Подсчет ндс: НДС калькулятор онлайн - как выделить НДС 20% и как начислить НДС

Содержание

Анис бюро ǀ Бухгалтерия, налоговый консалтинг, регистрация компаний

Бухгалтерские услуги

Полный спектр услуг бухгалтерского учета наша компания оказывает в основном для средних и малых клиентов.

Услуги включают в себя

ведение общей бухгалтерской книги, ведение бухгалтерской книги по МВЗ (для отдельного проекта)
ведение аналитического учета, сальдо лицевых счетов (расчеты с покупателями, поставщиками и подрядчиками)
управление платежными операциями
ведение кассовой документации
создание регистра основных средств, расчет амортизации
расчет налога на добавленную стоимость
ведение налогового учета
создание промежуточных балансов
подготовка счетов
расчет заработной платы и отчетность о выплаченных зарплатах
расчет отчислений на социальное страхование для индивидуальных предпринимателей
учет материалов
подготовка различных отчетов и статистических данных для различных учреждений (например, Банка Словении)

расчет процентов
подготовка документации для получения банковских кредитов
подготовка документации на получение невозвратных средств (субсидии)

Бухгалтерские операции

Неплательщики НДС

Менее требовательной работой мы считаем работу с клиентами, которые не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, и не используют МВЗ. Как правило, речь идет о деятельности оказания услуг.

Это включает в себя:

учет полученных счетов и платежей
учет выставленных счетов и платежей
учет прочих бухгалтерских документов, в основном путевых листов,
расчет процентов и
прочие бухгалтерские документы

Плательщики НДС

Более требовательная работа – это бухгалтерский учет для компаний, которые зарегистрированы в качестве плательщиков НДС и не используют МВЗ. Работа включает в себя ведение налогового учета для целей НДС. Кроме этого работа включает в себя учет документов и учет выписок из банка.

Сюда входит:

ручной ввод полученных счетов — ручной ввод выставленных счетов,
внесение данных в главную книгу
ручной учет выписок из банковских счетов
электронная передача входящих и исходящих счетов и платежей.

Наиболее требовательной работой является бухгалтерский учет для клиентов, которые зарегистрированы в качестве плательщиков НДС, используют МВЗ или управление проектами. Работа также включает в себя ведение налогового учета для целей НДС.

Расчет НДС и все что с этим связано

запись / выход налогоплательщика в регистр НДС
расчет НДС
подготовка рекапитуляционного отчета
другие операции, связанные с НДС (корректировки налоговых обязательств и налогового кредита, составление налоговой накладной …)

Основные средства

внос основного средства в регистр на основании протокола, модернизация существующего основного средства рассматривается как самостоятельная запись

расчет амортизации основных средств,
расчет НДС при отчуждении основного средства
выписки для нужд инвентаризационных комиссий.

Платежные операции

Подготовка платежных поручений и выполнение платежных операций.

Прочие бухгалтерские операции

согласование состояния бухгалтерии с действительным состоянием (выписка открытых позиций, напоминания ..),
расчет процентов,
план амортизации при кредитах,
выставление счетов.

Администрация

Административные работы — это работы, которые не относятся к типовым задачам учета и могут появиться либо при специальном заказе клиента, либо в результате деятельности и соблюдения договорных положений.

Они включает в себя:

оформление документации,
составление писем
подготовка предложений по компенсации, цессии, ассигнации,

напоминания неплательщикам

Другие услуги

требования возврата налогов из-за рубежа
требования по возврату НДС нерезидентам при экспорте
подготовка отчета Intrastat
подсчет налога на автотранспортные средства
бухгалтерский учет и отчетность всех экологических налогов
отчетность Банку Словении,
отчеты Статистическому управлению,
все остальные необходимые работы, связанные с вашим бизнесом.

У Вас возникли вопросы?

Желаете ли Вы просто получить информацию или же исчерпывающие ответы по интересующей вас теме ?

Пишите нам!

Хотите сотрудничать с нами?

Отправьте нам запрос!

Как посчитать НДС сверху: формула расчета

Популярен вопрос, как считать НДС сверху. Этот сбор вносится каждый квартал, а его корректный расчет важен при ведении бухгалтерии. Есть определенные формулы для поиска показателя налога. При необходимости его выделения требуется цену с включением платежа умножить на ставку и разделить на число (100+ставка).

Если производить расчет вручную невозможно, показателей слишком много, можно воспользоваться специальным калькулятором. Для получения итогового значения нужно ввести суммы, выбрать необходимую операцию, ставку, после чего нажать кнопку для выполнения задачи. Плюс использования калькулятора в том, что низка вероятность появления ошибок, можно за короткое время провести расчет множества значений.

Формула расчета НДС

Есть специальные формулы расчета суммы налога на добавленную стоимость. Сбор начисляется на цену реализуемого продукта или услуги. Для этого нужно взять стоимость и увеличить значение на размер взноса. В итоге получится сумма, которую должен внести покупатель.

Для определения цены продукта со взносом следует взять начальную цену без тарифа, и умножить на 1+(процент/100). Например, товар стоит 12000, а процентная ставка является стандартной и составляет 20%. Тогда получается, что 12000*1,2=14400.

Есть формулы, чтобы определить показатель цены без налога. Например, известна сумма с начисленным налогом, а нужно определить, какое число было до начисления сбора. Требуется взять данные с включением налога, и разделить на следующие цифры (1+(ставка/100)).

Можно определить, какой размер начисления платежа. Показатель будет равен разнице итога со взносом и суммы без начисления процентов. Чтобы определить, какова цена без платежа, можно воспользоваться предыдущей формулой.

НДС сверху

Популярен вопрос, как рассчитать НДС. Этот сбор был введен с начала 90-х гг. Добавление цены происходит на всех этапах процесса производства, поэтому при реализации товар облагается дополнительным платежом по утвержденным государством ставкам.

Вычисление взноса производится в рублях. Если использовались прочие валюты, для определения итога они пересчитываются в рубли по курсу на время операции. По факту реализацией товара признается наиболее ранняя дата отгрузки или оплаты.

Добавленная стоимость устанавливается как разница показателей цены продукции и купленных для ее изготовления товаров, эти числа умножаются на процент. После того, как налоговый период закончился, определяется размер процентной ставки для внесения в бюджет. В рамках статьи 171 НК можно применять права на вычеты.

Чтобы рассчитать сумму сбора, нужно цену товара умножить на ставку и разделить на 100. Согласно существующему налоговому законодательству, используется три ставки – льготные – 0 и 10 процентов, основная – 20%. Перечень товаров, для которых применяется нулевая ставка и 10 процентов, прописан в 164 статье.

НДС из суммы

Формула НДС (взноса на добавленную цену), относительно несложная. Для корректного определения важно знать тариф сбора и сумму с налогом. Исходный показатель умножается на ставку, далее значение делится на (100+процент), тогда получается значение сбора.

К примеру, исходная величина составляет 5000, но нужно определить размер сбора, который составляет 20%. Тогда итог будет равен 5000*20/(20+100) = 833,3. Аналогично можно посчитать значение, если взнос составляет 10%. Тогда 5000*10/(10+100) = 454,5.

Если размер взноса составляет 0%, расчет тарифа не актуален. Товары, на которые не начисляется ставка, прописаны в статье 149 Налогового кодекса. К ним относят медицинское оборудование, средства для реабилитации и инвалидов, продукция магазинов беспошлинной торговли и т.д. Всего действует несколько основных тарифов, 2 из которых являются льготными – 0 и 10%, а также основной – 20%.

Онлайн-калькулятор расчета НДС

Если нужно получить результат быстро, можно использовать онлайн-калькулятор для расчета НДС. При помощи него можно с большой точностью определить показатель налога. Обычно с этими значениями сталкиваются фирмы и индивидуальные предприниматели, которые используют ОСНО. Объектом обложения является реализация товаров или услуг в пределах РФ.

Необходимость определения сбора на калькуляторе для расчета НДС чаще возникает у продавца. Итоговое число нужно прописать в накладной, счете-фактуре, в УПД, договорах. Покупателю нередко требуется сверять правильность определения значения в полученных документах.

В калькулятор встроены требуемые данные для работы с числами. Чтобы начислить сбор, требуется умножить число на ставку. К примеру, товар без налога стоит 20000, а взнос составляет 10%. Тогда нужно умножить 20000 на 1,1, получится результат с налогом 22000. Чтобы определить итог, требуется умножить полученное число на 0,1.

Калькулятор используется, чтобы сократить время операций и избежать ошибок. С его помощью возможно начислить требуемое количество средств к уплате, посчитать окончательную стоимость товара или работ с платежами, определить, сколько стоят работы без учета процентной ставки. Относительно несложно установить суммы к оплате и самостоятельно, но если данных слишком много или цифры большие, лучше использовать специальные программы, которые позволяют получить точные числа.

Формула НДС в Экселе

Одним из множества показателей, с которыми приходится иметь дело бухгалтерам, работникам налоговой службы и частным предпринимателям, является налог на добавленную стоимость. Поэтому для них актуальным становится вопрос его расчета, а также вычисления других показателей с ним связанных. Произвести данный расчет для единичной суммы можно и при помощи обычного калькулятора. Но, если нужно вычислить НДС у множества денежных значений, то с одним калькулятором сделать это будет весьма проблематично. К тому же, счетной машинкой не всегда удобно пользоваться.

К счастью, в Excel можно значительно ускорить вычисление требуемых результатов для исходных данных, которые занесены в таблицу. Давайте разберемся, как это сделать.

Процедура вычисления

Перед тем, как перейти непосредственно к вычислению, давайте выясним, что же собой представляет указанный налоговый платеж. Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом, который платят продавцы товаров и услуг от суммы реализуемой продукции. Но реальными плательщиками являются покупатели, так как величина налогового платежа уже включена в стоимость приобретаемой продукции или услуг.

В Российской Федерации в данный момент установлена налоговая ставка в размере 18%, но в других страна мира она может отличаться. Например, в Австрии, Великобритании, Украине и Беларуси она равна 20%, в Германии – 19%, в Венгрии – 27%, в Казахстане – 12%. Но мы при расчетах будем использовать налоговую ставку актуальную для России. Впрочем, просто изменив процентную ставку, те алгоритмы расчетов, которые будут приведены ниже, можно использовать и для любой другой страны мира, где применяется данный вид налогообложения.

В связи с этим перед бухгалтерами, работниками налоговых служб и предпринимателями в различных случаях ставится такие основные задачи:

Расчет собственно НДС от стоимости без налога;
Вычисление НДС от стоимости, в которую налог уже включен;
Расчет суммы без НДС от стоимости, в которую налог уже включен;
Вычисление суммы с НДС от стоимости без налога.

Выполнением данных вычислений в Экселе мы далее и займемся.

Способ 1: вычисление НДС от налоговой базы

Прежде всего, давайте выясним, как рассчитать НДС от налоговой базы. Это довольно просто. Для выполнения данной задачи нужно облагаемую базу умножить на налоговую ставку, которая в России составляет 18%, или на число 0,18. Таким образом, у нас имеется формула:

«НДС» = «База налогообложения» x 18%

Для Excel формула расчета примет следующий вид

=число*0,18

Естественно, множитель «Число» является числовым выражением этой самой налоговой базы или ссылкой на ячейку, в которой этот показатель находится. Попробуем применить эти знания на практике для конкретной таблицы. Она состоит из трех столбцов. В первом расположены известные значения базы налогообложения. Во втором будут располагаться искомые значения, которые нам и следует рассчитать. В третьем столбце будет находиться сумма товара вместе с налоговой величиной. Как не трудно догадаться, её можно вычислить путем сложения данных первого и второго столбца.

Выделяем первую ячейку колонки с искомыми данными. Ставим в ней знак «=», а после этого кликаем по ячейке в той же строке из столбца «Налоговая база». Как видим, её адрес тут же заносится в тот элемент, где мы производим расчет. После этого в расчетной ячейке устанавливаем знак умножения Excel (*). Далее вбиваем с клавиатуры величину «18%» или «0,18». В конченом итоге формула из данного примера приняла такой вид:
=A3*18%
В вашем случае она будет точно такая же за исключением первого множителя. Вместо «A3» могут быть другие координаты, в зависимости от того, где пользователь разместил данные, которые содержат базу налогообложения.

После этого, чтобы вывести готовый результат в ячейку, щелкаем по клавише Enter на клавиатуре. Требуемые вычисления будут тут же произведены программой.

Как видим, результат выведен с четырьмя десятичными знаками. Но, как известно, денежная единица рубль может иметь только два десятичных знака (копейки). Таким образом, чтобы наш результат был корректен, нужно значение округлить до двух десятичных знаков. Сделаем это при помощи форматирования ячеек. Чтобы не возвращаться к этому вопросу позже, отформатируем сразу все ячейки, предназначенные для размещения денежных значений.
Выделяем диапазон таблицы, предназначенный для размещения числовых значений. Кликаем правой кнопкой мыши. Запускается контекстное меню. Выбираем в нем пункт «Формат ячеек».

После этого производится запуск окна форматирования. Перемещаемся во вкладку «Число», если оно было открыто в любой другой вкладке. В блоке параметров «Числовые форматы» устанавливаем переключатель в позицию «Числовой». Далее проверяем, чтобы в правой части окна в поле «Число десятичных знаков» стояла цифра «2». Данное значение должно стоять по умолчанию, но на всякий случай стоит проверить и изменить его, если там отображается любое другое число, а не 2. Далее жмем на кнопку «OK» в нижней части окна.
Можно также вместо числового формата включить денежный. В этом случае числа также будут отображаться с двумя десятичными знаками. Для этого переставляем переключатель в блоке параметров «Числовые форматы» в позицию «Денежный». Как и в предыдущем случае, смотрим, чтобы в поле «Число десятичных знаков» стояла цифра «2». Также обращаем внимание на то, чтобы в поле «Обозначение» был установлен символ рубля, если, конечно, вы целенаправленно не собираетесь работать с другой валютой. После этого жмем на кнопку «OK».

Если вы примените вариант с использованием числового формата, то все числа преобразуются в значения с двумя десятичными знаками.
При использовании денежного формата произойдет точно такое же преобразование, но к значениям будет ещё добавлен символ выбранной валюты.

Но, пока мы рассчитали значение налога на добавленную стоимость только для одного значения базы налогообложения. Теперь нам нужно это сделать и для всех других сумм. Конечно, можно вводить формулу по той же аналогии, как мы это делали в первый раз, но вычисления в Excel отличаются от вычислений на обычном калькуляторе тем, что в программе можно значительно ускорить выполнение однотипных действий. Для этого следует применить копирование с помощью маркера заполнения.
Устанавливаем курсор в правый нижний угол того элемента листа, в котором уже содержится формула. При этом курсор должен преобразоваться в небольшой крестик. Это и есть маркер заполнения. Зажимаем левую кнопку мыши и тянем его к самому низу таблицы.

Как видим, после выполнения данного действия требуемая величина будет рассчитана для абсолютно всех значений базы налогообложения, которые имеются в нашей таблице. Таким образом, мы рассчитали показатель для семи денежных величин значительно быстрее, чем это было бы сделано на калькуляторе или, тем более, вручную на листке бумаге.

Теперь нам нужно будет произвести подсчет общей суммы стоимости вместе с налоговой величиной. Для этого выделяем первый пустой элемент в столбце «Сумма с НДС». Ставим знак «=», кликаем по первой ячейке столбца «База налогообложения», устанавливаем знак «+», а затем производим щелчок по первой ячейке колонки «НДС». В нашем случае в элементе для вывода результата отобразилось следующее выражение:
=A3+B3
Но, конечно, в каждом конкретном случае адреса ячеек могут отличаться. Поэтому вам при выполнении аналогичной задачи потребуется подставить собственные координаты соответствующих элементов листа.

Далее щелкаем по кнопке Enter на клавиатуре, чтобы получить готовый результат вычислений. Таким образом, величина стоимости вместе с налогом для первого значения рассчитана.

Для того, чтобы рассчитать сумму с налогом на добавленную стоимость и для других значений, применяем маркер заполнения, как это мы уже делали для предыдущего расчета.

Таким образом, мы рассчитали требуемые величины для семи значений базы налогообложения. На калькуляторе это заняло бы гораздо больше времени.

Урок: Как изменить формат ячейки в Excel

Способ 2: расчет налога от суммы с НДС

Но существуют случаи, когда для налоговой отчетности следует высчитать размер НДС от суммы, в которую данный налог уже включен. Тогда формула расчета будет выглядеть следующим образом:

«НДС» = «Сумма с НДС» / 118% x 18%

Посмотрим, как это вычисление можно произвести посредством инструментов Excel. В этой программе формула расчета будет иметь следующий вид:

=число/118%*18%

В качестве аргумента «Число» выступает известное значение стоимости товара вместе с налогом.

Для примера расчета возьмем все ту же таблицу. Только теперь в ней будет заполнен столбец «Сумма с НДС», а значения столбцов «НДС» и «База налогообложения» нам предстоит рассчитать. Будем считать, что ячейки таблицы уже отформатированы в денежный или числовой формат с двумя десятичными знаками, так что повторно данную процедуру проводить не будем.

Устанавливаем курсор в первую ячейку столбца с искомыми данными. Вводим туда формулу (=число/118%*18%) тем же образом, который применяли в предыдущем способе. То есть, после знака ставим ссылку на ячейку, в котором расположено соответствующее значение стоимости товара с налогом, а потом с клавиатуры добавляем выражение «/118%*18%» без кавычек. В нашем случае получилась следующая запись:
=C3/118%*18%
В указанной записи, в зависимости от конкретного случая и места расположения вводных данных на листе Эксель, может меняться только ссылка на ячейку.

После этого щелкаем по кнопке Enter. Результат подсчитан. Далее, как и в предыдущем способе, с помощью применения маркера заполнения копируем формулу в другие ячейки столбца. Как видим, все требуемые значения рассчитаны.

Теперь нам нужно рассчитать сумму без налогового платежа, то есть, базу налогообложения. В отличие от предыдущего способа, данный показатель вычисляется не с помощью сложения, а при использовании вычитания. Для этого нужно от общей суммы отнять величину самого налога.
Итак, устанавливаем курсор в первой ячейке столбца «База налогообложения». После знака «=» производим вычитание данных из первой ячейки столбца «Сумма с НДС» величины, которая находится в первом элементе колонки «НДС». В нашем конкретном примере получится вот такое выражение:
=C3-B3
Для вывода результата не забываем жать на клавишу Enter.

После этого обычным способом при помощи маркера заполнения копируем ссылку в другие элементы колонки.

Задачу можно считать решенной.

Способ 3: вычисление налоговой величины от базы налогообложения

Довольно часто требуется подсчитать сумму вместе с налоговой величиной, имея значение базы налогообложения. При этом вычислять сам размер налогового платежа не нужно. Формулу вычисления можно представить в таком виде:

«Сумма с НДС» = «База налогообложения» + «База налогообложения» x 18%

Можно формулу упростить:

«Сумма с НДС» = «База налогообложения» x 118%

В Экселе это будет выглядеть следующим образом:

=число*118%

Аргумент «Число» представляет собой облагаемую базу.

Для примера возьмем все ту же таблицу, только без столбца «НДС», так как при данном вычислении он не понадобится. Известные значения будут располагаться в столбце «База налогообложения», а искомые — в колонке «Сумма с НДС».

Выделяем первую ячейку столбца с искомыми данными. Ставим туда знак «=» и ссылку на первую ячейку столбца «База налогообложения». После этого вводим выражение без кавычек «*118%». В нашем конкретном случае было получено выражение:
=A3*118%
Для вывода итога на лист щелкаем по кнопке Enter.

После этого применяем маркер заполнения и производим копирование ранее введенной формулы на весь диапазон столбца с расчетными показателями.

Таким образом, сумма стоимости товара, включая налог, была рассчитана для всех значений.

Способ 4: расчет базы налогообложения от суммы с налогом

Гораздо реже приходится рассчитывать базу налогообложения от стоимости с включенным в неё налогом. Тем не менее, подобный расчет не редкость, поэтому мы его тоже рассмотрим.

Формула вычисления базы налогообложения от стоимости, куда уже включен налог, выглядит следующим образом:

«База налогообложения» = «Сумма с НДС» / 118%

В Экселе данная формула примет такой вид:

=число/118%

В качестве делимого «Число» выступает величина стоимости товара с учетом налога.

Для вычислений применим точно такую же таблицу, как в предыдущем способе, только на этот раз известные данные будут расположены в колонке «Сумма с НДС», а вычисляемые — в столбце «База налогообложения».

Производим выделение первого элемента столбца «База налогообложения». После знака «=» вписываем туда координаты первой ячейки другой колонки. После этого вводим выражение «/118%». Для проведения расчета и вывода результата на монитор выполняем щелчок по клавише Enter. После этого первое значение стоимости без налога будет рассчитано.

Для того, чтобы произвести вычисления в остальных элементах столбца, как и в предыдущих случаях, воспользуемся маркером заполнения.

Теперь мы получили таблицу, в которой произведен расчет стоимости товара без налога сразу по семи позициям.

Урок: Работа с формулами в Excel

Как видим, зная азы расчета налога на добавленную стоимость и связанных с ним показателей, справиться с задачей их вычисления в Excel довольно просто. Собственно, сам алгоритм расчета, по сути, мало чем отличается от расчета на обычном калькуляторе. Но, у выполнения операции в указанном табличном процессоре есть одно неоспоримое преимущество перед калькулятором. Оно заключается в том, что расчет сотен значений займет не намного больше времени, чем вычисление одного показателя. В Экселе буквально в течение минуты пользователь сможет совершить расчет налога по сотням позиций, прибегнув к такому полезному инструменту, как маркер заполнения, в то время как расчет подобного объема данных на простом калькуляторе может занять часы времени. К тому же, в Excel можно зафиксировать расчет, сохранив его отдельным файлом.

Мы рады, что смогли помочь Вам в решении проблемы.
Опишите, что у вас не получилось. Наши специалисты постараются ответить максимально быстро.

Помогла ли вам эта статья?

ДА НЕТ

Что делать если поставщик выставил счет с НДС организации или ИП на УСН и ЕНВД — Эльба

Оплачивайте сумму с НДС, если он выделен в счёте

Если поставщик выставил вам счёт с НДС, он работает на общей системе налогообложения и обязан продавать товары с НДС. Оплатите такой счёт с учётом налога. Для этого в назначении платежа напишите «включая НДС 20%». Если этого не сделать, поставщик может вернуть платеж или потребовать отдельной оплаты НДС.

При оплате счёта с НДС у вас дополнительной отчётности не возникает.

Как списать в расходы НДС при покупке товаров и услуг

Если вы на УСН «Доходы минус расходы» и купили товар с НДС, спишите его в расходы одним из способов:

Включите его в стоимость купленного товара и спишите в расходы одной суммой. Такой способ возможен в соответствии со статьёй 170 Налогового кодекса.
Выделите отдельной строкой в расходах — по пункту 1.8 статьи 346.16 Налогового кодекса.

Минфин и налоговая предлагают списывать НДС в расходы так:

Если покупаете основные средства или нематериальные активы, включите НДС в их стоимость.
Если покупаете товары для перепродажи, спишите НДС отдельно от стоимости товара. Списывайте НДС в расходы по мере реализации товаров покупателям.

Письмо Минфина и письмо налоговой.

На практике налоговая редко за этим следит, ведь дата признания уплаченного НДС в расходах всегда будет одной и той же. Поэтому смело выбирайте любой удобный для вас способ.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она поможет выставлять счёт-фактуры, сформирует декларацию по НДС и отчётность по УСН.

Сохраняйте счёт-фактуру от поставщика, чтобы подтвердить расход. Если вы письменно договорились работать без счетов-фактур, основанием для списания НДС будут платёжки, кассовые чеки и бланки строгой отчетности. Главное, чтобы в этих документах была выделена сумма НДС.

Калькулятор НДС

и обратного НДС • Обычные калькуляторы • Онлайн-конвертеры единиц

Калькулятор определяет НДС, который взимается по заданной ставке НДС предприятиями в точках продажи товаров и услуг, продаваемых в разных странах. Он также определяет цену нетто и НДС, если известна валовая сумма товаров и услуг с НДС.

Калькулятор можно использовать двумя способами: для добавления НДС к сумме нетто и для удаления его из суммы брутто, которая включает НДС.

Чтобы добавить НДС, введите сумму нетто, ставку НДС и нажмите или коснитесь кнопки Добавить НДС .Будет рассчитан НДС по указанной ставке и полная стоимость с учетом НДС.

Если вам известна сумма брутто с НДС и его ставка, и вы хотите удалить НДС (чтобы произвести обратный расчет НДС), введите сумму брутто в поле Сумма , введите ставку НДС и щелкните или коснитесь Удалить НДС. Кнопка . Будет рассчитан НДС, включенный в цену брутто по указанной ставке, и цена нетто без НДС.

Этот калькулятор также можно использовать для расчета налога с продаж, который рассчитывается с использованием той же математики.

Определения и формулы

Налог на добавленную стоимость (НДС) взимается с большинства товаров и услуг во многих странах и также известен в разных странах как налог на товары и услуги (GST), гармонизированный налог на товары и услуги (HST) и под другими именами. Ставки НДС в разных странах варьируются от нуля процентов на некоторые товары, такие как продукты питания, детская одежда или экспортируемые товары, до 50% в Бутане. На момент написания статьи лидерами по НДС в Европе являются Венгрия (27%) и Дания (25%).

Добавление НДС

К добавьте НДС к сумме нетто , умножьте сумму нетто на ставку НДС в процентах и разделите на 100, затем добавьте сумму НДС к сумме нетто:

НДС = сумма налога нетто × применимая ставка НДС / 100

Пример: Компьютерный сервисный центр производит ремонт стоимостью 120,00 евро без НДС. При продаже применяется общая ставка НДС 20%, а общая цена с НДС рассчитывается следующим образом:

Сумма нетто: 120 евро.00

НДС: 120,00 евро × 20/100 = 24,00 евро

Общая цена с НДС: 120,00 евро + 24,00 евро = 144,00 евро

Удаление НДС

К без НДС из суммы брутто (чтобы произвести обратный расчет НДС, для обратного расчета НДС, для расчета цены без НДС или для обратного расчета НДС) , разделите цену с НДС на 1 плюс ставку НДС, разделенную на 100:

Цена без НДС = Цена с НДС / (1 + (НДС ставка / 100)

Расчет НДС:

НДС = Цена без НДС × применимая ставка НДС / 100

или

НДС = Цена с НДС — Цена без НДС

Пример: Общая сумма чека, включая 13 % НДС составляет 150 долларов США.00. Сумма продажи без НДС составит

Цена без НДС = 150,00 / (1 + (13/100) ≈ 132,74

НДС по этой цене будет

НДС = 132,74 × 13/100 ≈ 17,26

или

НДС = 150,00 — 132,74 = 17,26

Эту статью написал Анатолий Золотков

Настройка налога на добавленную стоимость — Business Central

16.06.2021
11 минут на чтение

В этой статье

Потребители и предприятия платят налог на добавленную стоимость (НДС) при покупке товаров или услуг.Сумма НДС к уплате может варьироваться в зависимости от нескольких факторов. В Business Central вы настраиваете НДС, чтобы указать ставки, которые будут использоваться для расчета налоговых сумм, исходя из следующего:

Кому вы продаете
У кого вы покупаете от
Что продаете
Что вы покупаете

Вы можете настроить расчет НДС вручную, но это может быть сложно и требует много времени. Чтобы упростить задачу, мы предоставляем вспомогательное руководство по настройке под названием VAT Setup , которое поможет вам с пошаговыми инструкциями.Мы рекомендуем вам использовать руководство по вспомогательной настройке для настройки НДС.

Примечание

Вы можете использовать руководство только в том случае, если вы создали «Моя компания» и не проводили проводки, включающие НДС. В противном случае было бы очень легко использовать разные ставки НДС по ошибке и сделать отчеты, связанные с НДС, неточными.

Если вы хотите настроить расчет НДС самостоятельно или просто хотите узнать о каждом шаге, этот раздел содержит описания каждого шага.

Чтобы использовать руководство по установке НДС с помощью руководства по настройке НДС (рекомендуется)

Для настройки НДС в Business Central рекомендуется использовать руководство по настройке НДС.

Чтобы запустить руководство по вспомогательной настройке, выполните следующие действия:

Выберите значок, введите Ассистированная настройка .
Выберите Настроить НДС и выполните шаги.
После завершения вспомогательной настройки перейдите на страницу Настройка учета НДС и проверьте, нужно ли заполнять дополнительные поля в соответствии с местными требованиями в вашей версии Business Central. Дополнительные сведения см. В разделе Локальные функции в Business Central

Чтобы настроить регистрационный номер плательщика НДС для вашей страны или региона

Чтобы гарантировать, что люди вводят действительные регистрационные номера НДС, вы можете определить форматы для регистрационных номеров НДС, которые используются в странах или регионах, в которых вы ведете бизнес.Business Central отобразит сообщение об ошибке, если кто-то допустит ошибку или использует формат, неправильный для страны или региона.

Чтобы настроить регистрационный номер плательщика НДС, выполните следующие действия:

Выберите значок, введите стран / регионов .
Выберите страну или регион, а затем выберите регистрацию НДС . № Форматы действия.
В поле Форматы определите формат, введя один или несколько из следующих символов:

Для настройки бизнес-групп разноски НДС

Бизнес-группы разноски НДС должны представлять рынки, на которых вы ведете дела с покупателями и поставщиками, и определять, как рассчитывать и разносить НДС на каждом рынке.Примерами бизнес-групп разноски НДС являются Внутренний и Европейский Союз (ЕС) .

Используйте легко запоминающиеся коды, описывающие группу бизнес-разноски, например EU , Non-EU или Internal . Код должен быть уникальным. Вы можете установить столько кодов, сколько вам нужно, но вы не можете иметь один и тот же код более одного раза в таблице.

Чтобы настроить бизнес-группу разноски НДС, выполните следующие действия:

Щелкните значок, введите Группа проводок по НДС , а затем выберите связанную ссылку.
Заполните поля по мере необходимости.

Вы настраиваете группы бизнес-разноски НДС по умолчанию, связывая их с общими бизнес-группами разноски. Business Central автоматически назначает бизнес-группу разноски НДС, когда вы назначаете бизнес-группу разноски клиенту, поставщику или счету главной книги.

Для настройки групп разноски товаров по НДС

Группы разноски продуктов с НДС представляют товары и ресурсы, которые вы покупаете или продаете, и определяют, как рассчитывать и проводить НДС в соответствии с типом товара или ресурса, который покупается или продается.
Рекомендуется использовать коды, которые легко запомнить и описать ставку, например без НДС или с нулевым НДС , с НДС 10 или со скидкой для 10% НДС и с НДС 25 или Standard за 25%.

Чтобы настроить бизнес-группу разноски НДС, выполните следующие действия:

Щелкните значок, введите Группы разноски товаров по НДС , а затем выберите связанную ссылку.
Заполните поля по мере необходимости.

Объединение групп разноски НДС в настройках разноски НДС

Business Central рассчитывает суммы НДС по продажам и покупкам на основе настроек разноски НДС, которые представляют собой комбинации бизнес-групп НДС и групп разноски продуктов.Для каждой комбинации вы можете указать процент НДС, тип расчета НДС и счета главной книги для разноски НДС для продаж, покупок и обратных начислений. Вы также можете указать, следует ли пересчитывать НДС при применении или получении скидки при оплате.

Установите столько комбинаций, сколько вам нужно. Если вы хотите сгруппировать комбинации настройки разноски НДС с похожими атрибутами, вы можете определить Идентификатор НДС для каждой группы и присвоить идентификатор членам группы.

Чтобы объединить настройки разноски НДС, выполните следующие действия:

Щелкните значок, введите Настройка проводки НДС , а затем выберите связанную ссылку.
Заполните поля по мере необходимости.

Назначение групп разноски НДС по умолчанию нескольким объектам

Если вы хотите применить одни и те же группы разноски НДС к нескольким организациям, вы можете настроить Business Central для этого по умолчанию. Есть несколько способов сделать это:

Вы можете назначить группы бизнес-разноски НДС общим бизнес-группам разноски или шаблонам клиентов или поставщиков
Вы можете назначить группы разноски продуктов НДС для общих групп разноски продуктов

Группа разноски бизнеса или продукта по НДС присваивается, когда вы выбираете группу разноски бизнеса или продукта для клиента, поставщика, номенклатуры или ресурса.

Присвоение групп разноски НДС счетам, клиентам, поставщикам, товарам и ресурсам

В следующих разделах описывается, как назначать группы разноски НДС отдельным организациям.

Назначение групп разноски НДС отдельным счетам главной книги

Щелкните значок, введите План счетов , а затем выберите связанную ссылку.
Откройте для счета карту G / L Account .
на экспресс-вкладке Posting , в Gen.В поле Тип проводки выберите Продажа или Покупка .
Выберите группы разноски НДС для использования для счета продаж или закупок.

Назначение бизнес-групп разноски НДС клиентам и поставщикам

Выберите значок, введите Клиент или Поставщик , а затем выберите связанную ссылку.
На карточке Клиент или Поставщик разверните экспресс-вкладку Выставление счетов .
Выберите бизнес-группу разноски НДС.

Назначение групп разноски продуктов НДС отдельным позициям и ресурсам

Выберите значок, введите Позиция или Ресурс , а затем выберите связанную ссылку.
Выполните одно из следующих действий:

На карточке Позиция разверните экспресс-вкладку Цена и проводка , а затем выберите Показать еще , чтобы отобразить поле Группа проводок НДС продукта .
На карточке ресурса разверните экспресс-вкладку Выставление счетов .

Выберите группу разноски продукта НДС.

Настройка пунктов для объяснения освобождения от НДС или нестандартных ставок НДС

Вы создали статью о НДС, чтобы описать информацию о типе применяемого НДС. Информация может потребоваться в соответствии с постановлением правительства. После того, как вы настроите статью НДС и свяжете ее с настройкой разноски НДС, статья НДС будет отображаться в печатных торговых документах, в которых используется группа настройки разноски НДС.

При необходимости вы также можете указать, как перевести статьи о НДС на другие языки. Затем, когда вы создаете и распечатываете торговый документ, содержащий идентификатор НДС, документ будет включать переведенную статью о НДС. Код языка, указанный в карточке клиента, определяет язык.

Когда нестандартные ставки НДС используются в различных типах документов, таких как счета-фактуры или кредитовые авизо, компании обычно должны включать текст освобождения (пункт о НДС), в котором указывается, почему была рассчитана пониженная или нулевая ставка НДС.Вы можете определить различные статьи НДС, которые будут включены в бизнес-документы для каждого типа документа, например, счет-фактура или кредитовое авизо. Вы делаете это в статьях об НДС Док. Наберите стр.

Вы можете изменить или удалить пункт НДС, и ваши изменения будут отражены в созданном отчете. Однако Business Central не сохраняет историю изменений. В отчете описания статей НДС распечатываются и отображаются для всех строк в отчете вместе с суммой НДС и базовой суммой НДС.Если статья НДС не определена ни для одной строки в торговом документе, то при печати отчета весь раздел опускается.

Для создания статьи по НДС

Щелкните значок, введите Статьи НДС , а затем выберите связанную ссылку.
На странице Пункты НДС создайте новую строку.
В поле Код введите идентификатор для предложения. Этот код используется для присвоения статьи группам разноски НДС.
В поле Описание введите текст освобождения от НДС, который вы хотите отображать в документах, которые могут включать НДС.В поле Описание 2 введите дополнительный текст, если необходимо. Текст будет отображаться в новых строках документа.
Выберите действие «Описание по типу документа ».
О статьях по НДС док. Введите page, заполните поля, чтобы указать, какой текст освобождения от НДС отображать для какого типа документа.
Необязательно: чтобы сразу назначить статью НДС настройке разноски НДС, выберите Настройка , а затем выберите статью. Если вы хотите подождать, вы можете назначить условие позже на странице Настройка проводки НДС .
Необязательно: Чтобы указать, как переводить статью НДС, выберите действие Переводы .

Для присвоения статьи НДС настройке разноски НДС

Щелкните значок, введите Настройка проводки НДС , а затем выберите связанную ссылку.
В столбце Пункт НДС выберите пункт, который будет использоваться для каждой настройки разноски НДС, к которой он применяется.

Для уточнения переводов по статье НДС

Щелкните значок, введите Статьи НДС , а затем выберите связанную ссылку.
Выберите действие Переводы .
В поле Код языка выберите язык, на который вы переводите.
В полях Описание и Описание 2 введите перевод описаний. Этот текст отображается в переведенных отчетных документах по НДС.

Чтобы создать настройку разноски НДС для обработки НДС на импорт

Вы используете функцию Импорт НДС, когда вам нужно провести документ, в котором вся сумма является НДС.Вы воспользуетесь им, если получите от налоговых органов счет-фактуру на НДС за импортированные товары.

Чтобы настроить коды для импортного НДС, выполните следующие действия:

Щелкните значок, введите Группы разноски товаров по НДС , а затем выберите связанную ссылку.
На странице «Группы разноски продуктов с НДС» настройте новую группу разноски продуктов с НДС для импортного НДС.
Щелкните значок, введите Настройка проводки НДС , а затем выберите связанную ссылку.
На странице «Настройка разноски НДС» создайте новую строку или используйте существующие бизнес-группы разноски НДС в сочетании с новой группой разноски продуктов НДС для импортного НДС.
В поле Тип расчета НДС выберите Полный НДС .
В поле Счет НДС для закупок введите счет главной книги, который будет использоваться для разноски импортного НДС. Все остальные учетные записи необязательны.

Использование обратного начисления НДС для торговли между странами или регионами ЕС

Некоторые компании должны использовать обратный НДС при торговле с другими компаниями. Например, это правило применяется к покупкам в странах / регионах ЕС и продажам в страны / регионы ЕС.

Примечание

Это правило применяется при торговле с компаниями, зарегистрированными в качестве плательщиков НДС в другой стране / регионе ЕС. Если вы ведете бизнес напрямую с потребителями в других странах / регионах ЕС, вам следует обратиться в налоговый орган, чтобы узнать о применимых правилах НДС.

Подсказка

Вы можете проверить, зарегистрирована ли компания в качестве плательщика НДС в другой стране ЕС, с помощью службы проверки регистрационного номера НДС в ЕС. Услуга доступна бесплатно в Business Central.Дополнительные сведения см. В разделе Проверка регистрационных номеров НДС в этом разделе.

Продажи в страны или регионы ЕС

НДС не начисляется при продажах компаниям, облагаемым НДС, в других странах / регионах ЕС. Вы должны указать стоимость этих продаж в страны / регионы ЕС отдельно в декларации по НДС.

Для правильного расчета НДС при продажах в страны / регионы ЕС необходимо:

Настройте строку для продаж с той же информацией для покупок.Если вы уже настроили строки на странице «Настройка учета НДС» для покупок из стран / регионов ЕС, то вы также можете использовать эти строки для продаж.
Присвойте бизнес-группы разноски НДС в шине НДС . Поле Группа разноски на экспресс-вкладке Фактурирование карточки клиента каждого клиента из ЕС. Вам также следует ввести регистрационный номер плательщика НДС клиента в поле Регистрационный номер плательщика НДС на экспресс-вкладке Внешняя торговля .

Когда вы проводите продажу покупателю в другой стране / регионе ЕС, рассчитывается сумма НДС, и создается запись НДС с использованием информации о обратном начислении НДС и базе НДС, которая представляет собой используемую сумму. для расчета суммы НДС.Проводки по счетам НДС в главной книге не проводятся.

Округление НДС для документов

Суммы в еще не проведенных документах округляются и отображаются в соответствии с окончательным округлением фактически проведенных сумм. НДС рассчитывается для всего документа, что означает, что НДС рассчитывается на основе суммы всех строк с одинаковым идентификатором НДС в документе.

См. Также

Настройка шаблонов отчетов по НДС и имен отчетов по НДС
Настройка нереализованного налога на добавленную стоимость
Отчет о НДС в налоговый орган
Работа с НДС по продажам и покупкам
Работа с инструментом изменения ставки НДС
Проверка регистрационных номеров НДС
Локальная функциональность в бизнесе Центральный

Рассчитать НДС

Рассчитать НДС Если у вас есть какие-либо вопросы или комментарии по этой теме или онлайн-справке, пожалуйста свяжитесь нас.
расчет / 25_payment_manager / 26_payment_actions / calculate_vat.htm
Связанные темы
Доступ к этой странице осуществляется через
Финансы> Оплата Управление счетами> Счет на оплату> Действия
Финансы> Биллинг Управление> Биллинг> Действия
Используйте это действие, чтобы выполнить расчет европейского НДС (значение добавленный налог) для счетов-фактур и счетов.Европейский НДС варьируется в зависимости от Европейская страна, в которую перемещаются товары и откуда они отправляются.
Примечание: используйте Provincial флажок в НДС Используйте код только для расчета налога для провинций. Эта функциональность предназначен для конкретного случая, когда ставка НДС рассчитывается исходя из провинция в Испании. Согласно правилам Испании, разные ставки НДС различаются. для провинций в пределах одной страны. Например, Канарские острова, В провинции Испании ставка НДС отличается от ставки НДС на материковой части Испании.Код провинции и код страны взят из НДС. Страна Исходное значение, т. Е. Клиент, заказ, поставщик услуг, или отгрузка. Например, если значение параметра Страна источника НДС — Услуга Поставщик, затем код страны и код провинции поставщика услуг. берется, и ставка НДС для этой комбинации применяется окончательно. Дополнительные сведения см. В разделе «Настройка». Европейский НДС.
Следующие параметры влияют на способ расчета НДС: РАСЧЕТ НДС ПО ВАУЧЕРУ, НДС ПО ВАУЧЕРУ ВИД НАЛОГА.
Для расчета европейского НДС необходимо иметь КОНФИГУРАЦИОННЫЙ ИДЕНТИФИКАТОР НДС. параметр указывая на действующий НДС Идентификатор конфигурации.
При запуске действия Oracle Transportation Management запускает несколько сценарии. Определяется результат НДС, который указывает на НДС. Код и страна происхождения НДС. Затем Oracle Transportation Management проверяет регион НДС клиента, просматривая вовлеченного клиента Поле Party Qualifier.Если регистрация плательщика НДС обозначена как Первичная регистрация, ставка кодов НДС для определенной страны используется. Если это не первичная регистрация, иностранный код НДС Используется переопределение. В этом случае при обработке НДС используется иностранный НДС. Код и его курс для определенной страны. Если иностранный код НДС Переопределения не существует, но регистрация не является первичной, код по умолчанию используется, как если бы он был первичным.
На основе НДС В результате этих сценариев добавляется правильный европейский НДС, до тех пор, пока этот результат НДС назначен Конфигурации НДС, назначенной в параметре.
Связанные темы
НДС Коды
Счет Действия и SmartLinks
Платеж Счет-фактура и BOL Обратные действия и SmartLinks
Включение расчета и проверки НДС в реальном времени в SAP Ariba
Уровень работы
Выберите уровень должности C-SuiteVPDirectorManagerИндивидуальный участник
Функциональная роль
Выберите функциональную рольБухгалтерский учетОбслуживание клиентовЭлектронная коммерцияИнжиниринг / разработкаФинансыТрудовые ресурсыITМаркетингДругоеЗакупки / ЗакупкиПродажи / Развитие бизнесаНалогиТехническая поддержка
Страна
Выберите страну … United StatesAfghanistanAland IslandsAlbaniaAlgeriaAmerican SamoaAndorraAngolaAnguillaAntarcticaAntigua и BarbudaArgentinaArmeniaArubaAustraliaAustriaAzerbaijanBahamasBahrainBangladeshBarbadosBelarusBelgiumBelizeBeninBermudaBhutanBoliviaBosnia и HerzegovinaBotswanaBouvet IslandBrazilBritish Индийский океан TerritoryBrunei DarussalamBulgariaBurkina FasoBurundiCambodiaCameroonCanadaCape VerdeCayman IslandsCentral африканских RepublicChadChileChinaChristmas IslandCocos (Килинг) IslandsColombiaComorosCongoCongo, Демократическая Республика theCook IslandsCosta RicaCote d’IvoireCroatiaCubaCyprusCzech RepublicDenmarkDjiboutiDominicaDominican RepublicEcuadorEgyptEl SalvadorEquatorial GuineaEritreaEstoniaEthiopiaFalkland (Мальвинских) островах Фарерских IslandsFijiFinlandFranceFrench GuianaFrench PolynesiaFrench Южный Территорий эи (Ватикан) HondurasHong KongHungaryIcelandIndiaIndonesiaIran, Исламская Республика ofIraqIrelandIsle из ManIsraelItalyJamaicaJapanJerseyJordanKazakhstanKenyaKiribatiKorea, Корейская Народно-Демократическая Республика ofKorea, Республика ofKuwaitKyrgyzstanLao Народная Демократическая RepublicLatviaLebanonLesothoLiberiaLibyan Арабская JamahiriyaLiechtensteinLithuaniaLuxembourgMacaoMacedonia, бывшая югославская Республика ofMadagascarMalawiMalaysiaMaldivesMaliMaltaMarshall IslandsMartiniqueMauritaniaMauritiusMayotteMexicoMicronesia, Федеративные Штаты ofMoldova, Республика ofMonacoMongoliaMontenegroMontserratMoroccoMozambiqueMyanmarNamibiaNauruNepalNetherlandsNetherlands AntillesNew CaledoniaNew ZealandNicaraguaNigerNigeriaNiueNorfolk IslandNorthern Mariana IslandsNorwayOmanPakistanPalauPalestinian край, OccupiedPanamaPapua Новая ГвинеяПарагвайПеруФилиппиныПиткэрнПольшаПортугалияПуэрто-РикоКатарВоссоединениеРумынияРоссийская ФедерацияРуандаСент-БартелемиСент-ХеленаСент-Китс и НевисСент-ЛюсияСент-Мартен (Френ) ч часть) Сен-Пьер и MiquelonSaint Винсент и GrenadinesSamoaSan MarinoSao Том и PrincipeSaudi ArabiaSenegalSerbiaSeychellesSierra LeoneSingaporeSlovakiaSloveniaSolomon IslandsSomaliaSouth AfricaSouth Джорджия и Южные Сандвичевы IslandsSpainSri LankaSudanSurinameSvalbard и Ян MayenSwazilandSwedenSwitzerlandSyrian Arab RepublicTaiwanTajikistanTanzania, Объединенная Республика ofThailandTimor-LesteTogoTokelauTongaTrinidad и TobagoTunisiaTurkeyTurkmenistanTurks и Кайкос IslandsTuvaluUgandaUkraineUnited арабских EmiratesUnited KingdomUnited Штаты Экваторияльная IslandsUruguayUzbekistanVanuatuVenezuelaViet NamVirgin Острова, Британские Виргинские острова, U.С.Уоллис и Футуна, Западная Сахара, Йемен, Замбия, Зимбабве.
Штат / провинция
Выберите государство … AlaskaAlabamaArkansasArizonaCaliforniaColoradoConnecticutDistrict из ColumbiaDelawareFloridaGeorgiaHawaiiIowaIdahoIllinoisIndianaKansasKentuckyLouisianaMassachusettsMarylandMaineMichiganMinnesotaMissouriMississippiMontanaNorth CarolinaNorth DakotaNebraskaNew HampshireNew JerseyNew MexicoNevadaNew YorkOhioOklahomaOregonPennsylvaniaPuerto RicoRhode IslandSouth CarolinaSouth DakotaTennesseeTexasUtahVirginiaVermontWashingtonWisconsinWest VirginiaWyomingAlbertaBritish ColumbiaManitobaNew BrunswickNewfoundland и LabradorNova ScotiaNorthwest TerritoriesNunavatOntarioPrince Эдвард IslandQuebecSaskatchewanYukonOther
КАК РАССЧИТАТЬ СОБЛЮДЕНИЯ НДС
В нашем апрельском налоговом бюллетене мы обсуждали, как Китай увеличил скидки по НДС в шесть раз со второй половины 2008 года.В нашу фирму поступили запросы об основах расчета скидки по НДС. Для полноты изложения мы изложили в этом налоговом бюллетене основные моменты общего принципа НДС в Китае и основы для расчета возмещения НДС.
Общий принцип НДС
Определение
НДС взимается со всех единиц и физических лиц, занимающихся продажей товаров, оказанием услуг по обработке, ремонту и замене в Китае или импортом товаров в Китай. территория Китая.
Ставки налога
Существует два типа налогоплательщиков для целей НДС: общие налогоплательщики и мелкие налогоплательщики.
Для обычных налогоплательщиков НДС взимается по ставке 17% с оборота продаж товаров и оказания услуг по переработке и техническому обслуживанию.
Для мелких налогоплательщиков с 1 января 2009 года НДС взимается по ставке 3% от полученного оборота.
С 1 января 2009 года порог для обычного плательщика НДС снижен с 1 миллиона юаней до 0 юаней.5 миллионов для промышленных налогоплательщиков и от 1,8 до 0,8 миллионов юаней для коммерческих налогоплательщиков.
Ставки налога на добавленную стоимость варьируются в зависимости от налогооблагаемой деятельности / классификации. Мы хотели бы выделить налоговые ставки в таблице ниже:
Налогооблагаемая деятельность / классификация Налоговая ставка
Продажа товаров, услуги по переработке, ремонту и замене, импорт товаров 17% (базовая ставка)
Импорт и продажа:
Пищевое зерно и пищевые растительные масла;
Водопроводная вода, отопление, охлаждение, горячая вода, угольный газ, сжиженный уголь / древесный уголь для бытового использования;
Книги, газеты и журналы;
Корма, химические удобрения, агрохимикаты, сельскохозяйственная техника и полиэтиленовая пленка для сельскохозяйственных целей; и
Прочие товары, предписанные Государственным советом
13% (пониженная ставка)
Мелкие налогоплательщики 3%
Экспортные товары 0%
002 Налог к уплате 90
Формула уплаты налога для мелких налогоплательщиков
Формула уплаты налога для мелких налогоплательщиков очень проста.Входящий НДС не подлежит вычету, и любой НДС, уплаченный при покупке, станет стоимостью проданного товара мелкими налогоплательщиками.
Налог к уплате = доход с продаж x ставка налога (3% с 1 января 2009 г.)
Формула уплаты налога для обычных налогоплательщиков
НДС к уплате = исходящий НДС — входящий НДС
Входящий НДС
Входной НДС НДС, уплачиваемый или оплачиваемый налогоплательщиками, которые покупают товары или получают налогооблагаемые трудовые услуги. Обычно сумма входящего НДС указывается в счетах-фактурах, когда налогоплательщик покупает товары у местных поставщиков, или указывается в свидетельствах об уплате таможенных пошлин, когда налогоплательщик импортирует товары у зарубежных поставщиков.
В некоторых случаях входящий НДС не подлежит зачету. Обстоятельства включают:
Без получения действительных подтверждающих документов, таких как действительные счета-фактуры НДС;
Очень плохие системы бухгалтерского учета и налоговой отчетности;
Не признается общим налогоплательщиком, например мелким налогоплательщиком;
Приобретенные товары / услуги по ремонту и переработке относятся к объектам, освобожденным от налогообложения, таким как производство экспортируемых товаров;
Приобретенные товары / услуги по ремонту и переработке предназначены для коллективного благосостояния или индивидуального потребления;
Товар понес ненормальные убытки.
Выходной НДС
Выходной НДС — это НДС, уплачиваемый налогоплательщиками, которые продают товары или предоставляют налогооблагаемые трудовые услуги. Входные и выходные налоги рассчитываются на основе стоимости покупки и продажи товаров соответственно.
Формула выходящего НДС выглядит следующим образом:
Выходной НДС = оборот или налогооблагаемая стоимость x налоговая ставка
В оборот включаются все суммы и дополнительные расходы (например, льготы, проценты за просрочку платежа, лизинговые сборы за упаковочные материалы и т. Д. ) взимается с покупателей.
Как рассчитать возврат НДС при экспорте — метод «Освобождение, кредит, возврат» («ECR»)
База налоговых возмещений для экспортных товаров очень сложна. Возврат НДС за экспортируемые товары относится к системе возмещения НДС, уже уплаченного или подлежащего уплате в Китае экспортеру, или предоставления экспортёру освобождения от НДС. Такая система возмещения НДС называется методом «Освобождение, кредит, возврат» («ECR»). Вкратце, НДС, подлежащий уплате обычным налогоплательщиком НДС по методу ECR, определяется по следующей формуле:
НДС к уплате = Выходной НДС при продажах на внутреннем рынке — [Общий входящий НДС — НДС, не освобожденный от налогов и не подлежащий возмещению]
Не освобожденный и не подлежащий зачету НДС = (Экспортные продажи — связанный импорт) x (ставка НДС — применимая ставка возмещения)]
Связанный импорт относится к импорту сырья или товаров, которые будут использоваться для производства экспортируемых товаров.Как правило, таможенные пошлины и импортный НДС не взимаются с таможенного импорта.
Преобладающая ставка выходящего НДС для обычных налогоплательщиков составляет 17%, тогда как применимые ставки возмещения различаются для разных продуктов.
Исходя из приведенной выше формулы, если предприятие экспортирует товары с более высокими скидками по НДС, это приведет к уменьшению суммы необлагаемого и не подлежащего зачету НДС. Это приведет к снижению подлежащего уплате НДС. Если НДС к уплате отрицательный, есть шанс подать заявку на возмещение НДС с учетом применимых пороговых значений.
Обратите внимание, что на практике расчет ECR более сложен, чем приведенная выше формула, поскольку предприятия могут осуществлять передачу заводов или косвенные экспортные продажи, в соответствии с которыми товары считаются экспортируемыми для таможенных целей, в то время как они физически передаются другому лицу в Китай для дальнейшей обработки. С административной точки зрения, при подаче заявления на возмещение экспортного НДС необходимо соблюдать соответствующие таможенные, налоговые и валютные правила КНР, а также получать необходимые документы.В противном случае, даже если товары были физически экспортированы, возмещение экспортного НДС не допускается.
Наше наблюдение и предложение
Повышение ставок возмещения НДС при экспорте снизит производственные затраты предприятий, ориентированных на экспорт, и повысит их конкурентоспособность. В то же время предприятия должны обращать внимание на соблюдение требований НДС в целях соблюдения последних налоговых правил КНР и выполнения требований налоговых органов КНР.
Предприятия должны тщательно представлять в налоговые органы КНР достаточную и действительную документацию, такую как экспортные счета-фактуры, записи о таможенном оформлении, валютные квитанции, формы проверки / отмены и т. Д., Чтобы получить возмещение экспортного НДС.
Помимо соблюдения налогового законодательства, предприятия могут пожелать оценить сочетание своих внутренних продаж и экспортных продаж, местонахождение своих операций, поток своей цепочки поставок и другие факторы, чтобы максимально использовать льготные налоговые режимы.
Предприятиям рекомендуется проконсультироваться с налоговыми консультантами, чтобы разработать эффективную с точки зрения налогообложения операционную структуру и проводить регулярные налоговые проверки состояния здоровья.
Программное обеспечение для расчета налога с продаж — Avalara
Avalara AvaTax — это быстрое, простое, точное и автоматизированное решение для глобального налогообложения
Avalara AvaTax — это быстрое, простое, точное и автоматизированное решение для глобального налогообложения
Упрощенное и автоматизированное
Наш инновационный облачный продукт для расчета налога с продаж, AvaTax, определяет и рассчитывает последние ставки в зависимости от местоположения, позиции, законодательных изменений, правил и т. Д.
Настройте AvaTax, чтобы платить только за то, что вам нужно. Используйте AvaTax для автоматического расчета ставок по следующим видам налогов:

Преимущества расчета налогов с AvaTax
Узнайте, почему тысячи компаний по всему миру доверяют Avalara автоматизацию транзакционных налогов.
Наша команда экспертов по исследованию нормативных требований, расположенных по всему миру, а также автоматические обновления искусственного интеллекта помогают вам быть уверенными в соблюдении налоговых требований.
Платите только за то, что вам нужно
Продукты и решения, адаптированные к вашему типу налогообложения и отрасли, означают, что вы не платите за ненужные вещи.
Наслаждайтесь надежной доставкой данных, когда они вам больше всего нужны, даже при максимальной загрузке. Во время Киберпонедельника 2019 года у Avalara не было простоев или падений производительности, несмотря на увеличение количества звонков на 298%.
Расширенные правила транзакций
Настройте свой продукт для пакетов, заказов на несколько товаров и продаж в разных местах.
Наша команда экспертов по исследованию нормативных требований, расположенных по всему миру, а также автоматические обновления искусственного интеллекта помогают вам быть уверенными в соблюдении налоговых требований.
Платите только за то, что вам нужно
Продукты и решения, адаптированные к вашему типу налогов и отрасли, означают, что вы не платите за то, чем не пользуетесь.
Наслаждайтесь надежной доставкой данных, когда они вам больше всего нужны, даже при максимальной загрузке.В течение Киберпонедельника 2019 года у Avalara не было простоев или падений производительности, несмотря на увеличение количества звонков на 298%.
Расширенные правила транзакций
Настройте свой продукт для пакетов, заказов на несколько товаров и продаж в разных местах.
Геопространственный таргетинг означает более точные ставки налога с продаж в США и адреса доставки для всех ваших клиентов в США.
Интегрирован для многоканального использования
Более 1000 интеграций с подписанными партнерами гарантируют, что ваше решение будет работать с несколькими системами в разных отделах, так что все ваши команды будут иметь доступ к актуальной информации.
Обеспечьте соблюдение налоговых требований для вас и ваших сотрудников, где бы вы ни находились.
Профили для нескольких предприятий
Управляйте соблюдением налоговых требований для всех своих предприятий с помощью одного экземпляра AvaTax, нашего облачного расчетного продукта.
Геопространственный таргетинг означает более точные ставки налога с продаж в США и адреса доставки для всех ваших клиентов в США.
Интегрирован для многоканального использования
Более 1000 интеграций с подписанными партнерами гарантируют, что ваше решение будет работать с несколькими системами в разных отделах, так что все ваши команды будут иметь доступ к актуальной информации.
Обеспечьте соблюдение налоговых требований для вас и ваших сотрудников, где бы вы ни находились.
Профили для нескольких предприятий
Управляйте соблюдением налоговых требований для всех своих предприятий с помощью одного экземпляра AvaTax, нашего облачного расчетного продукта.
Найдите подходящее решение для расчета налогов для того, что и где бы вы ни продавали
Продукты и решения для соблюдения налогового законодательства для предприятий любого типа и размера
Найдите подходящее решение для расчета налогов для того, что и где бы вы ни продавали
Продукты и решения для соблюдения налогового законодательства для предприятий любого типа и размера
AvaTax для налога с продаж и использования
Автоматизация и экономия времени при расчете налога с продаж
Наша обширная база данных автоматически обновляется, и информация отправляется в вашу систему в режиме реального времени.
Автоматизация налога с продаж и использования с помощью AvaTax рассчитывает ставки в нескольких юрисдикциях, налоговые ставки для конкретных продуктов, налоговые каникулы, правила доставки и обработки и многое другое.
Узнайте, как AvaTax помогает вашему бизнесу обеспечивать соответствие актуальным данным с большей степенью точности.
Интеграция с существующей системой и автоматическое применение различных налоговых ставок
Скорость отслеживания изменений для каждого адреса с геопространственным таргетингом
Отслеживайте нексус и получайте оповещения в каждом штате с помощью нашей интерактивной карты
Экспорт и создание консолидированных отчетов для налоговых обязательств и освобождений от налога с продаж в США
Рассчитывайте НДС быстрее и точнее, чтобы улучшить соблюдение налоговых требований в ЕС и США.К.
Снижение подверженности несоблюдению и аудиторскому риску
Оптимизация ресурсов для повышения эффективности за счет автоматизации и передовых технологий
Интеграция для беспроблемной установки с существующими продуктами Avalara, пакетным программным обеспечением (таким как системы ERP и POS) и пользовательскими приложениями
Быстро и легко начать
Подключайтесь и интегрируйтесь с существующими системами
AvaTax предоставляет вам доступ к единой центральной платформе для согласованных и высокоточных ставок и правил налога с продаж в процессе создания заказов и выставления счетов.
Совместимость с широко используемыми торговыми площадками
Более 1000 подписанных партнерских интеграций
Простое подключение к системам бухгалтерского учета, CRM, POS и корзине покупок
Быстрая и простая интеграция с ERP
Быстро и легко начать
Подключайтесь и интегрируйтесь с существующими системами
AvaTax предоставляет вам доступ к единой центральной платформе для согласованных и высокоточных ставок и правил налога с продаж в процессе создания заказов и выставления счетов.
Совместимость с широко используемыми торговыми площадками
Более 1000 подписанных партнерских интеграций
Простое подключение к системам бухгалтерского учета, CRM, POS и корзине покупок
Быстрая и простая интеграция с ERP
Наше программное обеспечение для расчетов позволяет суммировать ваши математические данные
Готовы помочь вашей компании правильно рассчитать налоги? Есть вопросы по расчету с Avalara? Поговорите с одним из наших специалистов по косвенному налогообложению сегодня.
Наше программное обеспечение для расчетов позволяет суммировать ваши математические данные
Готовы помочь вашей компании правильно рассчитать налоги? Есть вопросы по расчету с Avalara? Обратитесь к одному из наших специалистов по налогам с продаж сегодня.
Настройте свой набор налоговых решений. Мы покажем вам, как это сделать.
У вас также будет возможность начать звонок сейчас или запланировать звонок на удобное для вас время.
Представитель Avalara проверяет вашу информацию и скоро свяжется с вами.
Если вам нужна срочная помощь в наши рабочие часы, свяжитесь с нами по телефону +44 (0) 1273 022400.
Этот веб-сайт использует файлы cookie для улучшения вашего опыта. Мы предполагаем, что вы согласны с этим, но вы можете отказаться, если хотите.Прочитайте больше
Политика конфиденциальности и использования файлов cookie
{{/если}} {{#if showLinks}} {{#if showIncremental}} {{#if previousPage}} {{еще}} {{/если}} {{/если}} {{#if showList}} {{/если}} {{#if showIncremental}} {{#if nextPage}} {{еще}} {{/если}} {{/если}} {{/если}}
Новые правила НДС 2021 года упростят подачу документов, но усложнят расчет
В 2021 году предприятия в США столкнутся с новыми правилами НДС при продаже конечным потребителям в Европе.Хотя изменения призваны помочь упростить регистрацию и сбор налога на добавленную стоимость (НДС), они непреднамеренно усложняют расчет налога.
Хотя эти правила новостей возникли в ЕС (с аналогичными концепциями в Великобритании, Норвегии и Швейцарии), они имеют решающее значение для понимания поставщиков из США — особенно когда речь идет о новых способах отчетности, включая Импорт из единого окна ( IOSS).
Прежде чем переходить к обновленным правилам, важно понять, почему ЕС решил внести эти изменения.Многие страны-члены выразили озабоченность по поводу несправедливой, хотя и законной практики НДС, которая создает неравные условия для поставщиков из ЕС.
Например, некоторые покупатели переехали покупать более дешевые продукты за границу, а не в свои местные магазины. Это связано с тем, что в настоящее время НДС на импортные товары стоимостью менее 22 евро не взимается. Однако на те же товары, приобретенные на месте, будет взиматься ставка НДС этой страны.
Этот порог, получивший название «освобождение товарных запасов с низкой стоимостью», был предназначен для снижения административного бремени при соблюдении таможенных правил.Непредвиденным последствием этого стало то, что это дало международным продавцам явное ценовое преимущество.
Новые правила широко расширяют корректировку НДС на 2015 год для определенных продаж цифровых, телекоммуникационных и вещательных услуг, включая товары электронной коммерции. К счастью, ЕС решил отодвинуть крайний срок соблюдения требований с 1 января 2021 года до 1 июля 2021 года из-за пандемии коронавируса, но розничные торговцы США должны сейчас подумать о том, как эти изменения повлияют на их бизнес. Им также следует знать, что эта задержка не распространяется на Великобританию, Норвегию и Швейцарию.
Какие новые правила и что они означают для продавцов в США, продающих частным лицам в странах ЕС?
Сначала изменится порог импорта. Действующие правила для продавцов, продающих импортные товары покупателям из ЕС, гласят, что если стоимость продукта составляет 22 евро или более, необходимо взимать импортный НДС. Для товаров ниже этого значения НДС не взимается.
Например, если продавец из США продает продукт стоимостью 30 евро покупателю во Франции и продукт стоимостью 15 евро покупателю в Испании, этот продавец (или его покупатель) должен будет уплатить НДС при ввозе продукта, который будет Франция, но не для продукта, идущего в Испанию.
Согласно новым правилам, освобождение от уплаты налога в размере 22 евро отменено, и НДС страны назначения уплачивается через IOSS. Бизнес в США, не представленный в ЕС, может выбрать, в какой стране он хотел бы зарегистрироваться в IOSS. При отсутствии регистрации IOSS или в случае, если внутренняя стоимость импортируемого груза превышает 150 евро, уплачивается импортный НДС.
Таким образом, хотя товары ниже порогового значения будут освобождены от НДС на импорт, предприятиям США необходимо будет рассчитывать и сообщать НДС страны назначения по своим продажам.
Учитывая необходимость расчета и отчетности по НДС страны назначения, IOSS, безусловно, упрощает отчетность по НДС. Но из-за нового порогового измерения расчет НДС будет более сложным.
Если импортированные партии товаров с максимальной внутренней стоимостью 150 евро продаются через торговую площадку или платформу, они будут считаться продавцом для целей НДС. В результате обязательства по НДС переместятся с продавца на рынок.
Продавцам, которые ранее не превышали пороговые значения в 22 евро, теперь, возможно, придется рассчитывать НДС для нескольких стран назначения в соответствии с новыми правилами.Из-за этого розничным торговцам в США необходимо будет сейчас оценить настройку своих торговых операций, чтобы подготовиться к переходу. Компаниям потребуется переработать свои платформы планирования ресурсов предприятия (ERP) и налоговые технологии, чтобы они соответствовали требованиям.
Петер Боерхоф является директором по НДС в Vertex . В своей роли он обеспечивает понимание и интеллектуальное лидерство в отношении влияния налогового законодательства, политики, правоприменения и новых технологических тенденций в мировом налогообложении.