Составление финансового плана предприятия: Порядок разработки финансового плана предприятия — классификация разрабатываемых планов, содержание, образец и пример — «Мое Дело»

Финансовый план предприятия: что это такое и как его составить

1. Главная
2. Подсказки&Идеи
3. Бизнес-план
4. Финансовый план предприятия: что это такое и как его составить

Наталья Найдюк

26/05/2021

В бизнесе, как и в жизни, надо понимать, сколько денег требуется на ежедневные расходы и развитие, а главное, где их взять. Это очень упрощенное объяснение того, зачем нужен финансовый план. Без него в вашем деле будет царить хаос и все происходить по воле случая.

При подготовке статьи мы изучали профессиональную литературу, в том числе учебные пособия, рекомендованные экономическими университетами. Предлагаем тезисно ознакомить вас с темой финплана, объяснив, зачем он нужен. А также рассказать о типичных ошибках, которые допускают экономисты во время его разработки.

Итак, предупрежден – значит вооружен.

Понятие финплана

Если говорить упрощенно, то в финансовом плане определяют, сколько средств необходимо, чтобы предприятие могло эффективно работать и развиваться. А также указывают, где их взять. 

В документе важно учесть риски и неблагоприятную ситуацию на рынке, реально оценить текущее состояние дел и т. п. Чем тщательнее все просчитано, тем больше шансов, что ваша финансовая цель станет реальностью.

Виды финплана

По срокам составления:

• краткосрочный (на месяц, квартал, год) указывает, как проводить операционную деятельность;
• среднесрочный (3–5 лет) предусматривает реализацию глобальных целей;
• долгосрочный (10 лет) – стратегическое планирование определенного этапа развития фирмы.

В идеале каждый из этих планов составляется в 3 вариантах:

• пессимистическом;
• реалистическом;
• оптимистическом.  

Так руководитель будет иметь представление, что ожидает бизнес в лучшем и худшем случае, а также знать, что делать при различных сценариях. 

Из чего состоит финплан

Утвержденную форму имеют только планы государственных предприятий. В частном бизнесе руководитель решает сам, что включать в документ и насколько он должен быть детальным. 

Глобально финплан должен содержать следующие разделы: 

• план доходов и расходов (прибыли и убытков) – ожидаемые доходы и расходы фирмы за определенный период. Раздел дает понимание, сколько чистой прибыли или убытка получит компания в запланированном периоде; 
• план денежных поступлений и выплат (движение средств) указывает источники доходов и направление расходов. Средства – это не только наличные, но и деньги на счетах и даже ценные бумаги. Здесь учитывают прибыль от основной деятельности, амортизация, разница между дебиторской и кредиторской задолженностью, инвестиционные доходы и пр. В этом же разделе указывают полученные кредиты и их обслуживание;
• балансовый план показывает состояние компании в конце планового периода. Из него становится понятно, расширит ли предприятие свою деятельность, увеличит ли прибыль, вернет ли кредит и пр. 

В письменном пояснении к финплану среди прочего следует рассмотреть следующие пункты: 

• инвестиции: откуда брать средства на обновление оборудования, компьютерных программ, куда вкладывать свободные финансы;
• управление оборотным капиталом: как будете управлять деньгами, дебиторкой, финансировать производственные запасы и т. п.;
• дивиденды и структуру источников;
• финансовые прогнозы: каковы будут доходы, расходы фирмы при определенных финансовых условиях, какой бюджет денежных средств, есть ли необходимость в привлечении капитала и др. 

Что нужно знать для планирования

Финансовый план довольно сложный по структуре документ. Чтобы его создать, необходимо получить информацию от различных подразделений предприятия. 

Например, надо понимать, какими будут цены на товары или услуги в запланированном периоде, будет ли рост/падение, при каких условиях. С другой стороны, надо ориентироваться в себестоимости вашего продукта. Также необходимо знать, сколько стоит привлечение клиентов и какие суммы планируется потратить в прогнозном периоде, будет ли расширение рынков сбыта и пр.

Если компания небольшая, финансовый план полностью разрабатывает финансист, напрямую общаясь с подразделениями предприятия. Иногда малые предприниматели привлекают к планированию специалистов с аутсорса. В этом случае важно предоставлять полную информацию и разбираться в каждой цифре вместе со специалистом, чтобы план был корректным. 

Алгоритм планирования

Все зависит от вида финплана и масштаба бизнеса. Очень упрощенно и глобально схема выглядит следующим образом:

• оцениваете текущую ситуацию;
• перечисляете, куда и сколько тратите, оптимизируете это;
• определяете источники доходов, ищете пути их увеличения;
• сравниваете с доходами;
• оцениваете рынок, возможности;
• ставите цель в денежном выражении;
• разбиваете ее по кварталам, месяцам, учитывая сезонность и другие факторы.
   

Типичные ошибки

Конечно, планы – вещь относительная, на их воплощение влияет много факторов. Кто, составляя финансовый план на 2019–2020 годы, мог предвидеть пандемию коронавируса? Кроме того, ошибки допускают и сами финансисты или владельцы бизнеса. Приведем типичные.

Планирование без бюджета. Запомните: сначала анализ бюджета, а затем планирование! Вы должны понимать:

• как часто и откуда получаете средства; 
• куда тратите; 
• когда доходы превышают расходы; 
• от чего можно отказаться или что оптимизировать при необходимости;
• сколько денег это добавит. 

Неучет обязательных финансовых платежей. Речь идет о расходах, которые нужно обязательно закрывать. Например, заработная плата, кредиты и т. п. Только оплатив их, можно планировать модернизацию оборудования или расширение бизнеса.

Игнорирование инфляции. Эта ошибка появляется в долгосрочных планах. Важно учитывать обесценивание денег и рост цен из-за этого, а также другие факторы. 

Нет финансового развития. Получая один и тот же доход, развиваться невозможно, поэтому в планировании надо закладывать расходы на развитие, которые дадут прибыль в будущем. Например, повышение квалификации косметологов в салоне позволит ввести новые процедуры и получить дополнительную выручку.

Надеемся, наш краткий ликбез задаст правильный вектор, и вы сориентируетесь, что надо дополнительно узнать по теме финансового планирования, а какие ошибки исправить.

1

Земледелие без вспашки, увеличение посетителей в ТРЦ, налоговая амнистия: обзор аналитики за июль

Related Terms

23/07/2018

Открываем свой онлайн-магазин

17/01/2020

ПОДБОРКА КОНТЕНТА ЗА НЕДЕЛЮ

Сподобалося? Підпишись на оновлення

Форма зв’язку

Вы должны включить JavaScript чтобы использовать эту форму.

Ім’я *

E-mail *

Повідомлення

НЕ ПРОПУСТИТЬ САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ

Теперь смартфон вместо POS-терминала

Как выбрать бизнес-консультанта

Екатерина Спориш

Чем полезны для бизнеса конструкторы сайтов

Финансовый план предприятия: образцы, примеры

Содержание

• Типы финансовых планов современного предприятия
• Разработка финансового плана современного предприятия
• Форма финансового плана предприятия
• Образец финансового плана предприятия
• Выводы

Любая современная компания, которая ведет экономическую деятельность в той или иной области бизнеса, занимается планированием. Планирование в бизнесе играет если не ведущую, то, по крайней мере, важную роль в вопросах экономической эффективности и направлено на максимизацию эффективности, которую способен показать бизнес.

Финансовый план предприятия – это подвид группы управленческих, взаимосвязанных документов, который составляется и ведется для перспективного планирования и операционного управления доступными фирме ресурсами в денежной форме. Проще говоря, благодаря финансовому плану обеспечивается баланс между плановыми и фактическими поступлениями выручки, и с другой стороны – плановыми и фактическими расходами на деятельность компании.

Сбалансированность финансово-экономического состояния компании, которое достигается благодаря качественному финансовому планированию, пожалуй, является главным профитом использования такого инструмента менеджмента, как финансовый план предприятия.

Типы финансовых планов современного предприятия

Жесткая конкуренция на современном рынке заставляет предприятия работать гораздо усерднее, изыскивая ресурсы и возможности для повышения конкурентоспособности в рамках своей деятельности. Предметно финансовые планы, а также их вариативное использование в операционных вопросах бизнеса, позволяют решать эти управленческие задачи, основываясь именно на внутренних планах и ресурсах компании, по возможности избегая серьезной зависимости бизнеса от непрерывного потока заимствований. Или, если не решать, то, по крайней мере, формировать за счет инструментов финансового планирования баланс внутри экономических вопросов организации.

Стоит отметить, что финансовые планы на предприятиях отличаются не только размером периода планирования (длительностью), но и составом. Состав показателей или состав статей планирования будет отличаться по двум параметрам: назначение и степень детализации. Условно говоря, для одной компании достаточна группировка расходов «коммунальные расходы», а для другой – важно плановое и фактическое значение каждого показателя группировки: вода, электроэнергия, газовое снабжение и прочие. Поэтому главной классификацией финансовых планов принято считать классификацию по периоду планирования, внутри которой каждая конкретная компания самостоятельно выбирает степень детализации финансового плана.

Как правило, современные компании в России используют три основных типа финансовых планов:

• Фин. планы краткосрочных периодов: максимальный горизонт планирования составляет год. Используются для операционной деятельности и могут включать максимальную детализацию плановых и фактических показателей, которыми управляет команда компании.
• Фин. планы среднесрочных периодов: горизонт планирования больше года, но не более пяти лет. Используются для планирования в горизонте 1-2 года, включают инвестиционные и модернизационные планы, способствующие росту или укреплению бизнеса.
• Фин. планы долгосрочных периодов: самый длительный горизонт планирования, начинающийся от пяти лет, включающий в себя интерпретацию долгосрочных финансовых и производственных целей компании.

Рисунок 1. Виды финансовых планов современных компаний.

Разработка финансового плана современного предприятия

Разработка финансового плана предприятия – индивидуальный процесс для каждого отдельно взятого предприятия, зависящий от внутренних экономических особенностей и таланта специалистов финансового блока. При этом любой подход, даже самый экзотический, к процессу финансового планирования требует от финансистов включения обязательных, то есть идентичных для всех, финансовых данных при составлении финансовых планов:

• Плановые и оперативные данные объема производства и реализации;
• Плановые и фактические сметные данные подразделений;
• Данные бюджетов расходов;
• Данные бюджетов доходов;
• Данные по кредиторке и дебиторке;
• Данные бюджетов налогов и отчислений;
• Нормативные данные;
• Данные БДДС;
• Специфические данные управленческого учета конкретного предприятия.

Рисунок 2. Состав данных для финансового плана.

На практике роль финансовых планов в современном бизнесе огромна. Можно сказать, что финансовые планы постепенно вытесняют традиционные бизнес-планы, потому что содержат только конкретную информацию и дают возможность управленческим командам постоянно контролировать важнейшие значения. По сути, для менеджеров среднего и высшего звена система финансовых планов, составляемых на предприятии, является максимально динамичным инструментом. То есть любой менеджер, имеющий доступ к управленческой информации и компетенции для управления такой информацией, может непрерывно повышать эффективность работы вверенного ему подразделения благодаря использованию различных комбинаций инструментов финансового планирования.

Форма финансового плана предприятия и решаемые с помощью системы финансовых планов управленческие задачи

Сегодня не существует утвержденной формы или признанного эталона финансового плана для предприятия, а вариативность форм этого управленческого инструмента обусловлена внутренней спецификой предприятий. В практике управления встречаются традиционные табличные формы системы финансовых планов предприятий, собственные IT-разработки в виде специальных программ и связок этих программ, обеспечивающих импорт и экспорт данных, и специализированные коробочные программные комплексы.

Чтобы предприятие могло определить необходимую степень детализации собственного финансового плана, стоит перечислить перечень управленческих проблем, которые финансовый план поможет решить:

• Финансовый план решает проблему подготовки и внедрения на предприятии системы непрерывной оценки финансовых показателей компании;
• Финансовый план позволяет настроить процесс непрерывной подготовка прогнозов и планов деятельности компании;
• Определить источники поступления и объемы планируемых на предприятии финансовых ресурсов;
• Сформировать планы по потребности предприятия в финансировании;
• Запланировать нормативы в рамках предприятия;
• Изыскать резервы и внутренние возможности для повышения эффективности;
• Управлять плановой модернизацией и развитием компании.

Таким образом, система взаимосвязанных финансовых планов становится той частью системы управления предприятием, которая отражает и дает возможность управления всеми финансовыми, экономическими, производственными и хозяйственными процессами, как внутри предприятия, так и во взаимодействии компании с внешней экономической средой.

Финансовый план предприятия – образец

Чтобы составить качественный финансовый план рекомендуется использовать следующую последовательность действий:

1.Сформулировать цели составления финансового плана;

2. Конкретизировать состав показателей и степень детализации;

3. Изучить примеры и образцы финансовых планов;

4. Разработать пример формы финансового плана и согласовать внутри организации;

5. На основе обратной связи от пользователей образца финансового плана предприятия – разработать итоговый индивидуальный шаблон финансового плана компании.

Финансовые планы составляются не только для планирования работы отдельно взятой компании целиком, они могут выполнять разные задачи – быть основой проектов, расчетами внутри отдельных подразделений или отражать финансовые данные по отдельно взятой выпускаемой детали.

Рисунок 3. Пример табличного финансового плана небольшого проекта.

Выводы

Рыночная экономика диктует бизнесу новые требования к собственной организации. Высокая конкуренция заставляет бизнес ориентироваться на прогнозируемые результаты, что в свою очередь невозможно без планирования. Такая внешняя рыночная конъюнктура и побуждает компании заниматься финансовым планированием для обеспечения собственной эффективности.

Грамотные расчеты и планы способны обеспечить предприятию не только текущие операционные выгоды, но и помочь в управлении своими перспективами по производству работ и услуг, по денежному потоку, инвестиционной деятельности и в коммерческом развитии предприятия. Текущее финансовое состояние предприятия и соответствующий задел на будущее напрямую зависят от финансового планирования. Грамотно составленный финансовый план предприятия – это гарантия защищенности от бизнес-рисков и оптимальный инструмент управления внутренними и внешними факторами, влияющими на успех бизнеса.

4 шага к составлению финансового плана для вашего малого бизнеса

Когда речь идет о долгосрочном успехе в бизнесе, подготовка — это самое главное. И ключом к этой подготовке является надежный финансовый план. Это поможет вам найти инвесторов, предвидеть рост и избежать нехватки денежных средств. Для начала вам необходимо изучить некоторые ключевые элементы финансового планирования.

Что такое финансовый план?

Финансовый план помогает определить, является ли идея жизнеспособной, а затем поможет вам достичь финансового благополучия по мере развития вашего бизнеса. Он является неотъемлемой частью общего бизнес-плана и состоит из трех финансовых отчетов — отчета о движении денежных средств, отчета о прибылях и убытках и баланса. В вашем плане каждый из них будет включать краткое объяснение или анализ.

Ключевые выводы

• Финансовый план поможет вам узнать, в каком состоянии находится ваш бизнес, и позволит вам принимать более обоснованные решения о распределении ресурсов.
• Финансовый план состоит из трех основных компонентов: прогноз движения денежных средств, отчет о прибылях и убытках и балансовый отчет.
• Ваш финансовый план содержит ответы на основные вопросы, позволяющие ставить и отслеживать прогресс в достижении целей.
• Использование программного обеспечения для управления финансами дает вам инструменты для эффективного принятия стратегических решений.

Почему финансовый план важен для малого бизнеса?

Хорошо составленный финансовый план может помочь вам обрести большую уверенность в своем бизнесе и лучше понять, как распределять ресурсы. Это показывает, что ваш бизнес стремится к разумным расходам и его способности выполнять финансовые обязательства. Финансовый план поможет вам определить, повлияет ли выбор на доход и в каких случаях необходимо использовать резервные фонды.

Это также важный инструмент, когда вы просите инвесторов рассмотреть ваш бизнес. Ваш финансовый план показывает, как ваша организация управляет расходами и получает доход. Он показывает, на каком уровне находится ваш бизнес и сколько ему нужно от продаж и инвесторов для достижения важных финансовых показателей.

Компоненты финансового плана для малого бизнеса

Независимо от того, изменяете ли вы свой план или начинаете с нуля, финансовый план должен включать:

• Отчет о прибылях и убытках: Здесь показано, как ваша компания понесла прибыль или убыток за определенный период — обычно за три месяца. Также известный как отчет о прибылях и убытках (P&L) или предварительный отчет о прибылях и убытках, он содержит следующее:

  • Себестоимость реализации или стоимость товаров (сколько стоит производство ваших товаров или услуг?)
  • Операционные расходы, такие как арендная плата и коммунальные услуги
  • Потоки доходов, обычно в форме продаж
  • Сумма общей чистой прибыли или убытка, также известная как валовая прибыль

• Балансовый отчет: Вместо того, чтобы оглядываться назад или заглядывать в будущее, балансовый отчет поможет вам увидеть, где вы находитесь прямо сейчас. Чем вы владеете и что вы должны? Чтобы понять это, вам нужно учитывать следующее:

  Теперь, когда у вас есть эти три элемента, вы готовы создать свой баланс. И, как следует из названия, по завершении вы захотите сбалансировать это до нуля. С одной стороны перечислите свои активы, например наличные деньги. А с другой стороны перечислите свои обязательства и собственный капитал (или сколько денег генерирует бизнес). Бухгалтерский баланс используется вместе с другими финансовыми отчетами для расчета финансовых коэффициентов бизнеса, о чем будет сказано ниже.

  Бухгалтерский баланс

  активов =		Обязательства + акционерный капитал
  Дебетовое сальдо		Баланс кредита
  Активы		Обязательства		Акционерный капитал
  Наличные: $175 000 Товарно-материальные запасы: $225 000 Земля/недвижимость: $645 000		Кредиторская задолженность: $17 000 Долгосрочный долг: 450 000 долларов		Обыкновенные акции: $150 000 Нераспределенная прибыль: 428 000 долларов США

  Зачем нужен баланс? Он может дать представление о вашем бизнесе и показать важные показатели, такие как, сколько у вас денег, каковы ваши обязательства и какую прибыль вы получаете с первого взгляда.

• Кадровое расписание: Вам нужны правильные люди для достижения целей и сохранения стабильного денежного потока. Кадровый план рассматривает существующие должности и помогает вам увидеть, когда пришло время привлечь больше членов команды, и должны ли они работать полный рабочий день, неполный рабочий день или работать на контрактной основе. Он рассматривает уровни компенсаций, включая льготы, и прогнозирует эти затраты. Глядя на рост и затраты, вы можете увидеть, оправдывают ли потенциальные выгоды, связанные с новым сотрудником, затраты.

• Деловые показатели: Иногда вам нужно смотреть не только на общую картину. Вам нужно углубиться в конкретные аспекты вашего бизнеса и следить за тем, как работают отдельные области. Бизнес-коэффициенты — это способ увидеть такие вещи, как размер чистой прибыли, рентабельность собственного капитала, оборот кредиторской задолженности, отношение активов к продажам, оборотный капитал и общий долг к общим активам. Числа, используемые для расчета этих коэффициентов, берутся из вашего отчета о прибылях и убытках, баланса и отчета о движении денежных средств и часто используются, чтобы помочь запросить финансирование у банка или инвесторов.

• Прогноз продаж: Сколько вы продадите за определенный период? Прогноз продаж должен быть постоянной частью любого процесса планирования, поскольку он помогает предсказать движение денежных средств и общее состояние организации. Прогноз должен соответствовать количеству продаж в вашем отчете о прибылях и убытках. Организация и сегментация прогноза продаж будет зависеть от того, насколько тщательно вы хотите отслеживать продажи и свой бизнес. Например, если вы владеете отелем и сувенирным магазином, вы можете отдельно отслеживать продажи гостей, оставшихся на ночь, и продажи магазина.

• Прогноз движения денежных средств: Возможно, одним из наиболее важных аспектов вашего финансового плана является отчет о движении денежных средств. Ваш бизнес работает на наличных деньгах. Понимание того, сколько денег поступает и когда их ожидать, показывает разницу между вашей прибылью и позицией наличности. Он должен отображать, сколько денег у вас есть сейчас, куда они идут, откуда они будут поступать, а также расписание для каждого действия.

• Прогнозы доходов: Сколько денег ваша компания заработает за определенный период, обычно за год. Возьмите это, а затем вычтите ожидаемые расходы, и вы получите прогнозы доходов. В некоторых случаях они включаются в отчеты о прибылях и убытках.

• Активы и пассивы: Оба эти элемента являются частью вашего баланса. Активы — это то, чем владеет ваша компания, включая текущие и долгосрочные активы. Текущие активы могут быть преобразованы в денежные средства в течение года. Подумайте о таких вещах, как запасы, инвентарь и дебиторская задолженность. Долгосрочные активы — это материальные или основные активы, предназначенные для долгосрочного использования, такие как мебель, приспособления, здания, машины и транспортные средства.

  Обязательства — это деловые обязательства, которые делятся на текущие и долгосрочные категории. Примерами текущих обязательств в финансовом плане являются начисленная заработная плата, налоги к уплате, краткосрочные кредиты и другие обязательства со сроком погашения в течение года. Долгосрочные обязательства включают кредиты акционеров или банковские долги, срок погашения которых наступает более чем через год.

• Анализ безубыточности: Ваша точка безубыточности — сколько вам нужно продать, чтобы покрыть все ваши расходы — будет определять ваши цели по доходам от продаж и объемам. Начните с расчета маржинальной прибыли путем вычитания стоимости товара или услуги из суммы, которую вы платите. В случае с магазином велосипедов, продажная цена нового велосипеда за вычетом того, что вы заплатили за него, и зарплаты вашего продавца велосипедов, вашей арендной платы и т. д. Поняв свои постоянные затраты, вы сможете начать понимать, сколько вы Нам нужно наценить товары и услуги и какие цели по продажам и выручке поставить, чтобы остаться на плаву или получить прибыль.

4 шага к созданию финансового плана для вашего малого бизнеса

1. Создайте стратегический план: Начав со стратегического плана, вы сможете подумать о том, чего вы хотите от своей компании. Прежде чем смотреть на цифры, подумайте, что вам нужно для достижения этих целей. Вам нужно будет купить больше оборудования или нанять больше персонала? Есть ли шанс, что новые цели повлияют на ваш денежный поток? Какие еще ресурсы вам понадобятся?

   Определите влияние на финансы вашей компании и создайте список существующих расходов и активов, чтобы помочь вам с вашими следующими шагами.

2. Создание финансовых прогнозов: Это должно основываться на ожидаемых расходах и прогнозах продаж. Посмотрите на свои цели и укажите затраты, необходимые для их достижения. Включите различные сценарии. Создайте диапазон, который будет оптимистичным, пессимистичным и наиболее вероятным, чтобы вы могли предвидеть влияние каждого из них. Если вы работаете с бухгалтером, вместе изучите план, чтобы понять, как объяснить его при поиске финансирования от инвесторов и кредиторов.

3. План на случай непредвиденных обстоятельств: Посмотрите на свой отчет о движении денежных средств и активы и составьте план на случай, если деньги не поступят или ваш бизнес примет неожиданный оборот. Подумайте о том, чтобы иметь наличные резервы или значительную кредитную линию, если вам срочно нужны наличные. Вам также может понадобиться продумать способы продажи активов, чтобы обеспечить безубыточность.

4. Контролируйте и сравнивайте цели: Посмотрите на фактические результаты в своем отчете о движении денежных средств, прогнозы доходов и даже бизнес-коэффициенты по мере необходимости в течение года, чтобы увидеть, нужно ли вам изменить свой план или вы находитесь на верном пути. Регулярная проверка поможет вам выявить потенциальные проблемы до того, как они усугубятся.

Три вопроса, на которые должен ответить ваш финансовый план

После того, как вы создали свой план, у вас должны быть ответы на следующие вопросы:

• Как ваш бизнес будет зарабатывать деньги?
• Что нужно вашему бизнесу, чтобы начать работу?
• Что такое операционный бюджет?

Финансовые планы, которые не могут ответить на эти вопросы, нуждаются в дополнительной настройке. В противном случае вы рискуете начать новое предприятие без четкого пути и оставить ценную информацию.

Улучшите свое финансовое планирование с помощью программного обеспечения для управления финансами

Использование электронных таблиц поможет вам выполнить работу, когда вы только начинаете. Однако легко запутаться, особенно если вы сотрудничаете с другими сотрудниками вашей организации.

Программное обеспечение для управления финансами стоит затрат, поскольку оно предлагает автоматизированные возможности, такие как анализ, отчетность и прогнозирование. Кроме того, использование облачных инструментов финансового планирования, таких как NetSuite, поможет автоматически консолидировать данные и повысить эффективность. Все сотрудники вашей организации могут получать доступ к актуальной информации и анализировать ее, что позволяет принимать более обоснованные решения.

Независимо от того, хотите ли вы получить внешнее финансирование или просто следите за развитием своего бизнеса, понимание и создание финансового плана имеет решающее значение. Когда у вас есть обзор финансов вашего бизнеса, вы можете принимать стратегические решения, чтобы обеспечить его долговечность.

6 Элементы успешного финансового плана

 

Многие малые предприятия не имеют полного финансового плана.

Факты показывают, что полные финансовые планы необходимы для долгосрочного успеха и роста вашего бизнеса: исследование Palo Alto Software показало, что предприниматели, составившие бизнес-план для своего предприятия, более чем в два раза чаще успешно развивали свой бизнес. как те, у кого не было плана или неполный финансовый план. Вот руководство по шести ключевым элементам успешного финансового плана малого бизнеса.

Что такое финансовый план бизнеса и почему он важен?

Финансовый план вашего бизнеса — это обзор финансового положения вашего бизнеса и перспективный прогноз роста. Полный финансовый план обычно состоит из шести частей: прогнозирование продаж, расходы, отчет о финансовом положении, прогноз движения денежных средств, анализ безубыточности и план операций.

Советы по написанию финансового плана бизнеса

Владельцы бизнеса должны составлять финансовый план ежегодно, в идеале в начале календарного или финансового года, чтобы иметь четкое и точное представление о финансах своего бизнеса, а также реалистичную взгляд на будущий рост или расширение. Наличие плана помогает руководителям бизнеса принимать обоснованные решения в отношении покупок, долгов, найма, контроля расходов и общих операций на год вперед. Финансовый план бизнеса также необходим, если владелец бизнеса хочет продать свой бизнес, привлечь инвесторов или вступить в партнерство с другим бизнесом.

Также рекомендуется, чтобы автор финансового плана сравнил план предыдущего года с фактическими показателями и финансами, чтобы увидеть, насколько точным был предыдущий план и прогноз. Любые несоответствия или упущенные элементы можно лучше устранить или включить в план на следующий год, что сделает его более точным и надежным.

Владелец бизнеса или лицо, ответственное за создание финансового плана бизнеса, должны сотрудничать с финансовым отделом; отдел кадров; команда продаж; руководитель операций; и те, кто отвечает за машины, транспортные средства или другие важные бизнес-инструменты. Каждое подразделение должно предоставить необходимые данные о прогнозах, стоимости и расходах. Все это объединяется, чтобы создать всеобъемлющую финансовую картину бизнеса.

Ассоциация малого бизнеса (SBA) и SCORE, некоммерческий партнер SBA, — это два превосходных источника информации о финансовых планах, элементах комплексного плана и о том, как лучше всего работать с различными отделами вашего бизнеса для сбора необходимых данных. Информация. Многие редакционные организации, такие как business.com, и поставщики услуг, такие как Intuit, дают советы по этому вопросу.

Если вы не уверены или столкнулись с трудностями при составлении финансового плана вашего бизнеса, владельцы и руководители бизнеса могут обратиться за советом к своему бухгалтеру или другим владельцам малого бизнеса в своей сети. В вашем городе или штате есть офис малого бизнеса, в который вы можете обратиться за помощью.

Совет: Финансовые планы должны создаваться ежегодно в начале финансового года в результате сотрудничества между руководителями финансового отдела, отдела кадров, отдела продаж и эксплуатации.

Шаблоны финансовых планов для бизнеса

Несколько организаций малого бизнеса предлагают бесплатные шаблоны финансовых планов для владельцев малого бизнеса. Вы можете найти шаблоны для перечисленных здесь компонентов финансового плана через SBA или SCORE.

Учебный центр SBA предлагает курс по созданию бизнес-плана; он также предлагает рабочие листы и шаблоны, которые помогут вам начать работу. Поскольку SBA является государственной организацией, ее ресурсы бесплатны. Вы можете обратиться за дополнительной помощью в местный офис для получения более индивидуальной консультации.

SCORE — крупнейшая волонтерская сеть бизнес-наставников. Он начинался как группа вышедших на пенсию руководителей (SCORE означает «Сервисный корпус вышедших на пенсию руководителей»), но расширился, включив в себя владельцев бизнеса и руководителей из самых разных отраслей. Консультации бесплатны и доступны онлайн; Есть также 320 офисов по всей стране. В дополнение к групповому или домашнему обучению вы можете работать в паре один на один с наставником для индивидуальной помощи. SCORE предлагает шаблоны и советы по созданию финансового плана малого бизнеса. SCORE — отличный ресурс; их курсы рассчитаны на разные уровни (от новичка до опытного владельца бизнеса), а индивидуальная помощь наставника невероятно ценна.

Другие шаблоны можно найти в библиотеке шаблонов Microsoft Office, онлайн-ресурсах QuickBooks, блоге Shopify и бизнес-ресурсах HubSpot. Вы также можете спросить своего бухгалтера, может ли он предоставить рекомендации; многие бухгалтеры предоставляют услуги по финансовому планированию в дополнение к своим обычным налоговым услугам.

6 компонентов успешного финансового плана для бизнеса

1. Прогнозирование продаж

У вас должна быть оценка дохода от продаж за каждый месяц, квартал и год. Выявление любых закономерностей в ваших циклах продаж поможет вам лучше понять свой бизнес; это также бесценно, когда вы планируете маркетинговые инициативы и стратегии роста. Сезонный бизнес может стремиться улучшить продажи в межсезонье, чтобы стать круглогодичным предприятием, в то время как другой бизнес может лучше подготовиться, поняв взаимосвязь подъемов и спадов в бизнесе из-за таких факторов, как погода или экономика.

Прогнозирование продаж также является основой для постановки целей роста компании. Например, стремитесь улучшить свои продажи на 10% по сравнению с предыдущим периодом.

2. Расходы

Полный план расходов включает регулярные расходы, ожидаемые будущие расходы и сопутствующие расходы.

Регулярные расходы — это текущие текущие расходы вашего бизнеса, включая операционные расходы, такие как арендная плата, коммунальные услуги и заработная плата. Регулярные расходы связаны со стандартными деловыми мероприятиями, которые происходят каждый год, такими как посещение конференций, расходы на рекламу и маркетинг или рождественскую вечеринку в офисе. Полный список регулярных расходов поможет отличить основные расходы от расходов, которые при необходимости можно уменьшить или исключить.

Ожидаемые будущие расходы – это известные будущие расходы, такие как увеличение налоговой ставки, повышение минимальной заработной платы или потребности в обслуживании. Как правило, бюджет также должен быть выделен на непредвиденные будущие расходы, такие как ущерб вашему бизнесу, вызванный пожаром, наводнением или другими непредвиденными бедствиями. Планирование будущих расходов обеспечивает финансовую подготовку вашего бизнеса за счет сокращения бюджета, увеличения продаж или финансовой помощи.

Сопутствующие расходы — это предполагаемые затраты на различные инициативы, такие как расходы на привлечение и обучение нового сотрудника, открытие нового магазина или расширение доставки на новую территорию. Точная оценка сопутствующих расходов поможет вам правильно управлять ростом и не позволит вашему бизнесу превысить ваши финансовые возможности. Как и в случае с ожидаемыми будущими расходами, понимание того, сколько капитала требуется для достижения различных целей роста, поможет вам принять правильное решение о вариантах финансирования.

3. Отчет о финансовом положении (активы и пассивы)

Активы и пассивы являются основой баланса вашего бизнеса и основными факторами, определяющими вашу чистую стоимость. Отслеживание обоих гарантирует, что вы максимизируете потенциальную ценность вашего бизнеса. Малые предприятия часто недооценивают свои активы, такие как машины, недвижимость или товарно-материальные запасы, и не могут должным образом учитывать неоплаченные счета.

Балансовый отчет или финансовое положение дает более полное представление о состоянии вашего бизнеса, чем отчет о прибылях и убытках или отчет о движении денежных средств. Отчет о прибылях и убытках показывает, как бизнес работал в течение определенного периода времени, а баланс показывает финансовое положение бизнеса в любой день.

4. Прогноз движения денежных средств

Подобно планированию своих расходов, опытный владелец бизнеса должен уметь прогнозировать свои денежные потоки на ежемесячной, квартальной и годовой основе. Прогнозирование денежного потока на весь год позволяет вам опередить любые финансовые затруднения или проблемы. Это также может помочь вам определить проблему с денежным потоком до того, как она негативно повлияет на ваш бизнес. Вы можете установить наиболее подходящие условия оплаты, например, сколько вы берете авансом или сколько дней после выставления счета вы ожидаете оплаты.

Прогноз движения денежных средств дает четкое представление о том, какие деньги, как ожидается, останутся в конце каждого месяца, что позволяет планировать возможное расширение или другие инвестиции. Это также помогает вам планировать более разумно, например, тратить меньше одного месяца на ожидаемые денежные потребности в следующем месяце.

5. Анализ безубыточности

В этом разделе анализируются постоянные затраты по отношению к прибыли, полученной от каждой дополнительной единицы продукции, которую вы производите и продаете. Это важно для понимания доходов вашего бизнеса и потенциальных затрат по сравнению с прибылью от расширения или роста вашего производства. Полное определение ваших расходов, как описано выше, делает ваш анализ безубыточности более точным и полезным.

Анализ безубыточности также является лучшим способом определения цены. Анализ безубыточности может сказать вам, сколько единиц вам нужно продать по разным ценам, чтобы покрыть ваши расходы. Вы должны стремиться установить цену, которая дает вам удобную маржу по сравнению с вашими расходами, позволяя вашему бизнесу оставаться конкурентоспособным.

6. Операционный план

Для максимально эффективного ведения бизнеса составьте подробный обзор своих оперативных потребностей.