременно оценивая финансы и продавая активы. Затраты на ликвидацию в этом методе начинаются примерно с 2500 долларов.

Еще один метод, который часто используется для погашения долга, — это требование сокращения заработной платы директора. Этот иск обычно составляет около 1250 долларов. Ликвидация или подача иска о сокращении штата не всегда возможна. В этом случае лучше подать заявление об административной ликвидации. Административное роспуск стоит намного меньше, начиная всего с 250 долларов.

Действия по ликвидации компании с долгами

Если компания в состоянии погасить свои долги, она должна выполнить следующие шаги:

Избегайте дополнительных дел.
Выплатить все кредиты директоров.
Необходимо оплатить дополнительный долг. Банковский счет компании должен оставаться открытым до тех пор, пока не будут выплачены все долги.
Верните все транспортные средства компании и расторгните контракты.
Запустите окончательный расчет заработной платы для персонала и отправьте платеж.
Отмена регистрации по НДС после заполнения окончательной декларации по НДС (налог на добавленную стоимость).
Директора могут уйти в отставку. Однако важно, чтобы хотя бы один директор остался заниматься закрытием.
Необходимо предоставить итоговые бухгалтерские документы. Это должно происходить только после того, как бизнес прекратил продажи, чтобы избежать уплаты дополнительных налогов. Последним платежом обычно является корпоративный налог, который должен быть списан с банковского счета компании.
Разделить оставшийся капитал между директорами или участниками.
Подождите не менее трех месяцев, пока все долги не будут выплачены. Затем один из директоров может подать соответствующие документы для ликвидации компании. Если долгов не осталось, компания может быть распущена с помощью традиционной формы DS01.

Если вы погасили все долги и желаете сохранить бизнес законным, это можно сделать за плату. Эта плата оплачивается за резервирование названия компании. Некоторые владельцы компаний могут сделать это, чтобы сохранить доверие к бизнесу.

Этот процесс может занять много месяцев. Важно выполнить каждый из шагов, чтобы официально и юридически ликвидировать компанию.

Ликвидация компании с невыплаченным долгом

Не у каждой компании есть средства для погашения долгов. Нередко компании разрешается распустить, когда у нее еще есть средства. Ликвидация компании с долгами требует тщательного рассмотрения следующих факторов:

Утверждение роспуска: роспуск корпорации должен быть одобрен советом директоров и владельцами бизнеса. В процессе утверждения директора оценят финансы и смогут ли они погасить задолженность.
Урегулирование претензий. Первым шагом при ликвидации является начало разрешения претензий. Если средства ограничены, выплаты должны производиться в порядке очередности. Долги с залогом должны быть оплачены в первую очередь.
Подача заявки в штат: это требуется для роспуска компании. Конкретные требования роспуска варьируются от штата к штату.
Юридические вопросы: Любые продавцы, которым не заплатили, имеют право обратиться в суд за неоплаченными долгами во время роспуска. Обычно это поставщики, которые поставили товар, но еще не заплатили.

Как правило, закрытие платежеспособной компании может быть осуществлено одним из двух способов:

Исключение компании: Для этого необходимо выполнить определенные действия, требуемые государством, например, уведомить всех поставщиков о ликвидации компании.
Начало добровольной ликвидации участника: это процесс, когда участники начинают выплачивать долг перед роспуском компании.

Важно понимать конкретные шаги, необходимые для ликвидации компании, чтобы избежать юридических последствий. Если вам нужна помощь в закрытии компании с долгами, вы можете опубликовать свою юридическую потребность на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы на UpCounsel приходят из юридических школ, таких как Гарвардский юридический и Йельский юридический, и в среднем имеют 14-летний юридический опыт, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb или от их имени.

Закрытие бизнеса: уплата налогов и долгов

Если выход из бизнеса неизбежен, сообщите сотрудникам следующих компаний о предстоящем закрытии — порядок, в котором вы уведомляете игроков, может варьироваться в зависимости от некоторых факторов, указанных ниже. .

Поставщики. Поставщики хотят знать, когда должна быть произведена последняя поставка, какие товары вы возвращаете (если это является частью вашего контракта), а также где и как они получат оплату за поставленные ими товары. Однако, если вы не готовы прекратить покупать, вы можете какое-то время помалкивать о предстоящем закрытии. Некоторые поставщики, когда узнают, что ваш бизнес вот-вот закроется, могут отозвать вашу кредитную линию и потребовать, чтобы все заказы оплачивались наличными.

Поставщики услуг. Эти поставщики услуг, такие как коммунальные службы, страховые компании и специалисты по расчету заработной платы, захотят узнать, в какой последний день вам потребуются услуги и куда отправить окончательный счет. Если у вас есть депозиты, узнайте, как их вернуть. Когда вы уведомляете своего страховщика о том, что прекращаете свою деятельность, страховщик захочет узнать о любых потенциальных обязательствах, которые могут возникнуть после закрытия бизнеса. Будь честным; вы рискуете потерять страховое покрытие, если не сообщите о каких-либо юридических угрозах или проблемах.

Банковские счета и кредитные карты. Обязательно закройте свой корпоративный банковский счет и аннулируйте свои деловые кредитные карты.

Кредиторы . Если у вас есть непогашенные бизнес-кредиты, ваш кредитор захочет узнать, как вы планируете их выплачивать. Кредитор может захотеть взглянуть на любой залог бизнеса, чтобы убедиться, что он находится в пригодном для продажи состоянии.

Арендодатели. Предупредите своего арендодателя о необходимом сроке, указанном в договоре аренды, — не менее чем за 30 дней. Если вы закрываете свой бизнес до истечения срока аренды, вы несете ответственность за любые оставшиеся арендные платежи (хотя в зависимости от законодательства вашего штата ваш арендодатель может иметь так называемую «обязанность по смягчению последствий» путем поиска нового арендатора) . В любом случае, ваш арендодатель, вероятно, захочет работать с вами, а не преследовать вас в суде за деньги, так что вы сможете договориться о чем-то. Если вы не нарушаете договор аренды досрочно, а арендодатель удерживает от вас залог, обязательно верните его.

Сотрудники. Если у вас есть сотрудники, говорите им, чего вы от них ожидаете, до последнего дня. Если вы опасаетесь преждевременного массового оттока сотрудников, сообщите о своих планах закрытия только ключевым сотрудникам, но не забудьте предупредить остальных не менее чем за две недели.

Клиенты. Заблаговременно предупредите своих клиентов о том, что вы уходите из бизнеса, затем выполняйте все последние заказы, завершайте все окончательные проекты и выполняйте все договорные обязательства. Если вы не можете выполнить проект или контракт, немедленно сообщите об этом заказчику и верните любые депозиты или платежи за не поставленные товары или неоказанные услуги.

Примечание: Если у вас есть непогашенная дебиторская задолженность, сделайте все возможное, чтобы собрать эти счета, прежде чем уведомлять своих клиентов о том, что вы закрываете свои двери — счета могут быть намного сложнее получить, когда вы не работаете. .

Платите налоги до погашения других долгов

Налоги, связанные с трудоустройством. Во-первых и самое главное, если у вас есть наемные работники, внесите окончательные налоговые отчисления на заработную плату и вовремя подайте все окончательные документы по налогу на работу. Кроме того, федеральные налоговые органы и органы штата должны знать, что вы уходите из бизнеса — федеральная налоговая декларация по безработице (форма IRS 9).40) и в федеральной налоговой декларации работодателя (форма IRS 941) есть поле, которое вы можете поставить, указав, что вы не будете подавать декларации в будущем, и ваша налоговая декларация штата и отчетность по заработной плате также должны иметь его. (Эти и другие формы и публикации IRS см. на сайте www.irs.gov.)

Осторожно: IRS может возложить на вас и любых совладельцев личную ответственность за уплату налогов на заработную плату, даже если ваш бизнес работает как корпорация или LLC. Это означает, что IRS может забрать ваши личные активы, такие как автомобиль или загородный дом, для оплаты ваших деловых долгов. Подача банкротства имеет ограниченную помощь в этой области. Ваши единственные варианты могут состоять в том, чтобы договориться о плане платежей с IRS или заставить IRS принять урегулирование, называемое «компромиссным предложением». Для получения дополнительной информации о работе с неоплаченными налоговыми счетами см. раздел «Задолженность по налогам и налогам» на веб-сайте Nolo.

Продажа активов. Если вы собираетесь продать некоторые бизнес-активы, чтобы возместить часть своих инвестиций, вам необходимо подать форму 4797, Продажа коммерческой недвижимости . (Дополнительную информацию см. в Публикации IRS 544, «Продажи и другие отчуждения активов ».) Если вы продаете все свои бизнес-активы как группу, вам может потребоваться вместо этого подать форму IRS 8594, Заявление о приобретении активов . Для получения дополнительной информации о продаже вашего бизнеса см. статью Ноло «Продажа вашего бизнеса: восемь шагов».

Подоходный налог. Что касается подоходного налога, во время налогового периода вам нужно будет подать окончательную налоговую декларацию в IRS и, возможно, также в налоговое агентство вашего штата. Для партнерств, корпораций и ООО в федеральной декларации есть поле, которое вы можете отметить, указав, что это ваша окончательная декларация. Индивидуальные предприниматели просто прекращают заполнять Приложения C и SE со своей формой 1040.

Налоги с продаж. Если ваша компания взимала налоги с продаж, обязательно отправьте окончательные формы и средства, которые должны быть выплачены до даты закрытия, в учреждение штата, которое собирает ваш налог с продаж.

Выплата других долгов

Скорее всего, у вас много заурядных деловых долгов — денег, которые вы должны своему арендодателю, банку, поставщикам, коммунальным службам и поставщикам услуг. После того, как вы уведомите этих кредиторов о своем предстоящем закрытии, составьте план полной выплаты или погашения всех этих деловых долгов. Если вы заплатили конкретному кредитору или согласились заплатить меньше, чем вы должны, попросите письмо, подтверждающее, что ваши счета полностью оплачены.

Перед последним рабочим днем, если у вас есть сотрудники, спланируйте выплату им последней зарплаты. Большинство штатов требуют, чтобы работодатели выдавали работникам последнюю зарплату в последний рабочий день или в течение нескольких дней. Кроме того, некоторые штаты требуют, чтобы предприятия одновременно выплачивали начисленные неиспользованные дни отпуска. Чтобы узнать о законах штата по этим вопросам, см. Статью Ноло «Последние выплаты зарплаты увольняющимся сотрудникам».

Если вы не можете оплатить свои счета

Если вы опасаетесь, что не сможете оплатить все свои долги, вам необходимо понять, какие у вас есть варианты и как минимизировать риск для ваших личных активов. Для получения дополнительной информации см. статью Ноло «Когда вы не можете оплатить свои деловые долги: личная ответственность и варианты банкротства».

Если вы можете погасить некоторые, но не все свои долги, и вы рассматриваете возможность банкротства, чтобы помочь с погашением остальных, будьте осторожны и не делайте льготных платежей кредиторам, таким как друзья и родственники. Для получения дополнительной информации см. статью Ноло «Десять советов для компаний, испытывающих финансовые трудности».

Соблюдайте законы об оптовых продажах

Если вы планируете распродать большую часть товарно-материальных запасов вашего бизнеса, и ваш бизнес был розничным, оптовым или производственным, вам может потребоваться соблюдать «закон об оптовых продажах» вашего штата, если он существует. (только около десяти штатов имеют эти законы). Эти законы требуют, чтобы вы уведомили своих кредиторов за определенное количество дней до закрытия вашего бизнеса, а в некоторых штатах — опубликовать уведомление о предстоящем закрытии в местной газете. Эти законы могут быть непростыми — вам может понадобиться помощь местного юриста по малому бизнесу.