Зачем компаниям ндс: НДС: зачем он нужен?

Работа с или без НДС (плюсы и минусы)

Работа с НДС кажется на первый взгляд менее выгодной для фирмы, чем без НДС. Ведь при работе без НДС такой налог платить не надо, вести налоговые регистры и составлять отчетность — тоже. Однако и в том и в другом варианте есть свои преимущества и недостатки, которые мы сейчас и разберем.

Плюсы работы с НДС

1. Главным плюсом, который обычно указывают в этом случае, является возможность покупателя принять НДС по приобретенным ценностям к вычету. Правда, если вдуматься, то налог мы, конечно, возместить можем, но лишь в такой же сумме, в которой уплатили его своему поставщику. Если же покупателю на ОСНО отпускается товар без НДС (например, «упрощенцем»), то он его и поставщику не оплачивает, и из бюджета не возмещает. Получается, что данный плюс можно назвать таковым только тогда, когда безналоговая цена товара поставщика, работающего с НДС, будет ниже, чем цена такого же товара поставщика, ведущего свою деятельность без НДС.
2. Следующим положительным моментом, прямо вытекающим из предыдущего, считается то, что поставщик при работе с НДС имеет намного большую привлекательность для серьезных контрагентов, которые, как правило, являются плательщиками этого налога. Причина все та же — возможность принять НДС к вычету.

Какие документы нужны для вычета НДС в различных ситуациях, подробно рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к правовой системе бесплатно и переходите в Готовое решение.

Минусы работы с НДС

1. Конечно, главный минус — это необходимость платить один из самых сложных и весомых налогов, что влечет за собой серьезнейшее усложнение налогового и бухгалтерского учета: скрупулезная проверка входящей первички, содержащей НДС, ведение налоговых регистров, составление и сдача деклараций, электронный документооборот, дополнительный объект для налоговых проверок и зацепок.

См. подробности в материале «Особенности камеральной проверки по НДС к возмещению».

2. Минусом может оказаться для «упрощенца» на УСН «доходы» покупка товара у поставщика — плательщика НДС: вычет НДС в данном случае покупатель никак осуществить не сможет даже при наличии счета-фактуры. А вот если «упрощенец» работает на УСН «доходы минус расходы», он ничего не потеряет, поскольку сможет учесть уплаченный НДС в расходах.

См. материал «Какой порядок списания НДС на расходы (проводки)?».

3. Как уже было сказано, многие крупные предприятия работают только с контрагентами на НДС. В этой связи у работающих без НДС всегда есть риск получить отказ от потенциального партнера. К этому следует быть готовым и чтобы как-то повысить свою конкурентную привлекательность, вам как неплательщику НДС необходимо вдвойне продумывать шаги, которые могут сделать сотрудничество с вами выгодным.
4. Негласно считается, что компетенция инспекторов, работающих с предприятиями на ОСНО, существенно выше, чем тех, кто проверяет контрагентов без НДС (на спецрежимах) — следовательно, и претензий у первых может быть намного больше.

Итоги

Работа с НДС увеличивает привлекательность предприятия для более крупных покупателей. Ведь большинство из них работают на ОСНО. Кроме того, приобретая товары (услуги) у поставщиков с НДС, налог можно заявить к вычету, следовательно стоимость товара может быть ниже, чем у мелких конкуретов. В то же время НДС требует повышенной ответственности к документам, а также увеличивает нагрузку на бухгалтера в плане ведения дополнительных налоговых и бухгалтерских  регистров по учету НДС. 

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Российский НДС – Zoom Центр справки и поддержки

Краткий обзор

С 13 июля 2020 года или в скором времени после этой даты Zoom начнет включать суммы российского НДС в выставляемые счета за услуги.

Часто задаваемые вопросы – Российский НДС

Что такое НДС?

НДС – это сокращенное название налога на добавленную стоимость, который обычно взимается при продаже товаров и (или) услуг.

Кто платит НДС?

Обычно НДС уплачивается поставщиком товаров и (или) услуг в бюджет Российской Федерации. В определенных ситуациях, указанных в налоговом законодательстве, НДС уплачивается налоговыми агентами, например, если облагаемая НДС операция по поставке товаров (работ, услуг) осуществляется иностранной организацией, не состоящей на учете в российских налоговых органах.

Когда платится НДС?

НДС обычно исчисляется при реализации товаров (работ, услуг), осуществляемой на территории Российской Федерации. Если в соответствии с правилами определения места реализации для целей НДС, реализация осуществляется за пределами территории Российской Федерации, то НДС в отношении такой реализации не исчисляется.

Почему я должен платить НДС по услугам, приобретаемым у Zoom?

Zoom Video Communications, Inc (Zoom), как и многие другие компании с растущим международным присутствием, на постоянной основе оценивает свои обязательства по сбору и уплате косвенных налогов. Порядок применения таких налогов в отношении деятельности организаций в сфере торговли электронными услугами подвержен постоянным изменениям. В связи с этим Zoom на регулярной основе следит за происходящими изменениями в этой области, а также анализирует природу и масштабы своей деятельности в различных юрисдикциях и на основе такого анализа делает выводы о необходимости взимания косвенных налогов в тех или иных юрисдикциях.

Существует ли порог для исчисления НДС с электронных услуг?

Российским налоговым законодательством не предусмотрена возможность не исчислять российский НДС в отношении реализованных иностранными поставщиками российским покупателям электронных услуг в случаях недостижения объема выручки от такой реализации определенных показателей. Таким образом, все операции по оказанию электронных услуг российским покупателям (как физическим, так и юридическим лицам) облагаются российским НДС.

Как Zoom определяет местоположение покупателя для целей НДС?

Налоговое законодательство предусматривает разные правила для определения места нахождения покупателей – физических лиц и покупателей — юридических лиц.

Местом нахождения физического лица (за исключением индивидуальных предпринимателей) признается территория Российской Федерации, если выполняется хотя бы одно из перечисленных ниже условий:
(1) местом жительства физического лица является территория Российской Федерации;
(2) место нахождения банка, в котором открыт счет, используемый покупателем для оплаты электронных услуг, или место нахождения оператора электронных денежных средств, через которого покупатель оплачивает электронные услуги, на территории Российской Федерации;
(3) сетевой адрес покупателя, который используется при приобретении электронных услуг, зарегистрирован в Российской Федерации;
(4) международный код страны телефонного номера, используемого для приобретения или оплаты услуг, присвоен Российской Федерации.
Местом осуществления деятельности юридического лица признается территория Российской Федерации, если оно является российским юридическим лицом и его юридический адрес находится на территории Российской Федерации. Местом осуществления деятельности

индивидуального предпринимателя признается территория Российской Федерации, если его место жительства находится на территории Российской Федерации.

Существует ли специальная льгота по НДС при реализации в адрес благотворительных организаций?

Нет, НДС взимается со всех налогооблагаемых поставок благотворительным организациям.

Оказывает ли Zoom не облагаемые НДС или освобождаемые от уплаты НДС услуги?

Все услуги, которые Zoom оказывает в настоящее время российским покупателям, облагаются российским НДС.

Может ли покупатель принять к вычету НДС, исчисленный и предъявленный Zoom?

Юридические лица и индивидуальные предприниматели вправе заявить НДС, предъявленный им Zoom, к вычету при соблюдении необходимых для вычета требований (а именно, при условии, что услуги приобретены для использования в облагаемой НДС деятельности и должным образом приняты на учет, и счета, выставленные Zoom, содержат сумму НДС, ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) и КПП (код причины постановки на учет), присвоенные Zoom российскими налоговыми органами).

Существуют ли какие-либо обязательства для меня как покупателя?

Суммы российского НДС, исчисленные Zoom при оказании услуг и полученные от покупателей, подлежат самостоятельной уплате Zoom в бюджет Российской Федерации.

Зачем нужен номер VAT?

Номер VAT (Value Added Tax) является аналогом нашего НДС. Применяется он по отношению к компаниям из стран ЕС при ведении между ними коммерческой деятельности. Ставка этого налога обычно колеблется в пределах 17%-25% в зависимости от страны, где он применяется. Именно этот номер обязаны иметь резидентные компании из стран ЕС и указывать при проведении коммерческих операций.

Компании, имеющие налоговый номер VAT из какой-либо страны-члена ЕС, освобождаются от обязанностей по уплате этого налога. Например, если британская компания покупает что-либо у компании немецкой, то последняя должна увеличить стоимость своего товара на ставку VAT в том случае, если у покупателя нет номера VAT. Но если британская компания имеет такой номер, она может приобрести немецкий товар без уплаты данного налога. Конечно, это в первую очередь выгодно организациям, покупающим товар в странах ЕС.

Для получения номера VAT компания сначала должна выбрать аудитора, который будет официальным «представителем компании по VAT» (VAT representative). Этот аудитор будет нести ответственность за действия компании, где использовался номер VAT. Он должен иметь информацию о полученных и выставленных инвойсах и составлять ежеквартальные отчёты о всех действиях такой компании. 
Получая номер VAT, организация автоматически регистрирует себя в налоговых органах страны регистрации как компания действующая, следовательно, она обязана регулярно оформлять и сдавать финансовые отчёты о своей деятельности. Компания также должна выплачивать налоги со своей прибыли согласно ставкам налогообложения на период подачи отчёта. Если доверить свои дела грамотному специалисту, то выплачиваемая в виде налогов сумма может быть легальным образом снижена.

То есть, чем выгодна регистрация VAT?

Имея свой номер VAT, не придётся платить налог на перемещаемый или продаваемый товар на территории другого государства (в отношении государства или страны, где зарегистрирован VAT), входящего в ЕС.

Есть вопросы? Свяжитесь с нами:

тел: +38 (044) 498-28-79
e-mail: [email protected]

Режим работы:
пн. — пт.: с 09 — 00 до 18 — 00 (без обеда)
сб. — вс. — нерабочие дни

Как происходит распределение НДС в 1С Бухгалтерия 8.3

Для начала дадим определение понятию «Распределение НДС» — это значит разделение суммы НДС на части. При этом одна часть будет принята к возмещению и уменьшает отчисления налога, а вторая часть будет учитываться в затратах. Разберем, каким образом происходит распределение НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Основными факторами необходимости распределения НДС являются:

• Реализация продукции с разными ставками НДС.

• Использование одних и тех же материалов в продукции с разной ставкой НДС.

Рассмотрим схему для наглядного понимания. Видно, что распределяться будет сумма налога, входящая в стоимость материала «ТМЦ2». На основании того, что данный материал применяется в производстве продукции со ставкой НДС и без ставки НДС. Ни для кого не секрет, что к возмещению принимается исключительно налог по материалам, реализуемым с нулевой ставкой НДС (ТМЦ1). Налог по ТМЦ3 не будет возмещен, так как «Продукция 2» продается без НДС. На этом основании имеются несколько способов учета НДС:

• К возмещению будет принят (НДС1).

• К возмещению не будет принят (НДС3).

• Будет распределяться (НДС2).

Для того чтобы вести правильный учет распределения ставки налога, в программе 1С необходимо провести некоторые настройки. Зайдем в настройку «Учетная политика», «Настройки налогов и отчетов ».

Здесь в разделе НДС проверяем наличие галочек возле пунктов:

• Ведется раздельный учет входящего НДС.

• Раздельный учет НДС на 19 счете «НДС по приобретенным ценностям».

Технология распределения суммы налога простая – для каждого материала указывается необходимый способ, который можно задать прямо в документе поступления в графе «Способ учета НДС». В списке отразится четвертый вариант «Блокируется до подтверждения 0%» — это для экспортных операции, его рассматривать не будем:

  

Заполнять графу «Способ учета НДС» необходимо во всех документах с номенклатурными позициями в табличной части. 

Например, в документе «Отчет производства за смену» можно отразить один материал с указанием разных способов учета НДС:

Все остальные документы заполняются по такому же принципу:

По НДС ведется квартальная отчетность. Для создания отчета переходим на вкладку меню «Операции» и открываем «Помощник по учету НДС».

  

Основными документами являются «Формирование книги покупок» и «Распределение НДС» — данный пункт отобразится в отчете только при наличии номенклатурных позиций с указанным способом учета НДС «Распределяется»:

Документ «Распределение НДС» оформляется автоматически через нажатие кнопок «Заполнить» и «Распределить». Рассчитаются суммы с реализаций продукции с НДС и без НДС, которые используются как коэффициент при распределении. Также произойдет разделение суммы налога, который подлежит распределению, пропорционально сумме продаж на две части:

Распределение каждой суммы происходит детально, включая первичный документ:

В проводках также можно увидеть разделение сумм НДС по дебетовому 19 счету:

В табличной части документа «Формирование записей книги покупок» отразятся суммы налога, которые будут приняты к вычету:

После чего необходимо проверить 19 счет. Если все выполнено правильно, то остатки на нем будут нулевые:

Что такое номер VAT, кому и для чего его нужно получить?

Обновлено: 02.03.21

Определение

Номер VAT — это зарегистрированный идентификационный номер, существующий в странах с налоговыми системами, в которых используется налог на добавленную стоимость — НДС (VAT). Это уникальный номер, который идентифицирует налогооблагаемое физическое или юридическое лицо или необлагаемое налогом юридическое лицо, которое зарегистрировано в целях налогообложения НДС.

При купле-продаже товаров и (или) оказании услуг на территории страны, в налоговой системе которых существует НДС, компании должны зарегистрироваться в VAT-департаментах, после чего им будет присвоен номер VAT.

Важно:
Номер VAT — не совпадает с налоговым номером компании, который присваивается компаниям во многих юрисдикциях. Номер VAT используется исключительно для целей налогообложения компаний в части НДС.

Номер VAT состоит из разного количества символов, зависящих от страны выдачи номера. Номер VAT должен быть указан на всех налоговых и отчетных декларациях, подаваемых в налоговые органы. По номеру VAT возможно отследить, сколько налогов необходимо уплачивать от покупок и продаж компании.

Интересно:
В номере VAT первые 2 знака — это обычно аббревиатура страны, на территории которой номер был выдан. Например, если страна выдачи — Франция, то номер VAT начнется с букв FR, если Дания — DK, Швеция — SE, Германия — DE и так далее.

Общая информация

Номера VAT наиболее часто ассоциируются со странами Европейского Союза, однако существуют во множестве других стран по всему миру в целях налогообложения. Аббревиатуры VAT номеров могут отличаться от страны к стране, однако общая суть всех VAT номеров сводится к идентификации лица в целях налогообложения. Посмотреть, как в различных странах называется номер VAT можно на официальных источниках страны. Например, для стран Евросоюза эту информацию можно проверить здесь.

В целях предотвращения мошенничества, VAT номер каждой компании может быть проверен на официальном сайте Европейской Комиссии (European Commission). На сайте можно выбрать любую страну ЕС, ввести номер и проверить его достоверность и действительность. Информация на сайте подтверждает, что номер назначен в настоящее время, является действующим и может предоставлять идентификационные данные объекта, которому был присвоен.

Важно:
Не вся информация может быть доступна, так как строгость национального законодательства о защите персональных данных в различных странах отличается.

Кому может быть присвоен номер VAT

Номер, как правило, может быть присвоен всем лицам, осуществляющим налогооблагаемые операции на территории страны, где действует система НДС, при достижении необходимых значений и показателей, установленных на национальном уровне этой страны.

Например, в отношении номера VAT в странах Европейского Союза, необходимо обратиться к Директиве 2006 года об НДС, где в статье 214 сказано, что идентификационный номер VAT необходимо получить всем лицам, которые осуществляют реализацию товаров, оказывают услуги, приобретают товары и услуги или осуществляют импортирование товаров на территории ЕС. Необходимо также достижение пороговых значений по сумме налогооблагаемых операций.

Важно:
Данные положения могут не распространяться на лиц, которые осуществляют указанные действия на разовой, не постоянной основе.

Процедура получения номера VAT

Сама по себе регистрация компании в стране, где действует система НДС, не означает необходимость получения номера VAT. Единые значения, определяющие необходимость его получения, определить сложно, так как требуется изучить законодательство конкретной страны, однако в большинстве случаев требование о становлении на VAT учет появляется при достижении определенных порогов: например, в странах ЕС НДС подлежит уплате при достижении порога общей стоимости приобретенных товаров не менее 10 000 евро в течение года. Подобные пороговые значения существуют в каждой стране в соответствии с положениями национального законодательства.

Процедура получения номера VAT во всех доступных странах по общему правилу простая и быстрая. Однако стоит учитывать, что страны могут требовать соблюдения различных условий для получения номера. Например, для получения номера VAT на территории Кипра, от компании требуются следующие документы:

1. Предоставить реальный договор, подтверждающий наличие налогооблагаемых операций;
2. Предоставить один или несколько инвойсов с контрагентами.

Обязательным основанием для получения VAT номера на Кипре является превышение суммы налогооблагаемых операций 15 600 евро за год или ожидание его превышения в следующие 30 дней; если налогоплательщик осуществляет облагаемые по нулевой ставке поставки товаров; и при соблюдении некоторых других условий.

Подача формы для постановки на VAT учет осуществляется в электронной форме.

Интересно:
Если компания работает с контрагентами из стран Европейского Союза, то при получении номера VAT в Европейском Союзе компания получает право вычесть VAT при проведении торговых операций и при оказании различных услуг. Если же номер VAT отсутствует, то к цене договора добавляется VAT по ставке страны продавца.

Важно:
Каждая страна присваивает свой собственный уникальный номер VAT.
Это означает, что бизнес, поставляющий товары или услуги в нескольких странах, при соблюдении некоторых условий будет обязан получить номер VAT в каждой из этих стран.

Срок получения номера VAT

Сроки получения VAT в конкретной стране можно уточнить у наших специалистов, которые сориентируют также и по иным деталям. В среднем, срок получения VAT номера занимает не более 14 рабочих дней.

Заключение

Компания GFLO Consultancy оказывает полный спектр корпоративных услуг для бизнеса и может помочь с получением VAT номера для компании в любой точке мира. Если Вы не уверены, требуется ли Вашей компании номер VAT, или хотите его получить — специалисты GFLO Consultancy с радостью помогут Вам в решении любого вопроса, напишите нам!

Документальное подтверждение нулевой ставки НДС при организации международной перевозки товаров

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 22 июня 2018 г. N 03-07-08/42845

 

Вопрос: ООО осуществляет услуги по перевозкам экспортных и импортных грузов автомобильным транспортом по договору транспортной экспедиции в качестве Экспедитора, в котором предусмотрены следующие обязанности экспедитора:

— организовать перевозку груза транспортом и по маршруту заказчика;

— заключить от своего имени договор перевозки;

— обеспечить отправку, получение и сохранность груза и прочие обязанности.

Для оказания услуг по договору транспортной экспедиции ООО заключает договоры перевозки с третьими лицами (далее Перевозчиками).

Перевозчиками экспортных и импортных грузов являются российские и иностранные компании.

Во время международной грузоперевозки транспортное средство с грузом проходит международные автомобильные пункты (МАПП). При прохождении МАПП работники таможенных органов проставляют отметки или печати в таможенных декларациях, в международной транспортной накладной (CMR) о вывозе/ввозе товара.

При оказании услуг, облагаемых НДС по нулевой ставке, налогоплательщик обязан представить в налоговые органы документы, подтверждающие правомерность применения данной ставки. Перечень документов установлен п. 3.1 ст. 165 НК РФ. В него входят:

— контракт (копия контракта) налогоплательщика с иностранным или российским лицом на оказание указанных услуг;

— копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории РФ (ввоз товаров на территорию РФ).

В НК РФ содержится требование о предоставлении экспедитором документов, подтверждающих право на применение ставки 0% по НДС в случае реализации в/за пределы таможенной территории ЕАЭС. В числе подтверждающих документов необходимо предоставить Декларацию на товары и Транспортный документ (в случае вывоза автомобильным транспортом CMR) с отметками таможенных органов «Вывоз разрешен» (проставляется выпускающей таможней) и «Товар вывезен» (проставляется в таможенном пункте на пересекаемой границе).

В настоящий момент при экспорте товаров за пределы таможенной территории ЕАЭС применяется упрощенное таможенное декларирование (УТД) без досмотра груза. Таможенные органы не ставят отметки и печати, указанные выше, на CMR накладной. Таможенные органы не дают четкой информации о причинах отсутствия печатей таможенников в СМР, ссылаясь на: п. 4 ст. 163 Таможенного кодекса Таможенного союза — убытие товаров с таможенной территории ЕАЭС допускается с разрешения таможенного органа. Разрешение таможенного органа на убытие товаров с таможенной территории ЕАЭС оформляется путем проставления на таможенной декларации либо ином документе, допускающем их вывоз с таможенной территории ЕАЭС, и транспортных (перевозочных) документах соответствующих отметок таможенного органа.

В соответствии со ст. 204 Федерального закона от 27.11.10 N 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» декларация на товары подается в электронной форме.

На основании вышеизложенного просим дать пояснения по следующим вопросам:

1. Нужна ли на CMR отметка таможенных органов (МАПП) о вывозе товаров за пределы таможенной территории ЕАЭС в целях подтверждения ставки НДС 0 процентов?

2. Допускается ли отсутствие отметки «Выпуск разрешен» в накладной CMR для подтверждения ставки 0% по НДС?

3. Каким иным документом можно подтвердить факт пересечения границы в качестве подтверждения 0% НДС для налогового органа, в случае, если на CMR-накладной отсутствуют отметки и штампы таможенного органа, а декларирование товара производилось в электронном виде?

4. Какие документы необходимо предоставить в налоговой орган для подтверждения ставки НДС при условии, что товар был вывезен за пределы таможенной территории ЕАЭС и декларирование было электронным?

 

Ответ: В связи с письмом по вопросу документального подтверждения нулевой ставки налога на добавленную стоимость в отношении транспортно-экспедиционных услуг при организации международной перевозки товаров Департамент налоговой и таможенной политики сообщает следующее.

Согласно подпункту 2.1 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) нулевая ставка налога на добавленную стоимость применяется в отношении транспортно-экспедиционных услуг, перечень которых установлен данным подпунктом, оказываемых российскими организациями на основании договора транспортной экспедиции при организации международных перевозок товаров между пунктами отправления и назначения, один из которых расположен на территории Российской Федерации, а другой — за пределами территории Российской Федерации.

Правомерность применения нулевой ставки налога в отношении указанных услуг подтверждается документами, предусмотренными пунктом 3.1 статьи 165 Кодекса, в том числе копиями транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории Российской Федерации, с отметкой российского таможенного органа, подтверждающего вывоз товаров за пределы территории Российской Федерации (ввоз товаров на территорию Российской Федерации). При этом представление таможенной декларации (ее копии) для подтверждения правомерности применения нулевой ставки налога на добавленную стоимость в отношении таких услуг Кодексом не предусмотрено.

Учитывая изложенное, налогоплательщикам, оказывающим транспортно-экспедиционные услуги при организации международной перевозки, в целях подтверждения правомерности применения нулевой ставки налога на добавленную стоимость в налоговые органы представляются копии транспортных, товаросопроводительных документов с отметками таможенных органов, проставленными согласно соответствующим актам таможенного законодательства, регламентирующим порядок их проставления.

Одновременно сообщается, что настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 7 августа 2007 г. N 03-02-07/2-138 направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

 

Заместитель директора Департамента

О.Ф. Цибизова

Минцифры упростит порядок формирования реестра отечественного ПО — Российская газета

В сентябре минцифры предложило внести изменения в постановление правительства о правилах формирования единого реестра отечественного программного обеспечения (ПО). Если раньше в реестр могло попасть только ПО российских компаний, то теперь подать заявку на участие в нем смогут и российские разработчики, бенефициарами которых выступают иностранные физические и юридические лица.

Реестр российского ПО появился в 2016 году и с тех пор постоянно пополняется. Основной его идеей было дать преференции российским разработчикам при осуществлении государственных и муниципальных закупок. Заказчик из государственных органов должен соблюдать приоритет товаров российского происхождения по отношению к иностранным. Причем если закупка российского софта невозможна, то заказчик должен опубликовать обоснование отказа от закупки. Покупать иностранный софт можно, только если в реестре российского ПО отсутствует аналогичный российский продукт или если отечественное ПО, включенное в реестр, не соответствует требуемым техническим характеристикам.

Сейчас в реестр входят системы управления базами данных, поисковые системы, офисные приложения, в том числе программы электронного документооборота, и многое другое. Всего по данным на 3 сентября 2020 года в реестре было 6,9 тысячи записей.

Некоторые эксперты высказали опасения относительно новых критериев отбора, ведь это может стать лазейкой для распространения иностранного ПО под эгидой российских компаний. Однако цель этих изменений — не обеспечить включение в реестр иностранных компаний, уточняют в пресс-службе минцифры. Нововведения позволят облегчить процедуру включения ПО в реестр.

Инициативы минцифры являются логичным продолжением обсуждения условий налогового маневра, считает Валентин Макаров, президент ассоциации РУССОФТ. Вхождение в реестр дает компаниям возможность сохранить нулевой НДС при продаже софта. Этот вид налога планируется отменить в 2021 году в рамках маневра. В отрасли отмечают, что это уже вызвало рост новых заявок для включения в реестр. Попавшие в реестр компании будут также полностью освобождены от уплаты налога на добавочную стоимость (НДС) при условии, если предоставят права на использование программного обеспечения из состава

Реестра отечественного ПО на основании лицензионных договоров и по модели SaaS (предоставление не самой программы, а облачного сервиса).

При этом минцифры не должно нарушать требования ВТО, поэтому необходимо было убрать преимущество российской национальности инвестиций, говорит Макаров. Новые правила упрощают и доступ на рынок свободного программного обеспечения — ПО, распространяемого на условиях свободного лицензионного договора. Любой конечный пользователь получает право использовать программу в любых, не запрещенных законом целях.

Вхождение в реестр дает возможность сохранить нулевой НДС при продаже софта

Чтобы компенсировать снижение барьера для иностранных компаний, министерство сформулировало новые требования — независимость применения ПО от санкций. Например, новые критерии включения в реестр учитывают возможность компании обеспечить полноценную техподдержку ПО на всей территории страны, включая Крым и Севастополь. Это сильный барьер по отношению к программному обеспечению из США и Европы, говорит Макаров, однако не барьер для китайского ПО.

Кроме того, участники реестра должны быть готовы поставлять продукты не только по всей России, но и во все госорганы и госкорпорации. Минцифры также предлагает установить исключительное право на ПО только для юрлиц и индивидуальных предпринимателей. Раньше регистрация была допустима и для частных лиц.

На первых порах за проведение экспертизы по включению ПО в реестр будет отвечать Центр компетенций по импортозамещению в сфере ИКТ.

Это не первый раз, когда условия включения в реестр менялись. В апреле 2017 г. министерство выступало за неразглашение аспектов работы экспертного совета, осуществляющего отбор ПО. В следующем году, пишет отраслевой портал CNews, минцифры предложило добавить процедуру апелляции или досудебного разрешения разногласий между разработчиками ПО и экспертным советом. Весной прошлого года было решено, что техподдержкой и модернизацией программ из реестра могут заниматься только отечественные компании без преобладающего иностранного участия или граждане России.

Новые изменения создадут совершенно новый уровень защиты внутреннего рынка, который позволяет сделать налоговый маневр, а это очень важная мера поддержки индустрии, считает глава РУССОФТ. В министерстве ожидают, что постановление примут до конца этого года.

Что нужно знать о НДС в ЕС, если у вас есть клиенты в Европе

Если вы работаете в любой точке мира, а у вас есть клиенты в Европейском Союзе, слушайте!

Пора серьезно задуматься об НДС. Для тех, кто не знает, это налог на добавленную стоимость , налог, который вы должны применять практически к каждой сделке, совершаемой в ЕС. И налог, который вы должны возвращать в ЕС каждый квартал.

На протяжении десятилетий многие компании, продающие товары и услуги в ЕС, думали, что пока они платят налоги в своей стране, они не хуже золота.Но это уже не так.

Как поставщик цифровых продуктов клиентам из ЕС, вы несете ответственность за взимание, сбор, отчетность и отправку этого европейского налога правительствам отдельных стран. Да, это означает, что все 28 стран-членов ЕС и их различные ставки НДС.

Но не бойтесь! Мы упростили для вас НДС. Мы собрали всю важную информацию, ответили на все вопросы, которые, как нам кажется, крутятся у вас в голове, и собрали все о НДС для предприятий, не входящих в ЕС.

Приступим.

Что такое НДС?

Сначала мы можем ответить на самый очевидный вопрос. НДС расшифровывается как «налог на добавленную стоимость». Это потребительский налог, который применяется ко всем товарам и услугам, как физическим, так и цифровым. Это означает, что каждый раз, когда клиент покупает товар или услугу в ЕС, он платит НДС на месте.

Продавец (ваша компания) взимает НДС с покупателя и частично или полностью выплачивает его государству. Таким образом, вы можете рассматривать себя как своего рода налогового посредника.Это не ваших денег для уплаты НДС, вы просто собираете и отправляете деньги клиента правительству.

Вот почему так важно знать, когда взимать НДС с клиентов из ЕС. Потому что, если вы не взимаете с клиента НДС, то на самом деле будут вашими деньгами для оплаты. Правительство по-прежнему будет ожидать от вас налогов, независимо от того, добавляли вы НДС или нет.

Сколько НДС нужно добавить? Это зависит от того, где находится ваш клиент.Ставки варьируются в разных странах-членах ЕС и составляют от 17 до 27%. В нашем общем руководстве по НДС вы можете найти актуальный список цифровых налоговых ставок ЕС. (И мы объясним это позже!)

Почему предприятия, не входящие в ЕС, несут ответственность за уплату НДС в ЕС?

Потому что европейские правительства хотят гарантировать получение налогов на все товары и услуги, потребляемые их гражданами, даже на товары и услуги, поступающие из других частей мира. Физические товары облагаются налогом на таможне. Очевидно, что цифровые продукты не пересекают границы для прохождения таможни, поэтому к цифровым продуктам добавляется НДС.

Если бы иностранные предприятия не были обязаны взимать НДС, представьте себе невыгодное положение, в котором находились бы предприятия ЕС. Их продукция будет стоить дороже. Их местные клиенты будут искать что-то более дешевое за пределами страны, и бизнес в ЕС пострадает. Затем, когда предприятия ЕС страдают и продают меньше, их правительства собирают меньше налогов.

Таким образом, требование о взимании НДС с предприятий, не входящих в ЕС, уравновешивает правила игры для местных поставщиков и увеличивает налоговые поступления правительств ЕС.Все дело в экономике, детка.

Если вы действительно занимаетесь юридическими вопросами, вы можете ознакомиться с исходной директивой ЕС по НДС для цифровых услуг от 2003 года .

Как компании, не входящие в ЕС, должны обращаться с НДС в ЕС?

Верный путь!

О, разве этот ответ бесполезен? Тогда вот пять простых шагов, чтобы правильно ориентироваться в лабиринте НДС:

1. Зарегистрируйте свою компанию для уплаты НДС в ЕС.
2. Проверьте своих клиентов: кто они? Где они?
3. Списать НДС, если необходимо.
4. Предоставьте подробные счета-фактуры (и ведите их учет!)
5. Подавайте ежеквартальные декларации по НДС.

Мы вам все разберем.

Полное руководство по НДС в ЕС для цифровых налогов

Сэкономьте время и избавьтесь от путаницы и разочарования, связанных с соблюдением требований ЕС по НДС, с помощью этого бесплатного руководства

Шаг 1. Как предприятие, не входящее в ЕС, регистрируется для уплаты НДС в ЕС?

Вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в любом государстве-члене ЕС по вашему выбору.Это дает вам выбор из 28 стран! Если вам нужна англоязычная база, очевидный вариант — Ирландия.

После того, как вы выбрали место для проведения налоговых операций в ЕС, вы регистрируетесь в мини-центре по НДС (MOSS) в этом местном налоговом органе. Вы можете сделать это онлайн. Найдите вариант «схемы вне Союза», поскольку этот процесс предназначен для предприятий, не входящих в ЕС.

Подожди… Mini One-Stop что? Да, забавное название, но оно серьезно экономит время и силы! Позвольте нам объяснить:

A MOSS позволяет консолидировать весь ваш НДС в ЕС в одной налоговой декларации, даже если ваши клиенты проживают в нескольких разных странах.

Допустим, вы решили зарегистрироваться в Ирландии. Вы подаете заявку на получение НДС на сайте налоговой и таможенной службы Ирландии. Вы продаете клиентам в Испании, Германии, Венгрии и Италии. Когда наступает налоговый сезон, вы подаете одну декларацию по НДС в MOSS в Ирландии. Затем ваш ирландский MOSS рассчитывает, сколько НДС следует вернуть в налоговые органы Испании, Германии, Венгрии и Италии, и распределяет все это для вас. Красиво, правда?

(О том, как на самом деле подавать эти декларации по НДС, вы узнаете больше на шаге 5.)

Чтобы узнать, какая страна будет вашим лучшим вариантом, ознакомьтесь со списком веб-сайтов НДС MOSS в нашем электронном руководстве по налогам ЕС.

Краткое описание того, как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в ЕС:

• Ищите «схему вне Союза»

Чтобы получить более подробные инструкции, прочтите о том, как получить номер плательщика НДС, если ваша компания не находится в Европа.

Шаг 2. Что вам следует проверить о своих клиентах в ЕС?

Вам необходимо проверить две вещи о ваших клиентах из ЕС: кто они и где они находятся.Первый определяет, взимаете ли вы с них НДС, второй — сколько.

Определите , кто они такие :

Когда вы совершаете продажу в ЕС, запросите номер плательщика НДС покупателя. У предприятий он будет, у частных лиц — нет. К сожалению, некоторые покупатели могут попытаться представить, что они занимаются бизнесом, чтобы избежать уплаты налогов, поэтому они предоставят фальшивый VRN. По этой причине убедитесь, что каждый VRN действителен. Вы можете использовать этот простой инструмент проверки VIES от Европейской комиссии.

Определите , где это :

Помимо запроса номера плательщика НДС покупателя, вам также необходимо запросить подтверждение его местонахождения. Их местонахождение будет определять ставку НДС, которую вы добавляете к продаже, поскольку каждая страна-член ЕС имеет свою ставку. (Актуальный список ставок ЕС цифровых налогов в нашем руководстве.)

Затем, чтобы доказать правительству, что вы взимаете достаточную сумму НДС, вам также необходимо доказать, где находится ваш клиент. Итак, при совершении продажи запросите два из следующих доказательств:

— Платежный адрес
— Местоположение банка клиента
— Страна, выпустившая кредитную карту
— Местоположение IP-адреса устройства покупателя
— Страна SIM-карты (в случаях, когда покупка была сделана с мобильного устройства)

Наконец, задокументируйте это свидетельство о местонахождении и храните его в учете в течение 10 лет.Десятилетие — смехотворно долгий срок, но таков закон. Облачное программное обеспечение для бухгалтерского учета и налогообложения может упростить сбор и хранение этих доказательств; сбор данных происходит автоматически, и нет риска потерять записи.

Шаг 3. Когда предприятия, не входящие в ЕС, должны взимать НДС в ЕС?

Не всегда. Это зависит от того, где находится ваш клиент и есть ли у него действительный регистрационный номер плательщика НДС или VRN.

Если у них нет VRN, вы платите НДС.

Это означает, что ваш клиент является обычным конечным потребителем. Это средняя транзакция B2C. Вы должны взимать НДС с продажи, а затем следовать остальной части протокола, который мы объяснили выше.

Если у них есть действующий VRN, вы не начисляете НДС.

Это означает, что ваш клиент является партнером по бизнесу, и поэтому вы освобождены от уплаты НДС. Не беспокойтесь об этом (ура!). Транзакция покрывается механизмом обратной оплаты.

Механизм обратного заряда? Это также облегчает вашу жизнь как продавца, если вы продаете B2B. При использовании механизма обратной оплаты покупатель несет полную ответственность за подачу НДС по сделке. Поскольку европейским компаниям может быть возмещен любой НДС, который они тратят на продукты, помогающие вести бизнес, будет более эффективно, если они просто сохранят деньги в первую очередь, а не будут платить их вам, а затем требовать их обратно от правительства.

Если вы хотите узнать больше, ознакомьтесь с нашей публикацией на , как работает механизм обратной зарядки .

Шаг 4. Что такое правильный счет-фактура НДС? Каковы лучшие практики выставления счетов-фактур по НДС?

Счет-фактура НДС содержит немного больше информации, чем обычный счет-фактура. Каждый счет должен содержать:

• Название и адрес вашей компании

• Номер плательщика НДС вашей компании

• Порядковый номер счета

• Имя и адрес покупателя

• Номер плательщика НДС покупателя. Если вы используете механизм обратного начисления, вы также должны добавить текст «НДС, начисленный в ЕС»

• НДС (сумма и ставка), применяемый к каждой позиции

• Окончательная сумма после добавления НДС

Хотя это много конкретной информации, вы все равно можете организовать все так, чтобы ее было легко читать.Вот пример того, как структурировать счет-фактуру НДС:

Храните каждый счет-фактуру в учете в течение пяти лет. Почему? Потому что налоговые органы ЕС хотят, чтобы они были под рукой, если какое-либо официальное учреждение запросит НДС. Если вы когда-нибудь получите запрос, вам нужно будет сделать эти записи доступными в электронном виде в течение 30 дней. Поэтому лучше всего хранить цифровые файлы в облачной системе хранения или просто в вашем бухгалтерском / налоговом программном обеспечении, если вы его используете.

Узнайте больше о четырех квитанциях , которые необходимо знать для ведения бизнеса .

Шаг 5. Каковы условия подачи декларации по НДС в ЕС?

Вы подаете в MOSS одну декларацию по НДС ЕС в конце каждого квартала. Вы уловите идею каждые три месяца, четыре раза в год. С последнего дня каждого квартала у вас есть 20 дней на то, чтобы подать заявление и произвести оплату. Таким образом, крайние сроки следующие:

— 20 апреля , для первого квартала, заканчивающегося 31 марта
— 20 июля , для второго квартала, заканчивающегося 30 июня
— 20 октября , для третьего квартала, заканчивающегося 30 сентября
— 20 января , за четвертый квартал, заканчивающийся 31 декабря

Вы подаете декларацию онлайн.Вам потребуются записи о счетах-фактурах НДС для завершения подачи.

Следует иметь в виду: если вы совершали какие-либо продажи в другой валюте (т. Е. В датской кроне, но ваш MOSS использует евро), вам нужно будет конвертировать эти суммы в официальную валюту вашего MOSS. Используйте официальные курсы обмена Европейского центрального банка.

На основе введенной вами информации веб-сайт MOSS автоматически рассчитает размер вашей задолженности по НДС. Затем вы получите инструкции о том, как совершить платеж.

Чтобы получить более подробные сведения и конкретные инструкции, прочтите наше руководство о , как подать ирландскую декларацию по НДС MOSS как предприятие, не входящее в ЕС .

А чтобы узнать о некоторых простых и умных приемах бухгалтерского учета, узнайте, как максимально увеличить налоговые декларации вашей компании.

Полное руководство по НДС в ЕС для цифровых налогов

Сэкономьте время и избавьтесь от путаницы и разочарования, связанных с соблюдением требований ЕС по НДС, с помощью этого бесплатного руководства

Имеют ли компании, не входящие в ЕС, право на возмещение НДС в ЕС?

Конечно.Если вы переплатите НДС по схеме НДС MOSS, вы получите деньги обратно. Но это не будет от твоего МОХА; Возврат будет осуществляться непосредственно от различных налоговых органов, в которых находятся ваши клиенты. Таким образом, вы получите частичное возмещение из Испании, Германии, Венгрии или Италии. Это также означает, что возврат будет произведен в местной валюте.

Замечательно то, что возмещение осуществляется напрямую на ваш банковский счет, вне зависимости от того, какую банковскую информацию вы указали при регистрации в MOSS.Так что просто убедитесь, что эти данные актуальны!

Может ли компания, не входящая в ЕС, просто игнорировать НДС в ЕС?

Юридически, нет. Если вы решите не соблюдать закон ЕС о НДС, вы рискуете попасться в налоговые органы. С этим приходится платить за долгие годы неуплаты налогов плюс штрафы за несоблюдение правил. Такой удар потенциально может разрушить малый бизнес. Более того, если выяснится, что вы умышленно нарушили закон, вы можете попасть в суд. Никто не хочет, чтобы его признали виновным в мошенничестве, верно?

И последнее, но не менее важное: вы можете взглянуть на это с точки зрения этики: если вы пользуетесь привилегией продавать клиентам в их стране, разве вы не должны также уважать их законы? Это как раз то, что нужно сделать.

Как говорится, душевное спокойствие бесценно.

Звучит сложно. Что может помочь предприятиям из стран, не входящих в ЕС, обращаться с НДС?

Хорошо, может, все оказалось не так просто, как мы надеялись. Лучший способ прояснить и упростить это сумасшествие с НДС — использовать облачный инструмент бухгалтерского учета, который автоматизирует весь процесс — от начисления правильного НДС до сбора оплаты и выставления правильного счета. Все ваши записи надежно хранятся в Интернете для вас, даже если ваш компьютер выйдет из строя.

Quaderno берет на себя все это налоговое соблюдение за вас, так что вы можете тратить свое время на доминирование на европейском рынке — на улучшение вашего продукта, знакомство с клиентами, заботу о ваших сотрудниках или что-то еще, что имеет большее значение, чем беспокойство по поводу налоговых формальностей.

Фактически, Quaderno может выполнять все следующие действия:

• Рассчитать правильную сумму налога для каждого покупателя прямо на странице оформления заказа.

• Автоматически проверяйте номера НДС, которые вы получаете от клиентов.

• Собирайте и храните свидетельства о местонахождении покупателя, которые вам нужно получать при каждой продаже.

• Создавайте и отправляйте счета на разных языках и в разных валютах.

• Отправлять счета-фактуры НДС автоматически.

• Убедитесь, что вы никогда не переплачиваете по декларации по НДС.

• Уведомлять вас об изменении налоговой политики или налоговых ставок, чтобы вы всегда были в курсе.

И только так Quaderno может помочь с НДС в ЕС.Когда дело доходит до других налогов с продаж по всему миру, или вашего собственного подоходного налога, или просто повседневного выставления счетов и бухгалтерского учета — Quaderno преодолевает все трудности и представляет ваши бизнес-данные в доступной для понимания форме. Подпишитесь на бесплатную пробную версию и посмотрите, как Quaderno может избавиться от бюрократии за вас.

* В Quaderno мы любим предоставлять полезную информацию и передовой опыт в отношении налогов, но мы не являемся сертифицированными налоговыми консультантами. Для получения дополнительной помощи или если у вас возникнут сомнения, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или бухгалтеру.

Как работает НДС и как он работает?

НДС (налог на добавленную стоимость) — административная головная боль для многих людей. Он взимается компаниями за товары или услуги в точках продажи, и, поскольку это налог на потребление, он оплачивается конечным потребителем, а не компанией, продающей товары.

Это может быть утомительно, сложно и требует много времени, и вы можете понести большие расходы, если сделаете это неправильно.

В Великобритании, должна ли компания официально регистрироваться для уплаты НДС или нет, зависит от ее годового оборота и типа продаваемых товаров.Компании, которые не обязаны регистрироваться по закону, также могут зарегистрироваться.

Существует несколько разных ставок НДС, применимых к разным видам товаров в разных обстоятельствах. Хотя есть некоторые исключения, НДС применяется практически к каждой отдельной транзакции для огромного числа предприятий.

В этом руководстве вы узнаете, как платить НДС.

Что такое НДС?

В Великобритании НДС или налог на добавленную стоимость — это бизнес-налог, взимаемый государством с продаж товаров и услуг.Все предприятия, годовой оборот которых превышает текущий порог НДС (85 000 фунтов стерлингов в 20/21 году), должны зарегистрироваться для уплаты НДС и заполнить декларацию по НДС.

НДС — это потребительский налог, взимаемый при присвоении стоимости продукту. Другими словами, это налог, взимаемый с товаров / услуг, которые покупают люди и компании. Это косвенный налог, то есть предприятия собирают его от имени государства: компании добавляют НДС на свои товары и услуги, а затем уплачивают собранный НДС в HMRC.

Хотя компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, взимают со своих клиентов НДС на продаваемые продукты и услуги, они также платят НДС на продукты и услуги, которые они покупают, такие как сырье, профессиональные услуги или акции.

Тем не менее, предприятия, зарегистрированные в качестве плательщика НДС (за исключением предприятий с фиксированной ставкой, совершающих некапитальные закупки на сумму менее 2 000 фунтов стерлингов), могут требовать возврата НДС, который они платят на коммерческие расходы, при условии, что они зарегистрированы в качестве плательщика НДС. Поэтому они платят HMRC только разницу между суммой, которую они собрали, и суммой, которую они заплатили.Если у них больше расходов на НДС, чем они получают от клиентов, HMRC выплатит им разницу.

НДС взимается с большинства товаров и услуг, таких как:

• коммерческие продажи
• кредитные товары
• продажа бизнес-активов
• комиссия
Персоналу продано
• наименований, в т.ч. горячее питание в столовой
• деловых товаров, использованных в личных целях
• «непродажные», такие как подарки и частичный обмен.

Все эти предметы, к которым применяется НДС, известны как «налогооблагаемые поставки».НДС может указываться в верхней части цены при продажах между предприятиями, при этом многие цены указаны без НДС. Для прямой продажи потребителям цена включает НДС.

Любой бизнес с годовым оборотом более 85 000 фунтов стерлингов должен зарегистрироваться для уплаты НДС. Если годовой оборот вашей компании ниже этого порога, вы можете зарегистрироваться добровольно. Если вы зарегистрируетесь в качестве плательщика НДС, вам придется взимать НДС с клиентов. Если ваши клиенты являются другими предприятиями, зарегистрированными в качестве плательщика НДС, они могут вернуть уплаченный вами НДС.Вы также можете вернуть уплаченный НДС, сократив свои расходы.

Когда вы зарегистрируетесь в качестве плательщика НДС в HMRC, вам нужно будет начать вести учет НДС. Эти записи должны включать подробную информацию обо всем НДС, который вы взимали с клиентов, и обо всем НДС, который вы взимали. Вы можете найти более подробную информацию об этом позже.

Как работает НДС?

НДС применяется к большинству товаров и услуг. Компании, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС, фактически являются неуплаченными сборщиками налогов, взимающими НДС с продаваемых ими продуктов и уплачивающими потребительский налог в HMRC.Однако это не обходится без вознаграждения. Многие предприятия, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, экономят деньги, регистрируясь, и этот процесс становится все проще и проще с новым законодательством.

Предприятия обязаны не только собирать налог, но и уплачивать его со всех покупок, которые они совершают. Вместо того, чтобы передавать собранный НДС в HMRC каждый раз, когда происходит транзакция, компании подают декларацию по НДС, в которой указывается общая сумма, которую они собрали, и сумма, которую они выплатили в течение налогового квартала или года, в зависимости от схемы, которую они принимают.

НДС уплаченный и собранный НДС дифференцируется на входящий и исходящий налог. Предварительный налог — это НДС, который ваша компания уплатила своим поставщикам за торговое оборудование, материалы или расходы. Это включает в себя покупку профессиональных услуг, таких как оплата консультационных услуг или бухгалтерских услуг, а также телефонные звонки по делам или любые товары, которые вы покупаете для перепродажи.

Выходной налог — это налог, который вы взимаете с товаров и услуг, поставляемых вашим бизнесом. Вы взимаете выходной налог и взимаете его со своих клиентов.

Затем вам нужно будет сопоставить входящий налог с выходным налогом: нужно ли вам платить деньги в HMRC или нет, будет зависеть от того, сколько НДС вы взыскали и сколько вы заплатили.

Например, вы можете взимать НДС со всех своих клиентов, но платить НДС со всех товаров, приобретаемых у поставщиков. В большинстве случаев, если вы собираете больше НДС со своих клиентов, чем выплачиваете поставщикам и поставщикам услуг, вы будете должны HMRC излишки НДС.Если вы платите входящий налог больше, чем собираете выходной, вы можете заполнить форму и потребовать деньги у HMRC.

Текущие ставки НДС

Прежде всего, вы должны знать правильную ставку НДС для ваших товаров и услуг, чтобы вы могли правильно взимать ее и требовать возмещения НДС с покупок, сделанных вашей компанией.

В настоящее время существует три ставки НДС. Ставка, применяемая к вашему бизнесу, будет зависеть от товаров или услуг, которые вы предоставляете. Вы добавите этот НДС к цене своих продуктов и услуг при их продаже клиентам, будь то коммерческие или некоммерческие клиенты.

Стандартная ставка

Текущая стандартная ставка НДС в Великобритании составляет 20%, которая применяется к большинству товаров, услуг и покупок. Все, что считается предметом роскоши, также попадает в эту категорию, поэтому для пищевых продуктов, таких как мороженое и кондитерские изделия, используется стандартная ставка.

Пониженная ставка

НДС по сниженной ставке применяется к отдельным товарам. Эта сниженная ставка, как правило, составляет 5% и распространяется на такие товары, как детские автокресла, бытовое топливо или электроэнергию.

Нулевая ставка

Последней категорией НДС является нулевая ставка, которая представляет собой номинальную ставку НДС, применяемую к большинству продуктов питания, книг, газет и детской одежды. Все, что правительство Великобритании считает «важным», обычно попадает в эту категорию.

Также стоит отметить, что большинство товаров, которые вы поставляете в страны, не входящие в ЕС, и любые товары, которые вы предоставляете предприятиям ЕС, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, также имеют нулевую ставку. Хотя ставка не увеличивает плату за продукты, компании все равно должны регистрировать транзакции, связанные с этими товарами и услугами, и сообщать о них в своей декларации по НДС.

Если вы торгуете исключительно товарами или услугами с нулевой ставкой, вы можете быть освобождены от регистрации НДС. Однако вам нужно будет подать заявление на освобождение непосредственно в HMRC. Если вы освобождены от регистрации, вы не сможете требовать возврата НДС с любых коммерческих покупок или расходов.

Товары и услуги, освобожденные от уплаты налога

НДС не облагается НДС, который покрывает услуги в таких секторах, как медицина, стоматология, образование, финансы и страхование. Другие предметы, освобожденные от налога, включают почтовые марки и операции с недвижимостью.

Хотя нулевая ставка, хотя и является номинальной, все еще применяется и, следовательно, требует записей, освобожденные от налогообложения предметы не нужно учитывать в вашем налогооблагаемом обороте. Точно так же, если вы приобретаете товары, освобожденные от налога, с этих товаров не взимается НДС, подлежащий возмещению в HMRC.

HMRC включает следующие товары и услуги, освобожденные от НДС:

• страхование, финансы, кредит
• обучение и воспитание
• мероприятий по сбору средств благотворительными организациями
• подписок в членские организации
• Продажа, аренда и сдача внаем коммерческой земли или построек.

Если вы торгуете только товарами и услугами, освобожденными от НДС, ваш бизнес также будет освобожден от НДС. Это означает, что вы не сможете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, даже если ваш годовой оборот превышает 85 000 фунтов стерлингов. Вы также не сможете вернуть НДС на коммерческие расходы.

Падение НДС на торт Яффо

В то время как продукты питания и напитки обычно имеют нулевую оценку, есть некоторые типы продуктов, которые всегда имеют стандартную оценку, включая кейтеринг, кондитерские изделия, чипсы и соленые закуски и мороженое.Это ставит перед некоторыми пищевыми компаниями некоторую дилемму. Возьмем, к примеру, Jaffa Cake. В 1991 году компания Jaffa Cake стала предметом споров по поводу НДС, заявив, что их печенье в шоколаде на самом деле было пирожным. Почему?

В то время как торты и обычное печенье имеют нулевую оценку, печенье в шоколаде попадает в категорию кондитерских изделий и, таким образом, становится стандартным рейтингом. Настаивая на том, что Jaffa Cakes — это на самом деле пирожные, а не шоколадное печенье, McVitie’s лоббировал нулевую ставку НДС.Однако HMRC оспорила эту классификацию в 1991 году. Дело привлекло широкое внимание средств массовой информации и закончилось судом по НДС, где присяжным был поставлен решающий вопрос: торт или печенье?

Суд вынес решение в пользу McVitie’s, официально классифицировав продукт как торт. К счастью для поклонников Jaffa Cake, которые не столкнулись с повышением цены НДС — что могло помешать Jaffa Cakes стать самым продаваемым тортом (или печеньем) в Соединенном Королевстве в 2012 году.

Как взимать НДС

После того, как вы определитесь со ставкой НДС, взимаемой с каждого из ваших продуктов и услуг, вы можете применить этот сбор.Обязательно выполните следующие действия при начислении НДС с ваших клиентов:

• взимать НДС по правильной ставке
• рассчитать НДС, если указана единая цена, которая включает или не включает НДС
• показать детали НДС в вашем счете-фактуре
• показать транзакцию в вашем счете НДС
• укажите сумму в вашей декларации по НДС.

HMRC обозначает все счета-фактуры продаж, включая НДС, как «счета-фактуры с НДС». Счета-фактуры НДС должны соответствовать HMRC, выполняя определенные требования.

Требования к счету-фактуре НДС

Есть три типа счетов-фактур. HMRC устанавливает разные требования для каждого вида счетов, которые вы можете найти ниже. Полный список требований HMRC можно найти на веб-сайте HMRC.

Полные счета-фактуры НДС

Для большинства транзакций используется полный счет-фактура НДС. В полных счетах-фактурах должно быть указано:

• наименование поставщика, адрес и регистрационный номер плательщика НДС
• наименование и адрес лица, получающего поставленные товары
• уникальный идентификационный номер
• дата выпуска
• дата поставки товаров или услуг (в некоторых случаях совпадает с датой выдачи)
• описание поставляемых товаров или услуг, включая количество каждой позиции
• Цена за шт. Без НДС
• ставка НДС начисляется за единицу
• Ставка скидки на товар
• общая сумма без НДС
• общая сумма НДС.

Измененные счета-фактуры НДС

В настоящее время для розничных поставок на сумму более 250 фунтов стерлингов необходимо использовать измененный счет. Он должен включать всю информацию, указанную выше, а также общую сумму, включая НДС.

Упрощенные счета-фактуры НДС

В настоящее время для любых розничных поставок на общую сумму менее 250 фунтов стерлингов вы можете использовать упрощенный счет-фактуру с НДС. В упрощенных счетах должно быть указано только:

• наименование поставщика, адрес и регистрационный номер плательщика НДС
• уникальный идентификационный номер
• время поставки товаров или услуг
• описание поставляемых товаров или услуг
• ставка НДС начисляется за единицу
• общая сумма с учетом НДС.

Вы должны использовать полностью уникальный номер для каждого выставляемого счета. Номер должен быть последовательным — вы можете использовать другую последовательность для каждого клиента, если серия счетов-фактур уникальна. Некоторые компании предпочитают использовать в счетах префиксы клиентов. Если вы решили использовать префиксы клиентов, убедитесь, что у каждого клиента есть уникальный префикс.

А как насчет счетов-фактур в иностранной валюте?

Если вы выставляете счета по операциям в иностранной валюте, вы должны указать в счете общую сумму подлежащего уплате НДС в фунтах стерлингов.Для любых счетов-фактур, написанных на иностранном языке, вы должны сохранять перевод счета-фактуры на английский язык. HMRC может запросить перевод на английский язык, и вы должны предоставить его в течение 30 дней.

Когда вы конвертируете общую сумму подлежащего уплате НДС в фунты стерлингов из иностранной валюты, вы должны использовать один из методов, предоставленных HMRC:

• рыночный курс продажи на момент поставки
• курс Европейского центрального банка
• обменный курс HMRC за период.

Если вы хотите использовать метод учета для иностранных счетов-фактур, который не указан выше, вам нужно будет связаться с HMRC для получения разрешения.

Требование возврата НДС

Как предприятие, вы, как правило, можете требовать возврата НДС, уплаченного при покупке товаров и услуг для вашего бизнеса. Это называется возмещением НДС. Если вы приобрели товары, которые также предназначены для личного пользования, вы можете потребовать назад только часть НДС. Допустим, у вас есть мобильный телефон, который вы используете как для профессиональных, так и для частных звонков: если 60% ваших звонков связаны с бизнесом, вы можете вернуть 60% НДС по тарифному плану мобильного телефона.

Вы можете требовать возврата только НДС, который применяется к покупкам для коммерческих целей, облагаемых НДС. Это исключает такие вещи, как деловые развлечения — например, многие компании приглашают клиентов на обед, который попадает в эту категорию. НДС, который вы платите за обед в ресторане для клиента, не подлежит возмещению предварительным налогом. Есть и другие случаи, когда вы не сможете вернуть НДС, например:

• товаров и услуг, используемых вашим бизнесом для поставок без НДС
• единиц куплено в стране ЕС
• коммерческих активов передано вам как непрерывно действующее предприятие
• товаров и услуг для личного пользования.

Для возврата нужна квитанция НДС

Чтобы требовать возврата НДС с покупки, у вас должна быть действующая квитанция об НДС от вашего поставщика. Это служит доказательством покупки и показывает, что вы уплатили входящий НДС по этой транзакции. Без действующей квитанции об уплате НДС вы не можете требовать возврата налога.

Многие поставщики предоставляют квитанции об НДС, в которых отсутствует важная информация. Уведомления о доставке, подтверждения по электронной почте или письма не считаются действительными квитанциями об НДС.Как и в счетах-фактурах, действительные квитанции по НДС должны включать:

• Уникальный номер счета
• Наименование и адрес продавца
• Регистрационный номер плательщика НДС продавца
• Дата выставления счета
• Дата поставки, иначе известная как налоговая точка
• Ваше имя и адрес
• Описание предоставленных вам товаров или услуг.

Счета-фактуры и квитанции с НДС служат подтверждением ваших данных о входящем и исходящем налогах.Получив их, вы можете потребовать обратно свой НДС. Эти счета и квитанции можно хранить в электронном формате.

Как вернуть НДС

Восстановить НДС очень просто. При подаче декларации по НДС введите общую сумму начисленного НДС и общую сумму уплаченного НДС. Если вам должны деньги от HMRC, отображается эта сумма. Затем укажите данные своей учетной записи в онлайн-учетной записи НДС. Если HMRC задолжала вам какие-либо деньги в виде налога, вы получите возмещение НДС обычно в течение 30 дней с момента подачи декларации (если HMRC не имеет ваших банковских реквизитов, они могут отправить вам чек, известный как платежное поручение).

Убедитесь, что ваши поставщики предоставили вам действительный счет-фактуру, и не пытайтесь требовать возврата НДС по любым счетам, которые могут быть недействительными. В случае сомнений перед подачей заявления стоит посоветоваться с бухгалтером, чтобы избежать сюрпризов со стороны налогового инспектора.

Интерес к ошибкам, допущенным HMRC

Если ошибка со стороны HMRC приводит к тому, что ваша компания платит слишком большую сумму НДС, занижает НДС или не позволяет вам вернуть НДС в нужное время, ваша компания может потребовать проценты.Эти проценты могут быть востребованы в течение периода времени, в течение которого вы не можете использовать деньги. Претензии должны быть поданы в письменной форме и адресованы группе письменных запросов по НДС, которая рассмотрит каждый случай. Если у вашей компании есть назначенное контактное лицо в HMRC, вам следует направить претензию им.

Нужно ли моей компании регистрироваться в качестве плательщика НДС?

Порог НДС в настоящее время составляет 85 000 фунтов стерлингов. Это означает, что как только ваш бизнес достигнет товарооборота более 85 000 фунтов стерлингов за последние 12 месяцев или если его оборот достигнет порогового значения в течение следующих 30 дней, вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в HMRC.

Что делать, если мой деловой оборот упадет ниже порогового значения после регистрации?

Если ваша компания зарегистрирована в качестве плательщика НДС и ее годовой оборот значительно снизился, вы можете отменить регистрацию своей компании. Порог отмены регистрации составляет 83 000 фунтов стерлингов. Если ваш оборот упадет ниже этой суммы, вы можете попросить HMRC отменить регистрацию вашей компании в качестве плательщика НДС или отменить регистрацию вашей компании.

Освобожденные предприятия

Освобождение от НДС может применяться как к организациям, так и к товарам и услугам.Некоторые предприятия не могут зарегистрироваться для уплаты НДС. Если ваша компания продает только товары и услуги, освобожденные от НДС, сама компания также освобождается от НДС. Это освобождение применяется, даже если деловой оборот превышает порог в 85 000 фунтов стерлингов.

Для предприятий, которые продают только товары с нулевой ставкой или преимущественно с нулевой ставкой, вы можете избежать оформления документов для регистрации НДС для этой номинальной платы, обратившись непосредственно в HMRC для освобождения от НДС. Однако, если HMRC выдает вам свидетельство об освобождении от уплаты налогов, это означает, что вы также не можете требовать возврата НДС.

Подобно незарегистрированным предприятиям, компании, освобожденные от НДС, не могут взимать НДС с продаж и не могут требовать возврата НДС с любых коммерческих расходов. Точно так же им не нужно вести учет НДС или подавать декларации по НДС.

Предприятия, частично освобожденные от НДС

Компании могут продавать различные товары и услуги, некоторые из которых подлежат налогообложению, а некоторые освобождены от НДС. В этом случае компания частично освобождается от НДС. Предприятия, частично освобожденные от уплаты налогов, могут вернуть уплаченный ими НДС только при покупках, связанных с производством или приобретением товаров с НДС.Если это относится к вашему бизнесу, вы должны в первую очередь вести отдельный учет освобожденных от налогообложения продаж, а также подробные записи о том, как вы рассчитали, сколько НДС нужно вернуть.

НДС часто является сложной темой для компаний, частично освобожденных от НДС. Важнейший вывод состоит в том, что частично освобожденные предприятия должны применять только исходящий НДС к своим налогооблагаемым поставкам и применять нет к своим освобожденным поставкам . Это различие важно по двум причинам: чтобы покупатель не платил НДС, когда он не должен платить, и для определения суммы входящего НДС, которую бизнес может вернуть.

Как правило, вы не можете вернуть освобожденный предварительный налог. Тем не менее, если сумма освобожденного от уплаты предварительного налога относительно невысока, вы можете ее вернуть. Однако в настоящее время вы можете взыскать предварительный налог, относящийся к любому из следующего:

• налогооблагаемых поставок, которые вы производите
• поставок, которые вы осуществляете за пределами Великобритании, которые облагались бы налогом, если бы они были произведены в Великобритании (они известны как «иностранные» поставки)
• некоторые предметы, освобожденные от налогообложения (известные как «определенные» поставки).

Эти виды поставок известны как поставки с «правом удержания» предналога.Обычно вы не можете вернуть освобожденный входной налог, который относится к следующему:

• освобожденные поставки
• поставок, произведенных за пределами Великобритании, которые не будут облагаться налогом, если будут произведены в Великобритании.

Проблема возникает, когда предприятие несет предварительный налог на покупки, относящиеся как к налогооблагаемым, так и освобожденным от налогообложения поставкам. В этих случаях вы можете возместить предварительный налог только за ту часть, которая использовалась для налогооблагаемых поставок. Расчет этой части требует многоэтапного процесса.

Стандартный метод частичного освобождения

Прежде всего, бизнесу необходимо использовать процесс прямой атрибуции.Это включает в себя разделение НДС предприятия на следующие три категории:

1. 100% освобожденный входящий НДС: НДС, который относится к производству полностью освобожденных поставок
2. Входящий НДС, полностью облагаемый 100%: НДС, связанный с осуществлением полностью облагаемых налогом поставок
3. Остаточный входящий НДС: НДС, связанный с осуществлением как налогооблагаемых, так и освобожденных от налогообложения поставок. (Ваша общая сумма предварительного налога за вычетом налога, непосредственно отнесенного на этапы 1 и 2.)

Этот процесс показывает, какая часть вашего предварительного налога напрямую относится к вашим налогооблагаемым поставкам и освобожденным от налогообложения поставкам, и, следовательно, позволяет бизнесу отделить неоднозначный НДС.Первую цифру восстановить невозможно. Вторую цифру, однако, можно полностью восстановить. Третья цифра, остаточный налог, представляет собой серую зону — оставшийся НДС, который не вписывается ни в одну из предыдущих категорий. Это цифра, которая нас интересует при использовании метода ниже.

Определение того, какая часть остаточного входящего налога относится к налогооблагаемым поставкам, может быть сложной задачей. Одним из методов является стандартный метод частичного освобождения, который подходит для большинства малых предприятий.Поскольку этот метод определен в законе, компании должны использовать этот метод, если HMRC не даст вашему бизнесу прямого разрешения на использование так называемого специального метода. Стандартный метод работает следующим образом:

[Стоимость налогооблагаемых поставок за период (без НДС) / Общая стоимость поставок за период (без НДС)] x 100 = Возмещаемый процент остаточного входящего налога.

Затем вы применяете этот процент к рассчитанному оставшемуся входному налогу. Результирующее значение — это сумма оставшегося предварительного налога, которую вы можете возместить.Чтобы рассчитать ваш общий возмещаемый предварительный налогооблагаемый налог, добавьте это значение к непосредственно относимому налогооблагаемому предварительному налогу из шага 1.

Чтобы вычислить общий освобожденный от налога предварительный налог, сложите непосредственно относящийся к нему освобожденный входящий налог из шага 2 с суммой остаточного налога, который не был отнесен на налогооблагаемые поставки. Вы можете использовать эту общую сумму освобожденного от уплаты предварительного налога, чтобы рассчитать, применимо ли минимальное правило к вашему бизнесу.

Пример стандартного метода частичного освобождения

Полезно увидеть стандартный метод на практике.Непосредственно относя свой НДС, компания вычисляет, что:

• Его предварительный налог, относящийся исключительно к налогооблагаемым поставкам, составляет 10 000 фунтов стерлингов
• Его предварительный налог, относящийся исключительно к освобожденным поставкам, составляет 6000 фунтов стерлингов
• Входной налог с деловых развлечений составляет 500 фунтов стерлингов
• Его остаточный входной налог составляет 7 500 фунтов стерлингов
• Стоимость всех налогооблагаемых поставок без НДС = 120 000 фунтов стерлингов
• Стоимость освобожденных поставок = 60 000 фунтов стерлингов

Используя стандартный метод, мы берем стоимость налогооблагаемых поставок в периоде, делим на общую стоимость поставок в периоде и умножаем на 100.В этом примере это вычисление выглядит следующим образом:

[120 000 / (120 000 + 60 000)] x 100 = 66,67%, которое следует округлить до 67%. Эта цифра представляет собой возмещаемый процент остаточного предналога.

Таким образом, возмещаемая сумма входящего налога на остаток составляет 7 500 фунтов стерлингов x 67% = 5 025 фунтов стерлингов фунтов стерлингов.

Специальный метод

Специальный метод — это вариант для предприятий, которые считают, что стандартный метод не дает справедливого возмещения входящего налога.В то время как стандартный метод позволяет добиться этого для большинства небольших компаний, некоторые более крупные компании могут пожелать получить разрешение на использование специального метода. Для этого вам нужно будет подать письменное заявление в HMRC.

Использование специального метода означает, что частично освобожденные от уплаты налоги предприятия могут определять сумму предналога, которую они могут вычесть. Возможные специальные методы включают распределение на основе транзакций и количества сотрудников.

Правило минимума

Теоретически вы не можете возместить НДС в отношении любых освобожденных от налогообложения поставок.Однако существует правило, где это возможно, при условии, что НДС ниже определенных пределов, известное как правило de minimis. Если общая стоимость освобожденного от уплаты предварительного налога незначительна, а именно меньше установленного значения, вы можете рассматривать ее как облагаемую налогом. Незначительные или минимальные освобожденные от налога суммы входящего налога обычно меньше:

• 625 фунтов стерлингов в месяц в среднем за налоговый период или дольше (или 1875 фунтов стерлингов в квартал)
• половина вашего общего предварительного налога (без учета заблокированного предварительного налога) в течение соответствующего периода.

Сумма должна соответствовать обоим этим условиям, чтобы пройти тест de minimis. Чтобы рассчитать вашу общую стоимость освобожденного входящего налога, вы должны добавить общий НДС, непосредственно относящийся к освобожденным поставкам (итоговая цифра из шага 1 выше), и добавить его к доле остаточного входящего налога, относящейся к освобожденным поставкам. Последняя цифра представляет собой общую сумму остаточного предналога за вычетом возмещаемой суммы.

Есть два других, более простых способа выяснить, является ли ваш предварительный налог минимальным.Вы можете сначала использовать эти простые тесты, чтобы проверить, достигли ли вы минимального предела, прежде чем использовать более сложный метод, описанный выше.

Простой минимальный тест 1

Чтобы пройти этот тест, убедитесь, что общая сумма входящего НДС не превышает в среднем 625 фунтов стерлингов в месяц, а стоимость освобожденных поставок не превышает 50% от стоимости всех поставок.

Простой минимальный тест 2

Общая сумма начисленного НДС за вычетом входящего НДС, непосредственно относимого к налогооблагаемым поставкам, составляет в среднем не более 625 фунтов стерлингов в месяц, а стоимость освобожденных от налогообложения поставок составляет не более 50% от стоимости всех поставок.

Если входящий НДС, освобожденный от уплаты, ниже минимального лимита, предприятия могут возместить весь свой уплаченный входящий НДС. Любой частично освобожденный бизнес, который заполняет декларацию по НДС каждый месяц или каждый квартал, должен делать частичное освобождение для каждого периода. В конце года НДС вы должны затем выполнить годовой расчет, чтобы проверить, не был ли превышен минимальный лимит в годовых цифрах. Этот расчет может повлиять на возмещение НДС компании.

Если ежегодные расчеты показывают, что минимальный порог не был нарушен, тогда весь уплаченный входящий НДС может быть возмещен, включая входящий НДС, относящийся к освобожденным поставкам.Это означает, что если какой-либо входящий НДС был ранее ограничен в любой из месячных или квартальных периодов, когда минимальный лимит был превышен, этот входящий НДС становится возмещаемым путем ежегодной корректировки. Компании могут производить ежегодную корректировку с помощью декларации по НДС либо в последней декларации за год, либо в первой декларации следующего года.

С другой стороны, если годовой расчет покажет, что минимальный лимит был нарушен, бизнес должен будет выплатить HMRC любой входящий НДС, относящийся к освобожденным поставкам, возмещенным в конкретный период, посредством ежегодной корректировки.

Годовая корректировка

Ежегодная корректировка служит двум целям. Во-первых, чтобы проверить освобожденный входной налог в соответствии с правилами de minimis, как мы видели выше. Во-вторых, полезно рассмотреть возможность использования товаров и услуг в течение более длительного периода. Год частичного освобождения предприятия от уплаты налогов заканчивается в марте, апреле или мае, в зависимости от кварталов, в которых он возвращает НДС, когда происходит ежегодная корректировка.

Новые предприятия, частично освобожденные от уплаты налогов

Для новых предприятий, находящихся на ранних стадиях торговли, стандартный метод может не дать справедливого и разумного результата, даже если он, скорее всего, даст результат после того, как компания утвердится.В этом случае эти новые предприятия могут использовать альтернативный метод расчета для расчета возмещаемого входящего налога без получения специального разрешения от HMRC. Это избавляет новую компанию от необходимости добиваться одобрения специального метода в течение ограниченного времени. Новый частично освобожденный бизнес может использовать этот расчет в течение:

• период его регистрации — с даты первой регистрации компании в качестве плательщика НДС до дня до начала ее первого налогового года
• его первый налоговый год (обычно относится к первому периоду из 12 месяцев, начинающемуся 1 апреля, 1 мая или 1 июня, после окончания периода регистрации) при условии, что предприятие не облагалось предварительным налогом, связанным с освобожденными поставками во время его регистрации период
• за любой налоговый год при условии, что компания не понесла предналоговый налог в отношении освобожденных от налогообложения поставок в предыдущем налоговом году.

По истечении любого из этих периодов предприятие должно вернуться к обычному стандартному методу расчета, основанному на стоимости поставок. Этот вариант для новых компаний — всего лишь вариант: предприятия, недавно освобожденные от уплаты налогов, могут по-прежнему работать стандартным методом или получить одобрение специального метода, если они того пожелают.

Эта альтернатива рассчитывает возмещение предналога на основе использования. При использовании этого метода предприятия должны посмотреть на свои основные источники расходов и определить, в какой степени они относятся к налогооблагаемым поставкам.У большинства новых компаний будет надежный бизнес-план, в котором они будут тщательно учитывать свои затраты, что обычно служит идеальной основой для справедливого возмещения входящего налога.

Чтобы оставаться последовательным, любой бизнес, который применяет метод на основе использования для расчета своего предналога, должен также рассчитывать ежегодную корректировку на основе использования. Если компания не возмещает предварительный налог на основе использования, но имеет право на получение, бизнес все же может решить рассчитывать свою годовую корректировку на основе использования. Этот вариант предлагает максимальную гибкость новым частично освобожденным фирмам, чтобы гарантировать возмещение справедливой суммы входящего налога.

В этих случаях нет необходимости сообщать HMRC при использовании метода, основанного на использовании. HMRC сможет определить, что компания выбрала вариант восстановления на основе использования, если он не использует обычный расчет на основе значений. Точно так же, если компания возмещает предварительный налог, используя расчет на основе стандартных значений, HMRC будет считать, что она выбрала не возмещение на основе использования.

Должен ли мой бизнес добровольно регистрироваться в качестве плательщика НДС?

Некоторые предприятия предпочитают добровольно регистрироваться для уплаты НДС, даже если их годовой оборот ниже порогового значения в 85 000 фунтов стерлингов.Некоторым компаниям может быть выгоднее зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.

Снижение затрат

Основным недостатком регистрации в качестве плательщика НДС является то, что вы должны взимать с клиентов НДС, увеличивая их цены. Однако, если ваш бизнес продается другим компаниям, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, ваши клиенты смогут вернуть свой НДС, а это означает, что такое повышение цен вряд ли повлияет на ваши продажи. После этого вы сможете вернуть НДС на свои коммерческие расходы, увеличив свою прибыль и сведя к минимуму свои расходы.

Если вы продаете физическим лицам, необоснованное добавление НДС может привести к значительному увеличению затрат, что может снизить количество ваших продаж. В этом случае стоит проверить, будет ли сумма, которую вы сэкономите на возмещении НДС на такие расходы, как затраты на материалы и производство, перевешивают деньги, потерянные в результате продаж.

Подробнее admin

Еще одним существенным недостатком регистрации для плательщика НДС является необходимость в дополнительном бухгалтерском учете. Регистрация в качестве плательщика НДС означает, что вы должны отслеживать НДС на свои расходы и доходы в виде квитанций и счетов-фактур и подавать декларацию по НДС каждый квартал.Правила НДС сложны, и если вы продаете клиентам в разных странах, вам, возможно, придется взимать разные цены НДС. Обновление компьютерных систем и сайтов электронной коммерции для включения этих изменений цен может быть дорогостоящим и потребовать значительных административных усилий.

Компании, платящие НДС, имеют лучшую репутацию

Многие компании с большей вероятностью примут контракты с предприятиями, зарегистрированными в качестве плательщика НДС. Регистрация в качестве плательщика НДС может повысить уровень доверия к вашему бизнесу, придав ему вид более крупной и стабильной компании.

Ретроспективная прибыль

Значительным преимуществом регистрации в качестве плательщика НДС является то, что вы можете требовать возврата НДС по транзакциям, совершенным до вашей регистрации. В настоящее время вы можете вернуть НДС на товары, приобретенные до даты регистрации, в своей первой декларации по НДС, при условии, что эти товары у вас остались. Это правило применяется к любым товарам, приобретенным вами в течение четырех лет до регистрации плательщика НДС.

Как сообщить об НДС: выбор схемы НДС

Каждой компании необходимо выбрать определенную систему, чтобы информировать правительство о том, сколько НДС они взимают и сколько НДС они заплатили.Для этого есть несколько способов. Основные отличия заключаются в том, как вы отчитываетесь перед HMRC.

Стандартный метод учета НДС

Этот процесс является наиболее распространенным методом расчета и подачи НДС. Стандартный метод просто включает ведение учета НДС всех покупок и продаж. Вы можете сделать это вручную или использовать бухгалтерское программное обеспечение для автоматического сбора данных по НДС. Затем вы используете эту информацию для заполнения квартальной декларации по НДС четыре раза в год.Вы должны будете оплачивать задолженность по НДС ежеквартально, и все причитающиеся вам суммы НДС будут выплачиваться также ежеквартально.

Годовая схема бухгалтерского учета

Эта альтернатива стандартному методу учета НДС подходит только для предприятий с годовым оборотом не более 1,35 миллиона фунтов стерлингов. Он работает по тому же принципу, что и стандартный метод учета НДС, но вместо того, чтобы подавать квартальные отчеты, вы должны сообщать НДС только один раз в год.

Согласно этой схеме, вы должны вносить авансовые платежи по НДС в счет вашего счета по НДС, но вам нужно подавать налоговую декларацию только один раз в год.Затем вы должны сделать девять ежемесячных или три ежеквартальных промежуточных платежа в течение года, прежде чем погашать непогашенный остаток в конце года. Эти авансовые платежи основаны на вашем последнем доходе. В конце года вы подаете декларацию по НДС и оплачиваете остаток, который представляет собой непогашенный остаток вашего счета по НДС, за вычетом авансовых платежей. Если вы переплатили, вы можете подать заявление на возврат НДС, и HMRC вернет переплаченные средства.

Вы можете использовать годовой бухгалтерский учет, если оцениваете, что ваш облагаемый НДС оборот, то есть все, что вы продали, что не освобождено от НДС, в течение следующего налогового года будет не более 1 фунта стерлингов.35 миллионов.

Схема фиксированной ставки

Обычно предприятия платят или возвращают разницу в НДС между исходящим НДС, взимаемым с клиентов, и входящим НДС, который они уплатили. Вместо того, чтобы отслеживать весь НДС, который они взимают и собирают, предприятия по схеме фиксированной ставки уплачивают фиксированную ставку НДС, которая представляет собой процент от их оборота. Фиксированная ставка, которую вы платите, зависит от отрасли, в которой вы работаете.

Вам все равно придется взимать НДС по счетам, но вам не нужно документировать детали НДС для каждой транзакции.Вы также не сможете вернуть НДС со своих покупок. Эта схема открыта только для малых предприятий с оборотом НДС до 150 000 фунтов стерлингов без НДС.

Схема кассового учета

Если вы используете стандартный учет НДС, вам нужно будет заполнять декларацию по НДС ежеквартально. Вы можете сократить объем бумажной работы и упростить управление денежным потоком с помощью схемы учета наличности.

Согласно этой схеме, вместо учета НДС на основе выставленных счетов-фактур вы будете учитывать только НДС по произведенным и полученным платежам.Таким образом, вы будете платить НДС со своих продаж только тогда, когда покупатели заплатят вам, и вы можете вернуть НДС со своих покупок только после того, как заплатите своему поставщику. Эта схема полезна для предприятий, которые выставляют своим клиентам счета с продленными сроками оплаты, или для компаний, которые пытаются поддерживать здоровый денежный поток.

Компании должны соответствовать нескольким требованиям, чтобы иметь право использовать схему учета наличных средств, как указано на правительственном веб-сайте. Примечательно, что стоимость налогооблагаемых поставок бизнеса в следующем году должна составлять 1 фунт стерлингов.35 миллионов или меньше. Компания также не должна иметь невыплаченных налоговых деклараций или быть должна HMRC какие-либо деньги без согласованного плана погашения. Вдобавок к этому, компания не будет иметь права, если HMRC уже написала им, отказав им в доступе к схеме.

Схема маржи НДС

Согласно схемам маржи НДС, налог применяется только к разнице между тем, что вы заплатили за предмет, и тем, за что вы его продали, а не к полной продажной цене. К разнице применен НДС 16.67%.

Вы можете выбрать схему маржи, если продаете подержанные товары, произведения искусства, антиквариат или предметы коллекционирования. Например, если вы продаете картину за 2000 фунтов стерлингов и продаете ее за 3000 фунтов стерлингов, в соответствии с маржинальной схемой вы заплатите 16,67% НДС с разницы в 1000 фунтов стерлингов, что составит 166,70 фунтов стерлингов.

Поддержка с удержанием НДС
Компании могут понести значительные штрафы, если они не учтут НДС правильно. Помимо ошибок в бухгалтерском учете, компании могут быть серьезно наказаны за несвоевременную подачу документов, несвоевременную оплату или предоставление неверной информации.НДС сложен и требует много времени, и не стоит рисковать большим штрафом. Чтобы помочь вам не упустить свой НДС и бухгалтерский учет, вам следует подумать о найме бухгалтера, чтобы ваши налоговые декларации соответствовали требованиям. Кроме того, автоматизированное программное обеспечение может значительно сэкономить время. Программное обеспечение для бухгалтерского учета может автоматизировать сбор данных и составление отчетов, что может значительно сократить ваше время и вероятность ошибки. Однако сочетание бухгалтерского и бухгалтерского программного обеспечения почти всегда является лучшим вариантом / необходимым.

Как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС

Независимо от того, требуется ли вам по закону регистрироваться в качестве плательщика НДС или вы хотите сделать это добровольно, вы можете сделать это, зарегистрировавшись онлайн в HM Revenue & Customs.У HMRC есть онлайн-служба НДС, которую вы можете использовать, иногда известная как учетная запись государственного шлюза. После того, как вы зарегистрируетесь в качестве плательщика НДС, вам нужно будет подать все свои декларации по НДС в HMRC. Как и в случае подачи годовой отчетности, многие предприятия предпочитают назначить агента, например бухгалтера, для связи с HMRC и подачи деклараций по НДС от имени компании.

Подача заявки на исключение или исключение из регистрации

Регистрация в качестве плательщика НДС работает несколько иначе для компаний, желающих получить освобождение от регистрации или исключение.Это может относиться к компаниям, торгующим исключительно позициями НДС с нулевой ставкой, или к предприятиям, которые рассчитывают превысить порог оборота только временно. В этих случаях в настоящее время необходимо подать заявление об исключении по почте, используя форму НДС1.

Важно отметить разницу между освобождением от регистрации от уплаты НДС и освобождением от регистрации. Например, если ваш бизнес неожиданно превысит порог НДС из-за временного всплеска продаж, вам нужно будет уведомить HMRC в течение 30 дней, объяснив, почему ожидаемые налогооблагаемые продажи вряд ли превысят порог отмены регистрации в 83000 фунтов стерлингов в следующие 12 месяцев. .Если HMRC согласится с вашими доводами, для вашей компании будет действовать исключение в отношении регистрации на данный момент.

Освобождение другое. Исключение — это возможность для незарегистрированных предприятий, годовой оборот которых превышает регистрационный порог, но чьи продажи относятся исключительно или в основном к товарам с нулевой ставкой. Основание для освобождения исходит из предположения, что входящий налог предприятия превысит выходной налог. Опять же, компания должна подать запрос в течение 30 дней после превышения порогового значения.

Ретроспективное освобождение и исключение

На практике может быть трудно придерживаться правила 30 дней для запроса освобождения или исключения. Так часто бывает, например, с отдельными работниками, которые могут превышать регистрацию из-за большой разовой работы. Предположим, у строителя есть разовая работа в течение 12 месяцев до 31 марта 2019 года. Возможно, только в январе 2020 года он подаст свою налоговую декларацию о самооценке, когда его бухгалтер осознает временное нарушение порогового значения из-за предыдущий налоговый год.

В этих случаях, несмотря на то, что с момента превышения порогового значения прошло почти десять месяцев, застройщик может запросить исключение из регистрации НДС. Вместо того, чтобы основывать запрос на фактических цифрах оборота, достигнутых с марта 2019 года, уловка в этом гипотетическом случае будет заключаться в том, чтобы основывать утверждение на известных фактах на 31 марта 2019 года о том, почему застройщик знал, что их продажи за 12 месяцев до 31 года. В марте 2020 года будет меньше 83000 фунтов стерлингов. Разница здесь небольшая, но существенная.Если вы ошиблись, это может означать, что HMRC откладывает регистрацию разработчика до 1 мая 2019 года, поэтому стоит взглянуть на руководство по ретроспективным приложениям, опубликованное HMRC.

Подача заявки по почте

Если вы регистрируете подразделения корпорации под отдельными номерами плательщиков НДС, вы также должны подать заявку по почте. Почтовая регистрация также необходима для фермеров, желающих подать заявку на участие в Программе единой ставки для сельского хозяйства, которая предусматривает добавление единой ставки для фермеров в размере 4%.Бухгалтеры, подающие регистрацию плательщика НДС от имени клиента, также отправят соответствующее заявление по почте.

На правительственном веб-сайте есть несколько почтовых бланков для разных заявителей.

1. Используйте НДС1A, если вы занимаетесь «дистанционными продажами» из ЕС в Великобританию.
2. Используйте НДС1B, если вы приобретаете товары на сумму более 85 000 фунтов стерлингов из страны ЕС.
3. Используйте VAT1C, если вы продаете активы, по которым было запрошено возмещение 8 ^th или 13 ^th .

Детали для предоставления

При подаче заявки онлайн или по почте вам необходимо будет предоставить следующую информацию:

• подробности о статусе бизнеса
• Номер национального страхования (NI) или уникальный номер налогоплательщика
• данные о регистрации, если применимо
• подробных сведений обо всех связанных предприятиях за последние два года
• Контактные данные компании
• Вид деятельности компании
• Банковские реквизиты предприятия
• причина, по которой вы регистрируетесь для плательщика НДС
• реквизиты заявителя (лицо, регистрирующее бизнес по НДС).

Дата вступления в силу регистрации

Дата вашей регистрации называется «датой вступления в силу». Это означает, что вам придется платить HMRC любой НДС, подлежащий уплате, начиная с этой даты. Однако вы можете вернуть любой входящий НДС, уплаченный до этой даты, если вы все еще владеете товарами, за которые вы уплатили НДС.

Регистрация для онлайн-сервисов НДС

Независимо от того, подаете ли вы заявку онлайн или по почте, оформление документов по НДС теперь осуществляется онлайн. HMRC работает без бумажных документов с 2012 года (в основном), что означает, что после подачи заявки все вновь зарегистрированные предприятия должны подавать свои декларации по НДС в электронном виде.Если вы задолжали HMRC деньги, вы также должны платить НДС онлайн.

После того, как вы заполнили онлайн-заявку или по почте, вы должны получить свидетельство о регистрации плательщика НДС, известное как НДС4, в течение 30 рабочих дней. Затем вам нужно будет зарегистрироваться для получения онлайн-услуг НДС в HMRC, чтобы настроить свою учетную запись, где вы сможете подавать декларацию по НДС и производить платежи. Для создания учетной записи вам потребуется следующая информация:

• Ваш регистрационный номер плательщика НДС
• Почтовый индекс вашего места работы
• Дата вступления в силу вашей регистрации в качестве плательщика НДС
• Последний месяц последней поданной вами декларации по НДС
• Цифра из «Графа 5» в последней отправленной вами декларации по НДС (это поле может измениться при изменении формы, не забудьте дважды проверить это).

Ваш регистрационный номер плательщика НДС и дата регистрации будут указаны в вашем платеже 4. Последние две детали актуальны только для компаний, которые уже зарегистрировались в качестве плательщика НДС. Для компаний, недавно зарегистрированных в качестве плательщика НДС, вам, как правило, потребуется написать «N / A» для «последнего месяца подачи последней декларации по НДС» и 0,00 для «Box 5» (это поле может измениться при изменении формы, убедитесь, что чтобы дважды проверить это).

Возврат исторического НДС

Можно требовать уплаты НДС, уплаченного до даты регистрации в качестве плательщика НДС.Однако существуют независимые ограничения, которые применяются соответственно к товарам и услугам. В обоих случаях вам необходимо иметь счета-фактуры с НДС. Элемент НДС, который вы пытаетесь восстановить, должен представлять сумму, указанную в счетах, а не текущую ставку НДС.

Товаров

Вы можете вернуть НДС на любые товары, приобретенные в течение четырех лет до регистрации НДС, если выполняются все следующие условия:

• Предметы были куплены вашей компанией, сейчас зарегистрированы плательщиком НДС
• Эти позиции предназначены для целей вашего бизнеса, облагаемого НДС
• Вы все еще держите предметы, или они были использованы для изготовления других товаров, которые у вас остались.

Обратите особое внимание на второе условие. Если товары используются в рамках деятельности, которая не облагается НДС, вы не можете вернуть НДС. HMRC рекомендует компаниям проводить инвентаризацию при регистрации НДС и хранить данные об истечении срока годности приобретенных товаров.

Услуги

Что касается услуг, вы можете рассчитывать только на шесть месяцев назад. В отношении услуг, оплаченных вами в течение этого шестимесячного периода, должны выполняться следующие условия:

• Услуги были куплены вашей компанией, в настоящее время зарегистрирована плательщиком НДС
• Услуги были предоставлены для целей вашего бизнеса, облагаемого НДС.

Услуги, за которые вы можете вернуть НДС, могут включать в себя бухгалтерские сборы или плату за юридические консультации, что часто имеет место для новых предприятий.

Как подать декларацию по НДС

Для декларации НДС требуется тщательный учет, как и для любой налоговой подачи в HMRC. Вам необходимо будет вести тщательный учет всех квитанций о покупке, а также счетов, отправленных вашей компанией, которые включают НДС. Соответствующие документы включают банковские выписки, квитанции, счета и отдельные бизнес-операции.Вы также должны вести учет всех приобретаемых и производимых вами расходных материалов.

При подаче декларации по НДС вам необходимо предоставить сводку за отчетный период, включая такую ​​информацию, как:

• общая сумма продаж и покупок
• сумма НДС, которую вы должны (предварительный налог)
• сумма НДС, которую можно вернуть (исходящий налог)
• , каков ваш возврат НДС от HMRC (ваш входной налог за вычетом выходного налога).

Даже если у вас нет НДС для уплаты или возврата, то есть вы уплатили точную сумму НДС, которую вы собрали, вы все равно должны подать декларацию по НДС в HMRC.Записи должны быть актуальными и храниться в безопасном месте. Налоговые инспекторы могут прийти в любое время и попросить показать любые записи по НДС за последние шесть лет.

Это трудоемкий и сложный процесс, требующий большого количества документов. Если вы не ведете учет или предоставите ложную информацию, вы можете быть подвергнуты крупным штрафам или другим видам штрафов. Чтобы высвободить драгоценное время и обеспечить правильную подачу деклараций, многие компании предпочитают делегировать бухгалтеру заботу о возврате НДС.

Как вести учет НДС

Вы можете вести учет НДС на бумаге, в электронном виде или с помощью программного обеспечения. Записи, необходимые для вашей декларации по НДС, должны быть в цифровом виде. Если вы потеряете какие-либо счета-фактуры или их невозможно прочитать из-за повреждения, вы можете попросить своего поставщика предоставить дубликат, но убедитесь, что он отмечен соответствующим образом.

Расчет цены НДС

Вы должны учитывать НДС на полную стоимость любых товаров, которые вы продаете. Это требование применяется даже в тех случаях, когда вы получили товары или услуги вместо денег, в случае частичного обмена.Это также применимо, если вы не взимали НДС с клиентов явным образом — предполагается, что цена включает НДС.

Если вы продаете товары, вы должны решить, какой НДС регистрировать. Вам также может потребоваться выяснить, сколько НДС вы заплатили за товары. Прежде всего, определите, включен ли в цену НДС или нет.

Цены с НДС

Чтобы рассчитать цену, которая включает текущую стандартную ставку 20% НДС, умножьте цену без НДС на 1,2. Таким образом, если вы покупаете партию мобильных телефонов за 2000 фунтов стерлингов без НДС, цена, включая НДС, будет равна 2000 x 1.2 = 2400 фунтов стерлингов, включая НДС.

Для расчета цены, включающей пониженную ставку 5% НДС, умножьте цену без НДС на 1,05. Таким образом, для партии детских автокресел стоимостью 1000 фунтов стерлингов без НДС цена с учетом НДС будет составлять 1000 x 1,05 = 1050 фунтов стерлингов.

Цены без НДС

Для расчета цены без НДС, взимаемой по стандартной ставке 20%, разделите цену с НДС на 1,2. Допустим, вы приобрели партию зарядных устройств для мобильных телефонов за 12 000 фунтов стерлингов и хотите выяснить, сколько это было без НДС.Цена без НДС будет 12 000 / 1,2 = 10 000 фунтов стерлингов. Это означает, что НДС, который вы заплатили за этот товар, составил 2 000 фунтов стерлингов (12 000–10 000).

Для партии детских кресел с пониженной ставкой 5% НДС, чтобы рассчитать цену без НДС, вы должны взять общую стоимость и разделить ее на 1,05. При цене 10 000 фунтов стерлингов цена без НДС составит 1000 / 1,05 = 952,38 фунтов стерлингов. В данном случае НДС, уплаченный по этой транзакции, составил 1000 — 952,38 = 47,62 фунта стерлингов.

Если вы хотите перепроверить свои расчеты или сэкономить время, вы можете использовать онлайн-калькулятор НДС, который сделает эту работу за вас (также стоит дважды проверить расчеты самостоятельно и проконсультироваться с бухгалтером, чтобы убедиться в правильности расчетов).

Розничные схемы НДС

Розничные схемы НДС

упрощают расчет НДС. Вместо того, чтобы определять, сколько НДС применяется к каждой сделанной вами продаже, вы можете сделать это только один раз для каждой декларации по НДС. Существует три розничных схемы НДС:

• Схема торговой точки, при которой вы определяете и регистрируете НДС в торговой точке
• Схема распределения, при которой вы покупаете товары для перепродажи
• Схема прямого расчета, при которой вы совершаете небольшое количество продаж с использованием одной ставки НДС, а большинство — с другой.

Схема торговых точек

Схема торговых точек применяется к розничным торговцам, которые могут определить ставку НДС для товаров, проданных во время продажи. Например, если у вас есть электронный кассовый аппарат, он может автоматизировать этот процесс. Просто сложите все продажи по каждой ставке НДС. Для товаров со стандартной ставкой 20% разделите сумму продаж на 6, а для товаров со стандартной ставкой 5% разделите сумму продаж на 21.

Схема распределения

Если вы покупаете товары для перепродажи, вы можете воспользоваться схемой пропорционального распределения.Ваш оборот не должен превышать 1 миллион фунтов стерлингов в год без НДС. По этой схеме сложите общую стоимость товаров, которые ваша компания приобрела для перепродажи, по каждой ставке НДС. Разделите общую сумму покупки для каждой ставки НДС на общую сумму для всех покупок и умножьте результат на ваши общие продажи, разделив на 6 для товаров со стандартной ставкой 20% и разделив на 21 для товаров, оплачиваемых по сниженной ставке 5%.

Возьмем пример. Допустим, вы покупаете 20 000 фунтов стерлингов товаров по стандартной ставке 20%, 10 000 фунтов стерлингов товаров по сниженной ставке 5% и 10 000 фунтов стерлингов товаров с нулевой ставкой.Общая сумма ваших покупок равна 40 000 фунтов стерлингов. Скажем, ваш общий объем продаж составляет 50 000 фунтов стерлингов.

НДС на товары со стандартной оценкой будет: (20 000 фунтов стерлингов / 40 000 фунтов стерлингов) x 50 000 фунтов стерлингов / 6 = 4 166,67 фунтов стерлингов. НДС на товары с пониженным рейтингом будет: (10 000 фунтов стерлингов / 40 000 фунтов стерлингов) x 50 000 фунтов стерлингов / 21 = 595,24 фунта стерлингов. Таким образом, общая сумма НДС за период составляет 4 761,91 фунта стерлингов.

Схема прямого расчета

Эта схема может быть полезна для предприятий, которые осуществляют небольшое количество продаж по одной ставке НДС, но большинство — по другой ставке.Чтобы иметь право на участие в этой схеме, вы не можете иметь оборот, превышающий 1 миллион фунтов стерлингов в год, без НДС.

Для этой схемы вы должны суммировать ожидаемые отпускные цены (ESP) для ваших товаров меньшинства или большинства. Затем рассчитайте ESP для периода НДС. Если ваши товары оценены по стандартной ставке 20%, разделите общее ESP на 6. Если они имеют нулевой рейтинг, вычтите общее ESP из ваших общих продаж, чтобы получить 20% продаж, которые затем можно разделить на 6.

Если у вас есть товары по сниженной ставке, вычтите ESP ваших товаров по сниженной ставке из своих продаж, прежде чем рассчитывать НДС по ставке 20%.Затем рассчитайте НДС, подлежащий уплате за ваши товары по сниженной ставке, разделив ESP для указанных товаров на 21. Добавьте эту цифру к 20% НДС, чтобы получить общую сумму НДС.

Давайте посмотрим на пример. Допустим, ваш общий объем продаж составляет 20 000 фунтов стерлингов. Вычтите ESP для товаров с нулевой ставкой в ​​размере 2000 фунтов стерлингов и ESP для товаров со сниженной ставкой в ​​размере 100 фунтов стерлингов из общей суммы, что даст вам продажу товаров по ставке НДС 20%: 20000 фунтов стерлингов — 2000 фунтов стерлингов — 100 фунтов стерлингов = 17900 фунтов стерлингов. . Разделите на 6, чтобы рассчитать НДС, подлежащий уплате за 20% -ные товары: 17 900 фунтов стерлингов / 6 = 2983,33 фунта стерлингов.

Теперь разделите ESP товаров по сниженной ставке на 21, чтобы рассчитать их НДС: 100 фунтов стерлингов / 21 = 4 фунта стерлингов.76. Таким образом, общая сумма подлежащего уплате НДС составляет 2 983,33 фунта стерлингов + 4,76 фунта стерлингов = 2 988,09 фунта стерлингов.

Индивидуальная розничная схема

Для розничных торговцев с оборотом более 130 миллионов фунтов стерлингов без НДС вы должны заключить индивидуальное соглашение с HMRC в рамках их индивидуальной розничной схемы. Компании, которые не имеют права использовать вышеуказанные схемы розничной торговли или не могут использовать стандартный бухгалтерский учет, должны использовать индивидуальную схему розничной торговли.

Все эти розничные схемы могут использоваться вместе со схемой кассового учета, а также со схемой годового учета, но не могут использоваться со схемой фиксированной ставки.

Мошенничество с НДС

Мошенничество с НДС относится к случаям, когда компания не взимает НДС, когда они должны, или когда они взимают НДС, но не платят деньги в HMRC. Компания может совершить мошенничество с НДС по:

• просит оплатить наличными, чтобы не платить НДС за некоторые работы
• просит вас произвести платеж кому-либо, кроме компании
• не ставятся на учет по НДС, когда их оборот превышает порог
• , ложно утверждая, что подали заявку на номер плательщика НДС
• с использованием чужого номера плательщика НДС.

Мошенничество с НДС — это форма уклонения от уплаты налогов, и HMRC крайне серьезно относится к ней случайно или случайно.

Отчетность о кассовых выплатах

Предприятия должны декларировать все формы доходов, включая «наличные деньги» за работу. Если ваш работодатель или другое предприятие платит работникам «наличными» без уплаты подоходного налога или государственной страховки, вам необходимо связаться с горячей линией HMRC по борьбе с мошенничеством, поскольку это может быть случаем уклонения от уплаты налогов.

Также важно отметить, что сотрудники рискуют потерять свои трудовые права, помимо других льгот, если они будут принимать платежи наличными.В этих случаях работникам, возможно, придется самостоятельно уплачивать налоги и взносы в национальное страхование.

Выезд и проверки НДС

К вам может в любое время обратиться сотрудник НДС для проверки ваших записей по НДС. Во время визита инспектор по НДС проверит ваши записи по НДС, чтобы убедиться, что вы платите или возвращаете правильную сумму. Вы должны вести подробные бизнес-записи, чтобы указывать точную информацию в своих налоговых декларациях, чтобы избежать каких-либо процентов или штрафов.

Обычно HMRC напишет в вашу компанию и попросит перезвонить им, чтобы обсудить ваши записи.Они зададут вам несколько вопросов о ваших файлах и деловой активности, чтобы определить, достаточно ли у вас документации для выполнения ваших юридических обязательств. Этот звонок обычно занимает не более 15 минут. Используя предоставленную вами информацию, сотрудник HMRC определит, сможете ли вы подать точную налоговую декларацию на основе записей, которые вы ведете, и либо:

• проинформирует вас, если дальнейшие действия не требуются, что они подтвердят в письменной форме
• сообщит вам по телефону, что вам нужна дополнительная поддержка при заполнении налоговой декларации, и предоставит полезную ссылку
• решит, что вы рискуете не вести надлежащий учет, и сообщит вам, что вам необходимо личное посещение.
• передаст ваши данные группе бронирования, которая свяжется с вами и сообщит подходящую дату и время визита, которые они подтвердят в письменной форме после звонка.

HMRC также может посетить вас без предварительной записи в любое время, однако обычно они уведомят вас о посещении письмом за семь дней. При организации осмотра они сообщат вам, какие документы и записи они хотят видеть, ожидаемую продолжительность визита и желают ли они осмотреть ваше помещение. Для небольших предприятий посещения обычно занимают несколько часов, но для более сложных или крупных предприятий это может длиться несколько дней. Вы можете потребовать отсрочки проверки.

Во время визита сотрудник по НДС:

• обсудить с вами различные аспекты бизнеса
• даст вам представление о том, сколько времени займет проверка.
• Изучите записи, которые вы ведете.
• сообщит вам о любых переплатах или недоплатах.

После проверки HMRC напишет вам подробную информацию о посещении, включая все, что вам нужно улучшить в способе регистрации вашего НДС, любые исправления, которые вам могут потребоваться внести в свою учетную запись, и любые штрафы, которые вы, возможно, обязаны уплатить. .Если сотрудник обнаружит ошибку, вы имеете право потребовать пересмотра его решения другим сотрудником, который ранее не участвовал. Если вас по-прежнему не устраивает результат, вы можете подать апелляцию в независимый суд, если сделаете это в течение 30 дней с момента посещения.

Как платить НДС

Оплата НДС должна быть произведена онлайн в течение срока, указанного в вашей декларации по НДС. Если вы не уверены в сроке уплаты НДС, вы можете использовать калькулятор крайних сроков на правительственном веб-сайте.Существуют разные сроки, если вы используете схему годовой бухгалтерской отчетности или платежи по счету для оплаты.

HMRC в настоящее время принимает платежи по НДС в следующих форматах:

• По телефону или онлайн через Faster Payments
• Использование CHAPS
• Прямой дебет
• Баков
• Постоянное поручение
• Дебетовая или кредитная карта
• Через ваш банк или строительный кооператив.

Чтобы проверить, прошел ли ваш платеж, вы можете войти в свою онлайн-учетную запись НДС, которая должна обновиться в течение 48 часов с момента получения платежа.

Платежи по счету

Если ваша компания должна уплатить НДС более чем на 2,3 миллиона фунтов стерлингов за 12-месячный период, вы обязаны произвести платежи по счету. Платежи по счету — это авансовые платежи в счет вашего счета по НДС, которые производятся в конце второго и третьего месяцев каждого квартала с НДС. Затем вы должны внести балансирующий платеж за квартал с декларацией по НДС, которая представляет собой квартальное обязательство за вычетом произведенных платежей по счету.

HMRC рассчитывает ваши авансовые платежи на основе ежегодных обязательств вашей компании по НДС в период, когда вы превышаете порог НДС.Как правило, вам необходимо будет оплатить взносы, равные годовому обязательству вашей компании по НДС, разделенному на 24.

Как снять с учета НДС

Если вы больше не имеете права на регистрацию плательщика НДС по какой-либо причине, вы можете / должны отменить регистрацию. Это может произойти, если ваш бизнес прекращает торговлю или если вы присоединяетесь к группе НДС, когда две или более корпорации объединяются для учета своего НДС под одним регистрационным номером.

Вы также можете добровольно отменить регистрацию, если ваш годовой оборот упадет ниже порога отмены регистрации, который в настоящее время составляет 83 000 фунтов стерлингов.Вы можете отменить регистрацию для уплаты НДС, войдя в свою учетную запись НДС в Интернете, также известную как учетная запись государственного шлюза. Вы также можете сделать это по почте, заполнив и отправив форму НДС7.

HMRC обычно подтверждает отмену вашей регистрации плательщика НДС в течение трех недель. После этого подтверждения они сообщат вам официальную дату отмены регистрации, с которой вы не будете платить НДС и должны прекратить взимать плату. Не забудьте хранить свои записи по НДС в течение шести лет после отмены регистрации, поскольку HMRC все еще может запросить их в течение этого периода.

Могу ли я передать регистрацию плательщика НДС?

Есть возможность передавать регистрацию НДС от одного предприятия к другому. И человек, покупающий компанию, и человек, продающий бизнес, должны уведомить HMRC о том, что они хотели бы передать регистрацию НДС. Заявление на перевод можно подать онлайн через ваш онлайн-аккаунт НДС или по почте с использованием номера НДС68. HMRC обычно отвечает за три недели.

Международная торговля и НДС

Если вы торгуете с зарубежными компаниями, некоторые из ваших продаж могут выходить за рамки НДС Великобритании.Это означает, что НДС в Великобритании не будет применяться к вашим услугам. В этих случаях вы не взимаете НДС с продаж, совершаемых за пределами Великобритании, и не включаете эти цифры в свои декларации по НДС.

Если вы покупаете товары из другой страны ЕС, поставщик не взимает НДС. Вместо этого вы должны указать налог в своей декларации по НДС.

Если вы покупаете товары из страны, не входящей в ЕС, вы будете платить НДС при ввозе товаров в Великобританию, который будет частью вашего входящего НДС. Если товары останутся за пределами ЕС, они будут за пределами ЕС.

Если вы продаете товары предприятию, зарегистрированному в качестве плательщика НДС, в пределах ЕС, цена продажи будет нулевой. Вам все равно нужно записать эти продажи в своем возврате.

Как изменилась ставка НДС?

НДС

пришел на смену налогу на покупку в 1973 году. Хотя нулевая ставка существовала с момента введения НДС, стандартная ставка НДС колебалась в течение последних 50 лет, отражая как политические движения, так и состояние экономики. Самая низкая когда-либо ставка налога на добавленную стоимость составляла 8% с 1974 по 1979 год, а текущая ставка 20% — это самый высокий НДС за всю историю.

НДС для строителей

Для большинства работ, выполняемых строителями, применяется стандартная ставка 20% НДС. То же самое и с работой аналогичных мастеров, таких как сантехники, плотники и штукатуры. Однако есть и исключения.

Работа с нулевой оценкой

Если вы строите новый дом или квартиру, возможно, вам не придется взимать НДС. Это условие применяется, если дом новый, автономный (не связан изнутри с другими домами или квартирами), может использоваться независимо от любой другой собственности, может быть продан сам по себе и имеет соответствующее разрешение на планирование.Если эти условия применимы, вы можете взимать НДС по нулевой ставке с работы.

Например, если вы построите пристройку к существующему дому, вы не сможете взимать нулевую ставку НДС с работы, поскольку вы не можете продать пристройку без дома. Однако нулевая ставка будет применяться к квартире, построенной над магазином, даже если это здание используется для смешанного использования. Только работы в жилой части собственности будут иметь право на нулевую ставку.

Нулевая ставка НДС может также применяться к работе, которую вы выполняете для людей с ограниченными возможностями в их доме.Работа может включать такие изменения, как строительство пандуса, расширение дверных проемов или коридоров или установка ванной комнаты в соответствии с потребностями человека. Gov.uk также перечисляет работы, связанные с установкой, ремонтом или адаптацией любого оборудования, предназначенного для помощи инвалидам в их доме, такого как регулируемые кровати, подъемники и подъемники, как с нулевой оценкой.

НДС по сниженной ставке

Для некоторых видов работ строители могут взимать льготную ставку 5% НДС. Чтобы претендовать на льготную ставку, в настоящее время работа должна соответствовать одному из следующих:

• установка энергосберегающих изделий
• Переоборудование здания в дом или квартиру
• Ремонт пустующего дома
• жилищных улучшений на острове Мэн.

Некоторые типы зданий также не облагаются НДС, например, строительство благотворительных построек или ремонтные работы в охраняемых зданиях. Общественные жилые дома, такие как детский дом, дома престарелых, общежития для студентов и школьные интернаты, также в настоящее время освобождены от уплаты НДС.

Что делать, если я строю собственный дом?

Если вы строите собственный дом, вы можете иметь право требовать возмещения НДС за использованные строительные материалы и услуги.Эта ситуация применима, если вы строите новый дом, перестраиваете собственность в дом или строите собственность для благотворительности. Ваши строительные работы и материалы должны соответствовать стандартам HMRC, и вы должны отправить заявку в HMRC в течение трех месяцев после завершения работ.

НДС для автосалонов

Автосалоны могут взыскать НДС с покупки транспортных средств, если они покупают транспортное средство для последующей продажи. Что касается автомобилей, вы должны намереваться продать их в течение 12 месяцев, если вы хотите требовать НДС.Вы должны вести подробный учет при покупке автомобиля, чтобы вы могли взимать правильную сумму НДС при его продаже.

Автомобили импортного производства

В случае импортных транспортных средств в настоящее время необходимо использовать Уведомление о прибытии транспортных средств (NOVA). Вы должны заполнить это в течение 14 дней с момента ввоза автомобиля в Великобританию. Для этого войдите в онлайн-сервис NOVA, используя свой идентификатор пользователя и пароль государственного шлюза. HRMC обработает вашу форму NOVA, а затем подтвердит сумму НДС.В следующей декларации по НДС учитывайте автомобили как приобретенные, если вы импортировали их из ЕС. Если вы импортировали автомобиль из-за пределов ЕС, вам придется уплатить НДС через таможню и вернуть его при следующем возврате НДС.

Транспортные средства, которые вы не продаете

Вы также можете вернуть НДС на автомобили, которые не продаете, если вы используете их для посуточной аренды для клиентов, для тест-драйвов или в качестве бесплатных автомобилей для вашего бизнеса. Если автомобиль также используется сотрудником в личных целях, вам придется вернуть НДС в HMRC.

А как насчет НДС на благотворительность?

Благотворительные организации могут претендовать на льготную или нулевую ставку НДС при покупке определенных товаров и услуг. Пониженная ставка в размере 5% применяется к топливу и энергии, если они используются для:

• жилых помещений (например, в доме престарелых или детском доме)
• благотворительная некоммерческая деятельность
• маломасштабного использования (до 1000 киловатт-часов электроэнергии в месяц).

Благотворительные организации могут также платить НДС по нулевой ставке для других товаров и услуг, в том числе:

• реклама
• пособия для инвалидов
• строительные услуги
• лекарства или лекарства
• Спасательные шлюпки и топливо
• машины скорой помощи
• товаров для инвалидов
• аварийно-спасательное оборудование.

Это лишь некоторые из примеров товаров, на которые распространяется нулевая ставка благотворительных организаций. Однако для каждого из этих товаров вы должны соответствовать определенным требованиям, с которыми можно подробно ознакомиться на правительственном веб-сайте.

Чеки с номером плательщика НДС

Всегда полезно знать немного о том, с кем вы собираетесь вести бизнес. Быстрое исследование может помочь вам выяснить авторитет компании, предлагая обзоры и другую важную информацию. Одна из самых важных вещей, которую нужно сделать, — это проверить номер плательщика НДС любой зарегистрированной компании, с которой вы решите иметь дело.

Все компании получают уникальный код при регистрации в качестве плательщика НДС. Этот код известен как номер плательщика НДС или регистрационный номер плательщика НДС и указывает на то, что они официально зарегистрированы в качестве плательщика НДС в HMRC, что является юридическим требованием, если их оборот превышает текущий порог. Эти числа состоят из девяти цифр, обычно начинающихся с «ГБ».

Проверить номер плательщика НДС компании необходимо по нескольким причинам. Во-первых, если вы укажете неверный номер НДС в своей декларации по НДС, вы можете признать свой счет недействительным, а это означает, что HMRC может отклонить ваше заявление о вводе налога.Вы не только будете обязаны платить НДС, но и столкнетесь с большим количеством документов и даже штрафом.

Хотя в большинстве случаев неверные номера НДС возникают из-за простой человеческой ошибки, редко, но иногда кто-то может попытаться использовать чужой номер НДС обманным путем. Любой из этих случаев имеет для вас серьезные последствия, поэтому стоит выполнить быструю проверку регистрации плательщика НДС. Это можно сделать двумя способами:

• Позвоните напрямую в HMRC, позвонив им по телефону доверия для НДС.
• Используйте веб-сайт, на котором есть онлайн-счетчик НДС

В случае сомнения…

НДС может стать головной болью для многих предприятий. Для многих это может показаться административным кошмаром и может дорого обойтись, если сделать что-то неправильно. Помните, что регистрация плательщика НДС является юридическим обязательством для многих предприятий, поэтому откладывать ее не стоит.

Тем не менее, даже со всей информацией, определение правильных ставок для применения и того, сколько вы можете вернуть, может запутать любой бизнес, особенно если вы продаете комбинацию освобожденных и облагаемых налогом товаров.К счастью, есть несколько способов держать вас в курсе. Это руководство проливает свет на основные проблемы, с которыми сталкиваются предприятия, когда дело касается НДС. Помимо этого, избавьтесь от проблем, рассмотрев вопрос о найме бухгалтера или использовании бухгалтерского программного обеспечения. Наконец, если вы сомневаетесь, обратитесь за советом в HMRC и будьте уверены, что вы платите НДС.

Регистрация плательщика НДС — Что такое регистрация плательщика НДС?

Регистрация НДС — это процесс включения вашего бизнеса в список государственных органов, занимающихся производством и продажей.

Debitoor позволяет компаниям, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, легко управлять своими налогами. Узнайте больше о регистрации НДС и дебиторе.

После регистрации компании в качестве плательщика НДС она может вернуть любой НДС, уплаченный при покупках компании, и становится ответственным за:

• Начисление НДС с любых проданных товаров или услуг (и взимание правильной суммы!)
• Уплата НДС в соответствии с HMRC
• Подача налоговой декларации
• Ведение учета НДС и НДС.

Компаниям, зарегистрированным как плательщик НДС, будет выдан уникальный регистрационный номер плательщика НДС. Этот номер должен быть включен в счета-фактуры и требуется для процедуры обратного начисления налога на продажи между странами ЕС.

Нужно ли мне регистрироваться в качестве плательщика НДС?

В Великобритании компании с оборотом более 85 000 фунтов стерлингов должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Ваш налогооблагаемый оборот — это общая стоимость всех облагаемых налогом продаж, которые вы совершаете в течение налогового года. Продажи, освобожденные от НДС, не засчитываются в ваш налогооблагаемый оборот.

Большинство предприятий могут зарегистрироваться для уплаты НДС онлайн. Также можно зарегистрироваться для уплаты НДС через бухгалтера или по почте.

Добровольная регистрация НДС

Многие малые предприятия и стартапы имеют оборот ниже порога регистрации НДС в размере 85 000 фунтов стерлингов, но все же предпочитают регистрироваться для уплаты НДС. У добровольной регистрации НДС есть свои плюсы и минусы, и решение о добровольной регистрации во многом зависит от вашего конкретного бизнеса, а также от ваших личных предпочтений.

К преимуществам добровольной регистрации НДС для предпринимателей и малого бизнеса можно отнести:

• Вы можете вернуть часть НДС на товары и услуги, приобретенные вашим бизнесом
• По мере роста вашего бизнеса вы можете достичь товарооборота в 85 000 фунтов стерлингов. Если вы предварительно зарегистрируетесь для уплаты НДС до достижения этого порогового значения, вы сможете сэкономить время и сэкономить время на корректировку цен с учетом ставок НДС.

Некоторые из недостатков добровольной регистрации НДС для предпринимателей и малых предприятий могут быть:

• Когда вы начинаете взимать НДС, его обычно включают в цену.Таким образом, ваши продукты или услуги будут казаться более дорогими для конечного пользователя.
• После того, как вы зарегистрируетесь в качестве плательщика НДС, вам необходимо будет подавать декларации по НДС, хранить счета-фактуры и квитанции по НДС и вести учетные записи по НДС.

Регистрация НДС и дебетовая запись

Программа для выставления счетов

Debitoor упрощает управление финансами вашей компании, независимо от того, зарегистрированы вы для уплаты НДС или нет — просто включите и выключите НДС в настройках своей учетной записи.

компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, могут активировать НДС в настройках своей учетной записи, чтобы добавлять НДС к счетам, корректировать ставки НДС для различных продуктов и отправлять возврат НДС непосредственно в HMRC со своей учетной записи Debitoor.Попробуйте нашу программу Making Tax Digital бесплатно в течение 7 дней.

Номер НДС | Что это такое и как получить

Не путайте получение номера плательщика НДС с открытием филиала (постоянного представительства) или дочерней компании. Вы получаете номер плательщика НДС, если у вас нет физического присутствия в стране , но вы по-прежнему ведете торговую деятельность на этой территории. Например, чтобы купить товары в Германии у местного поставщика и напрямую продать их местному немецкому покупателю (товары не покидают территорию Германии), вам понадобится немецкий номер НДС, даже если вы не находитесь в Германии физически.Наличие номера НДС означает, что у вас есть только обязательства по НДС , у вас не будет корпоративных налогов или других прямых налоговых последствий, если вы не физически присутствуете в этой стране.

Содержание

1. Что такое номер плательщика НДС?
2. Когда вам нужен номер плательщика НДС ЕС?
3. Как мне получить номер плательщика НДС?
4. Какие документы вам нужны, чтобы получить номер плательщика НДС ЕС?
5. Сколько времени нужно, чтобы получить номер плательщика НДС?
6. Как мне выставлять счета с моего номера плательщика НДС в ЕС?
7. Каковы обязанности бухгалтерского учета по моему иностранному номеру плательщика НДС?
8. Вам нужен фискальный представитель?

Что такое номер плательщика НДС?

НДС — налог на добавленную стоимость.Только в тех странах, где действует система НДС, компании должны иметь номер плательщика НДС. Номер НДС — это идентификационный номер для всех целей НДС в стране, где этот номер был выдан.

Очень часто номер плательщика НДС является единственным идентификационным номером налогоплательщика в соответствующей стране. Однако иногда налоговые органы могут выдавать два номера: местный налоговый номер для местных транзакций и связи с налоговыми органами и иностранный или внутригосударственный номер НДС для целей НДС ЕС.Вы можете узнать больше о двух примерах этого различия в нашей статье «Разница между SIREN и SIRET во Франции» и «Разница между номерами steuernummer и плательщиками НДС в Германии».

Когда вам нужен номер плательщика НДС ЕС?

Как правило, вам необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в стране, когда вы выполняете налогооблагаемые операции на этой территории. Существуют особые правила НДС для предприятий электронной коммерции, о которых вы можете прочитать в нашей статье «НДС на прямую поставку и электронную коммерцию».Для любого другого бизнеса без постоянного представительства это некоторые из транзакций, которые обяжут вас зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в стране:

• Экспорт: Экспорт товаров также обяжет вас зарегистрироваться и соблюдать все требования к документации, чтобы обнулить ваши поставки.
• Продажа товаров на внутреннем рынке : Продажа товаров внутри страны обычно требует регистрации и уплаты НДС в налоговые органы с этих продаж. Однако иностранным компаниям необходимо учитывать правила обратного начисления.Когда применяется обратный сбор, вы не взимаете НДС с поставки, и покупатель вручную рассчитывает НДС в своей декларации по НДС. В таких случаях для продажи товаров на внутреннем рынке регистрация не требуется.
• Перемещение внутри Сообщества : Когда вы поставляете товары из одной страны ЕС в другую или когда вы получаете товары, отправленные из другой страны ЕС, вам необходимо получить номер плательщика НДС. Вам также необходимо зарегистрироваться в системе VIES, которая в некоторых странах выполняется автоматически, но в других странах-членах может потребовать времени и усилий.
• Импорт также может повлечь за собой обязательство получить номер плательщика НДС. Некоторые страны разрешают регистрацию с облегченным НДС, если производится только импорт с последующими продажами без взимания НДС. Есть также упрощения в отношении импорта и НДС, но, как правило, вам понадобится номер НДС, если вы хотите импортировать товары и продавать их в любой стране ЕС.

Транзакции, которые (обычно) не обязывают вас получать номер плательщика НДС ЕС

Во избежание сомнений, нижеприведенные транзакции обычно не требуют, чтобы неучтенная компания получила номер плательщика НДС.Как это часто бывает с НДС, из правил есть исключения.

• Предоставление услуг : Если вы предоставляете услуги из своей страны кому-то за границей, вам не нужно регистрироваться в стране клиента. Обычно применяются правила B2B. В исключительных случаях вам необходимо будет зарегистрироваться и взимать НДС с услуг, связанных с недвижимым имуществом. Исключения также распространяются на краткосрочную аренду, услуги пассажирского транспорта, услуги общественного питания, пользование и развлечения и другие.
• Покупка товаров внутри страны не обязывает вас регистрироваться в качестве плательщика НДС в любой стране ЕС. В некоторых странах вам по-прежнему необходимо регистрироваться в качестве плательщика НДС в связи с покупкой товаров, когда применяется внутренний обратный сбор.

Если вы уплачиваете НДС, процедура возмещения этих сумм зависит от того, зарегистрированы вы в качестве плательщика НДС или нет. Мы объясняем разницу в нашей статье о возмещении НДС в ЕС.

Примеры: Когда мне нужен номер плательщика НДС в ЕС?

Компания покупает товары в Польше и перемещает их на перерабатывающий завод в Германии.Этой компании необходимо будет получить номер плательщика НДС в Польше в связи с перемещением этих товаров в другое государство-член (поставка внутри Сообщества). Для этого же перемещения потребуется номер плательщика НДС в Германии (приобретение внутри Сообщества). Хотя это не продажа, и право собственности на товары остается в пределах одной и той же компании, передача товаров между государствами-членами осуществляется в соответствии с теми же правилами НДС, что и продажа товаров.

Давайте теперь рассмотрим пример испанской компании, сдающей в лизинг автомобильную технику клиенту во Франции.Оборудование приобретается у местного французского поставщика и размещается в помещении конечного потребителя, также французского. При покупке товаров регистрация плательщика НДС не требуется. Лизинг — это услуга B2B, которая оплачивается клиентом в обратном порядке и не требует регистрации НДС. Лизинговому бизнесу не разрешат получить французский номер плательщика НДС. Что касается НДС, уплаченного при покупке на внутреннем рынке, он будет возмещен в соответствии с Директивой о возмещении НДС.

А как насчет пороговых значений для регистрации НДС в ЕС?

Если вы иностранная компания, не зарегистрированная в стране, пороговые значения для регистрации не применяются.Эти пороговые значения применимы только к малым предприятиям. Незарегистрированные компании должны зарегистрироваться, как только они совершат первую налогооблагаемую операцию.

Кроме того, вам необходимо учитывать все административные обязательства, такие как выставление счетов, бухгалтерский учет, подготовка возврата и требования ERP. Не стесняйтесь обращаться к нам, если вам нужна помощь с регистрацией НДС или обязательствами по уплате НДС в любой европейской стране.

Как мне получить номер плательщика НДС?

Вы должны получить помощь, чтобы подать заявление на получение номера плательщика НДС. Заявление должно быть подано в местные налоговые органы, используя соответствующие регистрационные формы . Это приложение должно включать документацию о вашем бизнесе, подтверждение полномочий законного представителя и подробную информацию о ваших планируемых мероприятиях.

После подачи заявки важно внимательно следить за ней, пока не будет получен положительный ответ от местных налоговых органов. Иногда возникают дополнительные вопросы, на которые следует незамедлительно отвечать.

Какие документы необходимы, чтобы получить номер плательщика НДС ЕС

Регистрация для получения номера плательщика НДС в стране может быть обременительным и трудоемким делом. Мы можем помочь вашей компании собрать всю документацию и заполнить регистрационные формы по всей Европе. Документы , необходимые для такой регистрации, различаются от страны к стране. , однако обычно требуются некоторые сертификаты и PoA, которые вы можете начать составлять, прежде чем связываться с нами:

• Свидетельство плательщика НДС в вашей стране: этот документ доказывает, что ваша компания зарегистрирована для получения номера плательщика НДС в стране своего учреждения.Обычно он должен быть оригиналом и недавно выдан местными налоговыми органами, поэтому мы рекомендуем запрашивать столько сертификатов, сколько стран регистрации.
• Свидетельство о регистрации или выписка из торгового реестра со всеми подробностями о регистрации компании в ее стране происхождения.
• Устав, выпущенный в рамках процесса регистрации в своей стране.
• Подтверждение налогооблагаемых операций: это может быть сложным требованием, поскольку не всегда легко доказать, что вы собираетесь осуществлять налогооблагаемые поставки.Некоторые примеры включают контракты, заказы на поставку, счета-фактуры или аналогичные документы.
• Подтверждение подписи: это документ, подтверждающий, что лицо, подписывающее регистрационную форму, имеет право представлять компанию. Одним из примеров может быть Устав, в котором лицо, подписывающее соглашение, назначается директором компании.

Также необходимо учитывать языковые требования. Большинство стран обязывают вас подавать все документы на их родном языке. Наша сеть отечественных переводчиков будет готова помочь с этим.

Сколько времени нужно, чтобы получить номер плательщика НДС?

Это обычно занимает от 4 до 6 недель с момента подачи правильного заявления. для получения номера плательщика НДС в европейской стране. Этот период меняется от одной страны к другой. В Marosa мы имеем большой опыт успешной подачи заявок на получение номера НДС в любой европейской стране.

Свяжитесь с нашей командой по регистрации НДС, если вам нужна помощь с новым или существующим приложением. Мы специализируемся на подаче срочных заявок на получение номера НДС, используя нашу сеть местных контактов в каждом налоговом органе.

Как мне выставлять счета с моего номера плательщика НДС в ЕС?

После того, как вы зарегистрируетесь в качестве плательщика НДС, вы должны настроить свою систему выставления счетов для выставления счетов-фактур, связанных с деятельностью в стране регистрации, с использованием нового серийного номера счета-фактуры и с указанием номера НДС , полученного от налоговых органов.

Например, если вы работаете в Великобритании, и у вас есть номер плательщика НДС в Германии, чтобы с 1 января осуществлять местные продажи немецким клиентам. Во всех ваших счетах-фактурах по продажам в Германии, начиная с 1 января, должен быть указан немецкий номер НДС, предоставленный налоговыми органами Германии (а не ваш номер НДС в Великобритании).Номер счета-фактуры этих счетов-фактур должен начать новую серию, которая будет согласована для всех ваших продаж в Германии.

Каковы обязанности бухгалтерского учета по моему иностранному номеру плательщика НДС?

Вам не потребуется отдельный набор счетов, если у вас есть иностранный номер плательщика НДС . Вам нужно будет только открыть дополнительный «счет выходящего НДС» для ваших продаж, где вы начисляете НДС, и дополнительный «счет входящего НДС» для покупок, по которым вы понесли НДС. Каждый раз, когда вы подаете декларацию по НДС, вы будете декларировать нетто иностранный входящий и исходящий НДС, как вы обычно делаете с периодической декларацией по НДС в своей стране.

Если у вас есть несколько иностранных номеров НДС, вы добавите столько же дополнительных счетов выходного и входящего НДС, сколько иностранных номеров НДС. Мы рекомендуем присвоить этим учетным записям название страны, к которой они относятся.

Контакт

Свяжитесь с нами сейчас, чтобы получить помощь в получении номера плательщика НДС в любой европейской стране.

контакт

Какие дополнительные обязательства накладываются на мой иностранный номер плательщика НДС в ЕС?

Получение иностранного номера плательщика НДС связано с дополнительными административными обязательствами. Вам всегда нужно будет подавать декларации по НДС, ежемесячно или ежеквартально. (иногда допускается также годовая декларация). В некоторых юрисдикциях требуются отчеты о транзакциях, такие как возврат SAF-T, контрольные отчеты или списки продаж.

Вам также может потребоваться подать отчеты Intrastat и ECSL, если вы совершаете транзакции внутри Сообщества в этой стране.

Как объяснено выше, счета должны быть выставлены в соответствии с местными правилами . Вам следует вести книгу выставленных и полученных счетов, поскольку эта информация может потребоваться налоговым органам в случае проверки.

Marosa специализируется на соблюдении НДС в любой европейской стране. Наша команда поможет вам с любыми вопросами относительно ваших обязательств по НДС за рубежом. Запросите звонок от нашей команды, и мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Почему так важно сделать все правильно?

Очень часто у вас будет деятельность в другой стране, но такая деятельность не требует регистрации НДС, потому что она не квалифицируется как «налогооблагаемая деятельность», как описано выше в разделе «Когда мне нужен номер плательщика НДС в ЕС?».

Если вам необходимо возместить входящий НДС, который был начислен вашим поставщиком, важно, чтобы вы оценили, следует ли вам вернуть эту сумму НДС через свою декларацию по НДС (требуется регистрация НДС) или через 8-ю и 13-ю директивы (регистрация НДС не требуется) . Мы объясняем разницу в нашей специальной статье Как получить возврат НДС в ЕС.

Вам нужен фискальный представитель?

Если вы ведете бизнес за пределами ЕС, вам потребуется назначить фискального представителя в некоторых странах , где вы подаете заявление на получение номера плательщика НДС.Вы можете проверить, в каких странах требуется такое представительство, в нашем обзоре фискального представительства в ЕС.

Фискальный представитель — это местное физическое или юридическое лицо, которое будет взаимодействовать с налоговыми органами от вашего имени. Очень часто этот представитель несет солидарную ответственность по вашей налоговой задолженности. Это обязательство распространяется на платежи по НДС, штрафы и любые другие налоговые обязательства в стране, где вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС.

Рассчитайте свои затраты по декларации НДС

Как Мароса может помочь вам с получением номера плательщика НДС?

Наша команда по регистрации плательщиков НДС поможет вам получить номер плательщика НДС с помощью простого и быстрого процесса в любой европейской стране .Мы поможем вам с оценкой необходимости регистрации в качестве плательщика НДС в данной стране, необходимыми документами и информацией, а также с этапами заполнения и подачи этих документов.

Наша команда по регистрации НДС полагается на технологию , чтобы ускорить работу и снизить риск ошибок. Наш мастер регистрации НДС соберет у вас все документы и информацию и заархивирует все формы, чтобы ваша команда в любое время сделала их доступными.

У нас есть опыт срочной и сложной регистрации НДС.Наша команда будет использовать специальную сеть местных делегатов и представителей налоговых органов для приоритетной обработки вашего заявления.

Номер плательщика НДС и регистрационный номер плательщика НДС

Номер плательщика НДС

Большинство компаний по всему миру зарегистрированы как плательщики НДС и имеют номер плательщика НДС, а иногда поставщики из ЕС обычно задают североамериканским компаниям номер плательщика НДС. Североамериканская компания может попытаться найти свой номер плательщика НДС или зарегистрироваться для него, однако в Соединенных Штатах нет системы НДС, поэтому этот вопрос часто не применяется.Однако обратите внимание, что от североамериканской компании иногда действительно требуется зарегистрироваться для получения регистрационного номера плательщика НДС.

Поставщик или покупатель из Европейского Союза или другой «страны НДС» обычно запрашивает номер плательщика НДС вашей компании. У вопроса может быть несколько причин. Иногда это обычный вопрос, который они задают всем новым поставщикам / клиентам, и он не обязательно относится к вашей компании. В других случаях это может быть важным вопросом, будут ли они взимать НДС или нет.Обратитесь к эксперту EuroVAT, чтобы узнать, как ответить на этот вопрос.

Как наша компания получает номер плательщика НДС?

Североамериканская компания иногда может и должна получить регистрационный номер плательщика НДС в европейской стране, Австралии или Японии.

Если вы ведете бизнес в стране, требующей регистрации, например, для прямой отгрузки товаров, ввоза, установки или организации выставки или конференции, вам следует получить регистрационный номер плательщика НДС.Помимо того, что это требование для корпораций, это также, скорее всего, означает, что уплаченный вами НДС может быть возвращен. Возможно, вам также придется взимать НДС с ваших клиентов. Номер плательщика НДС необходимо запросить в местных налоговых органах. После регистрации компании в качестве плательщика НДС она должна будет регулярно подавать декларации по НДС. В некоторых странах регистрация НДС может привести к возникновению постоянного представительства или другим обязательствам.

Подача заявки на регистрационный номер плательщика НДС должна подаваться через местные налоговые органы.Это может быть сложная процедура, и зачастую она должна проводиться на местном языке.

EuroVAT поможет со всеми аспектами этого процесса.

НДС: что нужно знать при ведении малого бизнеса

Мы все привыкли видеть налог на добавленную стоимость (НДС) как обычную статью на многих счетах и ​​квитанциях. Но актуален ли НДС для малого бизнеса? НДС — это то, что нужно взимать каждому бизнесу? Каковы плюсы и минусы регистрации НДС?

Это общие вопросы, которые наши клиенты задают нам каждый день.

В этой статье мы рассмотрим, что такое НДС, почему он важен для вашего бизнеса и нужно ли вам регистрироваться в качестве плательщика НДС.

Вооружившись этой информацией, вы сможете принимать правильные решения, которые помогут вашему бизнесу расти.

---

Что такое НДС?

Термин НДС — сокращение от налога на добавленную стоимость — обычно понимается во всем Европейском Союзе как процентная плата, уплачиваемая потребителями при покупке определенных видов товаров и услуг.

В других странах одна и та же общая концепция носит разные названия. Например, с австралийцев взимается австралийский налог на товары и услуги (GST). Поскольку мы предоставляем бухгалтерские услуги британским предприятиям, мы будем говорить о НДС.

С января 2011 года ставка НДС в Великобритании составляет 20% для большинства товаров и услуг. Есть некоторые исключения — например, для детской одежды и обуви НДС не облагается.

Вместо того, чтобы сосредотачиваться на деталях того, как взимается НДС, мы рассмотрим общие плюсы и минусы регистрации НДС, чтобы вы могли понять, что действительно важно для вашего малого бизнеса.

Принято считать, что взимание НДС — это то, что делают все предприятия, поэтому неудивительно, что многие люди, которые говорят с нами о создании собственного бизнеса, предполагают, что им необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в HMRC.

На самом деле это неправда.

Многие малые предприятия не нуждаются в регистрации плательщика НДС.

---

НДС факт

Компании в Великобритании должны регистрироваться для уплаты НДС только в том случае, если их годовой налогооблагаемый оборот за последние 12 месяцев или следующие 30 дней превышает пороговое значение НДС.Эта цифра устанавливается и проверяется правительством, а любые изменения объявляются в отчетах канцлера по регулярному бюджету.

Текущий порог НДС составляет 85 000 фунтов стерлингов и не изменится не ранее 1 апреля 2022 года. (Последняя редакция 07.01.2020)

Если ваш годовой оборот ниже порогового значения, вы все равно можете добровольно зарегистрироваться для уплаты НДС. Решение полностью зависит от вас.

---

Зачем мне регистрироваться в качестве плательщика НДС, если мне это не нужно?

Вы можете задаться вопросом, зачем вам регистрироваться в качестве плательщика НДС, если вы не обязаны это делать по закону.

Регистрация означает, что вы должны регулярно отправлять декларации по НДС в HMRC, а также увеличивать суммы, которые вы взимаете со своих клиентов. Разве не лучше было бы избежать этой неприятности, если бы вы могли?

Ну и да, и нет.

Логично, что как владельцы бизнеса мы хотим свести к минимуму бумажную работу. И мы, конечно же, не хотим взимать с наших клиентов больше, чем нам нужно — это мир конкуренции, и цены имеют значение.

С другой стороны, регистрация в качестве плательщика НДС может придать вашему бизнесу вид авторитета и устойчивости.

И если большинство или все ваши клиенты зарегистрированы в качестве плательщика НДС, НДС, который они платят вам за товары и услуги, часто можно вернуть. Это означает, что они могут не слишком беспокоиться о НДС в том, что они вам платят, потому что они могут получить обратно часть или всю сумму.

Вот еще одна причина, по которой может иметь смысл добровольная регистрация в качестве плательщика НДС. Регистрация означает, что ваши клиенты и конкуренты не обязательно будут знать ваш годовой оборот. Но если вы не регистрируете как плательщик НДС, вы фактически объявляете всему миру, что ваш годовой оборот меньше порогового значения НДС.

Во многих случаях это не имеет значения. Но могут быть некоторые потенциальные клиенты, которым будет удобнее иметь дело с бизнесом, зарегистрированным в качестве плательщика НДС, особенно если они, вероятно, потратят много денег, покупая у вас.

Одна из наиболее распространенных причин добровольной регистрации в качестве плательщика НДС (т.е. до того, как оборот создаст обязательство по регистрации), — это возмещение НДС, понесенного в связи с начальными затратами. Например, новая кофейня может потратить значительные суммы на создание кафе и покупку оборудования.Элемент НДС этих затрат можно вернуть и вернуть этот денежный поток бизнесу раньше, чем дождаться, пока оборот превысит 85 000 фунтов стерлингов.

Мы уже намекнули на недостатки регистрации для плательщика НДС. Вам нужно будет подавать декларацию по НДС в HMRC четыре раза в год, и вам нужно будет учитывать НДС с налогооблагаемого дохода независимо от того, кем является клиент.

Если ваш оборот превышает порог НДС, решение не принимается — по закону вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.

---

Должен ли я регистрироваться в качестве плательщика НДС, даже если я индивидуальный предприниматель?

Если ваш годовой оборот превышает порог НДС, то да. Специальных освобождений от регистрации НДС только для индивидуальных предпринимателей или товариществ нет.

Как и компании с ограниченной ответственностью, индивидуальные предприниматели должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если их годовой оборот превышает порог НДС.

Если ваш годовой оборот падает ниже порога НДС, вам не нужно регистрироваться для уплаты НДС, но вы можете зарегистрироваться добровольно, если хотите.

---

Как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС?

Вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС на страницах регистрации НДС Gov.uk.

Это применимо независимо от того, решите ли вы зарегистрироваться добровольно или если регистрация является обязательной (поскольку ваш годовой оборот превышает порог НДС).

---

Как работает НДС, если мой бизнес зарегистрирован в качестве плательщика НДС?

Как только ваш бизнес будет зарегистрирован в качестве плательщика НДС, вы получите доступ к разделу Gov.uk, который позволит вам заполнить декларации по НДС. С точки зрения НДС год обычно делится на кварталы, что означает, что вам нужно будет входить на веб-сайт четыре раза в год, чтобы подавать онлайн-декларацию по НДС.

Вам будет предоставлен номер плательщика НДС. Вам нужно будет включать это во все счета-фактуры, которые вы выставляете с этого момента. Вам не нужно беспокоиться об изменении или повторном выставлении счетов-фактур, выставленных вами до того времени, когда вы были зарегистрированы в качестве плательщика НДС. По этой причине важно помнить дату вступления в силу регистрации плательщика НДС.

Помимо указания номера плательщика НДС в счетах, вам необходимо будет добавить в счета соответствующие сборы НДС. В большинстве случаев это означает добавление 20% (текущая ставка НДС) к чистой сумме.

В конце каждого квартала вам нужно будет входить на сайт Gov.uk, чтобы заполнить декларацию по НДС — именно в этот момент взимаемый НДС декларируется в HMRC.

Декларация по НДС представляет собой сводку ваших доходов (которая включает НДС, который вы взимали за свои товары и услуги) плюс ваши расходы (которые включают НДС, который вы уплатили за товары и услуги).Разница между этими суммами определит, сколько вам нужно заплатить или потребовать в квартальной декларации по НДС.

Приведенная выше сводка описывает наиболее распространенный способ регистрации и ведения учетной записи НДС. Существуют и другие методы обработки НДС, включая метод кассового учета и схему фиксированной ставки. У них есть свои плюсы и минусы, и их подробное обсуждение выходит за рамки данной статьи. Однако, если вам нужен совет о том, какой метод лучше всего подходит для вашего малого бизнеса, мы можем обсудить это во время консультационного звонка.

---

Различаются ли правила НДС в Великобритании?

Нет. Независимо от того, находитесь ли вы в Данди или Дорсете, правила НДС одинаковы во всей Великобритании. Пороги, проценты, формы — все идентично.

Это хорошо, потому что мы знаем, что наша консультационная служба по НДС может предложить вам такой же беспристрастный совет независимо от того, где в Великобритании находится ваш бизнес.

---

Что делать, если у меня есть вопросы по НДС?

HMRC публикует множество инструкций по регистрации НДС и НДС на правительственном веб-сайте.Конкретные вопросы часто лучше всего направлять по телефону горячей линии HMRC. Будьте готовы дождаться ответа на ваш звонок и не ждите личной консультации специалиста по всем возможным финансовым вопросам.

Хотя мы не можем дать здесь конкретных рекомендаций, у нас есть многолетний опыт помощи новым владельцам бизнеса в создании и работе. Если вы закажете у нас консультационный звонок, мы сможем найти время, чтобы познакомить вас с фактами, показывающими, как НДС может иметь отношение к вашему бизнесу.Чтобы узнать больше, свяжитесь с Аланом ниже.

Как и все важные решения, вы должны выбрать путь, который, по вашему мнению, подходит именно вам. Наша задача здесь — представить факты в ясной форме, чтобы у вас были наилучшие шансы сделать лучший выбор для вас и своего бизнеса.

Вы можете узнать больше о наших консультационных услугах по корпоративному налогу и НДС на нашей странице НДС.

---

Следующие шаги

Хорошо, мы рассмотрели регистрацию НДС и, надеюсь, дали вам несколько полезных моментов для рассмотрения.

Хотя мы не можем сказать, что лучше для вашего бизнеса, мы можем пригласить вас поговорить с нами, чтобы мы могли лучше понять, где вы находитесь и куда хотите пойти.

У нас есть для вас самый подходящий человек — Алан Дэвис, наш председатель. Алан проработал в HMRC 16 лет и является одним из наших специалистов по НДС.

Следуйте за нами в Facebook, LinkedIn и Instagram, чтобы получить больше полезных советов по открытию собственного бизнеса.

Что продавцы из США должны знать о НДС

Вы продаете на рынках Великобритании или Европы, через Amazon или по любому другому каналу?

Продажа через Интернет открывает возможность относительно легкого выхода на международные рынки, но вам также необходимо знать о законности, характерной для стран, в которых вы продаете.Для Великобритании и Европы это означает НДС.

Этот «налог на добавленную стоимость» сбивает с толку многих продавцов, тем более что на первый взгляд он может показаться довольно сложным. Вот что вам нужно знать о НДС, если вы продаете в Великобритании и Европе:

Получите актуальную информацию по НДС — получите краткое руководство здесь

Что такое НДС?

НДС — это «налог на добавленную стоимость», это потребительский налог, который платят потребители в Великобритании и Европе. Это похоже на налог с продаж, который взимается во многих штатах США и который вы должны взимать с покупателей, у которых в их штате есть нексус.

От вас могут потребовать взимать НДС с клиентов из Великобритании и ЕС и отправлять декларации по НДС в соответствующие страны. «Сложность» состоит в том, что в каждой стране действуют разные правила уплаты НДС и ставки налога.

Важно отметить, что НДС — это не то же самое, что и корпоративные налоги, которые вы платите за свой бизнес. Некоторые продавцы из США не понимают, нужно ли им платить налоги на компании в Великобритании или Европе, но это только в том случае, если ваш бизнес зарегистрирован на местном уровне в одной из этих стран.

НДС — это то, для чего вам необходимо зарегистрироваться, и вам может потребоваться регистрация в нескольких странах.

Нужно ли мне открывать местную компанию?

Прежде всего, если вы продаете на каком-либо зарубежном рынке, мы бы посоветовали вам получить совет от местного эксперта, чтобы убедиться, что вы настроены оптимально для ведения бизнеса. Хотя многие люди предлагают продавцам Amazon UK создать британскую компанию с ограниченной ответственностью (например, LLC), на самом деле вы можете продавать как продавец за пределами ЕС.

Создание бизнеса на местном уровне создает новые уровни сложности, поэтому вам необходимо иметь соответствующие лицензии и платить налоги с компании. Другой вариант — остаться продавцом за пределами ЕС и иметь назначенного фискального представителя, который позаботится о требованиях к НДС. Таким образом, ваша прибыль вернется в вашу компанию в США, и вы вместо этого платите соответствующие налоги компании.

Для всего импорта в ЕС вам потребуется EORI (регистрация и идентификация экономического оператора), который требуется для заполнения сводных деклараций при въезде или выезде.Вам не нужно быть зарегистрированной компанией, чтобы получить ее — физическим лицам или индивидуальным предпринимателям также выдается EORI. Так, например, вам это понадобится для ваших продуктов, которые отправляются на склады FBA в Великобритании или ЕС.

Существуют службы, специально созданные, чтобы помочь продавцам FBA во всем этом. Например, обратите внимание на FBA-Hero, который может помочь с рядом аспектов ведения бизнеса в Великобритании и ЕС, в том числе выступать в качестве финансового представителя и эксперта по НДС.

Опять же, проведите небольшое исследование и посоветуйтесь с кем-нибудь, кто может это дать.Иногда имеет смысл открыть бизнес на местном уровне, но часто вы обнаружите, что ваши налоговые обязательства выше в Европе.

Как работает НДС?

В каждой стране ЕС есть свои правила в отношении НДС, но, как правило, вам нужно будет зарегистрироваться с номером НДС и, возможно, потребуется зарегистрироваться в нескольких странах, в зависимости от того, где вы осуществляете продажи и где хранятся ваши товары. .

По сути, всякий раз, когда вы совершаете продажу потребителю в Великобритании или Европе, вы должны взимать с него НДС в размере применимого процента от цены проданных товаров.Затем вы перечисляете эти налоги соответствующему агентству по сбору доходов. Если вы заплатили НДС другим «налогооблагаемым лицам» для своих деловых целей, вы можете вычесть эту сумму из того, что вы платите.

В каждой стране есть пороговые значения «дистанционной продажи», в соответствии с которыми, если ваши товары находятся в одной стране, но вы осуществляете продажу в другой, вам придется заплатить НДС той страны, в которую вы продаете, если вы превысите их порог. Например, у вас могут храниться товары на складе в Великобритании, но вы много продаете в Германии.Согласно текущим пороговым значениям, если эти продажи превысят 100 000 евро, вам придется платить НДС в Германии. Если ваши продажи были ниже порогового значения, вы должны были бы платить НДС по ставке Великобритании в HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs).

Что делать, если я проигнорирую НДС?

Есть шанс, что вам сойдет с рук игнорирование НДС, но мы предлагаем не лучший вариант действий. По сути, если вы работаете на Amazon UK или в любой из европейских стран, значит, вы находитесь на их территории, и в последнее время предпринимаются репрессивные меры в отношении компаний, которые неправильно платят свои обязательства по НДС.

Если вы проигнорируете НДС, вы рискуете прекратить работу или даже изъять ваши товары с местного склада. Также существует возможность наложения очень высоких штрафов за продажу без регистрации и взимания НДС.

Сбор соответствующих налогов с онлайн-продавцов является актуальной проблемой в Великобритании и Европе: правительства стремятся не только собирать причитающийся им доход, но и избегать того, чтобы местные продавцы были в невыгодном положении и не подрезались иностранными продавцами, уклоняющимися от уплаты налогов.

В частности, недавно стало известно, что

HMRC преследует продавцов, не соответствующих требованиям, на всех платформах, включая Amazon. Они обращались к продавцам напрямую или через Amazon, чтобы обеспечить соблюдение требований.

В тот момент, когда у вас есть товары, хранящиеся в Великобритании на складе FBA, вы создали налогооблагаемую поставку и должны быть зарегистрированы для уплаты НДС. Важно отметить, что это всегда так — порога нет. Вы можете узнать больше об обязательствах Великобритании здесь.

В некоторых случаях Amazon сообщает продавцам, что они не могут продолжать продажи, пока не выполнят требования HMRC.Сюда могут входить такие вещи, как предоставление данных для входа в Amazon, годовых счетов и записей об импорте. Они часто хотят видеть историю транзакций из первых рук.

Учитывая инвестиции, которые вы, вероятно, вложили в выход на рынки Великобритании и Европы, мы бы сказали, что имеет смысл защитить эти инвестиции и соблюдать правила!

Как продавцы Amazon обрабатывают НДС?

Короче говоря, продавцы Amazon будут управлять НДС самостоятельно (через свою учетную запись продавца) или с помощью финансового представителя.Этим можно управлять самостоятельно, зарегистрировавшись онлайн в соответствующих странах, а затем собирая и перечисляя НДС, но это может быть сложно. Вы часто обнаружите, что использование сервиса стоит спокойствия!

Еще одно соображение заключается в том, что в некоторых странах есть требования к выставлению счетов, в соответствии с которыми вам необходимо предоставлять клиентам соответствующие счета-фактуры с НДС. Это то, что до недавнего времени вам приходилось искать способ справиться с собой (например, через стороннюю службу), но теперь это возможность настроить в настройках вашей учетной записи Amazon.Amazon также создал ресурсный центр для информации, связанной с НДС, которую вы можете найти здесь.

Прочие соображения:

1. EFN — Если вы являетесь участником Европейской сети фулфилмента Amazon (которая позволяет вам работать на одной торговой площадке, но размещать свои продукты на других, а Amazon выполняет заказы из того места, где хранятся ваши продукты), вам нужно будет сохранить отслеживайте продажи и обратите внимание, если вы соответствуете порогам для любой другой страны. Это означает, что вы должны зарегистрироваться и платить НДС в этой стране.
2. Панъевропейский FBA — это сервис Amazon, который предназначен для предоставления продавцам более быстрого доступа к различным рынкам ЕС. Он работает за счет того, что Amazon автоматически распределяет инвентарь на склады в различных странах ЕС в зависимости от спроса. Здесь следует помнить, что, храня инвентарь в стране, вы сразу же создаете там обязательство по НДС, и вам нужно будет зарегистрироваться. Было много разговоров о том, что Amazon начинает «принуждать» продавцов к общеевропейскому, взимая больше за каждую поставку, если они этого не делают.

Найдите самую свежую информацию по НДС — получите наше краткое руководство здесь

Заключительные мысли

Суть в том, что правильное управление обязательствами по НДС является обязанностью продавца — Amazon не берет на себя это за вас. Это означает, что вам нужно либо самостоятельно управлять НДС, либо выбрать фискального представителя, который сделает это за вас.

Вы можете игнорировать НДС (и многие интернет-продавцы это делают), но это не кажется разумным выбором, когда налоговые органы принимают жесткие меры в отношении компаний, не выполняющих обязательства по НДС.Как продавец Amazon, соответствующий налоговый орган может просто обратиться в Amazon, чтобы связаться с вами, что может привести к закрытию вашей учетной записи.

В целом, с НДС может быть сложно справиться, в зависимости от того, как и где вы продаете. Если все это покажется вам непосильным и вы хотите убедиться, что поступаете правильно, мы настоятельно рекомендуем вам обратиться за квалифицированным советом!

.