Вопрос по банкротству предприятия: «Какие права имеют простые работники при банкротстве предприятия»? — KVnews.ru

Содержание

Права работников в случае банкротства предприятия

В условиях экономического кризиса банкротство организации — ни для кого не редкость. Именно поэтому многих так волнует вопрос, что происходит с сотрудниками при банкротстве компании.

Существует несколько процедур банкротства юридического лица: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство. На всех этапах, кроме последнего (конкурсного производства), для работников условия работы сохраняются, они продолжают трудиться, и никто не имеет права уволить их по причине банкротства.

С даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства все функции управления предприятием переходят к конкурсному управляющему, который обязан в течение месяца уведомить работников о предстоящем увольнении. Увольнение работников должника, в том числе руководителя должника, происходит в порядке и на условиях, установленных Трудовым кодексом РФ. Увольнение работников при ликвидации предприятия касается всех сотрудников, включая беременных женщин, одиноких матерей и т. д.; не требуется предлагать иную работу; допускается увольнение работников в период временной нетрудоспособности и в период пребывания их в отпуске. О предстоящем увольнении сотрудников предупреждают письменно не менее чем за два месяца.

Если организация обанкротилась, она должна произвести своим работникам выплаты в соответствии с требованиями трудового законодательства (заработную плату; компенсацию за неиспользованный отпуск; выходное пособие и т. д.). Важно понимать, что процесс принятия предприятием статуса банкрота может занимать длительное время — от нескольких месяцев до нескольких лет и предугадать наверняка продолжительность процедуры невозможно. Именно поэтому работникам необходимо обозначить собственные требования о выплате положенных средств, обратившись к арбитражному управляющему, так как в его обязанности входит включение требований персонала в реестр требований кредиторов. При этом очередность выплат при банкротстве предприятия установлена Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве).

Кроме того, согласно ст. 12.1 Закона о банкротстве арбитражный управляющий обязан организовать и провести собрание работников, бывших работников должника, которые должны быть уведомлены о дате и времени проведения собрания надлежащим образом. На данном собрании избирается представитель работников должника, представляющий при проведении процедур банкротства интересы всех работников должника, так как законодатель ограничивает право каждого работника в отдельности участвовать в рассмотрении дела о банкротстве, работник не вызывается персонально в арбитражный суд, не привлекается к участию в собраниях кредиторов. Именно представитель работников должника имеет право принимать участие во всех собраниях кредиторов и, хотя он не вправе голосовать на собраниях кредиторов по вопросам повестки дня, он может знакомиться с протоколами собраний и иными документами. Представителю работников должника предоставлена возможность защиты прав и законных интересов путем обжалования конкретных действий (бездействия) арбитражного управляющего в целях урегулирования разногласий и восстановления нарушенных прав. Такое участие дает возможность трудовому коллективу иметь представление о существующей ситуации на производстве.

Согласно п. 5 ст. 10 Закона о банкротстве представитель работников должника, работник и бывший работник должника в ряде случаев могут подавать заявление о привлечении контролирующего должника лица, к которым относится и руководитель должника к субсидиарной ответственности.

В соответствии с п. 9 ст. 12.1 Закона о банкротстве собрание работников, бывших работников должника в любое время вправе избрать нового представителя работников должника взамен представителя работников должника, ранее избранного собранием работников, бывших работников должника.

Следует отметить, что работники должника, бывшие работники должника в случае нарушения со стороны арбитражного управляющего их законных прав вправе самостоятельно обратиться с заявлением в контрольно-надзорные органы. Управление Росреестра по Вологодской области является уполномоченным органом, осуществляющим контроль за деятельностью саморегулируемых организаций арбитражных управляющих. Должностные лица Управления имеют право составлять протоколы об административных правонарушениях, если данные правонарушения совершены арбитражными управляющими, и обращаться в суд с заявлением о привлечении к административной ответственности.

Таким образом, права работников должника, бывших работников должника урегулированы действующим законодательством Российской Федерации. Их необходимо знать и применять.

Процедура банкротства юридического лица: этапы

СОГЛАСИЕ НА ОБРАБОТКУ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ

ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ ИНТЕРНЕТ-САЙТА WWW.DELFARVATER.RU

      В соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» я, субъект персональных данных, именуемый в дальнейшем Пользователь, отправляя информацию через формы обратной связи (далее – Формы) на интернет-сайте www.delfarvater.ru (далее – Сайт), а также на адреса корпоративной электронный почты Адвокатского бюро «Деловой фарватер», заканчивающиеся на @delfarvater.ru (далее – Корпоративная почта), свободно, в своей воле и в своем интересе, выражаю Адвокатскому бюро «Деловой фарватер» (ОГРН 1167700058679; ИННН 9705068808), располагающемуся по адресу: 109240, г. Москва, улица Гончарная, дом 24, (далее – Оператор), согласие на обработку моих персональных данных (далее – Согласие) на следующих условиях.

1. Моментом принятия Согласия является маркировка соответствующего поля в Форме и нажатие на кнопку отправки Формы на любой странице Сайта, а также нажатие на кнопку отправки электронного письма, содержащего персональные данные Пользователя, на адрес Корпоративной почты Оператора.

2. Обработка персональных данных – любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.

3. Обработка персональных данных осуществляется как с использованием средств автоматизации, в том числе в информационно-телекоммуникационных сетях, так и без использования таких средств.

4. Согласие дается на обработку следующих персональных данных Пользователя, указанных Пользователем в Формах, в файлах, прикрепленных к Формам, а также информации, направленной на адреса Корпоративной почты:

  • Фамилия, имя, отчество;

  • Адрес электронной почты;

  • Контактный телефон;

  • Возраст;

  • Иных персональных данных, указанных Пользователем в Формах или файлах, прикрепленных к Формам.

5. Цели обработки персональных данных:

  • Идентификация Пользователя;

  • Взаимодействие с Пользователем, в том числе направление уведомлений, запросов и информации, касающихся услуг Оператора, а также обработка запросов и заявок от Пользователя и установление обратной связи Пользователя с Оператором;

  • Ответы на запросы Пользователей;

  • Обеспечение работы Пользователя с Сайтом Оператора;

  • Направление Пользователям аналитических материалов и информирование Пользователей о предстоящих мероприятиях, организуемых Оператором, а также регистрация Пользователей для участия в таких мероприятиях;

  • Заключение с Пользователем договоров, в том числе трудовых и договоров на оказание юридических услуг;

  • Направление Пользователям справочной и иной маркетинговой информации, посредством направления сообщений на адрес электронной почты, которая была указана Пользователем.

  • Предоставление Пользователям консультаций по вопросам, которые касаются оказываемых Оператором услуг, в целях маркетинговой деятельности и поддержки Пользователей, а также в иных целях, которые не противоречат действующему законодательству Российской Федерации и условиям соглашений между Оператором и Пользователями.

6. В ходе обработки персональных данных Оператор вправе осуществлять сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных Пользователя.

7. Оператор принимает необходимые и достаточные организационные и технические меры для защиты персональной информации Пользователей от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий третьих лиц.

8. Передача персональных данных Пользователя третьим лицам не осуществляется, за исключением правопреемников Оператора при его реорганизации и лиц, осуществляющих обработку персональных данных по поручению Оператора и от его имени. В случае участия Пользователей в мероприятиях, организуемых Оператором, последний вправе раскрыть соответствующие персональные данные Пользователей лицам, участвующим в организации такого мероприятия.

9. Согласие на обработку персональных данных выдается Пользователем на срок, необходимый Оператору для достижения целей обработки персональных данных.

10. Согласие может быть отозвано Пользователем путем направления письменного заявления в адрес Оператора (109240, г. Москва, улица Гончарная, дом 24) или путем направления письменного заявления на следующий адрес Корпоративной электронной почты: [email protected].

11. Настоящее Согласие действует все время до момента прекращения обработки персональных данных.

12. Понятия, которые используются в настоящем Согласии, должны трактоваться в соответствии с их определениями, которые даны в Федеральном законе от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных».

Замена арбитражного управляющего. — Аналитика

25 июля 2004

Замена арбитражного управляющего.

Одним из способов замены арбитражного управляющего в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) предприятия является добровольное сложение им полномочий и назначение судом нового управляющего. Ряд правил такой замены установлен ст. 24, 45, 60 в главе «Общие положения» Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»1. Нормы, регулирующие данный вопрос, содержатся также в главах Закона «Финансовое оздоровление», «Внешнее управление», «Конкурсное производство» (ст. 83, 97, 144), а вот глава «Наблюдение» обходит его вниманием.

Регулирование замены арбитражного управляющего в Законе о банкротстве имеет определенные пробелы, что создает проблемы не только для процедуры наблюдения, но и других процедур банкротства. Об этих проблемах и возможных путях их разрешения и пойдет речь в данной статье.

Изучение ст. 83, 97, 144 Закона показывает, что для финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства предусмотрены одинаковые правила освобождения арбитражного управляющего в случае его добровольной отставки, которые сводятся к следующему. Арбитражный управляющий подает в суд заявление об освобождении его от исполнения обязанностей. Своим определением суд может удовлетворить заявление управляющего. Такое определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано. Освобожденный от исполнения обязанностей арбитражный управляющий обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей и штампов, материальных и иных ценностей в течение трех дней вновь утвержденному внешнему управляющему. В отношении назначения нового управляющего ст. 83, 97, 144 Закона о банкротстве содержат ссылку на ст. 45 «Порядок утверждения арбитражного управляющего».

Теперь перейдем к вопросам, возникающим по причине отсутствия в главе «Наблюдение» правил замены временного управляющего. Рассмотрим вопрос о самой возможности добровольной отставки временного управляющего. Основанием для сомнения служит то обстоятельство, что в главе «Наблюдение», в отличие от глав «Финансовое оздоровление», «Внешнее управление», «Конкурсное производство», об этом не говорится ни слова.
Сгласно ст. 24 «Права и обязанности арбитражного управляющего» арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом, имеет право подать в арбитражный суд заявление о досрочном прекращении исполнения своих обязанностей. Эта статья расположена в главе «Общие положения» и, значит, как имеющая общий характер, должна применяться во всех процедурах банкротства. Из этого следует, что принципиально Закон закрепляет возможность отставки временного управляющего по собственному желанию. Если такая возможность существует, то в каком порядке должно осуществляться освобождение? Отсутствие каких-либо указаний по данному вопросу в главе «Наблюдение» создает необходимость применения общих правил.

Статья 60 Закона устанавливает общие правила для рассмотрения любых заявлений, ходатайств арбитражных управляющих. Поэтому рассмотрение заявления арбитражного управляющего о добровольной отставке подлежит регулированию именно этой статьей с учетом специальных норм отдельных глав Закона, а также нормами АПК РФ, устанавливающими правила проведения судебного заседания (ст. 154, 155 и др.):

 рассмотрение заявления арбитражного управляющего осуществляется судьей единолично;
 вопрос должен быть рассмотрен не позднее чем через месяц с даты получения заявления управляющего;
 в судебном заседании ведется протокол;
 по результатам рассмотрения заявления арбитражного управляющего выносится определение.

Подробнее стоит остановиться на проблемах, вызванных тем, что добровольная отставка временного управляющего регулируется только нормами общих положений Закона в отличие от отставки других арбитражных управляющих.
1. В ст. 60 Закона не сказано о моменте исполнения определения суда. Зато согласно ст. 83, 97, 144 определение об освобождении соответственно административного, внешнего, конкурсного управляющего подлежит немедленному исполнению.

Отсутствие подобного указания в главе «Наблюдение» приводит к необходимости применения общего правила арбитражного процессуального законодательства. Такое правило установлено ст. 187 АПК РФ «Исполнение определения»: определение, вынесенное арбитражным судом, исполняется немедленно, если иное не установлено АПК РФ или арбитражным судом2. Из этого можно заключить, что у суда есть возможность отсрочить срок исполнения определения об освобождении от исполнения обязанностей временного управляющего. Это абсолютно нелогично, так как смысл освобождения управляющего от исполнения обязанностей заключается в реальном исключении возможности управляющего реализовывать права и обязанности, закрепленные за ним Законом. Представляется, что в данном вопросе в процедуре наблюдения регулирование должно быть таким же, как при других процедурах банкротства.

2. В. ст. 83, 97, 144 Закона установлено, что определение об освобождении административного, внешнего, конкурсного управляющего от исполнения обязанностей может быть обжаловано. Такое указание обязывает применять ч. 3 ст. 223 АПК РФ, где установлено, что определения, которые выносятся арбитражным судом при рассмотрении дел о несостоятельности (банкротстве) и обжалование которых предусмотрено АПК РФ и иными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства), отдельно от судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, могут быть обжалованы в арбитражный суд апелляционной инстанции в течение десяти дней со дня их вынесения.

Таким образом, имеется возможность апелляционного обжалования определения об освобождении от исполнения обязанностей административного, внешнего, конкурсного управляющего со специальным, десятидневным сроком обжалования, а затем и обжалования в кассационном порядке.

Отсутствие в главе «Наблюдение» указания на возможность обжалования определения об освобождении от исполнения обязанностей временного управляющего приводит к необходимости применять общую норму абз. 4 п. 1 ст. 60 Закона, где предусмотрено, что определение, вынесенное по заявлению арбитражного управляющего, может быть обжаловано в порядке и в сроки, установленные Законом.

Порядок пересмотра определений, вынесенных в деле о банкротстве, регулируется в общем виде ст. 61 Закона. Эта статья допускает только два варианта обжалования определений. Для определений, касающихся установления размеров требований кредиторов, обжалование осуществляется в соответствии с АПК РФ (п. 2 ст. 61 Закона), то есть по ст. 223 АПК РФ. Для иных определений арбитражного суда, которые приняты в рамках дела о банкротстве, но не предусмотрены АПК РФ и в отношении которых не установлено, что они подлежат обжалованию, обжалование осуществляется только в апелляционном порядке не позднее чем через четырнадцать дней со дня принятия определения (п. 3 ст. 61 Закона)3.

Норма абз. 4 п. 1 ст. 60 Закона требует применения порядка, установленного именно Законом о банкротстве. Однако Закон в отношении рассматриваемых определений не устанавливает никакого порядка обжалования. Это, конечно, не позволяет делать вывод о том, что Закон не закрепляет в принципе возможность обжалования: Закон отсылает к другим своим нормам, которые, к сожалению, отсутствуют, что создает некоторую неопределенность в рассматриваемом вопросе.

Представляется, что в отношении определения об освобождении временного управляющего от исполнения обязанностей в связи с добровольной отставкой нужно применять ч. 3 ст. 223 АПК РФ несмотря на указание ст. 60 Закона об обжаловании в порядке, предусмотренном самим Законом. Обоснованием такого вывода служит следующее обстоятельство. Только закрепление в Законе порядка и сроков обжалования определения, вынесенного по ст. 60 Закона о банкротстве, можно признать установлением в Законе особенностей, которые исключали бы применение правил ч. 3 ст. 223 АПК РФ, — ведь согласно п. 1 ст. 32 Закона о банкротстве дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными Законом. Таким образом, поскольку особенностей обжалования определения, вынесенного по ст. 60, Закон не установил, применению подлежит АПК РФ.

Существующая неопределенность была бы снята включением в главу «Наблюдение» нормы, аналогичной содержащейся в главах, которые регулируют другие процедуры банкротства, которая закрепляла бы возможность обжалования определения, что автоматически влекло бы применение ст. 223 АПК РФ.

3. Отсутствие в данной главе указания на обязанность освобожденного временного управляющего обеспечить передачу документации, печатей, ценностей вновь утвержденному управляющему может привести к соответствующим злоупотреблениям и серьезным неблагоприятным последствиям для процедуры банкротства предприятия в целом. Поэтому, по моему мнению, необходимо дополнить главу «Наблюдение» нормой, аналогичной тем, что содержатся в ст. 83, 97, 144 Закона.

Представляется, что в Законе о банкротстве недостаточно полно урегулировано добровольное сложение полномочий управляющим в других процедурах банкротства.

 В ст. 60 Закона ничего не сказано о лицах, которые должны быть извещены о заседании по рассмотрению заявлений, ходатайств арбитражного управляющего. Нет и какой-либо иной статьи общего характера, которая определяла бы, какие лица должны быть извещены о судебном заседании по делу о банкротстве.
В отсутствие специальных норм Закона должны применяться нормы АПК РФ (ч. 1 ст. 223). О любом судебном заседании извещаются лица, участвующие в деле (ч. 1 ст. 153). Следовательно, и о заседании по вопросу об освобождении арбитражного управляющего необходимо извещать лиц, участвующих в деле о банкротстве. Данный вывод косвенно подтверждается также следующим. О судебном извещении Закон упоминает всего в шести статьях — ст. 42, 48, 69, 88, 158, 165. Анализ этих статей показывает, что указание на необходимость судебного извещения связано, как правило, с ситуациями, когда в перечне лиц, подлежащих извещению, названы не только те, которые согласно ст. 34 Закона являются лицами, участвующими в деле о банкротстве. Следовательно, Закон умалчивает о том, какие лица должны быть извещены о заседании, именно тогда, когда извещаться должны только лица, участвующие в деле (ст. 34).

 Нельзя не отметить пробелы в регулировании порядка назначения нового арбитражного управляющего. Статьи 83, 97, 144 Закона по этому вопросу дают лишь ссылку на ст. 45, устанавливающую общий порядок утверждения арбитражного управляющего. Глава «Наблюдение» и такой ссылки не содержит, но вопрос о том, применяется ли ст. 45 Закона для утверждения временного управляющего, не должен возникать, ибо статья эта имеет общий характер, соответственно применяется и в наблюдении. Чтобы снять возможные вопросы, желательно главу «Наблюдение» дополнить ссылкой на указанную статью.

Однако само по себе применение ст. 45 не решает всех проблем, поскольку эта статья, как, впрочем, и другие статьи Закона, не определяет, возможно ли временное, до назначения нового арбитражного управляющего, исполнение обязанностей освобожденным управляющим, нет упоминания и о сроках назначения нового управляющего.
Если попытаться ответить на поставленные вопросы, первое, на что следует обратить внимание, — отсутствие в Законе фигуры «временно действующего арбитражного управляющего» наподобие «временных исполнительных органов», которые предусмотрены ст. 69 ФЗ «Об акционерных обществах». Из этого можно сделать заключение об отсутствии законной возможности назначения временно исполняющего обязанности арбитражного управляющего. Данный вывод подтверждается и рядом статей Закона.

Так, содержание ст. 24 «Права и обязанности арбитражного управляющего» и ст. 34 «Лица, участвующие в деле о банкротстве» позволяет сделать вывод о том, что проводить процедуры банкротства может только законно утвержденный судом арбитражный управляющий. Например, согласно п. 3 ст. 24 арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом, имеет право: созывать собрание кредиторов, комитет кредиторов и т. д. Кроме того, в соответствии с п. 9 ст. 20 Закона только утвержденные арбитражным судом арбитражные управляющие являются процессуальными правопреемниками предыдущих арбитражных управляющих. А утвержден арбитражный управляющий может быть только в порядке ст. 45 Закона.

Лишь в исчерпывающем перечне случаев Закон прямо говорит о временном исполнении обязанностей арбитражным управляющим, а именно в ст. 75, 83, 123. И все эти ситуации связаны с переходом из одной процедуры банкротства в другую. Например, согласно п. 3 ст. 123 в случае, если арбитражный суд принял решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства и утвердил конкурсным управляющим другое лицо или если невозможно утвердить конкурсного управляющего одновременно с принятием такого решения, внешний управляющий исполняет обязанности конкурсного управляющего до даты утверждения конкурсного управляющего.
Но в отношении случаев освобождения арбитражных управляющих от исполнения обязанностей Закон не предусматривает возможности временно возложить исполнение обязанностей на освобожденного арбитражного управляющего или на какое-либо иное лицо. Следовательно, можно сделать вывод о том, что освобождение арбитражного управляющего предполагает одновременно его замену на нового управляющего.

Данный вывод подтверждается также следующим.

Во-первых, в соответствии со ст. 83, 97, 144 Закона определение об освобождении арбитражного управляющего подлежит немедленному исполнению. Странно было бы при существовании такого требования признать основанной на законе возможность для арбитражного управляющего, освобожденного от исполнения обязанностей, продолжать работу на предприятии-должнике в качестве арбитражного управляющего. В процедуре финансового оздоровления это противоречило бы также п. 2 ст. 83 Закона, согласно которому административный управляющий действует с даты его утверждения арбитражным судом до прекращения финансового оздоровления либо до его отстранения или освобождения арбитражным судом4.

Во-вторых, согласно требованиям ст. 83, 97, 144 Закона освобожденный арбитражный управляющий обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей и штампов, материальных и иных ценностей в течение трех дней вновь утвержденному внешнему управляющему5.

Если при освобождении арбитражного управляющего не происходит назначение нового, возникает вопрос: кому же должен передавать документацию освобожденный управляющий?

Логичным представляется следующий вывод: в заседании необходимо рассматривать два вопроса одновременно: об освобождении арбитражного управляющего, и о назначении нового. В таком случае следует предположить, что после принятия заявления арбитражного управляющего о досрочном прекращении исполнения своих обязанностей суд должен направить запрос в саморегулируемую организацию арбитражных управляющих о предоставлении списка кандидатов управляющих. Затем нужно назначить заседание по рассмотрению вопросов об освобождении действующего и назначении нового арбитражного управляющего. При определении даты заседания суду необходимо учесть, что согласно п. 3 ст. 45 Закона саморегулируемой организации предоставлен пятидневный срок для ответа на запрос суда. Потребуется также разумное время на получение списка этой организации должником и представителем собрания кредиторов и на то, чтобы как должник, так и представитель собрания кредиторов воспользовались своим правом на отвод одного из кандидатов, указанных в списке.

Если же на дату заседания отсутствует возможность рассмотрения обоих вопросов, заседание, полагаю, должно быть отложено. Косвенное подтверждение этому выводу также можно найти в Законе. В соответствии с п. 3 ст. 49 в случае, если при вынесении определения о введении наблюдения невозможно определить кандидатуру временного управляющего, арбитражный суд выносит определение об отложении рассмотрения вопроса об утверждении временного управляющего на срок не более пятнадцати дней с даты вынесения определения о введении наблюдения. Данная статья Закона регулирует вопросы введения наблюдения. Разумность процитированного правила не вызывает сомнений: ясно, что при отсутствии лица, ответственного за вводимую процедуру, процедура не может быть введена по той простой причине, что ею некому заведовать.

Аналогичная логика, полагаю, может быть применена к вопросу о замене управляющего. Как уже было отмечено, Закон исключает возможность продолжения работы арбитражного управляющего, освобожденного от исполнения обязанностей. Следовательно, если в момент вынесения соответствующего определения нет кандидата на назначение, отсутствует лицо, которое приступило бы к управлению на предприятии-должнике. Представляется, что данная ситуация аналогична описанной. Именно поэтому в случае отсутствия кандидата на должность нового арбитражного управляющего заседание по рассмотрению вопроса об освобождении действующего управляющего должно быть отложено6.

Изложенный вывод основан исключительно на анализе норм действующего Закона о банкротстве и означает лишь то, что неправомерно назначение «временно исполняющего обязанности арбитражного управляющего» в случае освобождения от исполнения обязанностей управляющего в связи с его добровольной отставкой.
По моему мнению, в зависимости от конкретных обстоятельств дела можно было бы признать разумным временное возложение обязанностей арбитражного управляющего на освобожденного определением суда управляющего (в отличие от случая с отстранением арбитражного управляющего). Однако для этого необходимо внесение соответствующих изменений в Закон.

Отсутствие в Законе статьи, устанавливающей порядок освобождения от исполнения обязанностей и назначения нового временного управляющего, а также статей общего характера, исчерпывающим образом регулирующих порядок замены арбитражного управляющего во всех процедурах банкротства, следует признать упущением законодателя. Думается, что данный пробел во избежание сложностей на практике необходимо как можно скорее восполнить.

актуальные вопросы и новый опыт

Прошедшее мероприятие

Прошедшее мероприятие

Банкротство-2021: актуальные вопросы и новый опыт

Конференция ИД «Коммерсантъ»

12 марта 2021 Москва, ул. Охотный Ряд, 2, отель Four Seasons Hotel, зал «Грибоедов»

12 марта 2021 года состоялась конференция, организованная ИД «Коммерсантъ», на тему «Банкротство-2021: актуальные вопросы и новый опыт». В мероприятии приняли участие представители госорганов, кредитных организаций, практикующие юристы и арбитражные управляющие.

Открыл дискуссию председатель комитета Госдумы РФ по финансовому рынку Анатолий Аксаков, посвятивший свое выступлению обзору основных положений реформы российского банкротства, предлагаемой правительством РФ. Он уточнил, что цель реформы — «сохранить бизнес, но и максимально защитить интересы кредиторов». Спикер обратил внимание на наиболее дискуссионные вопросы реформы, в том числе возможность создания корпоративных управляющих, установление залога в пользу ФНС, изменения в отношении компенсационного фонда. По словам главы комитета, текст документа вызывает вопросы и будет дорабатываться.

Начальник управления принудительного взыскания и банкротства департамента по работе с проблемными активами Сбербанка Евгений Акимов рассказал об особенностях личного банкротства, когда оно связано с управлением бизнесом. Если должником выступает гражданин, поручившийся по корпоративным кредитам или являющийся владельцем бизнеса, примерно в 40% случаев его банкротство инициируют кредиторы. При этом такие должники (в отличие от рядовых граждан) часто не освобождаются судами от обязательств по итогам процедуры, заметил спикер. Причина — в их недобросовестном поведении, в частности, скрытии или выводе активов. Господин Акимов затронул и проблему роскошного единственного жилья должников, которая до сих пор не решена.

Другие выступления касались в основном банкротства юридических лиц. Так, партнер юридической компании РКТ Иван Гулин осветил вопрос освобождения банкротов от НДС. Юрист напомнил о том, что осенью 2020 года в Налоговом кодексе закрепили правило об освобождении от НДС всех сделок по реализации товаров, работ и услуг лиц, находящихся в процедуре банкротства, а не только имущества из конкурсной массы. По мнению спикера, на практике это регулирование не всегда отвечает интересам должника и кредиторов и зачастую мешает банкротам продолжать деятельность.

Антон Сычев, партнер ASTO Consulting, сосредоточился на проблемах, связанных с передачей залогового имущества банкрота в аренду. На его взгляд, из-за частых конфликтов с кредиторами арбитражному управляющему рациональнее всего будет согласовать в суде условия передачи и использования таких активов должника. В противном случае, если кредитор будет недоволен, высоки риски возложения ответственности на управляющего за неэффективное управление залоговым имуществом.

Об особенностях участия в банкротных делах аффилированных с должником лиц рассказал генеральный директор ООО «Грифон» (входит в ГК ФУКАУ) Антон Воздвиженский. Он выделил несколько кейсов, интересные позиции по которым высказали Верховный суд РФ и арбитражные суды округов. В частности, речь шла о возможности включения в реестр кредиторов требования бывшего участника должника (иностранной компании) и о праве выбора СРО арбитражных управляющих контролирующим лицом, купившим бизнес должника.

Арбитражный управляющий Сергей Домнин поделился своим видением проблемных вопросов деятельности своего профсообщества. Спикер отметил сложную ситуацию со страхованием ответственности управляющих из-за частой ликвидации страховщиков и невозможности получения от них выплат. Он рассказал, что управляющих нередко привлекают к административной ответственности за мелкие правонарушения, например, за то, что в публикации не указано сокращенное наименование или код ОКВЭД должника. В связи с этим, по его мнению, следует сменить формальный состав правонарушения на материальный, где будет учитываться наличие негативных последствий. Кроме того, не должны допускаться жалобы на управляющих от анонимов.

На мероприятии был рассмотрен еще один из наиболее болезненных для бизнеса вопросов — о субсидиарной ответственности по долгам банкрота. Старший юрист адвокатского бюро «Андрей Городисский и партнеры» Дмитрий Якушев подчеркнул, что сегодня к ней может быть привлечен практически неограниченный круг лиц, причем основания для такой ответственности постоянно расширяются, но четких критериев правомерного поведения не установлено. В результате нарушается баланс интересов и контролирующие должника лица априори рассматриваются судами как недобросовестные. Единственный положительный момент такой практики, по словам спикера, в том, что владельцы компаний стали больше бояться банкротства и его последствий, поэтому теперь чаще договариваются с кредиторами мирными способами.

Вопросы для обсуждения:
  • Банкротство-2021: новое в законодательном регулировании 

  • Личное банкротство и его роль в управлении и структурировании 

  • Освобождение банкротов от НДС: преференция в овечьей шкуре 

  • Аренда залогового имущества при проведении банкротств 

  • Особенности участия аффилированных лиц в делах о банкротстве 

  • Актуальные проблемы в деятельности арбитражных управляющих. Анализ сегодняшней ситуации и перспективы предлагаемых Минэкономразвития изменений в закон о банкротстве

  • Субсидиарная ответственность владельцев и менеджмента в ходе банкротств и по их итогам 

  • Роль и значение репутации в делах, построенных на свидетельских показаниях 

Продюсер:
Александр Московкин [email protected] +7 (903) 754-67-57

По вопросам участия:
Александра Легойдо [email protected] +7 (905) 507-12-70

Делегатское участие:
Ольга Герасимова [email protected] +7 (916) 236-23-14

Взаимодействие со СМИ:
Евгения Семилетова [email protected] +7 (977) 728-28-98

О правах кредиторов-граждан в процедуре банкротства предприятия // Администрация Беловского городского округа

В 2020 году отмечается рост задолженности по заработной плате перед работниками предприятий Кемеровской области – Кузбасса. Основная часть задолженности приходится на долю предприятий,  в отношении которых введены процедуры банкротства.

Соответственно, увеличивается количество обращений граждан по вопросам погашения образовавшейся задолженности по оплате труда.

За 9 месяцев 2020 года в адрес Управления Росреестра по Кемеровской области – Кузбассу  (далее – Управление) поступило 23 обращения, заявителям направлены ответы – разъяснения по существу поставленных вопросов.

Анализ поступающих в адрес Управления обращений  показывает, что основной причиной обращения граждан по указанным вопросам является, как правило, недостаточная информированность о последствиях введения процедур банкротства, об особенностях установления и удовлетворения требований по оплате труда, очередности погашения требований в процедурах банкротства в соответствии с действующим законодательством о банкротстве.

  Кроме того, граждане не имеют возможности получить какую-либо информацию от арбитражного управляющего в силу различных причин, в том числе и на письменные запросы. В связи с чем обращаются  в различные государственные органы, и в Управление. 

 Необходимо учитывать, что в соответствии со статьей 2 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) с момента введения на предприятии процедуры банкротства,  работники  должника (работающие или работавшие по трудовому договору, далее – работники должника),  которым не выплачена заработная плата, выходные пособия  и иные приравненные к заработной плате платежи, становятся кредиторами. Поэтому учет и погашение имеющейся задолженности производится с особенностями, установленными нормами Закона о банкротстве.

         Для представления своих законных интересов при проведении процедур, применяемых в деле о банкротстве, работники должника вправе избрать на собрании представителя, который обладает правами лица, участвующего в арбитражном процессе по делу о банкротстве. 

        В соответствии  со   статьей 2, пунктом 10 статьи 12.1 Закона о банкротстве представитель работников должника при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей, предусмотренных федеральными законами, действует в интересах всех работников, бывших работников должника.

         Вместе с тем, указанные положения не отменяют права работников на самостоятельное  обращение к арбитражному управляющему, а также права на обжалование действий арбитражного управляющего.

         В соответствии с абзацем 2 пункта 6 статьи 16 Закона о банкротстве требования о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, включаются в реестр требований кредиторов арбитражным управляющим или реестродержателем по представлению арбитражного управляющего. В случае оспаривания этих требований – на основании судебного акта, устанавливающего состав и размер этих требований.

Таким образом, рассмотрение заявления  работника о включении требований в реестр требований кредиторов предусматривает внесудебный порядок. 

Согласно правовой позиции Пленума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от  22.06.2012 № 35 применение вышеуказанных положений Закона о банкротстве осуществляется следующим образом: арбитражный управляющий обязан самостоятельно в разумный срок, но не позднее установленного абзацем 3 пункта 1 статьи 142 Закона срока на основании имеющихся у должника документов, подтверждающих наличие задолженности перед работниками, возникшей до возбуждения дела о банкротстве (в том числе с учетом сведений, имевшихся в заявлении должника о признании его банкротом – абзац четвертый пункта 2 статьи 37 Закона), включить эти требования в реестр.

При этом следует учитывать, что включению в реестр подлежат требования об оплате труда за периоды, истекшие до возбуждения дела о банкротстве, и выходные пособия лиц, уволенных до этой даты (пункт 1 статьи 136 Закона о банкротстве). Задолженность же по оплате труда за периоды, истекшие после возбуждения дела о банкротстве, и по выплате выходных пособий лицам, уволенным после этой даты, относится к текущим платежам (статья 5, абзац третий пункта 2 статьи 134 и пункт 2 статьи 136 Закона о банкротстве).

О включении в реестр требования о выплате выходного пособия и об оплате труда лица, работающего по трудовому договору, арбитражный управляющий незамедлительно уведомляет работника – обладателя соответствующего требования, арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, должника (в процедурах наблюдения и финансового оздоровления, а должника-гражданина – во всех процедурах), а также представителей работников должника, собрания (комитета) кредиторов и учредителей (участников) или собственника имущества должника (при наличии у управляющего сведений об их избрании).

При не включении арбитражным управляющим самостоятельно требований работника в реестр, то работник или представитель работников должника вправе обратиться к арбитражному управляющему с заявлением о включении требования в реестр.

При наличии у работника, представителя работников должника, а также участвующих в деле лиц (в том числе заявивших свои требования конкурсных кредиторов) возражений по включенным арбитражным управляющим в реестр соответствующих требований, они вправе заявить их в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, в порядке абзаца первого пункта 11 статьи 16 и пункта 2 статьи 60 Закона о банкротстве.

По результатам рассмотрения таких возражений суд вправе исключить соответствующие требования из реестра или внести в реестр необходимые изменения (абзац третий пункта 6 статьи 16 Закона о банкротстве).

В таком же порядке рассматривается жалоба работника или представителя работников должника на бездействие (отказ) арбитражного управляющего, не принявшего решения по их заявлению.

       Как правило, бухгалтерские документы, подтверждающие наличие задолженности по заработной плате, передаются арбитражному управляющему руководителем предприятия или представителем работников должника. Кроме того, работник может обратиться  к арбитражному управляющему самостоятельно и представить необходимые документы.

Учет требований кредиторов  к должнику ведется согласно установленной Законом о банкротстве очередности.

Перечень обязательств и требований кредиторов, а также очередность их удовлетворения за счет конкурсной массы должника установлены статьей 134 Закона о банкротстве.

 При этом требования кредиторов-работников должника  по выплате выходных пособий и об оплате труда относятся к  требованиям второй очереди, которая является привилегированной по отношению к требованиям других кредиторов.  

Если задолженность возникла до принятия арбитражным судом заявления о признании предприятия банкротом, то она будет включена  арбитражным управляющим в реестр требований кредиторов в состав 2 очереди. Если задолженность возникла в процедуре банкротства, в которой работники продолжали свою работу и трудовые договоры с ними не были расторгнуты на дату принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, то требования по выплате заработной платы и приравненных к ней платежей  включаются арбитражным управляющим в состав 2 очереди текущих обязательств должника.

 От того, в какую из указанных групп будет отнесена задолженность перед работниками,  зависит, насколько быстро она будет оплачена.

Текущие или внеочередные платежи в силу положений пункта 1 статьи 134 Закона о банкротстве  погашаются вне очереди преимущественно перед кредиторами, требования которых включены в реестр.

 Как следует из определения Конституционного Суда РФ от 08.06.2004 № 254-О установленная российским законодательством приоритетность проведения расчетов с работниками несостоятельного предприятия, перед которыми существует задолженность по оплате труда (удовлетворение требований данной категории кредиторов предусмотрено во вторую очередь), соответствует статье 11 Конвенции МОТ № 95 об охране заработной платы, предусматривающей, что в случае банкротства предприятия или ликвидации его в судебном порядке  трудящиеся, занятые на этом предприятии, пользуются положением привилегированных кредиторов либо в отношении заработной платы, которая им причитается за услуги, оказанные в предшествовавший банкротству или ликвидации период, который определяется национальным законодательством, либо в отношении заработной платы, сумма которой не превосходит суммы, предписанной национальным законодательством; заработная плата, составляющая этот привилегированный кредит, подлежит выплате полностью до того, как обычные кредиторы смогут потребовать свою долю; очередность погашения привилегированного кредита, составляющего заработную плату, по отношению к другим видам привилегированного кредита определяется национальным законодательством.

Удовлетворение требований кредиторов должника-банкрота возможно в любой процедуре банкротства (наблюдении, финансовом оздоровлении, внешнем управлении), но, как правило, производится на стадии конкурсного производства. 

 В подавляющем большинстве случаев предприятия-должники проходят две стадии банкротства: наблюдение и конкурсное производство.

 Ответственными за исполнение обязательств должника перед кредиторами являются: руководитель должника – в наблюдении и конкурсный управляющий – в конкурсном производстве.

 В соответствии с  пунктом 1 статьи 64 Закона о банкротстве  введение процедуры  наблюдения не является основанием для отстранения руководителя должника и иных органов управления должника, которые продолжают осуществлять свои полномочия с ограничениями, установленными пунктами 2, 3 и 3.1 настоящей статьи.

 В связи с этим в процедуре наблюдения  ответственность за выплату заработной платы работникам  несет руководитель должника. 

 В обязанности временного управляющего исполнение обязательств должника не входит.

 В соответствии с пунктом 1 статьи 129 Закона о банкротстве  с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве или заключения мирового соглашения или отстранения конкурсного управляющего, он  осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

Исполнение обязательств должника осуществляется конкурсным управляющим в порядке и в случаях, которые установлены нормами главы 7 настоящего закона.

Источником для удовлетворения требований кредиторов должника на стадии конкурсного производства  согласно пункту 1 статьи 131 Закона о банкротстве является конкурсная масса. Иными словами, все имущество должника, в том числе и денежные средства, имеющееся на момент открытия конкурсного производства, и выявленное в ходе конкурсного производства.

Указанное имущество подлежит продаже на торгах. За счет вырученных от продажи денежных средств  производится расчет с кредиторами.

 Соответственно, с учетом сроков реализации имущества, установленных статьями 110, 111, 139, 138 Закона о банкротстве, сроки погашения требований кредиторов могут затянуться на длительный период времени от полугода до нескольких лет.

 Достаточно велика вероятность, что конкурсной массы будет недостаточно для расчетов в полном объеме со всеми кредиторами.

        В соответствии со статьей 142 Закона о банкротстве требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом для удовлетворения обеспеченных залогом имущества должника требований кредиторов.

        При недостаточности денежных средств должника для удовлетворения требований кредиторов одной очереди, денежные средства распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам их требований, включенных в реестр требований кредиторов, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.

В условиях недостаточности имущества должника для погашения требований текущих кредиторов второй очереди и отсутствия иных источников формирования конкурсной массы, должны быть реализованы конституционные права работников должника на получение вознаграждения за труд.

 В этих целях предусмотрен механизм установления арбитражным судом в деле о банкротстве должника, так называемого приоритета удовлетворения требований кредиторов по текущим обязательствам.

Из разъяснений, изложенных в абзаце третьем пункта 40.1 постановления  Пленума  от 23.07.2009 № 60 «О некоторых вопросах, связанных с принятием Федерального закона от 30.12.2008 № 296-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», следует, что суд вправе признать законным отступление от очередности, предусмотренной в пункте 2 статьи 134 Закона о банкротстве, если это необходимо, исходя из целей соответствующей процедуры банкротства, в том числе для недопущения гибели или порчи имущества должника либо предотвращения увольнения работников должника по их инициативе.

В Обзоре судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 3 (2017), утвержденном Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 12.07.2017,  указано, что  в случае недостаточности имеющихся у должника денежных средств для погашения всей текущей задолженности, относящейся ко второй очереди удовлетворения, расчеты с кредиторами согласно абзацу седьмому пункта 2 статьи 134 Закона о банкротстве производятся в порядке календарной очередности. Вопрос об изменении календарной очередности погашения текущих требований кредиторов второй очереди удовлетворения (о приоритетном погашении требований по заработной плате) может быть разрешен судом, рассматривающим дело о банкротстве, с учетом сохраняющих свою силу разъяснений, содержащихся в абзаце третьем пункта 40.1  указанного постановления.

Приведенная правовая  позиция  достаточно широко применяется на практике в делах о банкротстве должников, имеющих задолженность по оплате труда  перед работниками или бывшими работниками, включенную  во  вторую очередь текущих обязательств, что позволяет  изменить календарную очередность удовлетворения текущих платежей второй очереди в судебном порядке,  установить  приоритет погашения требований перед иными текущими платежами на определенный временной период и погасить  задолженность по заработной плате перед работниками (бывшими работниками).

При возникновении разногласий между кредитором по текущим платежам (работником должника)  и арбитражным управляющим по вопросу об очередности удовлетворения требований данного кредитора, а при недостаточности средств для расчета с кредиторами одной очереди,  также и о пропорциональности этого удовлетворения,  кредиторы по текущим платежам вправе обжаловать в арбитражный суд действия (бездействие) арбитражного управляющего, нарушающие их права и законные интересы.

      Следует обратить внимание, что согласно статье 22 Закона о банкротстве  контролировать профессиональную деятельность арбитражных управляющих, а также рассматривать жалобы на арбитражных управляющих, проводить проверки их деятельности обязаны саморегулируемые  организации, членами которых они являются.

Часто задаваемые вопросы в банкротстве юридического лица

 

Существует закон о банкротстве юридического лица?
Отдельный закон о банкротстве юридического лица отсутствует. Процедура банкротства юридического лица регулируется Кодексом Украины по процедурам банкротства.

Досудебная санация юрлица

Что такое досудебная санация юрлица?
Санация должника до открытия производства по делу о банкротстве — это система мероприятий по восстановлению платежеспособности должника, которые может осуществлять учредитель (участник, акционер) должника, собственник имущества (орган, уполномоченный управлять имуществом) должника, другие лица с целью предотвращения банкротства должника путем принятия организационно-хозяйственных, управленческих, инвестиционных, технических, финансово-экономических, правовых мер в соответствии с законодательством до открытия производства по делу о банкротстве.

Кто может инициировать санацию юрлица?
Должник по решению учредителей (участников, акционеров) должника вправе инициировать процедуру санации до открытия производства по делу о банкротстве.

Что указывается в плане санации?
— размеры, порядок и сроки погашения требований кредиторов, участвующих в санации;
— мероприятия по выполнению плана санации и надзора за выполнением плана санации;
— объем полномочий управляющего санацией.

Что предусматривает план санации?
— разделение кредиторов.
— условия удовлетворения требований кредиторов.
— возможности получения займов.
— не включаются требования первой и второй очередей удовлетворения требований кредиторов.

Что нужно для одобрения плана санации?
Должник созывает собрание кредиторов (проводятся не ранее 10 дней после размещения объявления о проведении собрания на официальном веб-сайте судебной власти), которые должны одобрить план санации.
Отдельно каждый кредитор уведомляется письменно юрлицом о собрании.

Если плана санации одобрен, что делать дальше?
Должник в течение пяти дней подает в хозяйственный суд заявление об утверждении плана санации.

Что прилагается к плану санации?
— план санации.
— документы, подтверждающие одобрение плана санации.
— список кредиторов.

 

Как избирается управляющий санацией?
Кандидатура управляющего санацией избирается на общем собрании кредиторов, чьи требования в совокупности составляют более 50 процентов от общей суммы требований, включенных в план санации.

Почему суд может отказать в утверждении плана санации?
— при одобрении плана санации были допущены нарушения законодательства.
— кредитор, который не голосовал, докажет что его требования были бы удовлетворены в большем размере, чем по плану санации.
— должником предоставлены недостоверные сведения.

Кто такой арбитражный управляющий?
Арбитражный управляющий (распорядитель имущества, управляющий санацией, ликвидатор) — это гражданин Украины, имеющий высшее юридическое или экономическое образование второго (магистерского) уровня, общий стаж работы по специальности не менее трех лет или не менее одного года после получения соответствующего высшего образования на руководящих должностях, прошел обучение и стажировку в течение шести месяцев в порядке, установленном государственным органом по вопросам банкротства, владеющий государственным языком и сдавший квалификационный экзамен.
Не может быть арбитражным управляющим лицо:
— признанная судом ограниченным в гражданской дееспособности или недееспособным.
— которая имеет не снятую или непогашенную в установленном законом порядке судимость.
— которая не способна выполнять обязанности арбитражного управляющего по состоянию здоровья.
— которой запрещено занимать руководящие должности.
Арбитражный управляющий имеет удостоверение и печать, описание и порядок использования которых устанавливает государственный орган по вопросам банкротства.

Открытие производства о банкротстве юрлица

Как открывается производство о банкротстве?
Для открытия производства нужно подать заявление в хозяйственный суд.
Заявление об открытии производства по делу о банкротстве подается кредитором или должником.

Что прилагается к заявлению кредитора об открытии производства по делу о банкротстве?
— доказательства об уплате судебного сбора.
— доказательства авансирования вознаграждения арбитражному управляющему.
— доказательства направления должнику копии заявления с приложениями.
— доказательства, подтверждающие наличие кредиторских требований.

Какие сроки для обращения должника?
1 (один) месяц.

Что прилагается к заявлению должника об открытии производства по делу о банкротстве?
— доказательства об уплате судебного сбора.
— доказательства авансирования вознаграждения арбитражному управляющему.
— доказательства угрозы неплатежеспособности.
— учредительные документы должника — юридического лица.
— бухгалтерской баланс должника на последнюю отчетную дату.
— перечень кредиторов.
— перечень имущества должника.
— справка о наличии/отсутствии на балансе имущества.
— ведомости о всех счетах.
— протокол общего собрания работников должника.
— решение высшего органа управления об обращении с заявлением о банкротстве.

Можно ли еще раз подать заявление, если суд отказал в открытии производства?
Да, заявитель может подать повторно заявление.

 

Что отмечается в постановлении об открытии производства?

— признание требований кредитора и их размер.

— введение моратория на удовлетворение требований кредиторов.

— введение внешнего управления.

— принятие мер по обеспечению требований кредиторов.

— срок представления распорядителем имущества в хозяйственный суд сведений о результатах рассмотрения требований кредиторов (не более 20 дней после проведения подготовительного судебного заседания).

— дату предварительного судебного заседания (не позднее 70 дней, в случае большого количества кредиторов — не позднее 3-х месяцев).

— срок проведения инвентаризации имущества должника (не позднее 2-х месяцев, в случае значительного количества имущества — не позднее 3-х месяцев).

 

Как выявляются кредиторы и как они узнают о производстве по делу о банкротстве?

На официальном веб-портале судебной власти Украины не позднее следующего дня со дня вынесения определения суда об открытии производства по делу, суд обнародует сообщение об открытии производства по делу должника (официальное обнародование).

 

Как обеспечиваются требования кредиторов?

Хозяйственный суд вправе по ходатайству сторон или участников дела или по своей инициативе принять меры к обеспечению требований кредиторов, а именно:

— запретить должнику совершать без согласия арбитражного управляющего сделки.

— обязать должника передать ценные бумаги, имущество, другие ценности на хранение третьим лицам.

— совершить или воздержаться от совершения определенных действий или принять другие меры для сохранности имущества должника.

 

Что такое мораторий на удовлетворение кредиторских требований?

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов — это приостановление исполнения должником денежных обязательств и обязательств по уплате налогов и сборов (обязательных платежей), срок выполнения которых наступил до дня введения моратория, и прекращение мер, направленных на обеспечение выполнения этих обязательств и обязательств по уплате налогов и сборов (обязательных платежей), примененных до дня введения моратория.

 

Какие плюсы моратория для должников?
— запрещается взыскание на основании исполнительных и других документов.
— запрещается выполнение требований, на которые распространяется мораторий.
— не применяются другие финансовые санкции (неустойка, пеня, штраф).
— останавливается течение исковой давности на период действия моратория.
— не применяется индекс инфляции.

На все распространяется действие моратория?
Действие моратория не распространяется на:
— требования текущих кредиторов.
— выплату заработной платы и начисленных на эти суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное и прочее социальное страхование.
— возмещение вреда, причиненного здоровью и жизни граждан.
— выплату авторского вознаграждения, алиментов.
— требования по исполнительным документам неимущественного характера.

Когда прекращается действие моратория?
Действие моратория прекращается со дня прекращения производства по делу о банкротстве.

Распоряжение имуществом

Что такое распоряжение имуществом?
Это система мероприятий по надзору и контролю за управлением и распоряжением имуществом должника с целью обеспечения сохранности, эффективного использования имущественных активов должника, проведения анализа его финансового состояния, а также определение следующей процедуры (санации или ликвидации).

Как долго длится распоряжение имуществом?
До 170 дней.

Что обязан делать распорядитель имущества?
— рассматривать заявления кредиторов.
— вести реестр требований кредиторов.
— уведомлять кредиторов о результатах рассмотрения их требований.
— принимать меры для защиты имущества должника.
— проводить анализ финансово-хозяйственной деятельности.
— выявлять (при наличии) признаки фиктивного банкротства, доведения до банкротства.
— созывать собрание и комитет кредиторов.
— организовывать проведение собраний и комитетов кредиторов, их заседаний.
— предоставлять хозяйственному суду и комитету кредиторов отчет о своей деятельности.
— провести инвентаризацию имущества должника и определить его стоимость (не позднее 2-х месяцев со дня открытия производства по делу о банкротстве).
— по возможности составить план санации должника, подать его на рассмотрение комитета кредиторов.

Когда проводятся собрание комитета кредиторов?
В течение 10 дней со дня вынесения постановления по результатам предыдущего заседания хозяйственного суда

Кто созывает собрание комитета кредиторов?
Распорядитель имущества письменно уведомляет кредиторов согласно реестру требований кредиторов, уполномоченное лицо работников должника и уполномоченное лицо учредителей (участников, акционеров) должника о месте и времени проведения собрания кредиторов и организует их проведение.

Что входит в компетенцию собрания кредиторов?
— определение количественного состава и избрание членов комитета кредиторов.
— досрочное прекращение полномочий комитета кредиторов или отдельных его членов.
— одобрение плана санации должника и одобрение внесения изменений в него.
— обращение в хозяйственный суд с ходатайством о введении следующей процедуры в деле о банкротстве.
— избрание арбитражного управляющего в случае отстранения арбитражного управляющего.

Что входит в компетенцию комитета кредиторов?
— избрание председателя комитета.
— созыв собрания кредиторов.
— обращение в хозяйственный суд с требованием о признании сделок (договоров) должника недействительными любой стадии процедуры банкротства.
— обращение в хозяйственный суд с ходатайством о назначении арбитражного управляющего, прекращение полномочий арбитражного управляющего и о назначении другого арбитражного управляющего.
— предоставление согласия на продажу имущества должника (кроме имущества, являющегося предметом обеспечения).
— внесение предложений хозяйственному суду относительно продления или сокращения срока процедур распоряжения имуществом должника или санации должника.

Какие сделки могут быть признаны недействительными?
Сделки, совершенные должником после открытия производства по делу о банкротстве или в течение трех лет, предшествовавших открытию производства по делу о банкротстве.
Сделки, которые нанесли ущерб должнику или кредиторам, по следующим основаниям:
— должник выполнил имущественные обязательства раньше установленного срока.
— должник взял на себя обязательства что привело к неплатежеспособности.
— должник осуществил отчуждение имущества по ценам ниже рыночных цен.
— должник взял на себя залоговые обязательства для обеспечения выполнения денежных требований.
— должник безвозмездно осуществил отчуждение имущества.
— должник заключил договор с заинтересованным лицом.
— должник заключил договор дарения.

Когда заканчивается распоряжение имуществом?
В итоговом заседании суда в процедуре распоряжения имуществом должника осуществляется переход к следующей судебной процедуры (процедуры санации, ликвидации) или закрывается производство по делу.
К этому моменту комитет кредиторов должен одобрить план санации и подать его в суд или подать в суд ходатайство о переходе к процедуре ликвидации.

 

Процедура санации должника

 

Что такое процедура санации?

Это система мероприятий, осуществляемых во время производства по делу о банкротстве с целью предотвращения признания должника банкротом и его ликвидации, направленных на оздоровление финансово-хозяйственного положения должника.

 

Кто занимается санацией?

Управляющий санацией (арбитражный управляющий).

 

На что имеет право управляющий санацией?

— обращаться в хозяйственный суд.

— распоряжаться имуществом должника в соответствии с планом санации и с учетом ограничений, установленных законодательством.

— заключать от имени должника гражданско-правовые, трудовые и другие сделки (договоры).

— подавать заявления о признании сделок (договоров), заключенных должником, недействительными.

 

Какие обязанности у управляющего санацией?

— принять в хозяйственное ведение имущество должника.

— открыть специальный счет для проведения санации и расчетов с кредиторами.

— обеспечить ведение должником бухгалтерского учета, статистического отчета и финансовой отчетности.

— осуществлять мероприятия по взысканию в пользу должника дебиторской задолженности.

— осуществлять мероприятия по взысканию задолженности с лиц, которые в соответствии с законом или договором несут с должником субсидиарную или солидарную ответственность.

— рассматривать требования конкурсных кредиторов.

— заявлять в установленном порядке возражения относительно заявленных к должнику требований конкурсных кредиторов.

— сообщать в 10-й срок со дня о своем назначении, окончание выполнения плана санации, освобождение от обязанностей.

— уведомлять орган, уполномоченный управлять государственным имуществом, о реализации плана санации в отношении должника — государственного предприятия или хозяйственного общества, в уставном капитале которого доля государственной собственности составляет 50 и более процентов.

— предоставлять хозяйственному суду по его требованию информацию о выполнении плана санации.

— на период санации выступать представителем стороны (владельца) в коллективном договоре.

— ежеквартально отчитываться перед комитетом кредиторов и судом о выполнении плана санации.

 

Что указывается в плане санации?

В плане санации обязательно указывается размер каждого класса кредиторов, которые были бы удовлетворены в случае введения процедуры ликвидации должника.

 

Какие меры принимаются по восстановлению платежеспособности должника?

— реструктуризация предприятия.

— перепрофилирование производства.

— закрытие нерентабельных производств.

— отсрочка, рассрочка или прощение долга или его части.

— выполнение обязательства должника третьими лицами.

— удовлетворение требований кредиторов другим способом, непротиворечащей Кодексу.

— ликвидация дебиторской задолженности.

— реструктуризация активов должника в соответствии с требованиями закона.

— продажа части имущества должника.

— выполнение обязательств должника собственником должника и его ответственность за невыполнение взятых на себя обязательств.

— отчуждение имущества и погашение требований кредиторов путем замещения активов.

— увольнение работников должника, которые не могут быть задействованы в процессе выполнения плана санации.

— получение кредита для выплаты выходного пособия работникам должника, освобождаются согласно плану санации.

— получение займов и кредитов, приобретение товаров в кредит.

 

Что такое реструктуризация предприятий?

Это мероприятия, направленные на реорганизацию предприятия, что будет способствовать финансовому оздоровлению предприятия, повышению эффективности производства.

 

Можно ли продать все имущество должника в процедуре санации?

Да, с целью восстановления платежеспособности должника и удовлетворения требований кредиторов план санации может предусматривать продажу всего или части имущества должника, если оно составляет единый имущественный комплекс или несколько единых имущественных комплексов.

Сумма, полученная от продажи имущества должника как единого имущественного комплекса, включается в состав имущественных активов должника.

 

Что должно содержаться в отчете управляющего санацией?

Отчет управляющего санацией должен содержать:

— сведения о выполнении плана санации.

— баланс должника на последнюю отчетную дату.

— расчет прибылей и убытков должника.

— сведения о наличии у должника денежных средств на счетах и ​​о состоянии расчета с кредиторами.

— сведения о дебиторской задолженности должника на дату подачи отчета и о нереализованных правах требования должника.

— сведения о состоянии кредиторской задолженности должника на дату подачи отчета.

К отчету управляющего санацией прилагаются доказательства удовлетворения требований конкурсных кредиторов согласно реестру требований кредиторов.

 

Когда подается отчет управляющего санацией?

За 15 дней до окончания срока процедуры санации.

 

Когда рассматривается отчет управляющего санацией?

Рассматривается собранием кредиторов не позднее 10 дней со дня его поступления и не позднее окончания срока процедуры санации (который указан в плане).

 

Что делать когда закончился срок процедуры санации?

В случае истечения сроков процедуры санации, предусмотренных планом санации, и при отсутствии ходатайства собрания кредиторов о продлении сроков процедуры санации в связи с одобрением соответствующих изменений в план санации хозяйственный суд признает должника банкротом и открывает ликвидационную процедуру.

 

Ликвидационная процедура юрлица

 

Какие последствия признания должника банкротом?

Хозяйственная деятельность банкрота завершается окончанием технологического цикла по изготовлению продукции и ее продажи.

В течение 15 дней со дня назначения ликвидатора соответствующие должностные лица банкрота обязаны передать бухгалтерскую и другую документацию, печати и штампы, материальные и другие ценности банкрота ликвидатору.

 

Если должностные лица не передали документацию и печати?

В случае уклонения от выполнения указанных обязанностей соответствующие должностные лица банкрота несут ответственность в соответствии с законом.

Ликвидатор имеет право заказать изготовление дубликатов печати и штампов в случае их потери.

 

Какие функции хозяйственного суда в процедуре ликвидации?

В ликвидационной процедуре хозяйственный суд рассматривает заявления с требованиями текущих кредиторов, поступивших в хозяйственный суд после официального обнародования сообщения о признании должника банкротом.

 

Какие полномочия у ликвидатора?

— принимает в свое ведение имущество должника, обеспечивает его сохранность.

— выполняет функции по управлению и распоряжению имуществом банкрота.

— проводит инвентаризацию и определяет начальную стоимость имущества банкрота.

— анализирует финансовое состояние банкрота.

— выполняет полномочия руководителя (органов управления) банкрота.

— формирует ликвидационную массу.

— заявляет к третьим лицам требования о возврате банкроту сумм дебиторской задолженности.

— имеет право получать кредит для выплаты выходного пособия работникам.

— заявляет в установленном порядке возражения относительно заявленных к должнику требований текущих кредиторов по обязательствам, возникшим во время производства по делу о банкротстве.

— подает в суд заявления о признании недействительными договоров (сделок) должника.

— принимает меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества банкрота, находящегося у третьих лиц.

— продает имущество банкрота для удовлетворения требований, включенных в реестр требований кредиторов.

— сообщает о своем назначении государственный орган по вопросам банкротства в десятидневный срок со дня принятия решения хозяйственным судом.

— предоставляет государственному регистратору в электронной форме через портал электронных сервисов юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований сведения.

— при осуществлении банкротом деятельности, связанной с государственной тайной, принимает меры по ликвидации режимно-секретного органа.

— ведет реестр требований кредиторов.

— осуществляет действия по отмене регистрации выпуска акций, предусмотренные законодательством, если организационно-правовой формой юридического лица — банкрота является акционерное общество.

 

Что такое ликвидационная масса?

Все виды имущественных активов (имущество и имущественные права) банкрота, принадлежащих ему на праве собственности или хозяйственного ведения. Активы, включенные в состав ипотечного покрытия, не включаются в конкурсную массу.

 

Что произойдет с имуществом банкрота?

После проведения инвентаризации и получения согласия на продажу имущества ликвидатор осуществляет продажу имущества банкрота на аукционе.

Средства, полученные на аукционе, направляются на удовлетворение требований кредиторов.

 

Какая очередность удовлетворения требований кредиторов?

  1. В первую очередь удовлетворяются:

— требования по выплате задолженности по заработной плате, денежные компенсации за все неиспользованные отпуска, выходное пособие, расходы, связанные с производством по делу о банкротстве в хозяйственном суде, расходы кредиторов на проведение аудита, если аудит проводился по решению хозяйственного суда за счет их средств.

  1. Во вторую очередь удовлетворяются:

— требования по обязательствам, возникшим вследствие причинения вреда жизни и здоровью граждан, в том числе в Фонд социального страхования Украины за граждан.

  1. В третью очередь удовлетворяются:

— требования по уплате налогов и сборов (обязательных платежей).

  1. В четвертую очередь удовлетворяются требования кредиторов, не обеспеченные залогом.
  2. В пятую очередь удовлетворяются требования по возврату взносов членов трудового коллектива в уставный капитал предприятия.
  3. В шестую очередь удовлетворяются другие требования.

 

Если средств на всех не хватит?

В случае недостаточности средств, полученных от продажи имущества банкрота, для полного удовлетворения всех требований одной очереди требования удовлетворяются пропорционально сумме требований, принадлежащей каждому кредитору одной очереди.

 

Что происходит после удовлетворения требований кредиторов?

После завершения всех расчетов с кредиторами ликвидатор подает в хозяйственный суд отчет и ликвидационный баланс.

 

Что указывается в ликвидационном балансе?

— сведения по результатам инвентаризации имущества должника и перечень ликвидационной массы.

— сведения о реализации объектов ликвидационной массы со ссылкой на заключенные договоры купли-продажи.

— копии документов, подтверждающих отчуждение активов должника в ликвидационной процедуре.

— реестр требований кредиторов с данными о размере  погашенных требований кредиторов.

— документы, подтверждающие погашение требований кредиторов.

— справка архивного учреждения о принятии документов, которые согласно закону подлежат долгосрочному хранению.

 

Что будет если имущества должника хватило на удовлетворение всех требований кредиторов?

Если имущества банкрота юридического лица хватило для удовлетворения требований кредиторов в полном объеме, он считается не имеющим долгов и может продолжать свою предпринимательскую деятельность.

 

Когда происходит закрытие банкротства?

хозяйственный суд прекращает производство по делу о банкротстве, если:

— должник — юридическое лицо не внесен в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований.

— юридическое лицо, которое является должником, прекращено в установленном законодательством порядке, о чем есть соответствующая запись в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований.

— в производстве хозяйственного суда имеется дело о банкротстве того же должника.

— восстановлена ​​платежеспособность должника или погашены все требования кредиторов в соответствии с реестром требований кредиторов.

— утвержден отчет управляющего санацией или ликвидатора в порядке, предусмотренном Кодексом.

— к должнику после официального обнародования объявления об открытии производства по делу о банкротстве не предъявлено требований.

— дело не подлежит рассмотрению в хозяйственных судах Украины.

— хозяйственным судом установлены признаки неплатежеспособности должника.

 

 

Для чего нужна компания или фирма по банкротству?

Компания (фирма) по банкротству нужна для оказания квалифицированной помощи должнику или кредитору в банкротстве.

Также, компания (фирма) по банкротству может гарантировать обеспечение ведения процедуры банкротства юридического лица без злоупотреблений процессуальным законодательством по стороны других участников, а при наличии таких злоупотреблений — по поручению клиента, осуществить соответствующее реагирование.

 

Министерство экономического развития Российской Федерации

О порядке взыскания задолженности по заработной плате в условиях несостоятельности (банкротства) работодателя

Согласно статье 134 Федерального закона от 26 октября 2002 г.№ 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о несостоятельности) при несостоятельности (банкротстве) работодателя работники имеют право на удовлетворение требований по заработной плате и выплате выходных пособий во вторую очередь после расчетов с гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью.

Таким образом, в настоящее время требования работников имеют привилегированный статус в рамках процедуры банкротства.

Требования о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору, включаются в реестр требований кредиторов арбитражным управляющим или реестродержателем по представлению арбитражного управляющего (статья 16 Закона о несостоятельности). При этом судебного акта о включении указанных требований в реестр требований кредиторов не требуется.

Интересы работников в деле о банкротстве отстаивает представитель работников, который вправе вступить в процесс по делу о банкротстве уже на стадии рассмотрения арбитражным судом обоснованности требований к должнику, а также имеет право участвовать в собрании кредиторов (без права голоса) и беспрепятственный доступ ко всем документам о его проведении, в том числе обращаться за получением выписок из реестра требований кредиторов (статья 12 Закона о несостоятельности).

Одновременно, представитель работников должника как участник арбитражного процесса по делу о банкротстве имеет право обжаловать в судебном порядке действия арбитражного управляющего, решения собрания кредиторов и комитета кредиторов, в том числе, связанные с очередностью, составом и размером требований о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовым договорам (статья 60 Закона о несостоятельности).

Согласно пункту 2 статьи 136 Закона о несостоятельности в случае, если должником в период после вынесения определения о принятии арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и до признания должника банкротом и открытия конкурсного производства не в полном объеме выполнены обязательства по оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, суммы, не выплаченные до принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, подлежат удовлетворению в составе текущих требований (т.е. вне очереди за счет конкурсной массы).

Помимо изложенного, пунктом 11 статьи 142 Закона о несостоятельности предусматривается, что кредиторы, требования которых не были удовлетворены в полном объеме в ходе конкурсного производства, имеют право требовать обращения взыскания на имущество должника, незаконно полученное третьими лицами, в размере требований, оставшихся не погашенными в деле о банкротстве. При отсутствии указанного имущества или по заявлению третьего лица суд вправе удовлетворить требования данных кредиторов путем взыскания соответствующей суммы без обращения взыскания на имущество должника.

Кроме того, установлена уголовная ответственность за невыплату заработной платы, в случае если это происходит из корыстной или иной личной заинтересованности (статья 145.1 Уголовного кодекса Российской Федерации), а также административная ответственность за нарушение законодательства о труде и об охране труда (статья 5.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях).

В связи с этим Вы вправе обратиться с соответствующим заявлением в органы прокуратуры, а также в структурные подразделения государственной инспекции труда.

Каковы последствия банкротства?

Как и любой судебный процесс, банкротство — сложный вопрос, имеющий как положительные, так и отрицательные последствия. Любой, кто рассматривает возможность подачи заявления о банкротстве, должен рассмотреть все возможные результаты, прежде чем делать этот шаг. Независимо от того, рассматриваете ли вы дело о прямом банкротстве по главе 7 или о плане погашения по главе 13, консультация с квалифицированным адвокатом по делам о банкротстве потребителей имеет первостепенное значение для обеспечения того, чтобы процесс протекал гладко и выгодно.

Прежде чем назначить встречу с адвокатом, вы можете ознакомиться с некоторыми основными последствиями любого дела о банкротстве.

Персональный разряд

Положительным моментом является то, что объявление о банкротстве обычно приводит к увольнению. Освобождение от ответственности — это когда суд по делам о банкротстве издает постоянное постановление, которое навсегда запрещает кредиторам взыскать долги, которые вы ранее понесли. Задолженность по кредитной карте — одна из распространенных форм задолженности, которая может быть погашена судом по делам о банкротстве.Суды постановили, что компании, выпускающие кредитные карты, могут позволить себе взять на себя финансовый удар в виде прощения долга — компании не прекратят существование из-за долга физических лиц. Этот человек будет намного продуктивнее, если он не утонет в долгах.

Есть исключения, такие как недавние налоговые обязательства, алименты и обязательства по алиментам. Эти долги считаются слишком важными, чтобы их можно было списать, но банкротство по главе 13 может помочь вам разработать более осуществимые планы выплат. Кроме того, выплата не распространяется на недвижимое имущество.Таким образом, любые залоговые права кредитора жилищного кредита на ваш дом останутся в силе после банкротства. Следовательно, кредиторы могут лишить вас права выкупа вашего дома, если вы не выплатите ссуду.

Автоматическая остановка

Еще один положительный момент подачи заявления о банкротстве — автоматическое приостановление. Эта особенность по сути является предварительным постановлением суда. Когда дело о банкротстве поступает в суд, оно немедленно защищает лицо, подавшее заявление о банкротстве, от кредиторов, стремящихся взыскать задолженность. Следовательно, кредиторы не могут звонить вам по телефону или отправлять уведомления о получении по почте.Взаимодействие с другими людьми

В большинстве случаев автоматическое приостановление остается в силе до тех пор, пока суд по делам о банкротстве не решит, какие долги будут списаны, а какие долги должны быть погашены. Этот процесс известен как выдача разряда. Однако есть и другие случаи, когда автоматическое пребывание отменяется. Например, автоматическое пребывание, которое защищает вашу собственность, может быть отменено, если стоимость имущества меньше, чем задолженность. Бракоразводный процесс также может усложнить то, что защищает автоматическое пребывание.

Кредитный рейтинг

Заявление о банкротстве обычно снижает кредитный рейтинг человека. Кроме того, банкротство не сотрет историю ваших прошлых долгов, даже если сам долг будет погашен. Кредиторы воспримут все это как признак того, что вы — рискованный заемщик, и что вы можете получить высокие процентные ставки по кредитам — если вы вообще имеете на них право.

Хотя это законное беспокойство, после банкротства можно постепенно восстанавливать кредитоспособность. Информация о банкротстве останется в вашем кредитном отчете в течение многих лет, но чистое влияние банкротства на кредитные рейтинги обычно положительно.Это потому, что, хотя банкротство укусит ваш кредитный рейтинг, как и растущий долг. Если банкротство — ваш единственный способ остановить рост долга, возможно, стоит понести удар по вашему кредитному рейтингу, чтобы со временем восстановить его.

Конфиденциальность

Отрицательным последствием подачи заявления о банкротстве является то, что все, что вы подаете в суд, включая все ваши графики банкротства, которые содержат вашу личную финансовую информацию, может быть доступно общественности. Это означает, что друзья, семья, работодатели и клиенты могут Узнайте подробности о том, сколько денег вы кому должны.Для некоторых людей это нарушает условия сделки.

Для других преимущества объявления банкротства перевешивают фактор конфиденциальности, особенно потому, что определенная конфиденциальная информация находится под защитой. Например, только последние четыре цифры номера социального страхования и идентификационного номера налогоплательщика являются общедоступными, и все вовлеченные несовершеннолетние будут указаны по их инициалам.

Возможная потеря имущества

Заявители о банкротстве могут потерять имущество в пользу конкурсного управляющего.Смысл подачи заявления о банкротстве состоит в том, чтобы вмешаться суд и решить, какую сумму долга вы можете позволить себе выплатить, а какую — простить. Если вы владеете ценным имуществом, например роскошными автомобилями, вас могут заставить продать этот предмет, чтобы погасить часть долга. Однако, если вы можете успешно освободить свою собственность от налогообложения, доверительный управляющий не сможет ее продать.

Даже если вы не можете освободить некоторую собственность от налогообложения, для вашего доверенного лица может быть экономически невыгодно продавать конкретный предмет из-под вас.Например, если продажа с аукциона автомобиля стоимостью всего 850 долларов стоит 1000 долларов, попечитель, скорее всего, позволит вам оставить этот автомобиль себе. Как упоминалось выше, этот момент усложняется, когда часть собственности, например дом, была передана в качестве залога. Это дает кредитору больше возможностей при попытке наложить арест на собственность.

Что нужно знать о банкротстве

Если ваши долги стали неуправляемыми или вам грозит лишение права выкупа закладной на ваш дом, вы, возможно, думаете об объявлении банкротства.Хотя банкротство может быть единственным выходом для некоторых людей, оно также имеет серьезные последствия, которые стоит рассмотреть, прежде чем принимать какие-либо решения. Например, информация о банкротстве останется в вашем кредитном отчете в течение семи или 10 лет, в зависимости от типа банкротства, что может затруднить получение кредитной карты, автокредитования или ипотеки в будущем. Это также может означать более высокие страховые ставки и даже повлиять на вашу способность найти работу или снять квартиру. В этой статье объясняется, как работает банкротство, а также предлагаются некоторые альтернативы банкротству.

Ключевые выводы

  • Банкротство может нанести серьезный ущерб вашему кредитному рейтингу, и его следует рассматривать как крайнюю меру.
  • В качестве альтернативы вы можете провести переговоры со своими кредиторами и разработать план выплат или другое удовлетворительное соглашение.
  • Если вы решите подать заявление о банкротстве, у вас есть два основных варианта: Глава 7 и Глава 13.
  • Банкротство по главе 7 приведет к распродаже многих ваших активов для выплаты кредиторам. При банкротстве по главе 13 вы сохраняете активы, но должны погасить свои долги в течение определенного периода.

Что делать перед подачей заявления о банкротстве

Банкротство обычно считается крайней мерой для людей, которые погрязли в долгах и не видят возможности оплачивать свои счета. Перед подачей заявления о банкротстве есть альтернативы, которые стоит изучить. Они обходятся дешевле, чем банкротство, и, вероятно, нанесут меньший ущерб вашей кредитной истории.

Например, узнайте, готовы ли ваши кредиторы к переговорам. Вместо того, чтобы ждать урегулирования дела о банкротстве — и рисковать вообще ничего не получить, — некоторые кредиторы соглашаются принимать сокращенные платежи в течение более длительного периода времени.

В случае ипотеки на дом, позвоните в обслуживающую вас ссуду, чтобы узнать, какие варианты могут быть вам доступны. Некоторые кредиторы предлагают отсрочку (отсрочка платежей на определенный период времени), планы погашения (например, более мелкие платежи, растянутые на более длительный период) или программы модификации ссуд (которые могут, например, снизить вашу процентную ставку на оставшуюся часть ссуды) .

Даже Налоговая служба часто готова к переговорам. Если у вас есть задолженность по налогам, вы можете иметь право на компромиссное предложение, в котором IRS согласится принять меньшую сумму.IRS также предлагает планы платежей, позволяющие правомочным налогоплательщикам выплатить то, что они должны, с течением времени.

Как подать заявление о банкротстве

Если вы решили подать заявление о банкротстве, вашим первым шагом обычно должна быть консультация юриста. Хотя можно подать заявление и без него, «настоятельно рекомендуется обратиться за консультацией к квалифицированному юристу, поскольку банкротство имеет долгосрочные финансовые и юридические последствия», — отмечает Административный офис судов США на своем веб-сайте. (Банкротство регулируется федеральным законом, а дела рассматриваются федеральными судами по делам о банкротстве, хотя некоторые правила различаются от штата к штату.)

Перед подачей заявки вам необходимо будет посетить консультацию в кредитной организации, утвержденной Программой попечителей Министерства юстиции США. Консультант должен оценить ваше личное финансовое положение, описать альтернативы банкротству и помочь вам составить бюджетный план. Консультации бесплатны, если вы не можете позволить себе платить; в противном случае, по данным Федеральной торговой комиссии, он должен стоить около 50 долларов.

Если вы все же хотите продолжить, ваш адвокат может посоветовать вам, какой тип банкротства более подходит для вашей ситуации.

Виды банкротства физических лиц

В случае физических лиц, в отличие от бизнеса, существуют две распространенные формы банкротства: Глава 7 и Глава 13. Вот краткое описание того, как работает каждый тип:

Глава 7. Этот тип банкротства, по сути, ликвидирует ваши активы, чтобы расплатиться с кредиторами. Некоторые активы — обычно включая часть капитала вашего дома и автомобиля, личные вещи, одежду, инструменты, необходимые для вашей работы, пенсии, социальное обеспечение и любые другие общественные льготы — освобождены от уплаты налога, то есть вы можете оставить их себе.Взаимодействие с другими людьми

Но ваши оставшиеся, не освобожденные от налога активы будут проданы доверенным лицом, назначенным судом по делам о банкротстве, а вырученные средства будут затем распределены между вашими кредиторами. К активам, не освобожденным от налога, могут относиться имущество (кроме вашего основного места жительства), туристические автомобили, лодки, второй автомобиль или грузовик, предметы коллекционирования или другие ценные предметы, банковские счета и инвестиционные счета.

В конце процесса большая часть ваших долгов будет погашена, и у вас больше не будет никаких обязательств по их погашению.Однако некоторые долги, такие как студенческие ссуды, алименты и налоги, не могут быть погашены.Главу 7 обычно выбирают люди с более низким доходом и небольшим количеством активов. Ваше право на получение этого пособия также подлежит проверке на нуждаемость, как описано ниже.

Глава 13 . В случае банкротства этого типа вам разрешено сохранить свои активы, но вы должны согласиться выплатить свои долги в течение определенного периода от трех до пяти лет. Доверительный управляющий собирает ваши платежи и распределяет их между кредиторами.Банкротство в соответствии с главой 13 обычно выбирают люди, которые хотят сохранить в неприкосновенности свое имущество, не освобожденное от налогов, или выиграть время от выкупа или конфискации имущества.

Тест средств к главе 7

Подавать ли в Главу 7 или Главу 13 — не только ваше решение. Суды также применяют проверку нуждаемости, чтобы определить, имеете ли вы право на участие в главе 7. При проверке нуждаемости сначала сравнивается ваш средний доход за предыдущие шесть месяцев со средним доходом для семьи вашего размера в вашем штате; если вы зарабатываете меньше среднего, вы должны иметь право на участие в Главе 7.Взаимодействие с другими людьми

Даже если ваш доход выше среднего, вы можете иметь право на получение пособия после вычета определенных допустимых расходов. Но если расчет показывает, что у вас будет достаточно располагаемого дохода, чтобы начать погашать долги — вместо того, чтобы просто стереть счётчик, — суд может решить, что Глава 13 — ваш единственный вариант. Чтобы определить ваше право на участие, вам необходимо будет заполнить эту форму 122A-2.

Изображение Джули Банг © Investopedia 2020

Список ваших долгов

При подаче заявления о банкротстве вас также попросят предоставить суду список всех ваших денег, которые вы должны.Ваши долги делятся на две категории:

  • Обеспеченные долги. К ним относятся ссуды, в которых кредитор имеет обеспечительный интерес в собственности, предоставленной в качестве обеспечения, когда вы взяли ссуду. Ипотека и автокредиты являются наиболее распространенными типами обеспеченных кредитов, залогом которых является ваш дом или ваш автомобиль, соответственно.
  • Необеспеченные долги: Эти долги не обеспечены имуществом или другим залогом. Примеры включают задолженность по кредитной карте, медицинские счета и личные необеспеченные ссуды.

Суд по делам о банкротстве считает обеспеченный долг более приоритетным, поскольку его неуплата может позволить кредитору предъявить иск на имущество, служащее залогом.

После того, как вся необходимая информация будет подана в суд, суд назначает доверительного управляющего, работа которого заключается в обеспечении погашения вашего обеспеченного долга в течение определенного периода. В этот момент суд выдает автоматическое приостановление, которое не позволяет кредиторам наложить арест на активы путем конфискации имущества или обращения взыскания.

Погашение долгов

Когда суд по делам о банкротстве выдает освобождение от ответственности, вы освобождаетесь от обязанности выплатить перечисленные долги. Это означает, что кредиторы больше не имеют юридических требований в отношении долгов, поэтому они не могут осуществлять какие-либо действия по взысканию долгов, предпринимать какие-либо юридические действия или даже общаться с вами каким-либо образом.

Суд отправит вашим кредиторам уведомление о погашении долгов. Копия также будет отправлена ​​вашему юристу, а также в U.S. Программа попечительства в Министерстве юстиции. Любой кредитор, который попытается взыскать долг после получения уведомления о погашении, может быть оштрафован.

В случае банкротства в соответствии с главой 7 освобождение от ответственности обычно производится в период между четырьмя и шестью месяцами после подачи заявления о банкротстве. Освобождение от ответственности в соответствии с главой 13 о банкротстве выдается после завершения плана выплат, обычно через три-пять лет после подачи заявления о банкротстве.

После того, как ваши долги погашены судом, эти кредиторы больше не могут пытаться взыскать их или предпринимать другие правовые действия против вас.

Восстановление кредита после банкротства

Как упоминалось выше, банкротство останется в вашем кредитном отчете либо семь лет (в случае главы 13), либо 10 лет (в случае главы 7). Это может затруднить получение дальнейшего кредита, например банковский кредит или обычная кредитная карта. Однако влияние банкротства на ваш кредитный рейтинг со временем уменьшится, и он будет постепенно улучшаться, если вы покажете, что используете кредит ответственно.

Одним из инструментов для этого является обеспеченная кредитная карта, на которую вы вносите депозит в банке-эмитенте, который затем становится вашей кредитной линией. Разумно используя эту карту и вовремя совершая платежи, вы можете начать создавать новую кредитную историю. После периода своевременных платежей вы можете получить право на получение обычной необеспеченной кредитной карты.

Процесс восстановления вашего кредита и восстановления вашей финансовой жизни может занять время. Но банкротство — если у вас нет другого жизнеспособного выбора — не конец света.

5 фактов о банкротстве, которые необходимо знать CPA

Экономическое давление, вызванное глобальной пандемией, заставляет адвокатов изо всех сил стараться справиться с ожидаемым ростом числа дел о банкротстве. Хотя CPAs могут не принимать непосредственного участия в подготовке заявлений о банкротстве и рассмотрении юридических аспектов дел, они, вероятно, будут немедленно затронуты, будь то работа в качестве главного бухгалтера или на какой-либо другой руководящей должности в бизнесе или обслуживание клиентов на практике. Для бухгалтеров проблемы банкротства могут возникнуть из-за собственных финансовых затруднений компании или отдельного лица или из-за того, что клиент компании, кажется, движется к банкротству.В любом случае, вероятно, будут обращаться за советом к CPA.

В этой статье рассматриваются некоторые основные проблемы банкротства, которые могут возникнуть, поскольку CPA решают экономические проблемы, вызванные COVID-19. Хотя эта статья не предназначена для подмены роли юрисконсульта, она предлагает наблюдения и рекомендации, которые могут помочь CPAs ориентироваться в делах о банкротстве и лучше сотрудничать с клиентами, коллегами и адвокатами в делах о банкротстве.

МОЙ КЛИЕНТ ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ О БАНКРОТСТВЕ. БУДУТ МНЕ ОПЛАЧЕНЫ?

Вопрос оплаты — очевидная проблема для CPA на практике.Бухгалтеров могут нанимать с одобрения суда должники, управляющие банкротством и комитеты кредиторов или держателей ценных бумаг согласно Главе 11. Плата за работу, выполненную CPA в рамках банкротства , квалифицируется как административные расходы. Административные расходы имеют право на приоритет платежа из имущества недвижимости (11 U.S.C. §507 (a) (2)). В случае главы 7, который представляет собой ликвидационную процедуру, это означает, что CPA будет участвовать в любых активах, которые могут остаться после того, как обеспеченные кредиторы примут свое обеспечение или будут удовлетворены иным образом, а также любые требования, связанные с внутренними вспомогательными обязательствами (если должником является физическое лицо). ) оплачиваются (11 ЕД.S.C. §507). Практикующим специалистам необходимо учитывать риск неполучения компенсации, полностью или частично, прежде чем соглашаться на работу по имущественной массе в соответствии с Главой 7. Хотя положение приоритетного кредитора в банкротстве по главе 7 повышает вероятность выплаты, это не является определенным.

Во время реорганизации согласно Главе 11 (обычно используемой корпорациями) CPA может рассчитывать на оплату услуг по банкротству по мере продвижения дела. Для того чтобы суд утвердил план реорганизации, план должен предусматривать, что профессиональные гонорары и другие разрешенные административные расходы будут выплачиваться после подтверждения плана, за исключением случаев, когда владелец требования о возмещении этих расходов согласился на иное рассмотрение иска (11 U.S.C. §1129 (а) (9)).

Глава 13, которая предусматривает индивидуальную реорганизацию, если долги ниже определенных пороговых значений, также требует полной оплаты приоритетных долгов, таких как административные расходы, но платежи могут быть отложены наличными; от плана не требуется выплачивать проценты после подачи петиции (11 U.S.C. §1322 (a)).

Возможность значительного платежа гораздо более мала, когда CPA на практике требует компенсации за работу, которая была сделана ранее, а не в рамках подачи заявления о банкротстве.В этих случаях сумма долга, скорее всего, будет общей необеспеченной задолженностью. В главе 7 этот долг выплачивается только , если активы остаются после того, как обеспеченные кредиторы получат платеж или иное удовлетворение, и распределение производится между держателями приоритетных обязательств (11 U.S.C. §726 (a)). Точно так же некоторые или большая часть предвыборных гонораров, причитающихся CPA клиентами согласно главам 11 или 13, скорее всего, останутся невыплаченными. Это означает, что важно отслеживать дебиторскую задолженность клиентов и принимать меры по поддержанию актуальности счетов независимо от типа ожидаемого банкротства.

Есть еще одна проблема, связанная с оплатой пошлины. Кодекс о банкротстве позволяет конкурсной массе восстанавливать «преференции», которые представляют собой платежи или переводы, сделанные по старому долгу в течение 90 дней до подачи заявления о банкротстве (или в течение одного года для инсайдеров), когда кредитор получает больше, чем в противном случае получил бы в Ликвидация согласно главе 7 (11 USC §547). Управляющий по делу о банкротстве или должник в случае, описанном в главе 11, может отозвать эти платежи или переводы. Преференции могут применяться как при ликвидации, так и при реорганизации.Никаких предпочтений не существует, если транзакция представляет собой передачу в ходе обычной деятельности, например, обычную оплату за коммунальные услуги, предоставленные в предыдущем месяце, или практически одновременный обмен на новую стоимость (11 U.S.C. §547 (c)).

В деле Trauger управляющий банкротством взыскал в качестве льготных переводов комиссионные, которые были уплачены адвокату за профессиональные услуги ( In re Trauger , 105 BS 120 (Bankr. S.D. Fla. 1989)). Суд по делам о банкротстве постановил, что все платежи обязательно были за прошлые услуги, поскольку ни одно из заявлений поверенного никогда не было выплачено полностью, а остатки переносились на каждый следующий месяц, и поэтому платежи были преференциальными и могли быть возвращены.Как следует из исхода этого дела, если у клиента есть просроченная задолженность и может надвигаться банкротство, практикующий специалист должен настаивать на текущих платежах за любые новые оказанные услуги, чтобы попытаться квалифицировать транзакцию как практически одновременный обмен на новую стоимость. Кроме того, как более подробно указано ниже, платежи должны применяться к самой последней задолженности, чтобы минимизировать риск преференций.

Последним моментом в отношении выплаты гонораров является то, что профессионал, занимающийся делом о банкротстве, должен подать проверенный отчет обо всех связях с заинтересованными сторонами.Это необходимо для того, чтобы у CPA не было дисквалифицирующего конфликта интересов. Таким образом, CPAs, стремящимся удержаться в деле о банкротстве, которым причитаются деньги за услуги, выполненные до подачи заявки, и которые имеют необеспеченные требования или которые получили платежи, которые могут считаться льготными, должны будут рассмотреть возможность отказа от требования и раскрытие потенциальных суммы преференций в сертификате удержания.

КАКИЕ ДЕЙСТВИЯ МОЖЕТ ПРОВЕДИТЬ БИЗНЕС, ЕСЛИ КЛИЕНТ МОЖЕТ БЫТЬ БАНКРОТ?

Главный совет для бизнеса, клиент которого может оказаться банкротом, — это проверить документы, относящиеся к сделке.Если нет невыполненного общего заказа на поставку или договора купли-продажи, продавец не обязан сообщать открытые условия отгрузки, что означает, что продавец может в любой момент перейти на наложенный платеж (COD), наличные деньги перед отгрузкой (CBS) или наличные. заранее (ЦРУ). Другой вариант, когда нет текущего заказа или контракта, заключается в том, что продавец настаивает на подписанном финансовом отчете о финансах покупателя. Если заявление является ложным, подписавшая сторона может быть предметом исков о мошенничестве, которые не подлежат погашению в случае банкротства (11 U.S.C. §523 (а) (2)). Кроме того, подписанное заявление может расширить права продавца в соответствии с разделом 2-702 Единого торгового кодекса (UCC), который позволяет продавцу требовать возврата товаров, которые покупатель получает в кредит, будучи неплатежеспособным (см. Также 11 USC §546 (c) ).

UCC предоставляет продавцам товаров и другую защиту. В соответствии с разделом 2-609 UCC продавец имеет право потребовать надлежащую гарантию исполнения, если существуют разумные основания для ненадежности. Что касается разумных оснований для ненадежности и каких гарантий можно ожидать, компании следует проконсультироваться с юрисконсультом.Неспособность предоставить гарантии в течение разумного периода времени позволяет бизнесу в соответствии с разделом 2-610 UCC приостановить свою деятельность и использовать средства правовой защиты от нарушений. Компания может настаивать на получении личных гарантий от принципала покупателя, либо в качестве адекватной гарантии в случае UCC (UCC §2-609, комментарий 4), либо в качестве условия для дальнейших поставок при отсутствии договорных обязательств. Однако бизнесу необходимо тщательно взвесить стоимость любых предлагаемых гарантий, поскольку, возможно, руководители проблемных клиентов также сталкиваются с финансовыми трудностями.

Время имеет значение. Например, если должник получает товары за 20 дней или менее до подачи заявления о банкротстве, причитающаяся за него задолженность может иметь приоритет в качестве административных расходов (11 USC §503 (b) (9)). Однако снова помните, что приоритетное обращение не гарантирует фактическую или своевременную оплату. Кроме того, из-за обсуждавшихся ранее правил предпочтения, где это возможно, платежи, полученные от проблемного покупателя, должны применяться к самым последним транзакциям, а не к старым обязательствам (11 U.S.C. §547). Продавец может решить, как применить денежный перевод, даже если сумма соответствует конкретному счету, при условии, что покупатель не воспользуется своим правом назначить применение платежей. По аналогии с инвентаризацией это означает, что продавец должен использовать подход к платежам по принципу «последний пришел — первый ушел» (LIFO), а не принцип «первым пришел — первым обслужен» (FIFO), чтобы опровергнуть аргумент о предпочтениях.

Есть и другие соображения для кредиторов, находящихся на стороне банкротства. У арендодателей есть некоторые особые проблемы, и они должны немедленно получить юридическое представительство.Кредиторы должны быть уверены, что представили доказательство требования, чтобы подтвердить причитающиеся им денежные средства и любой приоритет или обеспечение, на которое они могут иметь право. Работа в комитете кредиторов может предоставить кредитору возможность помочь в максимальном возмещении необеспеченных кредиторов. Кроме того, кредитору следует оценить подверженность требованиям о преференциях и получить информацию, относящуюся к защите этих действий, поскольку до предъявления требования может пройти значительное время.

Кредиторы, которые предоставляют уникальные или труднодоступные товары, могут быть сертифицированы судом в качестве критически важного поставщика.Критический статус поставщика позволит поставщику продолжить ранее существовавшие отношения с должником и получить оплату по обязательствам перед подачей заявки.

Последний совет: продавцам или поставщикам следует внимательно относиться к любому конкретному законодательству, которое может их охватить. Одним из примеров этого является Закон о скоропортящихся сельскохозяйственных товарах (PACA), 7 U.S.C. Разделы 499a – 499t, которые предлагают множество преимуществ продавцам «необработанных или минимально обработанных фруктов и овощей», включая получение платежа перед обеспеченными и приоритетными кредиторами и защиту от аргументов о предпочтении («Претензии PACA и Кодекс о банкротстве — получение оплаты никогда не было. Так просто », Журнал Американского института банкротства (июнь 2000 г.)). Другие примеры законодательных актов, полезных для предприятий, пытающихся взыскать с неплатежеспособных клиентов, включают законы штата о залоге, которые могут разрешить совершенствование залогового права даже после подачи заявления о банкротстве, которое в противном случае ограничило бы деятельность по взысканию ссуд, которую кредиторы могут осуществлять.

МОЖЕТ ЛИ ПРЕДПРИЯТИЕ С ФИНАНСОВЫМИ ПРОБЛЕМАМИ ПЛАТИТЬ СВОИМ ПОСТАВЩИКАМ, НЕ ПЛАТЯ НАЛОГ на заработную плату ИЛИ НАЛОГ С ПРОДАЖИ?

С учетом наложенных штрафов и пени неуплата налогов никогда не является хорошей идеей.Но в случае удержания налога на заработную плату с сотрудников или налога с продаж, взимаемого с клиентов, невыплата может привести к личной гражданской или уголовной ответственности.

Когда компания собирает налоги с других, такие как удержание подоходного налога или налога на социальное обеспечение с сотрудников, но не переводит эти налоги федеральному правительству, «ответственные лица» этого бизнеса подлежат штрафу в соответствии с разд. 6672 Налогового кодекса равняется сумме неуплаченного налога. Часто называемый «100% штрафом», это может быть наложено на должностных лиц, владельцев, служащих и других лиц, которые умышленно не уплачивают удержанные налоги.Закон штата может предусматривать аналогичный штраф в отношении налогов на фонд заработной платы штата (см., Например, Закон о налогах штата Нью-Йорк, §685 (g)).

Хорошим кандидатом на наложение 100% штрафа является лицо, такое как CPA, принимающее платежные решения при ограниченном денежном потоке, которое платит поставщикам клиента, зная или действуя безрассудно игнорируя неспособность компании перечислить удержанные налоги с заработной платы. в IRS или государственный налоговый орган. Это верно, даже если физическое лицо платит кредиторам по указанию другого. Например, в Greenberg , 46 F.3d 239 (3d Cir. 1994), контролер, который платил кредиторам, зная, что его компания задолжала налоги на заработную плату, был признан ответственным за Sec. 6672 штрафа, несмотря на то, что он получил указание от генерального директора и опасался потерять работу.

Кроме того, может быть предусмотрена уголовная ответственность, поскольку умышленное невыполнение удержанного налога с заработной платы является уголовным преступлением в соответствии с разд. 7202. В последние годы IRS усилило уголовное преследование в случаях несоблюдения налоговых обязательств по найму, что может привести к штрафу в размере до 10 000 долларов США, тюремному заключению сроком до пяти лет или и тем, и другим одновременно.Для более подробного обсуждения судебных преследований в связи с налогами на трудоустройство см. «Штрафы по налогу на трудоустройство: давайте сохраним гражданский характер», The Tax Adviser , февраль 2018 г.

Определенные стратегии могут помочь защитить от 100% гражданского наказания, упомянутого выше. Штраф применяется только к удержанной или доверительной части налога на заработную плату, включая подоходный налог, удерживаемый из заработной платы сотрудников, и часть налогов, взимаемых с работников по закону FICA (Федеральный закон о страховых взносах). Напротив, штраф в размере 100% не применяется к налогам FUTA (Федеральный закон о налоге на безработицу) и доле работодателя в FICA.Чтобы избежать или уменьшить количество любого потенциального Сек. 6672, наложенного на ответственных лиц, работодатель может дать указание IRS применить любую добровольную частичную уплату налогов на заработную плату к части причитающегося налога доверительному фонду в соответствии с указаниями, приведенными в Rev. Proc. 2002–26. Для этого достаточно поставить отметку на чеке в IRS (вверху обратной стороны) со словами: «Подать заявку только на часть трастового фонда формы 941 за ___ квартал 20__ года». В отсутствие таких указаний IRS будет применять частичные платежи в соответствии со своими интересами.

Остерегайтесь также штрафов за неуплату налога с продаж. В некоторых случаях закон штата может привлекать должностных лиц компании к персональной ответственности за неуплату государственного налога с продаж, который должен взиматься с клиентов и переводиться в налоговый орган штата. Это правило действует в Нью-Йорке (Закон о налогах штата Нью-Йорк §1133 (a)) и других штатах, включая Массачусетс, Миссури, Нью-Джерси, Огайо и Техас (см. 67B Am. Jur. 2d Налог с продаж и использования §211 ). Как и в случае с налогами на федеральные целевые фонды, неуплата налогов с продаж может также привести к уголовным налоговым последствиям в некоторых юрисдикциях (см.g., Нью-Йорк Налоговое право, §§1800 и 1801 (a) (5)). Учитывая потенциальную возможность раскрытия личных гражданских и (все более возрастающих) уголовных преступлений, налог с продаж также является опасным кандидатом для финансирования финансово неблагополучного бизнеса.

ЕСЛИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ ЗАКРЫВАЕТ СВОИ ДВЕРИ И ЛИКВИДИРУЕТ СВОИ АКТИВЫ, ДОЛЖЕН ЛИ ЕГО ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ О БАНКРОТСТВЕ?

Компания, которая находится в процессе ликвидации, то есть прекращает деятельность и ликвидирует свои активы, не обязана подавать заявление о банкротстве. Кроме того, банкротство вряд ли выиграет из-за высоких затрат на регистрацию и потому, что только физические лица, а не корпорации, имеют право на увольнение в рамках ликвидации согласно Главе 7.Глава 11 обычно не будет полезной в этих обстоятельствах, потому что компания, которая уже ликвидируется, не имеет права на получение освобождения от ответственности в соответствии с этой главой (11 U.S.C. §1141 (d) (3) (A)).

Компания, находящаяся в процессе ликвидации, вероятно, обратится к своим обеспеченным кредиторам вне процедуры банкротства, возможно, путем продажи залогового обеспечения на коммерческих условиях или другими способами. Невозможность выплатить кредиторам полную сумму, будь то обеспеченная или необеспеченная, не требует подачи заявления о банкротстве.Подача заявки может быть полезной, если у компании есть потенциальные претензии по возврату, такие как преференции, которые могут быть заявлены при банкротстве. Однако даже в тех случаях, когда существуют претензии по возврату средств, компания может счесть целесообразным не подавать заявление о банкротстве, особенно если платежи по личным гарантиям также могут быть отменены.

КАКИЕ СОВЕТЫ МОЖЕТ ДАТЬ CPA ПО КАКИМ СЧЕТАМ ОПЛАТИТЬ?

Независимо от того, вырисовывается ли банкротство как возможность или как определенность, бухгалтеров часто просят дать совет о том, кому платить, и, кроме того, помощь в попытках добиться уступок от кредиторов, которым они рекомендовали получить платеж.CPAs часто преуспевают на переговорах, но решение о том, какие обязательства выполнить, должно приниматься с большой осторожностью. Соответствующие соображения включают в себя то, какие долги не подлежат погашению, что означает, что они выживут после процедуры банкротства, и какие кредиторы могут иметь значение для будущих перспектив бизнеса или его руководителей.

Время также имеет значение, поскольку платежи, произведенные по старому долгу слишком близко к заявлению о банкротстве, могут быть отменены в качестве предпочтения, как обсуждалось ранее. CPA должны тесно сотрудничать с юрисконсультом при разработке платежной стратегии для финансово проблемного бизнеса, потому что планы, которые в противном случае были бы надежными, на самом деле могут оказаться невыгодными из-за правил банкротства.

СЛОЖНЫЕ РАЗГОВОРЫ

Из-за COVID-19 тема банкротства, вероятно, станет частью многих разговоров, которые CPA будут вести в обозримом будущем либо с клиентами, либо с руководителями бизнеса, где CPA играет ведущую роль. CPAs, которые помогают в ликвидации или реорганизации, могут быть призваны работать в тесном контакте с юрисконсультом для подготовки необходимой финансовой информации. Однако помимо этого CPA могут столкнуться с основными вопросами о банкротстве либо из-за ухудшающейся финансовой ситуации, либо из-за срочных финансовых затруднений, с которыми сталкивается клиент компании.Стараясь не заниматься юридической практикой и сохраняя бдительность для своей собственной экономической безопасности, CPAs, тем не менее, могут повысить ценность своих профессиональных отношений, будучи знакомыми с проблемами банкротства, такими как те, которые обсуждаются в этой статье.

Понимание банкротства

Что такое банкротство?

Когда вы должны деньги, вы являетесь должником, а люди или компании, которым вы должны деньги, являются вашими кредиторами. «Банкротство» — это федеральный закон, который устанавливает упорядоченный процесс для обеспечения защиты должников и справедливого отношения к кредиторам.Процедура банкротства, хотя и не для всех, может быть очень полезной в разрешении финансового кризиса.

Существует пять различных видов процедур банкротства. Два наиболее распространенных типа упоминаются как банкротства главы 7 и главы 13. Обычно, когда люди говорят о подаче заявления о банкротстве, они имеют в виду Главу 7. Банкротство согласно Главе 7 дает вам возможность избежать (или «погасить») все или почти все ваши долги, причитающиеся на дату вашего заявления о банкротстве, без предъявления обвинений. производить любые будущие платежи.«Выплата» означает, что у вас больше нет юридических обязательств по выплате долга. Этот процесс занимает примерно 90 дней после подачи заявления о банкротстве. В случае банкротства в соответствии с главой 7 вы можете столкнуться с риском потери части своего имущества, а некоторые долги могут быть не погашены. Кроме того, некоторые передачи собственности, которые произошли до того, как вы подали заявление о банкротстве, могут быть отменены.

Банкротство по главе 13 — это процедура продолжительностью от трех до пяти лет, которая устанавливает план выплат. В результате COVID-19 Конгресс продлил план выплат до семи лет с некоторыми исключениями.В главе 13 о банкротстве вы получаете защиту своей собственности и можете погасить определенные долги, такие как алименты, налоги, платежи за автомобиль и деньги по ипотеке, причитающиеся за период от трех до пяти лет, а возможно, и семи лет, вместо того, чтобы лишать вас заработной платы или терять собственность из-за потери права выкупа. В обмен на это дополнительное преимущество вы должны согласиться вносить ежемесячный платеж из вашего располагаемого дохода для погашения части (а иногда и всей) ваших долгов. Когда консультации по потребительскому кредиту или Глава 7 недоступны, альтернативой часто является Глава 13.

Поможет ли банкротство моей ситуации?

Банкротство может дать вам новый финансовый старт и может показаться очень привлекательным для людей с долгами, которые они не могут позволить себе выплатить. Однако процесс не для всех. Вы погашаете только те долги, которые у вас есть на дату подачи заявления о банкротстве. Вы не можете погасить долги, за которые вы стали ответственны, после дня подачи заявления о банкротстве. Так что сроки подачи заявления о банкротстве очень важны. Подача заявления о банкротстве может повлиять на ваш кредит на несколько лет или иметь другие серьезные последствия, которые вам необходимо будет учитывать.

Вы можете проконсультироваться с юристом, чтобы оценить преимущества и недостатки подачи документов в вашей ситуации. Возможно, вы сможете составить план погашения долга самостоятельно. Или вам лучше всего подойдут консультационные услуги по потребительскому кредитованию. Или банкротство может быть вашим лучшим решением позже, но не обязательно сейчас. Какой бы маршрут вы ни выбрали, вам нужно будет собрать некоторую основную информацию, прежде чем двигаться дальше. Многие адвокаты дадут бесплатную консультацию, чтобы обсудить преимущества и риски банкротства и альтернативы банкротству.

Некоторые факторы, которые следует учитывать

Каковы ваши общие расходы на проживание?
Подсчитайте общие ежемесячные расходы для вас и ваших иждивенцев, такие как питание, жилье, коммунальные услуги, транспорт, страхование, одежда, медицинское обслуживание и некоторый разумный резерв на случай непредвиденных обстоятельств. Вам понадобится точный список этих ежемесячных расходов, а также список вашего общего ежемесячного дохода.

Есть ли у вас медицинское страхование и страхование автомобильной ответственности?
Хотя вы можете подумать, что у вас не возникнет никаких новых долгов после того, как вы заявите о банкротстве, медицинские счета и ответственность за ущерб в результате автомобильной аварии часто являются неожиданными и неподконтрольными вам.Если у вас нет соответствующей страховки, эти новые долги могут лишить вас преимуществ банкротства, о котором вы собираетесь подать.

Кому вы должны деньги?
Составьте список всех имен и адресов ваших кредиторов, а также того, сколько вы должны каждому из них. Определите тех кредиторов, которым вы передали в залог имущество (, например, автокредит ; ипотечный кредит или кредитная линия на приобретение собственного капитала; кредит в рассрочку на мебель, бытовую технику или другое имущество), а также стоимость имущества, в котором ваши кредиторы имеют долю.Вы можете найти информацию о многих ваших кредиторах в кредитном отчете. Вы можете получать бесплатную копию своего кредитного отчета один раз в 12 месяцев от Equifax, Experian и TransUnion. Вы можете получить свои кредитные отчеты по телефону www.annualcreditreport.com . Распечатайте и сохраните каждый отчет для использования в будущем. Обратите внимание, что вам не нужно получать все три кредитных отчета одновременно.

Если у кредитора нет обеспечительного интереса в конкретном объекте собственности, таком как ваш автомобиль, кредитор не может забрать какую-либо часть вашего имущества или дохода после получения судебного решения против вас.

Являетесь ли вы «доказательством суждения»?
Когда кредитор подает на вас в суд, он требует судебного решения. Приговор, как правило, не является постановлением суда о выплате долга, а скорее постановлением суда о том, что вы должны определенную сумму денег. Кредитор должен выяснить, как получить долг, отраженный в судебном решении. Кредитор, получивший судебное решение, может оформить банковские счета или заработную плату, или подать залог в отношении вашей недвижимости (например, вашего дома), или попросить суд вступить во владение и продать вашу личную собственность.Однако в соответствии с законодательством штата Орегон вы можете защитить определенное имущество и доход от кредиторов по судебному решению. Это называется освобожденной от налогообложения собственностью. Какая именно собственность и какой доход освобождаются от налогообложения, зависит от типа собственности и дохода, а также их стоимости. Если вся ваша собственность и доход освобождены от уплаты налога, кредиторы по вашему решению не могут ничего взять. В этой ситуации вас часто называют судебным доказательством . Кредиторы не могут забирать какую-либо собственность или присваивать доход человеку, который действительно является доказательством судебного решения, поэтому кредиторы могут не беспокоиться о подаче иска, если они не смогут получить какие-либо деньги.Однако даже люди, не склонные к суждениям, могут и часто подают заявление о банкротстве, чтобы перестать беспокоить телефонные звонки.

Если бы ваши текущие долги были списаны, закончились бы ваши финансовые проблемы?
Банкротство призвано дать новый финансовый старт и работает лучше всего, если после банкротства у вас достаточно дохода, чтобы содержать вас и вашу семью. С другой стороны, банкротство — это лишь временное решение, если вы снова снова влезете в долги, не имея возможности выплатить новые долги.Вы можете получить выписку в главе 7 только один раз в восемь лет. Часто лучше подождать, пока вы решите свои финансовые проблемы, прежде чем подавать заявление о банкротстве. Даже если вы уже подавали заявление о банкротстве, суд может разрешить вам подать заявление о банкротстве в соответствии с Главой 13 для урегулирования любых новых долгов, которые у вас могут возникнуть; однако это зависит от конкретных обстоятельств вашего дела.

Банкротство не погашает все долги

Важно понимать, что банкротство не обязательно позволяет избежать выплаты всех видов долгов.По соображениям государственной политики некоторые виды долгов не подлежат погашению при банкротстве. Наиболее распространенные долги, которые не могут быть погашены, — это обязательства по алиментам, супружеские алименты, реституция и штрафы.

Некоторые другие виды долгов могут быть погашены при определенных обстоятельствах. Например, неуплаченные налоги на доходы физических лиц могут быть освобождены от уплаты налогов. Это зависит от того, была ли подана декларация и прошли ли определенные периоды времени. В зависимости от обстоятельств ответственность за недействительные чеки или предполагаемое мошенническое использование кредитной карты может не сниматься.Студенческие ссуды оформить сложно. Как отмечалось выше, любые долги, возникшие после даты вашего банкротства, не могут быть погашены. Обсудите детали своей ситуации с юристом или другим знающим лицом, прежде чем начинать процедуру банкротства.

Придется ли мне отказаться от всего моего имущества?

Обычно нет. Когда вы подаете заявление о банкротстве, все ваше имущество на дату подачи заявления и ваше право на доход, который вы заработали, но еще не получили, становятся частью вашего «имущества банкротства».»Некоторое имущество, которого у вас нет на дату подачи прошения, например право на наследство или доходы от декрета о разводе или урегулирования бракоразводного процесса, приобретенного в течение 180 дней после даты подачи заявления, также может быть включено в ваше имущество банкротства. . При определенных обстоятельствах ваше право на возмещение налогов за предыдущие годы или текущий год также может быть включено в состав имущественной массы, даже если вы еще не получили возмещение.

Закон признает, что некоторые вещи необходимы для выживания человека.В результате вам будет разрешено «освободить» (сохранить) некоторые из ваших вещей. Освобождение означает, что вам будет разрешено сохранять имущество до тех пор, пока его стоимость не превышает определенных сумм, и вы предпримете надлежащие шаги, чтобы потребовать освобождения от уплаты налогов в случае банкротства.

Обычно у вас есть возможность выбрать один из двух альтернативных наборов освобождений: освобождения штата или федеральные льготы. В зависимости от того, какой набор льгот вы используете, определенное имущество, такое как ваши рабочие инструменты, возвратная стоимость страховки наличными, домашняя мебель, музыкальные инструменты, федеральный налоговый кредит на заработанный доход, некоторые текущие и сберегательные счета, пенсионные счета, ваш автомобиль и ваш дом. скорее всего будет освобожден от уплаты.

Например, на момент написания этой статьи в соответствии с исключениями штата Орегон должник может держать автомобиль до тех пор, пока его доля в автомобиле не превышает 3000 долларов. Хозяйственные товары не облагаются налогом до 3000 долларов. Одежда и ювелирные изделия освобождены от уплаты налога до 1800 долларов. Один должник может освободить до 40 000 долларов из дома должника. Два или более должника, которые являются членами одной семьи, могут освободить до 50 000 долларов своего дома. Согласно федеральным льготам на момент написания этой статьи, должник может освобождать от уплаты процентов по автомобилю до 4000 долларов.Хозяйственные товары, одежда, украшения и музыкальные инструменты освобождены от уплаты налога до 13 400 долларов США. Один должник может освободить до 25 150 долларов из дома должника. Два или более должника, которые являются членами одной семьи, могут освободить до 50 300 долларов своего дома. Любая неиспользованная часть дома, освобожденная от налога, может быть использована практически для оплаты любой собственности или наличных на общую сумму до 12 575 долларов.

В отличие от банкротства по главе 7, дело по главе 13 обычно позволяет вам сохранить все свои «неиспользованные» активы, и в течение трех-пяти лет, а возможно и семи лет, вы уплачиваете суду стоимость этих неиспользованных активов для распределения среди ваших кредиторов.

Некоторые из ваших транзакций, совершенных до подачи заявления о банкротстве, также могут создавать проблемы. Если вы продали, передали, передали или иным образом распорядились каким-либо имуществом (включая деньги) в течение двух лет (а иногда и четырех лет) до подачи заявления о банкротстве и не получили взамен разумно эквивалентной стоимости, доверительный управляющий может иметь возможность забрать имущество или деньги от получателя. При некоторых обстоятельствах, если вы заплатили 600 долларов или более по долгу перед кредитором в течение 90 дней до подачи заявления о банкротстве, доверительный управляющий может иметь возможность забрать деньги у кредитора.Если вы заплатили 600 долларов или более по долгу родственнику (и, возможно, лицу, не являющемуся родственником) в течение одного года до подачи заявления о банкротстве, попечитель может иметь возможность забрать деньги у родственника или другого лица. .

Должен ли я обращаться в суд?

Почти во всех ситуациях ответ отрицательный. Однако как в главе 7, так и в главе 13 вы должны присутствовать на собрании кредиторов, которое обычно называется слушанием по разделу 341 (а). Это слушание обычно проводится примерно через 30 дней после подачи вами дела.Это слушание проводит конкурсный управляющий, который ведет процесс банкротства. Вы приводитесь к присяге, и слушание записывается. Большинство вопросов относится к информации, содержащейся в документах о банкротстве, которые вы подаете в суд. Слушание обычно занимает от пяти до 10 минут, и большинство кредиторов не приходят и не задают вопросы. На момент написания статьи эти слушания проводятся по телефону. Вы можете посмотреть видео типичного слушания по делу 341 (а) на сайте суда по делам о банкротстве.

Сколько времени длится процесс банкротства?

Перед подачей заявления о банкротстве вам необходимо пройти курс кредитного консультирования.Этот курс можно пройти онлайн за небольшую плату. По окончании вы получаете сертификат об окончании, который действителен в течение 180 дней. Вам также необходимо собрать всю необходимую информацию, чтобы заполнить ходатайство о банкротстве, что требует времени. После подачи заявления о банкротстве по Главе 7 это обычно занимает около 90 дней. Тем не менее, вы защищены от кредиторов со дня подачи заявления о банкротстве. Они не имеют права забирать вашу машину, лишать права выкупа вашего дома, убирать ваши счета, продолжать отправлять вам письма, звонить по телефону и вообще предпринимать какие-либо другие действия по сбору денег.

Если все ваши активы освобождены от уплаты налога и при условии, что вы прошли второй курс финансового консультирования и полностью оплатили все регистрационные сборы, вы получите приказ о погашении долгов примерно через 60 дней после слушания собрания кредиторов. В этом приказе будет отражено, что все ваши погашаемые долги погашены. Если предположить, что доверительный управляющий иным образом не преследует какую-либо собственность, а кредитор не возражает против увольнения, это также будет отражать закрытие вашего дела.

Сроки для главы 13 другие.Дела по главе 13 длятся от трех до пяти лет, а возможно, и семи лет, в зависимости от обстоятельств.

Какая комиссия за подачу заявления о банкротстве?

Плата за подачу заявления о банкротстве в соответствии с главой 7 в настоящее время составляет 335 долларов. У вас есть возможность оплатить этот сбор тремя частями в течение 90-дневного периода. Вам не нужно платить комиссию при подаче заявления о банкротстве. При некоторых обстоятельствах вы можете продлить срок оплаты до 180 дней. Если ваш доход достаточно низок, вы можете иметь право на полный отказ от сбора за подачу заявления.

Что произойдет с моим кредитным рейтингом?

О деле о банкротстве согласно Главе 7 кредитные агентства сообщат в течение 10 лет с даты подачи. Агентства кредитной информации будут сообщать о банкротстве согласно Главе 13 в течение семи лет. Кредиторы иногда готовы одобрить кредит после банкротства. Кредиторы знают, что финансовое бремя было снято, и теперь вы можете регулярно платить по любому новому долгу. Кроме того, они знают, что если вы подали заявление о банкротстве по главе 7, вы не сможете получить освобождение от ответственности в случае банкротства по главе 7 еще восемь лет, поэтому в некотором смысле вы подвергаетесь большему кредитному риску после подачи заявления о банкротстве.Если вы выполнили план Главы 13, значит, вы продемонстрировали, что можете обрабатывать регулярные платежи по своим долговым обязательствам. Некоторым кредиторам потребуется продолжительный период времени после банкротства, прежде чем предоставлять дальнейший кредит.

Нужен ли мне адвокат для возбуждения дела о банкротстве?

Закон не требует, чтобы физические лица и индивидуальные предприниматели нанимали юриста. Однако вы можете проконсультироваться с юристом, чтобы убедиться, что банкротство — лучший вариант для вас в настоящее время, и если да, то что вы предпринимаете правильные шаги для подачи заявления.Заполнение всех необходимых документов может быть затруднительным. Если вы хотите добиться банкротства самостоятельно, вы можете получить пакет информации, обратившись в суд по делам о банкротстве. На момент написания этой статьи суд по делам о банкротстве готовит электронные пакеты о банкротстве, указанные в главах 7 и 13, для заполнения и подачи физическими лицами.

Дополнительную информацию о банкротстве, включая формы, можно получить на веб-сайте суда по делам о банкротстве по телефону www.orb.uscourts.gov . Вы также можете получить пакет информации, позвонив в Портлендское отделение суда по делам о банкротстве по телефону (503) 326-1500.Кроме того, на момент написания этой статьи офис суда Евгения (541) 431-4000) временно закрыт. Наконец, Секция кредиторов-должников адвокатуры штата Орегон управляет несколькими клиниками по банкротству на общественных началах, которые используют адвокатов-добровольцев для обеспечения бесплатного представительства в делах, рассмотренных в главе 7. Более подробную информацию об этих клиниках и их местонахождении можно найти на веб-сайте суда по делам о банкротстве.

Есть ли альтернативы банкротству?

Да. Существует множество кредитных консультационных агентств, которые помогают людям, у которых есть проблемы с деньгами.Большинство из них являются некоммерческими службами, предлагающими бесплатные советы о том, как выбраться из долгов и как разумно использовать кредит. Консультант бесплатно оценит ваше финансовое положение и поможет проанализировать вашу проблему. Если служба обрабатывает ваши платежи кредиторам в соответствии с планом управления долгом, может потребоваться небольшой ежемесячный взнос. Эта плата будет отменена, если консультант сочтет, что это невозможно из-за очень жесткой программы. Если у вас недостаточно денег, чтобы производить даже частичные платежи своим кредиторам, большинство консультационных служб не смогут вам помочь и могут предложить подать заявление о банкротстве.

Редактор по правовым вопросам: Ричард Слотти, сентябрь 2020 г.

Часто задаваемые вопросы (FAQ) — Информация для потребителей

Программе попечителей США запрещено предоставлять юридические консультации частным лицам. Эти вопросы и ответы относятся к общим обстоятельствам банкротства.

Часто задаваемые вопросы разделены на следующие основные области интересов:

Нажмите на интересующую область, чтобы просмотреть связанные вопросы, затем на вопрос, чтобы просмотреть ответ.

Вопросы

Физические лица или предприятия, имеющие активы или доход от марихуаны
Банкротство однополых супружеских пар
Сообщение о предполагаемом мошенничестве и злоупотреблении

Общая информация

Ответы

Как подать заявление о банкротстве

Q: Где я могу найти информацию о том, как подать заявление о банкротстве?

A: Основная информация о возбуждении дела о банкротстве доступна на веб-сайте федеральных судов по адресу: United States Bankruptcy Courts.

Обновлено : май 2010 г.

Q: Как мне найти поверенного по банкротству?

A: Список частных поверенных в вашем районе можно получить в коллегии адвокатов штата, в местных юридических школах или в клинике юридической помощи. Например, см. Информацию, предоставленную Американской ассоциацией юристов по адресу: Руководство для потребителей по юридической помощи. Адвокаты, предоставляющие услуги по банкротству, обязаны раскрывать определенную информацию в письменной форме, включая услуги, которые они будут предоставлять, и стоимость этих услуг.

Обновлено : май 2010 г.

Q: Что делать, если у меня нет достаточно денег, чтобы заплатить адвокату по банкротству?

A: Секретарь вашего суда по делам о банкротстве или коллегии адвокатов штата может располагать информацией о лицах или организациях, предлагающих юридические услуги, связанные с банкротством, включая услуги, предоставляемые бесплатно или за меньшую плату. Щелкните здесь, чтобы получить контактную информацию о судах по делам о банкротстве. Щелкните здесь, чтобы получить контактную информацию об ассоциациях адвокатов штата.

Обновлено : май 2010 г.

Q: Я слышал о неуверенных лицах, готовящих заявления о банкротстве. Какие услуги они предоставляют?

A: Неуверенные лица, готовящие заявления о банкротстве, могут печатать документы о банкротстве с информацией, предоставленной должником. Они могут не предоставлять юридические услуги, например, помогать вам выбирать, подавать ли в соответствии с главой 7 или 13, или определять вашу собственность, которая находится вне досягаемости кредиторов.Составители заявлений о банкротстве могут рекламировать свои услуги в разделе «Услуги по подготовке документов» и аналогичные категории услуг, но не в разделе «Юридические услуги». Если составитель ходатайства о банкротстве предлагает вам предоставить юридические услуги или не раскрывает, что он или она не является адвокатом и не может предоставлять юридические услуги, сообщите об этом в местный офис Программы попечителей США. Список офисов программы можно найти по адресу: Nationwide Office Locator.

Обновлено : май 2010 г.

Q: Могу ли я подать заявление о банкротстве самостоятельно, без адвоката или лица, готовящего заявление о банкротстве?

A: Заявление о банкротстве может вызвать сложные юридические вопросы, поэтому часто рекомендуется проконсультироваться с юристом.Тем не менее, физическое лицо может подать заявление о банкротстве pro se (произносится как «pro say») — латинский термин, означающий «от собственного имени». Информация о возбуждении дела о банкротстве доступна на веб-сайте федеральных судов по адресу: Подача заявления о банкротстве без адвоката.

Обновлено : май 2010 г.

Q: Где я могу найти информацию о требованиях к кредитным консультациям до банкротства и обучению должников после банкротства?

A: Информация, касающаяся кредитного консультирования до банкротства и обучения должников после банкротства, находится на веб-сайте Программы по адресу: Кредитное консультирование и образование для должников.

Обновлено : май 2010 г.

Q: Я понимаю, что «проверка средств» на банкротство — это расчет, который должен быть выполнен в рамках подачи заявления о банкротстве в соответствии с главой 7 или главой 13. Где я могу найти информацию о проверке на наличие средств к банкротству?

A: Информация о проверке на предмет банкротства доступна на веб-сайте Программы по адресу: Проверка средств.

Обновлено : май 2010 г.

Управляющие банкротством

Q: Как мне связаться с доверенным лицом, которое ведет мое дело о банкротстве по главам 7, 12 или 13?

A: Если вы подали заявление о банкротстве в соответствии с главой 7, главой 12 или главой 13, вы должны были получить уведомление, в котором указывается личность доверительного управляющего и предоставляются контактные данные доверительного управляющего.Контактная информация попечителей глав 7, 12 и 13 находится на веб-сайте Программы по адресу: Глава 7, 12 и 13 Частный попечитель.

Обновлено : май 2010 г.

Q: Представляет ли доверительный управляющий меня в моих делах по главам 7, 12 или 13?

A: Нет. Обычно обязанности доверительного управляющего в деле по главе 7 заключаются в том, чтобы определить, доступна ли собственность для кредиторов, собрать эту собственность и распределить собственность между кредиторами.Обязанности доверительного управляющего в делах по главам 12 или 13 состоят в том, чтобы определить, является ли предложенный план погашения работоспособным, собрать платежи, которые вы производите в соответствии с планом погашения, и распределить эти платежи между кредиторами.

Обновлено : май 2010 г.

Вопрос: У меня есть жалоба на попечителя в моем деле по главам 7, 12 или 13. Куда мне подать жалобу?

A: Вы можете связаться с местным офисом Программы попечителей США, если у вас есть жалоба на попечителя в делах главы 7, главы 12 или главы 13.Список полевых офисов программы можно найти по адресу: Nationwide Office Locator. Вам будет предложено подать письменную жалобу.

Обновлено : май 2010 г.

Производство по делу о банкротстве

В: Я плохо говорю по-английски и не понимаю ее. Как я могу понять процедуру банкротства?

A: Должники, которые плохо говорят или не понимают английский язык, могут запросить бесплатные услуги переводчика по телефону на собрании кредиторов раздела 341.Эти услуги оплачивает Программа попечителей США. Дополнительную информацию о бесплатных услугах переводчика по телефону можно получить в местных отделениях Программы попечителей США и на веб-сайте программы по адресу: Информация для лиц с ограниченным знанием английского языка. Список офисов программы можно найти по адресу: Nationwide Office Locator.

Кроме того, Программа предоставляет Информационный листок о банкротстве на языках, отличных от английского, и определяет утвержденные кредитные консультационные агентства и образовательные учреждения для должников, которые предлагают услуги на языках, отличных от английского.Дополнительную информацию см. На веб-сайте программы по адресу: Информация для лиц с ограниченным знанием английского языка.

Обновлено : май 2010 г.

Q: У меня нарушение слуха. Как я могу понять процедуру банкротства?

A: До даты заседания секции 341 сообщите об этом управляющему банкротством, который ведет ваше дело. Доверительный управляющий уведомит Доверительного управляющего США, чтобы можно было сделать разумные приспособления.

Обновлено : май 2010 г.

Обеспокоенность домовладельцев

Q: Я действующий или бывший должник по делу о банкротстве, и я думаю, что мой ипотечный обслуживающий персонал завышает плату за мои платежи по ипотеке. Что мне делать?

A: Программа является членом президентской межведомственной целевой группы по борьбе с финансовым мошенничеством и входит в ее рабочую группу по ипотечному мошенничеству. Программа рассматривает жалобы на вопросы обслуживания ипотечных кредитов, которые влияют на целостность системы банкротства в целом.Программа рассмотрела жалобы на то, что ипотечные служащие подали в суд неточные документы, утверждая, что должники должны больше денег, чем они должны на самом деле. Он также рассмотрел жалобы на то, что ипотечные службы добавляли нераскрытые или ненадлежащие сборы к выплатам по ипотеке должников. Программа не расследует жалобы, связанные с индивидуальными спорами о выставлении счетов.

Программа не рассматривает все жалобы. Многие вопросы обслуживания ипотеки лучше всего решаются доверенным лицом по главам 7 или 13 или поверенным должника.

Если вы хотите подать жалобу в Программу, просмотрите список полевых офисов Программы по адресу: Nationwide Office Locator.

Обновлено : май 2010 г.

В: У меня проблемы с выплатой ипотеки. Кто-то связался со мной и предложил помочь мне избежать потери права выкупа. Что мне делать?

A: Некоторые люди и компании используют систему банкротства, чтобы воспользоваться преимуществами домовладельцев, терпящих бедствие. Этих лиц и компаний иногда называют операторами «схемы спасения заложенного имущества».Они связываются с домовладельцами, чьи дома указаны в уведомлениях о потере права выкупа. Оператор программы спасения взыскания может пообещать пересмотреть условия ипотеки домовладельца и может дать домовладельцу указание произвести платежи по ипотеке или уплатить оператору ежемесячную плату. Оператор схемы может направить домовладельца подать прошение о банкротстве, или оператор схемы может подать прошение о банкротстве от имени домовладельца. В действительности оператор схемы не пытается пересмотреть условия ипотеки домовладельца или помочь домовладельцу избежать потери права выкупа и часто исчезает после получения платежей по ипотеке или ежемесячных сборов.

Если вы узнали эту или аналогичную схему, немедленно сообщите об этом в местный офис Попечительского совета США. Схема спасения взыскания не поможет вам избежать потери права выкупа и оставит заявление о банкротстве в вашей кредитной истории. Список полевых офисов Программы попечителей США можно найти по адресу: Nationwide Office Locator.

Существуют законные программы и службы помощи домовладельцам, находящимся в затруднительном финансовом положении. Государственные агентства, которые предоставляют информацию и помощь, включают Департамент жилищного строительства и городского развития («Поиск консультанта по жилищным вопросам и предотвращение потери права выкупа») и Федеральная торговая комиссия («Факты для потребителей»).

Дополнительную информацию о схемах спасения взыскания закладных и подобных видах мошенничества можно найти на www.PreventLoanScams.org, веб-сайте, созданном в партнерстве с Целевой группой президента по борьбе с финансовым мошенничеством.

Обновлено : май 2010 г.

Физические лица или предприятия, имеющие активы или доход от марихуаны

Q: Что такое Программа попечительства США (USTP)?

A: USTP — это компонент Министерства юстиции, который наблюдает за делами о банкротстве, в том числе путем назначения частных попечителей, которые ежегодно управляют более чем одним миллионом незавершенных дел о банкротстве.Конгресс назвал USTP «сторожевым псом» системы банкротства, потому что он обеспечивает соблюдение Кодекса о банкротстве и защищает целостность системы.

Добавлено : апрель 2017

Q: Как используется система банкротства в делах о марихуане?

A: Потребители-должники, которые владеют заводами или продуктами марихуаны, могут потребовать погашения своих долгов в обмен на передачу этих активов доверенному лицу, которое продаст эти активы в счет выплаты кредиторам.В других случаях должники могут попытаться использовать законы о банкротстве для восстановления продолжающегося марихуанового бизнеса или могут предложить использовать прибыль от марихуаны для финансирования плана выплат своим кредиторам. Во всех этих случаях действия должников недопустимы, поскольку они прибегают к помощи федеральной системы банкротства для облегчения продажи запрещенного на федеральном уровне контролируемого вещества.

Добавлено : апрель 2017

Q: Каковы правовые основания, чтобы остановить должников с активами марихуаны или доходом от использования системы банкротства?

A: В зависимости от обстоятельств конкретного дела, USTP часто имеет много оснований для прекращения дела о марихуане или принятия других соответствующих гражданских исков.Например, закон не позволяет потребителю или бизнесу подтверждать план погашения банкротства, который предусматривает и основывается на деятельности, запрещенной законом. Например, финансирование плана из дохода, полученного от вещества, которое является незаконным в соответствии с Законом о контролируемых веществах, было бы средством, запрещенным законом. Точно так же доверенное лицо не может продавать марихуану, потому что продажа контролируемого вещества нарушает федеральный закон.

Добавлено : апрель 2017

Q: Согласны ли суды с тем, что банкротство закрыто для индивидуальных и коммерческих должников, владеющих марихуановыми заводами или активами?

A: Доверительный управляющий Соединенных Штатов успешно отклонил множество дел и добился рассмотрения апелляции по делу Arenas v.Попечитель США, 535 B.R. 845 (10 th Cir. B.A.P.2015). Дела продолжают рассматриваться.

Добавлено : апрель 2017

Банкротство однополых супружеских пар

Q: Как USTP определяет термин «состояние» для определения того, состояла ли пара в законном браке?

A: Для определения того, состоит ли пара в законном браке для целей банкротства, включая однополые пары, USTP определяет термин «штат» как любой штат Соединенных Штатов, округ Колумбия, Пуэрто-Рико, Виргинские острова, Американское Самоа, Гуам, остров Уэйк, Северные Марианские острова, любая другая территория или владение Соединенных Штатов, а также любая иностранная юрисдикция, имеющая законные полномочия на санкционирование браков.

Добавлено : Февраль 2014

Q: Применяется ли позиция USTP по определению того, состоит ли пара законно в браке для целей закона о банкротстве, ко всем отношениям?

A: Нет. Позиция USTP не распространяется на лиц, состоящих в официальных отношениях, признанных государством, которые не являются браком в соответствии с законодательством штата, такими как домашнее партнерство или гражданский союз, или к бракам, заключенным в иностранном государстве. юрисдикция, которая не признана в Соединенных Штатах, например браки без согласия.

Добавлено : Февраль 2014

Q: Как интерпретация USTP условий брака в Кодексе и правилах о банкротстве, включающая однополые супружеские пары, влияет на действия других лиц, участвующих в процессе банкротства?

A: USTP не является единственным регулирующим органом в отношении законодательства и процедуры банкротства. Возможно, что не все участники дела о банкротстве предпочтут следовать интерпретации условий брака USTP в Кодексе и правилах о банкротстве, чтобы включить однополые супружеские пары.

Добавлено : Февраль 2014

Q: Сообщит ли USTP другим участникам процесса банкротства свою позицию, согласно которой к однополым супружеским парам следует относиться так же, как к супружеским парам противоположного пола?

A: Да. USTP будет информировать конкурсных управляющих о своей интерпретации Кодекса и правил о банкротстве. USTP также намерен проинформировать других участников процесса банкротства, включая суды и членов коллегии должников и кредиторов, о своей позиции по мере возникновения возможностей для этого.

Добавлено : Февраль 2014

Сообщение о предполагаемом мошенничестве и злоупотреблении

Q: Я думаю, кто-то занимался мошенничеством при банкротстве. Куда мне сообщить об этом?

A: Вы можете сообщить о подозрении в мошенничестве в связи с банкротством, воспользовавшись горячей линией Интернета Программы доверительного управления США по адресу [email protected]. Инструкции по использованию этой горячей линии в Интернете можно найти по адресу: Сообщить о предполагаемом мошенничестве в связи с банкротством. Кроме того, вы можете сообщить о подозрении в мошенничестве с банкротством в U.S. Полевой офис Программы попечительства. Список офисов программы можно найти по адресу: Nationwide Office Locator. Будьте готовы сделать письменный отчет.

Дополнительную информацию о различных типах финансового мошенничества, в том числе о том, где сообщать о финансовом мошенничестве, можно найти на www.StopFraud.gov, веб-сайте Президентской целевой группы по борьбе с финансовым мошенничеством.

Обновлено : май 2010 г.

Q: В моем кредитном отчете указано заявление о банкротстве, но я никогда не подавал заявление о банкротстве.Что мне делать?

A: Это может указывать на то, что другое лицо использовало вашу личность при подаче заявления о банкротстве. Сообщите об этом предполагаемом преступлении в Программу попечителей США, воспользовавшись нашей горячей линией в Интернете по адресу [email protected]. Инструкции по использованию этой горячей линии в Интернете можно найти по адресу: Сообщить о предполагаемом мошенничестве в связи с банкротством. Вы также можете сообщить об ошибочной заявке о банкротстве в своей кредитной истории в местный офис Программы попечителей США. Список офисов можно найти по адресу: Nationwide Office Locator.Будьте готовы сделать письменный отчет.

Информация об исправлении ошибок в вашем кредитном отчете доступна на веб-сайте Федеральной торговой комиссии.

Обновлено : май 2010 г.

Общая информация

Q: Как мне связаться с офисом программы Trustee Program в США?

A: Контактная информация Исполнительного офиса для попечителей США в Вашингтоне, округ Колумбия, и местных отделений Программы попечителей США находится на веб-сайте программы по адресу: Nationwide Office Locator.

Обновлено : май 2010 г.

Q: У меня есть жалоба на моего адвоката по банкротству. Куда мне подать жалобу?

A: Вы можете связаться с местным офисом Программы попечителей США, если у вас есть жалоба на адвоката по банкротству. Список полевых офисов программы можно найти по адресу: Nationwide Office Locator. Вам будет предложено подать письменную жалобу.

Обновлено : май 2010 г.

Q: У меня есть жалоба на составителя заявления о банкротстве.Куда мне подать жалобу?

A: Если у вас есть жалоба на составителя ходатайства о банкротстве, вы можете связаться с местным офисом Программы попечителей США. Список полевых офисов программы можно найти по адресу: Nationwide Office Locator. Вам будет предложено подать письменную жалобу.

Обновлено : май 2010 г.

Q: Я хочу следить за развитием дела о банкротстве. Как мне это сделать?

A: Протоколы судов по делам о банкротстве доступны через Интернет через систему PACER (публичный доступ к судебным электронным записям), которая поддерживается федеральной судебной системой.Пользователь должен зарегистрироваться для доступа к PACER, и есть постраничная плата за просмотр записей. Информация о получении учетной записи PACER доступна в: Сервисном центре PACER.

Обновлено : май 2010 г.

Банкротство | Wex | Закон США

Обзор

Закон о банкротстве предусматривает сокращение или погашение определенных долгов и может предусматривать сроки погашения не подлежащих погашению долгов с течением времени. Он также позволяет частным лицам и организациям выплачивать обеспеченный долг — как правило, долг недвижимым или личным имуществом, например, автотранспортными средствами, заложенными в качестве обеспечения, — часто на более выгодных для должника условиях.

Федеральный закон о банкротстве содержится в Разделе 11 Кодекса США. Конгресс принял Кодекс о банкротстве в соответствии с его конституционным предоставлением полномочий «устанавливать … единообразные законы о банкротстве на всей территории Соединенных Штатов». См. Конституция США, статья I, раздел 8. Государства не могут регулировать банкротство, но они могут принимать законы, регулирующие другие аспекты отношений между должником и кредитором. Ряд разделов Раздела 11 включает законодательство отдельных государств о должниках и кредиторах.

Производство по делу о банкротстве контролируется и рассматривается в суде по делам о банкротстве, который является частью системы федеральных окружных судов. Конгресс учредил Программу попечителей США для надзора за администрированием процедур банкротства и уполномочил Верховный суд США обнародовать Федеральные правила процедуры банкротства.

Виды банкротства

ГЛАВА 7

Глава 7 предусматривает погашение необеспеченной задолженности, такой как задолженность по кредитным картам и личным ссудам.Обеспеченный долг обычно не изменяется, что означает, что залог, обеспечивающий долг, остается в распоряжении должника до тех пор, пока производятся своевременные платежи. Глава 7 всегда доступна для юридических и физических лиц, имеющих в основном корпоративный долг. В противном случае люди не могут подавать петицию по главе 7, если они не соответствуют определенным требованиям к доходу.

ГЛАВА 9

Глава 9 регулирует реорганизацию муниципалитетов и связанных с ними местных образований, таких как окружные больницы и школьные округа.Физические и юридические лица не могут подать заявление о банкротстве в соответствии с главой 9.

ГЛАВА 11

Глава 11 является наиболее полной главой Кодекса о банкротстве; он предоставляет множество вариантов реорганизации долга, например погашая одни долги, выплачивая другие и реструктурируя оставшуюся часть. Хотя физические лица могут подать заявление о судебной защите по главе 11, относительно высокие сборы за подачу документов и административные расходы побуждают большинство людей отдавать предпочтение процедурам банкротства по главам 7 или 13.

ГЛАВА 12

Глава 12 предусматривает реструктуризацию долга семейных фермерских хозяйств.Только семейные фермеры (как определено в Разделе 101 Раздела 11) имеют право на участие, и, хотя это не является аналогом, он имеет много общих характеристик с разбирательством в Разделе 13.

ГЛАВА 13

Глава 13 разрешает погашение одного долга, а также выплату другого долга в течение периода от трех до пяти лет. Это также может позволить уменьшить основную сумму долга по обеспеченному долгу или полностью погасить эти долги. Его также можно использовать для построения плана погашения долга, который не может быть погашен в случае банкротства.Только физические лица могут подавать документы в соответствии с этой главой, и существуют некоторые ограничения по доходу и долгу.

Как правило, недавняя налоговая задолженность, а также алименты, реституция по уголовным делам и студенческие ссуды не будут погашены при банкротстве, если они не будут полностью погашены должником в ходе судебного разбирательства.

Физическим лицам разрешается сохранять определенные активы вне зависимости от вида заявленного банкротства. Например, индивидуальные пенсионные счета (ИРА) защищены в соответствии с § 522 (d) раздела 11 и, таким образом, не могут быть принудительно использованы для погашения кредитов кредиторам в случае банкротства.Различные уровни собственного капитала также часто защищены, как и личные автомобили в различных количествах.

Недавние дела

В деле Czyzewski v. Jevic Holding Corp. Верховный суд США постановил, что «когда суд по делам о банкротстве постановляет отклонить дело по главе 11, он также не может распорядиться о распределении активов должника таким образом, чтобы это противоречило порядку платежа. ликвидация банкротства ». 1 Это подтверждение правила абсолютного приоритета главы 11, которое определяет порядок выплат при ликвидации.Сравните с заявлением о банкротстве General Motors в 2009 году, в котором не было соблюдено правило абсолютного приоритета.2

В деле Midland Funding, LLC против Джонсона суд постановил, что «коллекторы могут использовать процедуру банкротства, чтобы попытаться взыскать обязательства, которые настолько стары, что истек срок давности» 3. Однако этот результат зависит от законодательства штата. В этом случае соответствующий закон штата предусматривает, что кредитор имеет право на выплату долга даже после истечения срока давности, согласно заключению Суда.

Дело

«Стерн против Маршалла» было сложным и громким делом, касающимся имущества покойного мужа ответчика и, в конечном итоге, ее собственного банкротства. Анна Николь Смит, также известная как Викки Маршалл, подала заявление о банкротстве в Калифорнии, в то время как дело о наследстве было открыто в суде по наследственным делам Техаса. Решение суда о банкротстве включало решение по встречным искам, которые Маршалл предъявил истцу, которые в остальном не имели отношения к банкротству. Хотя закон штата допускает юрисдикцию суда по делам о банкротстве в данной ситуации, U.S. Верховный суд постановил, что это было неконституционным осуществлением юрисдикции. То есть суды по делам о банкротстве имеют очень ограниченную юрисдикцию.

Прецедент Stern имел отношение к делу несколько лет спустя в деле Executive Benefits Insurance Agency v. Arkison, в котором суд постановил, что, согласно аргументации Stern , вынесение окончательного решения по делу о банкротстве неконституционным судом по делам о банкротстве. связанная претензия. Однако он может опубликовать предлагаемые факты и выводы закона, которые должны быть пересмотрены de novo районным судом.

Последнее обновление: Стефани Юрковски, июнь 2017 г.

Банкротство | Britannica

Ранние разработки

Современное законодательство о банкротстве было сформировано из ряда различных исторических тенденций. Согласно древнеримскому праву кредитор, не получивший судебного решения, мог арестовать имущество должника ( missio in bona ) и продать в пользу всех кредиторов ( venditio bonorum ). Производство такого рода повлекло за собой потерю гражданских прав. Чтобы облегчить эти трудности, должнику была предоставлена ​​привилегия добровольно передать свои активы своим кредиторам, обратившись с ходатайством к мировому судье ( cessio bonorum ).

В средние века оба института пережили возрождение и развитие. Средневековые итальянские города издавали законы, регулирующие сбор и распределение активов должников, особенно торговцев, которые скрылись от правосудия или обманным путем привели к банкротству. Такие банкроты ( roupentes et falliti ) подвергались суровым штрафам, а их владения ликвидировались. Кроме того, средневековый испанский закон восстановил судебный cessio bonorum. The Siete Partidas, кодификация, опубликованная властью Дона Альфонсо X Мудрого, короля Кастилии и Леона, во второй половине XIII века, содержала подробные положения, касающиеся неплатежеспособных должников, применимые как к купцам, так и к немцам, позволяющие им обеспечить добровольную ликвидацию своих активов под судебным надзором.Неоплаченный кредитор может настаивать либо на выплате, либо на уступке своего имущества должником всем кредиторам.

Законы, касающиеся собственности скрывающихся от правосудия и мошеннических должников, разработанные по образцу статутов средневековых итальянских городов, распространились по всей Западной Европе. Положения этого типа были приняты в торговых центрах Франции, Брабанта и Фландрии в 15-16 веках. Обычаи Антверпена, напечатанные в 1582 году, содержали исчерпывающие правила обращения с банкротами и их имениями.Император Карл V как граф Фландрии включил строгие положения о пресечении банкротств в свой Указ об отправлении правосудия и добросовестном порядке от 1531 года. Не может быть никаких сомнений в том, что первый английский «acte Againste suche personas as doo make Bankrupte» , », Принятый в 1542/43 году, был вдохновлен североевропейскими образцами, поскольку название воспроизводит фламандское выражение. Он регулирует дела, возбужденные против скрывающихся или скрытых должников. Он был заменен более подробным законом 1571 года, который касался только купцов и других торговцев.Добровольное производство не проводилось в Англии до 1844 года, а в Соединенных Штатах — только в 1841 году.

Во Франции национальные правила о несостоятельности и банкротстве были включены в Ordonnance du Commerce 1673 года. Он регулировал как добровольные уступки в пользу кредиторов, производимые купцами (Раздел X), так и процедуры и последствия банкротства (Раздел XI). Было истолковано, что процедура банкротства ограничивается только торговцами, и законы многих других стран следовали примеру Франции.Таким образом, в Испании ограничение банкротства торговцами было принято Постановлением Бильбао, которое было санкционировано в 1737 году и впоследствии применялось в Латинской Америке, особенно в Аргентине.

Ограничение законодательства о банкротстве лицами, занимающимися коммерцией, создало необходимость в процедурах ликвидации, применимых к другим должникам. Как упоминалось выше, в Siete Partidas содержатся положения о процедурах добровольной ликвидации, применимые ко всем классам должников. На этом основании испанский юрист XVII века Сальгадо де Сомоса разработал подробные правила возбуждения и проведения процедур добровольной ликвидации, которые были названы «собранием кредиторов».Его трактат под названием Labyrinthus Creditorum, повлиял на ход испанского законодательства, а также оказал большое влияние на общее право немецких земель. В результате испанское законодательство разработало два класса ликвидационных процедур: один для торговцев, а другой — для некоммерческих. В этом отношении испанское право было образцом для законодательства Португалии, Аргентины, Бразилии и других стран Латинской Америки. Другие страны, включая Австрию, Германию, Англию, Соединенные Штаты и страны, находящиеся под влиянием английских законов, привлекли как торговцев, так и некоммерческих организаций к своим законам о банкротстве.Более поздние законы в Латинской Америке (например, в Аргентине и Перу) также установили единую систему. Однако Франция, Италия и несколько стран Латинской Америки не предоставляют действительных процедур банкротства для обычных должников.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *