Офшор это: Что такое офшор. Объясняем простыми словами — Секрет фирмы

Офшоры — это вообще законно? — Meduza

1

Что случилось?

В мире разгорается самый крупный в истории скандал, связанный с офшорами. СМИ получили доступ к огромному архиву панамской юридической фирмы Mossack Fonseca, которая десятки лет занималась регистрацией офшорных компаний. В документах говорится о компаниях, связанных с мировыми лидерами, бизнесменами и знаменитостями, которые регистрировались в Панаме, на Британских Виргинских островах и в других офшорных зонах. 

2

Что такое «офшоры»?

Офшор — это страна или территория, предоставляющая иностранным компаниям особые условия для ведения бизнеса. Очень низкие или даже нулевые налоги, простые правила отчетности и управления компаний, возможность скрыть настоящих владельцев бизнеса. Офшорных зон в мире насчитывается около полусотни. Простыми словами: офшор для бизнеса и состоятельных людей — это рай. Владельцы компаний и просто богатые люди тратят меньше денег на налоги или не тратят вовсе и имеют возможность скрыть свою деятельность от государственных органов.

3

Можете объяснить на примере?

Вы занимаетесь бизнесом в России. Если вы зарегистрировали компанию в России, часть заработанных денег приходится отдавать государству — в виде налогов. Скажем, налог на прибыль составляет 20%. Но вы можете зарегистрировать компанию в офшоре — например, на Британских Виргинских островах, которые вообще не взимают налога на прибыль. В этом случае вы сильно сэкономите. 

4

Значит, офшоры нужны для ухода от налогов?

Да, но не только. Многие бизнесмены переводят компании в офшоры, потому что им так проще и безопаснее вести бизнес. Например, если они считают, что в их родной стране предпринимательство слишком забюрократизировано. Или боятся, что в случае рейдерской атаки на их фирму государство не сможет ее должным образом защитить. Кроме того, офшоры используют для разного рода мошеннических схем и «отмывания» денег. Иногда офшорные компании заводят государственные чиновники, которым закон запрещает владеть бизнесом. 

5

А зачем это Виргинским островам, Панаме и другим офшорам?

Законодательство офшоров устроено так, что зарегистрировать компанию и управлять ею нельзя самостоятельно — только через местную юридическую фирму. Доходы этих юридических фирм — один из основных источников обогащения для стран, предоставляющих иностранным компаниям налоговые льготы. К примеру, в доходах Британских Виргинских островов поступления от регистрации офшорных фирм составляют более 50%. 

6

В мире популярны офшоры?

Да, очень. Их популярность растет, и этому росту не мешают даже финансовые кризисы. Одно из исследований показывает, что с 2005-го по 2010-й капитализация 50 крупнейших офшорных банков выросла с 5,4 триллиона долларов до 12 триллионов. Общая сумма, хранящаяся в офшорных зонах, по некоторым оценкам, может достигать 32 триллионов долларов — это больше ВВП США и Японии вместе взятых. В октябре 2015 года на Британских Виргинских островах были зарегистрированы 14 из 500 крупнейших российских компаний. 

7

Держать компанию в офшоре — преступление?

Нет, само по себе это не преступление. Но при этом офшоры часто используются для преступлений — отмывания криминальных денег, государственной коррупции, всевозможных мошеннических операций. Хорошее объяснение дал один из пользователей Reddit, который постарался рассказать о панамской утечке так, чтобы суть поняли даже пятилетние дети. У детей есть свиньи-копилки, которые они держат в доме своего приятеля. Маме этого приятеля нет дела до того, как они получили эти деньги. Некоторые хранят копилки в чужом доме по вполне понятным и даже благородным причинам: один копит маме на подарок и не хочет портить сюрприз, другой защищает свои накопления от посягательств старшего брата. Но другие дети прячут свои копилки, чтобы скрыть свое плохое поведение — кто-то стащил карманные деньги своих друзей, а кто-то — своровал из маминой сумки. И вот теперь мамы всех этих детей узнали, что их копилки хранятся вне дома, и начинают разбираться, кто вел себя хорошо, а кто не очень.

8

Государства борются с офшорами?

Да, но скорее не с офшорами, а со злоупотреблениями, связанными с офшорами: уклонением от налогов, отмыванием денег и прочими преступлениями. Существуют международные организации (ОЭСР, FATF и другие), которые выпускают рекомендации для государств о том, как строить политику и законодательство в области офшоров. В России тоже борются с офшорами. Офшорные фирмы на языке законодательства называются «контролируемыми иностранными компаниями». После вступления в 2015 году в силу закона о деофшоризации деятельность таких компаний в некоторых случаях облагается налогами в России. Условия зависят от офшора — Центробанк и Минфин делят их на три группы по степени доверия. 

Оншор или оффшор: кто победит? — Hill

17.07.2018

Содержание

Сложности с использованием офшоров Что такое оншор? Использование компаний из «белых юрисдикций» Что ждет классические офшоры?

В связи с большим коммерческим успехом Чемпионата мира по футболу, состоявшегося в России, часто вспоминают, что спорт – это тоже бизнес и большие деньги. Причем здесь офшор? А вот причем: в спорте также можно увидеть теневые сделки на миллионы, коррупцию, неуплату налогов на гонорары, финансовые преступления – все то, с чем обычно ассоциируют офшорную индустрию.

При этом, для большинства бизнесменов использование офшоров может означать в первую очередь не столько желание сэкономить на налогах, а скорее необходимость защиты и соблюдения конфиденциальности бизнеса.

Сложности с использованием офшоров

В последнее время в связи с развернувшейся во всем мире кампанией по деофшоризации международного бизнеса и противодействию применению так называемых схем «агрессивного налогового планирования», офшор стал чуть ли не ругательным словом, и бизнес стал испытывать значительные затруднения при использовании классических офшоров (таких как компании из Белиза или BVI).

Как показывает опыт, работа с офшорами в большинстве стран сопряжена с рядом негативных последствий:

1. Проблемы при заключении контрактов в Европе (Франция, Германия, Италия), а также в России и СНГ
2. Сложности или даже невозможность открыть счет в банках для офшоров
3. Сделки с такими компаниями вызывают повышенное внимание со стороны налоговых органов
4. Дополнительные налоги или невозможность использования налоговых льгот

В связи с этим, все чаще для международных сделок используется не офшор, а компании, зарегистрированные в странах так называемого «белого списка», которые не входят в офшорные или так называемые «черные» списки России и других стран.

Что такое оншор?

Что же это за понятия – «офшор (offshore)» и «оншор (onshore)»? И как правильно написать, «офшор» или «офшор»? Понятие офшор (или офшор) происходит от английского off shore, и может означать – вне берега, на другом берегу, за рубежом. По правилам русского языка, это слово пишется с одной «ф», также как офис (office), однако более распространен вариант написания с двумя «ф». Офшорной компанией, в принципе, можно называть любую компанию, созданную вне страны нахождения ее владельцев. Однако в более узком смысле, офшорными компаниями называют компании, созданные в странах с льготным или вообще нулевым налогообложением. Часто и сами эти страны называют офшорами (офшорами).

В противовес этим так называемым классическим офшорам, зарубежные компании, созданные в странах с обычной системой налогообложения, стали называть оншорными, или просто оншорами. Хотя оншор, если перевести обратно на английский (onshore), будет означать бизнес, созданный «на вашем берегу», то есть в стране вашего резидентства. Поэтому организация, зарегистрированная российским бизнесменом где-нибудь в Европе, это не совсем оншор. Она скорее использоваться в офшорном режиме, то есть, выглядеть, как обычная европейская «оншорная» фирма, но управляться она будет из-за рубежа, и бизнес вести, скорее всего, вне страны своей регистрации (offshore).

«Оншорными» в русскоязычной литературе часто называют все компании из «белых» юрисдикций, или даже сами эти страны, хотя это и не совсем корректно.

Использование компаний из «белых юрисдикций»

Альтернативой классическим офшорам могут стать и европейские страны, такие, как Ирландия, Нидерланды, Чехия, Словакия, Великобритания (в том числе Шотландия), а также США и Канада, или Сингапур, Гонконг и ОАЭ. В этих странах возможно применение различных налоговых льгот и схем, и, часто действуют договора об избежании двойного налогообложения с РФ, позволяющие в большинстве случаев свести налоговую нагрузку практически до уровня классических офшоров.

К достоинствам компаний из «белых» (не офшорных) юрисдикций можно отнести:

1. Респектабельность и юридическая защита
2. Более широкие возможности по открытию счетов в банках
3. Возможность использовать соглашений об избежании двойного налогообложения

К недостаткам таких стран можно отнести высокую цену регистрации и стоимость поддержания компаний, связанную, в том числе, с реальной ответственностью местных директоров, высокими налогами на прибыль, необходимостью ежегодной подачи финансовой отчетности и аудита, открытость реестра данных о директорах и акционерах.

Стоимость компаний в «белых» юрисдикциях, таких как Швейцария, Люксембург, Лихтенштейн, Нидерланды, гораздо выше, чем в классических офшорных территориях, однако они способны решать гораздо более широкий круг задач.

Вместе с тем, существуют «оншорные» юрисдикции» средней ценовой категории, способные решать подобные задачи. Это, например, Англия и Шотландия, Ирландия, Чехия или Словакия.

Что ждет классические офшоры?

Применение офшоров, со всеми их проблемами, и в их классическом образе, постепенно сходит на нет. Это связано и с отношением к ним мировой общественности, в связи с большим количеством связанных с офшорами финансовых и налоговых преступлений, и с усилением контроля к сделкам со стороны налоговых и других органов, и, самое, пожалуй, главное, с изменением требований банков.

Теперь большинство серьезных банков, работающих с международными компаниями, выдвигают требования, чтобы такие зарубежные фирмы были «реальными», то есть имели понятный прозрачный бизнес, документооборот, офис, сотрудников, сайт, контактные данные для связи.

Таким образом, времена меняются, и, чтобы избежать проблем и правильно выбрать юрисдикцию и структуру фирмы за рубежом, и иметь возможность применения льготных ставок налогов, необходимы глубокие знания в области налогообложения, и опыт применительно к каждой из возможных юрисдикций. В этом как раз и заключается одна из узких специализаций нашей юридической компании.

Содержание

Сложности с использованием офшоров Что такое оншор? Использование компаний из «белых юрисдикций» Что ждет классические офшоры?

Вас может заинтересовать

Регистрация компаний за рубежом и их сопровождение

Открытие банковских счетов и вкладов в зарубежных банках и платежных системах

Международное структурирование бизнеса и личных активов

Оффшорный аутсорсинг ИТ: плюсы и минусы | nCube

Поставщики офшорных ИТ-услуг давно доказали свою ценность. Гибкость этого решения помогает организациям сократить накладные расходы и переключиться на более экономичные ресурсы, когда требуется радикальное сокращение. Если вы все еще взвешиваете положительные и отрицательные стороны этого подхода, этот пост призван дополнить ваше видение темы и помочь вам понять, подходит ли он для вашего бизнеса.

Прежде чем мы углубимся в плюсы и минусы ИТ-аутсорсинга, давайте определимся. При таком подходе вы делегируете свою деятельность по разработке программного обеспечения поставщикам офшорных ИТ-услуг, расположенных за границей или в месте, значительно удаленном от вашей штаб-квартиры. Например, мы в nCube предоставляем оффшорный ИТ-персонал в таких регионах, как Центральная и Восточная Европа (Польша, Украина, Румыния, страны Балтии), Западная Азия (Армения, Азербайджан, Грузия) и Латинская Америка (Бразилия, Аргентина, Мексика). Эти страны имеют большой потенциал стать центрами передового опыта в области разработки программного обеспечения для компаний из ЕС и Северной Америки по разным причинам:

• Большой кадровый резерв с широким спектром технических навыков: более 2 миллионов инженеров-программистов;
• Квалифицированные команды разработчиков программного обеспечения по разумным ценам;
• Сильный акцент на высококачественном STEM-образовании;
• Эффективные коммуникации и соответствие западным подходам к ведению бизнеса;
• Частичное или полное совпадение рабочего дня с часовыми поясами Северной Америки и ЕС.

Благодаря этим причинам офшорный ИТ-персонал как подход к расширению внутренних технических подразделений в наши дни довольно популярен. По данным Statista, в 2021 году рынок офшорных ИТ-услуг достиг выручки в 413 миллиардов долларов. Давайте более подробно рассмотрим плюсы и минусы оффшорного ИТ-аутсорсинга.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Рынок ИТ-аутсорсинга в Латинской Америке: обзор

Плюсы оффшорных ИТ-услуг:

• Снижение затрат

Высокая стоимость разработки программного обеспечения собственными силами является основной причиной, побуждающей предприятия делегировать свои задачи по разработке программного обеспечения зарубежным поставщикам. Как сообщает Accelerance, предприятия могут сэкономить от 40% до 70% общих затрат, сотрудничая с офшорными ИТ-службами. Мало того, что ставки инженеров-программистов ниже в оффшорных регионах, но и зарубежные объекты позволяют сократить расходы на администрирование команды, удержание сотрудников и расходы на ИТ-инфраструктуру.

• Доступ к широкому спектру технических навыков

Многие компании из ЕС и Северной Америки изо всех сил пытаются найти разработчиков, одинаково хорошо владеющих популярными языками программирования (Java, JavaScript, Python, PHP и т. д.) и востребованными технологиями (IoT, AI/ML, Blockchain и т. д.). При взвешивании плюсов и минусов офшорного ИТ-аутсорсинга нехватка местных квалифицированных технологов является весомым аргументом в пользу офшорного ИТ-персонала. Такие офшорные регионы, как Центральная и Восточная Европа и Латинская Америка, могут похвастаться большим количеством квалифицированных технических специалистов (вместе более 2 миллионов разработчиков программного обеспечения), что делает их идеальным местом для офшорного ИТ-персонала.

• Простое масштабирование вверх и вниз

На постоянно развивающемся рынке оффшорные ИТ-услуги обеспечивают высокий уровень гибкости, к которой компаниям необходимо быстро адаптироваться. Это факт, что оффшорные объекты легко масштабировать. Поэтому, когда ваш проект требует дополнительных навыков, есть вероятность, что вы сможете создать полноценную команду за несколько недель благодаря обширной сети инженеров-программистов. С другой стороны, когда вам нужно распустить или сократить свое подразделение, поставщики оффшорного ИТ-персонала могут сделать это в кратчайшие сроки.

• Ускорение текущего проекта

Поставщики ИТ-персонала за границей могут помочь вашей основной команде освободиться от рутинных задач. В отличие от модели аутсорсинга, когда команда берется за проект и разрабатывает его с нуля, офшорные разработчики могут вмешаться на любом этапе проекта и быстро довести его до нужного уровня. С другой стороны, оффшорные команды разработчиков требуют большого участия с вашей стороны. Хотя она действует как автономная единица, ваша оффшорная команда будет следовать вашим указаниям и взаимодействовать с вами напрямую.

Недостатки офшорного ИТ-персонала

Говоря о плюсах и минусах аутсорсинга ИТ-аутсорсинга, стоит рассмотреть следующие недостатки, которые потенциально могут помешать сотрудничеству с вашим офшорным подразделением.

• Разница во времени

В наши дни дистанционное сотрудничество является нормой. Однако может быть сложно установить эффективную связь между членами команды, находящимися в разных часовых поясах. Имея это в виду, многие компании предпочитают придерживаться внутренних команд.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: Оффшорный центр разработки или собственная команда: какой из них лучше для вас?

Тем не менее, есть еще один способ взглянуть на проблему часовых поясов – модель оффшорной разработки имеет уникальное перекрывающееся покрытие. В 24-часовом графике ваша внутренняя и офшорная команда будет посвящать 8 часов в день каждая, что равняется 16 часам работы, выполняемой за день.

• Трудоемкий процесс управления

В то время как ваша оффшорная команда будет полностью посвящена достижению ваших целей, вы будете активно участвовать в процессе разработки программного обеспечения. От формирования команды до управления вашим оффшорным подразделением клиент оффшорных ИТ-услуг отвечает за управление командой, настройку рабочих процессов и коммуникации. Поставщик обычно покрывает удержание сотрудников, процессы управления персоналом, накладные расходы, ИТ-инфраструктуру, но ответственность за результат проекта всегда лежит на клиенте.

• Коммуникационные барьеры

Офшоринг — это мультикультурная концепция, учитывая, что члены команды будут иметь разные модели общения, поскольку они обычно происходят из разных культур и происхождения. При этом оффшорные ИТ-услуги должны способствовать предоставлению разработчикам глубокого знания языка и опыта участия в оффшорных проектах разработки.

• Интеллектуальная собственность 

Предоставление поставщикам офшорных ИТ-услуг возможности управлять вашими операциями может создавать риски для интеллектуальной собственности. Таким образом, рекомендуется применять стандарты и стратегии безопасности на своей стороне, а не полагаться исключительно на своего офшорного партнера, даже если он подписал соглашение о неразглашении.

Ваш надежный оффшорный поставщик ИТ-персонала | nCube

Как компания, предоставляющая удаленный ИТ-персонал, мы стремимся помочь вам максимально эффективно использовать зарубежные ИТ-услуги. Вот что включает в себя наш подход:

Подход с полной самоотдачей

Мы стремимся укрепить ваше внутреннее подразделение с помощью полностью выделенных ресурсов. Инженеры, которых мы найдем для вас, присоединятся к вашей команде на постоянной основе, работая на вас 5 дней/40 часов в неделю. При нашем подходе инженеры будут следовать вашим инженерным методам и моделям общения, а также перенимать культуру вашей компании. Таким образом, ваша оффшорная команда становится частью вашей организации, дополняя вашу домашнюю команду.

Индивидуальный процесс формирования команды

Каждый клиент уникален, поэтому мы углубимся в нашу сеть, чтобы найти кандидатов, которые полностью соответствуют вашим требованиям в отношении технических навыков, соответствия корпоративной культуре, английского языка и других компетенций. Мы всегда готовы сделать все возможное, чтобы удовлетворить ваши потребности в ИТ-персонале за границей.

Никаких посредников между вами и вашей командой

С нами вы будете работать и общаться с членами вашей оффшорной команды напрямую, сохраняя при этом полный контроль над предоставленной командой. Наш подход предполагает, что вы будете назначать задачи и управлять процессом разработки программного обеспечения по своему усмотрению.

Только квалифицированные инженеры-программисты

Являясь поставщиком оффшорных ИТ-услуг в Центральной и Восточной Европе и Латинской Америке, мы предлагаем вам возможность пополнить свою команду лучшими в своем классе талантами. Все разработчики, с которыми вы встретитесь, прошли наш внутренний процесс отбора, включая технические навыки, соответствие компании и тесты по английскому языку. Вдобавок ко всему, рынок в наших целевых оффшорных регионах заполнен инженерами по качеству с опытом работы в оффшорных ИТ-услугах для компаний из ЕС, Великобритании и Северной Америки, что гарантирует отличное знание английского языка и опыт работы в домене.

Давайте обсудим плюсы и минусы аутсорсинга ИТ для вашей организации и то, как nCube может помочь вам создать оффшорное подразделение.

оффшорные разработчикиоффшоринг

X

Поговорите с нашими экспертами

Ваше имя

Ваш адрес электронной почты*

Ваш вопрос

Читаю сейчасСколько стоит создать фитнес-приложение?

Юлия Борусюк|18 марта 2023 г.

Как разработка программного обеспечения AdTech может преобразовать ваш бизнес

Юлия Борусюк|16 марта 2023

7 мифов об оффшорном ИТ-аутсорсинге

Мнение

Сатнам Гамбхир, Global Access

Компьютерный мир |

Миф 1: Оффшорный аутсорсинг снижает рабочие места в США.

Недавнее исследование Глобального института McKinsey подсчитало, что на каждый доллар, потраченный на бизнес-процесс, переданный на аутсорсинг в Индию, экономика США получает не менее 1,12 доллара. Самый большой кусок — 58 центов — возвращается первоначальному работодателю. А американские компании осуществляют 30% индийского офшоринга, так что деньги возвращаются домой в виде прибыли.

США потеряли 2 миллиона рабочих мест из-за мировой торговли за последние 20 лет, но всего за 10 лет появилось 35 миллионов новых рабочих мест.-[1]

Это были американские технологии — бум телефонии и оптоволокна — которые напрямую способствовали жизнеспособности аутсорсинга оффшорных ИТ. Инновации США останутся нашим самым большим конкурентным преимуществом перед развивающимися странами, берущими работу на аутсорсинг. Многие рабочие места, которые не материализуются во время восстановления экономики, теряются не из-за аутсорсинга, а скорее из-за повышения эффективности и автоматизации бизнеса.

Миф 2: Оффшорный аутсорсинг позорен.

В Бангалоре, Индия, около 110 000 человек заняты написанием программного обеспечения, проектированием микросхем, запуском компьютерных систем, чтением МРТ, обработкой ипотечных кредитов, подготовкой налоговых форм и выполнением другой важной работы для американских, европейских, японских и даже китайских компаний. Intel, Cisco, Oracle, Philips и GE входят в число транснациональных корпораций, располагающих значительными научно-исследовательскими возможностями.

На самом деле, было бы сложно найти хоть одну компанию из списка Fortune 500, которая не передает какую-либо часть своих повседневных бизнес-операций на аутсорсинг офшорным аутсорсинговым фирмам. Опять же, важно отметить, что большинство рабочих мест, переданных на аутсорсинг, связаны с поддержкой операций, которые не являются частью основной компетенции американских фирм, таких как техническая поддержка по телефону, управление персоналом и кодирование программного обеспечения.

Миф 3: Экономические выгоды от аутсорсинга преувеличены.

Учитывая, что работники в оффшорных зонах, таких как Индия и Филиппины, получают лишь от 10% до 30% заработной платы, которую зарабатывают рабочие в США (при средних затратах на ИТ-специалистов от 5800 до 6500 долларов США) [2], нет сомнений в том, что экономия может быть достигнута. достигается исключительно с точки зрения численности персонала. Однако большим преимуществом аутсорсинга является переход от ИТ-среды с фиксированными затратами к модели переменного ценообразования, которая позволяет фирмам лучше контролировать операционные расходы. Сократится потребность в программной и аппаратной инфраструктуре, а также сократятся затраты на обслуживание и модернизацию аппаратного и программного обеспечения и на обучение разработчиков программного обеспечения новейшим технологиям.

Миф 4. В любом случае сейчас это рынок покупателей для ИТ-специалистов.

Большинство фирм недооценивают реальную стоимость найма внутреннего сотрудника. Взяв сотрудника с базовым окладом в размере 50 000 долларов США, можно ожидать следующих дополнительных расходов:

• Пособия (медицинские, стоматологические, план 401(k)): 18 000 долларов США
• Административные расходы: 8 500 долларов США
• Ориентация/обучение: 1400 долларов США

Таким образом, общие фактические расходы на одного работника составят около 78 000 долларов в год, что на 56% больше первоначальной оценки.

Миф 5: существуют огромные культурные барьеры.

Первый шаг включает в себя сравнение потенциальных оффшорных стран. Неслучайно 260 компаний из списка Fortune 1000 выбрали Индию в качестве предпочтительной страны для аутсорсинга. Индийцы, как правило, отлично владеют английским языком и имеют высококвалифицированную техническую рабочую силу благодаря первоклассной системе образования.

Второй способ действий — убедиться, что выбранная вами аутсорсинговая фирма имеет менеджеров проектов в США, которые могут привлечь как вас, так и офшорные ресурсы. Хороший менеджер проекта облегчит общение и поможет определить и отслеживать цели и задачи.

Миф 6: А как насчет других рисков аутсорсинга?

• За счет начальной миграции. Лучший способ уменьшить беспокойство по поводу высоких первоначальных расходов — это прозрачное тесное партнерство. Две стороны могут работать вместе, чтобы построить экономическое обоснование, которое удовлетворит обе стороны; например, первоначальные расходы могут быть сведены к минимуму в обмен на многолетнее обязательство, позволяющее аутсорсеру делать необходимые инвестиции от имени своего клиента.
• Страх потерять контроль. С потерей контроля лучше всего бороться аналогичным образом с внутренними отделами. Для обеспечения удовлетворительного соответствия могут быть реализованы строгие политики и процедуры. Другой взгляд на это заключается в том, что разделение обязанностей через партнера по аутсорсингу позволяет усилить, а не ослабить контроль.
• Вопросы интеллектуальной собственности. В случаях, когда речь идет об интеллектуальной собственности, в договор могут быть включены специальные положения для обеспечения защиты. Четко определенные процедуры аудита, которые соответствуют требованиям, могут быть установлены до начала отношений с внешним подрядом. Другие юридические ресурсы включают соглашения о неразглашении и неконкуренции, патенты и авторские права.

Миф 7: окупаемость аутсорсинга не доказана.

Напротив, компонент ROI аутсорсинга неоднократно демонстрировался. На самом деле, крупнейший арбитр, рынок, кажется, решительно одобряет аутсорсинг.