Оффшоры список: Список офшорных юрисдикций | ФНС России

Оффшор, оффшоры, Оффшорные зоны мира, Список оффшорных зон

«Оффшор» (так называемые). Перечень оффшорных зон — YouControl

Офшорні (англ. offshore — «поза берегом», «поза межами») юрисдикції розташовані по всьому світу, часто їх статус зводиться до того, що виведений туди бізнес дистанційований від української влади, а податкові витрати зведені до мінімуму. Переваг «офшорів» багато: використання в якості компаній-посередників при виведенні коштів для податкової оптимізації, швидке і вільне розпорядження валютними коштами без контролю «вітчизняних» наглядових органів, захист розміщених в Україні активів і укладених контрактів міжнародним правом, конфіденційність інформації про справжні власників, структурування бізнесу тощо.

В той же час, відповідні юрисдикції часто визнаються міжнародними організаціями і окремими державами такими, що не відповідають визначеним ними критеріям прозорого оподаткування, протидії відмивання грошей, фінансування тероризму і навіть становлять загрозу міжнародній фінансовій системі. Це закладає відповідні ризики співробітництва з суб’єктами із зазначених юрисдикцій, а в окремих випадках – також із пов’язаними з ними особами та їх контрагентами. В першу чергу – з точки зору національних та міжнародних обмежувальних політик, що можуть застосовуватись щодо таких суб’єктів та/або їх партнерів.

1

Общая цель перечней ЕС заключается в улучшении надлежащего налогового урегулирования во всем мире и обеспечение того, чтобы международные партнеры ЕС придерживались тех же стандартов, что и государства-члены ЕС по налоговой прозрачности, справедливого налогообложения, осуществления мер финансовой безопасности. Критерии перечней согласованные государствами-членами в 2016 году. В «черный список» вошли страны, которые не приняли достаточных мер по изменению законодательства и по борьбе с уклонением от налогов по просьбе ЕС. В «серый» список ЕС входят страны, которые еще не соответствуют требованиям ЕС, но показали, что готовы измениться и соблюдать налоговой прозрачности и честности. Что касается конкретных санкций в отношении стран и их резидентов конкретных решений ЕС не принято, однако попадание в «черный список» само по себе может нести репутационные риски. Кроме того, как отдельные государства-члены ЕС, так и другие государства и субъекты права могут вводить собственные ограничительные политики в отношении указанных в списках юрисдикций и / или их резидентов.

1

Общая цель перечней ЕС заключается в улучшении надлежащего налогового урегулирования во всем мире и обеспечение того, чтобы международные партнеры ЕС придерживались тех же стандартов, что и государства-члены ЕС по налоговой прозрачности, справедливого налогообложения, осуществления мер финансовой безопасности. Критерии перечней согласованные государствами-членами в 2016 году. В «черный список» вошли страны, которые не приняли достаточных мер по изменению законодательства и по борьбе с уклонением от налогов по просьбе ЕС. В «серый» список ЕС входят страны, которые еще не соответствуют требованиям ЕС, но показали, что готовы измениться и соблюдать налоговой прозрачности и честности. Что касается конкретных санкций в отношении стран и их резидентов конкретных решений ЕС не принято, однако попадание в «черный список» само по себе может нести репутационные риски. Кроме того, как отдельные государства-члены ЕС, так и другие государства и субъекты права могут вводить собственные ограничительные политики в отношении указанных в списках юрисдикций и / или их резидентов.

2

FATF также определила перечень юрисдикций, в национальных режимах противодействия отмыванию денег и финансирования терроризма которых стратегические недостатки, которые подлежат пересмотру FATF в соответствии с согласованными этапов и сроков. Это так называемый «серый список» FATF. FATF рекомендует всем государствам обращать особое внимание своих финансовых институтов на деловые отношения и операции с указанными юрисдикциями, включая их компании и финансовые институты, а также на необходимость проверки клиента при осуществлении операций с субъектами из этих юрисдикций и связанными с ними лицами. Банки и другие финансовые учреждения (в т.ч. Украина) осуществляют финансовый мониторинг операций с контрагентами, связанными с субъектами из «серого списка» FATF и в зависимости от результатов мониторинга могут блокировать финансовые транзакции. Сотрудничество с контрагентами, партнерами которых являются лица из указанных юрисдикций само по себе может нести репутационные риски. Также не исключается возможность введения отдельными государствами-членами FATF и другими государствами и субъектами права собственных политик ограничений в отношении таких субъектов и / или их партнеров.

2

FATF также определила перечень юрисдикций, в национальных режимах противодействия отмыванию денег и финансирования терроризма которых стратегические недостатки, которые подлежат пересмотру FATF в соответствии с согласованными этапов и сроков. Это так называемый «серый список» FATF. FATF рекомендует всем государствам обращать особое внимание своих финансовых институтов на деловые отношения и операции с указанными юрисдикциями, включая их компании и финансовые институты, а также на необходимость проверки клиента при осуществлении операций с субъектами из этих юрисдикций и связанными с ними лицами. Банки и другие финансовые учреждения (в т.ч. Украина) осуществляют финансовый мониторинг операций с контрагентами, связанными с субъектами из «серого списка» FATF и в зависимости от результатов мониторинга могут блокировать финансовые транзакции. Сотрудничество с контрагентами, партнерами которых являются лица из указанных юрисдикций само по себе может нести репутационные риски. Также не исключается возможность введения отдельными государствами-членами FATF и другими государствами и субъектами права собственных политик ограничений в отношении таких субъектов и / или их партнеров.

3

Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) произведено международно согласованные стандарты обмена информацией для целей налогообложения (EOIR). ОЭСР осуществляется рейтинг юрисдикций на соответствие этим стандартам и наличие рисков, связанных с соблюдением налогового законодательства. Сотрудничество с контрагентами, партнерами которых являются лица с юрисдикцией, не соответствуют указанным стандартам (так называемый «черный список» ОЭСР ») само по себе может нести репутационные риски. Также не исключается возможность введения отдельными государствами-членами ОЭСР и другими государствами и субъектами права собственных политик ограничений в отношении таких субъектов и / или их партнеров. Санкций в отношении любых субъектов в связи с их принадлежностью к «серый список» ОЭСР (юрисдикции, частично соответствуют стандартам обмена информацией для целей налогообложения) и / или их партнеров не существует. В то же время, сотрудничество с контрагентами, партнерами которых являются лица с юрисдикцией, не полностью соответствуют стандартам прозрачности налоговой информации ОЭСР явно не может считаться преимуществом.

3

Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) произведено международно согласованные стандарты обмена информацией для целей налогообложения (EOIR). ОЭСР осуществляется рейтинг юрисдикций на соответствие этим стандартам и наличие рисков, связанных с соблюдением налогового законодательства. Сотрудничество с контрагентами, партнерами которых являются лица с юрисдикцией, не соответствуют указанным стандартам (так называемый «черный список» ОЭСР ») само по себе может нести репутационные риски. Также не исключается возможность введения отдельными государствами-членами ОЭСР и другими государствами и субъектами права собственных политик ограничений в отношении таких субъектов и / или их партнеров. Санкций в отношении любых субъектов в связи с их принадлежностью к «серый список» ОЭСР (юрисдикции, частично соответствуют стандартам обмена информацией для целей налогообложения) и / или их партнеров не существует. В то же время, сотрудничество с контрагентами, партнерами которых являются лица с юрисдикцией, не полностью соответствуют стандартам прозрачности налоговой информации ОЭСР явно не может считаться преимуществом.

4

В соответствии с порядком проведения контролирующими органами встречных сверок (Постановление КМУ от 27.12.2010 №1232), контролирующие органы могут проводить необходимые встречные сверки с целью получения налоговой информации, необходимой в связи с проведением проверок налогоплательщиков. В частности, относительно контрагентов, участвующих в цепочке поставок товаров (работ, услуг), являющихся предметом контролируемых операций. Информация, полученная по результатам таких сверок, может быть основанием для проведения соответствующих внеплановых проверок и / или обращения в правоохранительные органы.

5

Банки и другие финансовые учреждения Украины осуществляют финансовый мониторинг операций с контрагентами из указанных юрисдикций и в зависимости от результатов мониторинга имеют право останавливать осуществления соответствующих финансовых операций на 2 рабочих дня. Государственная служба финансового мониторинга в случае возникновения подозрений может принять решение о приостановлении расходных финансовых операций на срок до 5 рабочих дней. Кроме этого, в случае остановки финансовых операций Госфинмониторингом, немедленно сообщаются правоохранительные органы, уполномоченные принимать решения в соответствии с Уголовно-процессуальным кодексом Украины. Таким образом, сотрудничество с контрагентами, в составе которых есть лица с «офшорного списка» Украины, может «по цепочке» привлекать внимание правоохранительных органов и само по себе нести репутационные риски.

Оффшорные зоны — оффшорные юрисдикции

Регистрация компаний в оффшорных зонах

Самые популярные оффшорные зоны по всему миру

Список юрисдикций

Европа:

– Андорра
– Болгария
– Великобритания
– Венгрия
– Дания
– Джерси
– Ирландия
– Кипр
– Латвия
– Лихтенштейн
– Люксембург
– Мальта
– Нидерланды
– О-в Мэн
– Португалия
– Словакия
– Чехия
– Швейцария
– Шотландия
– Эстония

США:

– Алабама
– Айдахо
– Айова
– Алабама
– Аляска
– Аризона
– Арканзас
– Вайоминг
– Вашингтон
– Вермонт
– Вирджиния
– Висконсин
– Гавайи
– Делавер
– Джорджия
– Западная Вирджиния
– Иллинойс
– Индиана
– Калифорния
– Канзас
– Кентукки
– Колорадо
– Коннектикут
– Луизиана
– Массачусетс
– Миннесота
– Миссисипи
– Миссури
– Мичиган
– Монтана
– Мэн
– Мэриленд
– Небраска
– Невада
– Нью-Джерси
– Нью-Йорк
– Нью-Мексико
– Нью-Хэмпшир
– Огайо
– Оклахома
– Орегон
– Пенсильвания
– Род Айленд
– Северная Дакота
– Северная Каролина
– Теннеси
– Техас
– Флорида
– Южная Каролина
– Южная Дакота
– Юта
– Федеральный округ Колумбия

Ближний Восток и регион Персидского залива:

ОАЭ – Фри-зоны в Дубай:

– Dubai Academic City
– Dubai Aid City
– Dubai Airport Free Zone
– Dubai Biotechnology & Research Park
– Dubai Carpet Free Zone
– Dubai Cars & Automotive Zone
– Dubai Design Centre
– Dubai Energy City
– Dubai Flower Centre
– Dubai Healthcare City
– Dubai Industrial City
– Dubai International Financial Centre
– Dubai Internet City
– Dubai Knowledge Village
– Dubai Logistics City
– Dubai Maritime City
– Dubai Media City
– Dubai Multi-Commodities Centre
– Dubai Outsource Zone
– Dubai Silicon Oasis
– Dubai Studio City
– Dubai Techno Park
– Dubai Textile City
– Gold & Diamond Park
– International Humanitarian City
– International Media Production Zone
– Jebel Ali Free Zone

ОАЭ – Фри-зоны в Шардже:

– Hamriyah Free Zone
– Sharjah Airport International Free Zone

ОАЭ – Фри-зона в Аджмане:

– Ajman Free Zone

ОАЭ – Фри-зоны в Рас эль-Хайме:

– RAKIA Free Zone
– RAK ICC
– Ras Al Khaimah Free Trade Zone

ОАЭ – Фри-зона в Фуджейре:

– Fujairah Free Zone

ОАЭ – Фри-зона в Умм-Аль-Кувейне:

– Ahmed Bin Rashid Free Zone

Юго-Восточная Азия:

– Гонконг
– Китай
– Сингапур

Государства Центральной Америки и Карибского бассейна:

– Ангилья
– Багамские острова
– Белиз
– Британские Виргинские острова
– Доминика
– Каймановы острова
– Коста-Рика
– Невис
– Панама
– Сент-Винсент и Гренадины
– Теркс и Кайкос острова

Островные государства Индийского океана:

– Маврикий
– Сейшельские острова

Австралия, Новая Зеландия и Океания:

– Австралия
– Новая Зеландия
– Вануату
– Маршалловы острова
– Острова Кука
– Самоа

Почему стоит выбрать OFFSHORE SERVICES GROUP для регистрации компании

• высокопрофессиональные сотрудники
• многолетний опыт регистрации и обслуживания компаний в различных юрисдикциях
• возможность регистрации компаний без личного присутствия
• возможность открытия банковского счета с интернет-банкингом и кредитными картами без личного присутствия
• быстрая регистрация компаний
• возможность купить готовую компанию
• возможность использования номинального сервиса
• после регистрации мы оказываем услуги по дальнейшему поддержанию компании
• услуги по подготовке и сдачи финансовой отчетности
• персональный юрист для каждого клиента
• полная конфиденциальность
• консультации по налоговому планированию
• самые низкие цены на рынке
• отсутствие скрытых выплат

Журналисты из 117 стран опубликовали расследование об офшорах мировой элиты

Что такое «Досье Пандоры»

«Досье Пандоры» («архив Пандоры», «документы Пандоры», Pandora papers) — крупнейший в истории слив внутренних документов 14 офшорных регистраторов из разных стран. Год назад анонимный источник передал Международному консорциуму журналистов-расследователей (ICIJ) три терабайта данных (почти 12 млн документов), содержащих сведения о владельцах 30 тыс. офшорных компаний. В архиве были не только регистрационные данные, но и внутренняя переписка юристов и других сотрудников офшорных регистраторов, информация о сделках, банковских счетах, а также биржевые бумаги.

ICIJ привлек к расследованию и анализу информации более 600 журналистов из 117 стран. Среди них сотрудники ABC, The Guardian, «Би-Би-Си», The Washington Post, Miami Herald, Le Monde, La Nacion, Indian Express. На протяжении года они изучали крупнейшую утечку офшорных данных из Панамы, Кипра, Монако, Британских Виргинских островов, Сейшел, Швейцарии, Каймановых островов и других налоговых убежищ.

Как пишет The Guardian, независимая проверка сведений из «досье Пандоры» доказала подлинность информации: часть владельцев офшоров подтвердили, что слитые данные о них верны. Важность документов обусловлена тем, что в них указаны тайные офшорные компании 35 мировых лидеров (среди которых как бывшие, так и действующие президенты, премьер-министры). Слив проливает свет также на секретные финансовые операции более чем 300 министров, судей, военачальников, чиновников из 90 стран мира.

Само по себе владение офшорами не противоречит закону, а нередко идет на пользу экономике и бизнесу. Однако налоговыми убежищами часто пользуются для отмывания преступных денег, для сокрытия реальных доходов и активов, а также фактов коррупции.

Подарки другу Зеленского

Президент Украины Владимир Зеленский, как пишет британская газета, похоже, не раскрыл все свои активы в офшорах. Расследование ICIJ показало, что он разделил владение имуществом со своими давними друзьями и коллегами по продюсерской студии «Квартал 95» — братьями Борисом и Сергеем Шефирами (последний сейчас является советником главы государства), Иваном Бакановым и Андреем Яковлевым.

Перед избранием президентом Зеленский задекларировал свои доходы и активы, в том числе три офшорных компании. Одной из них — белизской Film Heritage — он владел вместе с супругой Еленой. Но «досье Пандоры» показало, что Film Heritage владел 25% кипрской Davegra, а та, в свою очередь, контролировала Maltex Multicapital Corp, зарегистрированной на Британских Виргинских островах. Зеленский владел этим офшором вместе с братьями Шефир и Яковлевым.

За две недели до первого тура президентских выборов на Украине в марте 2019 года Зеленский передал свою долю Maltex своему нынешнему советнику Сергею Шефиру. А через полтора месяца после победы на выборах юрист «Квартала 95» подписал документ, согласно которому Maltex продолжит выплачивать дивиденды киностудии Зеленского, несмотря на отсутствие доли в этом офшоре.

Всего на друзей и бизнес-партнеров Зеленского зарегистрировано 14 офшоров, за которыми числятся элитные квартиры в Лондоне (в том числе, на Бейкер-стрит напротив музея Шерлока Холмса).

The Guardian отмечает, что глава государства после прихода к власти пообещал провести глобальную деофшоризацию украинской экономики и бизнеса, а также очистить правящую верхушку страны от олигархов, выводящих финансы за рубеж и прячущих активы в налоговых гаванях.

Секретная империя иорданского короля

Анализ архива показал, что король Иордании Абдалла II на протяжении нескольких десятилетий втайне строил гигантскую систему для владения недвижимостью за рубежом. Стоимость активов короля оценивается, как минимум, в $100 млн — она включает в себя виллы, особняки, элитные квартиры в Малибу (штат Флорида), Калифорнии, Вашингтоне, Лондоне.

Самым роскошным объектом из этого списка стал комплекс на вершине утеса в Малибу с 26 комнатами — этот особняк прославился тем, что здесь снимали финальную сцену оригинальной «Планеты обезьян» 1968 года.

Данные их досье показывают, что эта виллу Абдалла II приобрел в 2014 году через офшорную компанию, зарегистрированную на Британских Виргинских островах (БВО), за $33,5 млн. В предыдущие два года он купил два кондоминиума в Вашингтоне на общую сумму в $13,8 млн. С 2003 по 2011 годы монарху стали принадлежать семь элитных объектов недвижимости в Великобритании (сейчас они оцениваются в $38 млн), в том числе три объекта в Белгрейвии — районе Большого Лондона к юго-западу от Букингемского дворца.

The Guardian пишет, что недвижимость иорданского короля была приобретена на фоне четырехкратного увеличения американской экономической и военной помощи Иордании, а также траншей из Международного валютного фонда.

Как британская королева покупала недвижимость у Алиева…

Еще один кейс связан с семьей действующего президента Азербайджана Ильхама Алиева и королевским двором Великобритании. Журналисты обнаружили, что Crown Estate — компания, управляющая недвижимостью британских монархов — купила у связанных с Алиевым офшоров недвижимости в Соединенном Королевстве на $541 млн.

В частности, в 2009 году управляющая фирма приобрела здание в Лондоне за $45 млн у офшора, зарегистрированного на сына азербайджанского лидера Гейдара Алиева, на тот момент ему было 11 лет. В 2018 году Crown Estate заплатила $90 млн за восьмиэтажное торгово-офисное здание в престижном районе британской столицы Мейфэр, расположенном в Гайд-парке. Покупателем выступила зарегистрированная на БВО Hiniz Trade & Investment, которой сначала владела младшая дочь Ильхама Алиева Арзу, а затем ее дед по материнской линии Ариф Пашаев.

Раскрытие информации демонстрирует, что семья Алиевых и приближенные к ней лица с 2006 по 2019 года потратили около $527 млн на приобретение через офшоры 27 объектов недвижимости. 12 из них впоследствии были проданы, большинство — королевской семье Великобритании. Источники средств, на которые семья азербайджанского лидера смогла купить элитную недвижимость, не раскрывается.

Из «досье Пандоры» следует, что Алиевы до сих пор владеют как минимум домом в Кенсингтоне, купленном в 2012 году за $40 млн, и тремя эксклюзивными квартирами в квартале Найтсбридж рядом с Гайд-парком.

…А бывший британский премьер — у бахрейнского министра

Бывший глава правительства Соединенного Королевства, по данным The Guardian, благодаря офшору сэкономил сотни тысяч долларов на налогах. Тони Блэр, возглавлявший британский кабмин с 1997 по 2007 годы, вместе со своей женой в 2017 году приобрели зарегистрированную на БВО холдинговую компанию, которая владела офисным зданием в Лондоне. Сумма сделки составила около $8,8 млн.

Интересно, что офшорной компанией, которую купили Блэры, до этого владел министр промышленности и торговли Бахрейна Заид Бин Рашид Аль-Зайяни. Он также тайно владеет еще одним офшором, который за последние девять лет потратил более $81 млн на покупку коммерческой недвижимости в Великобритании.

Благодаря тому что Блэры купили не само офисное здание, а его непосредственного собственника, им удалось избежать так называемого гербового сбора (основного налога на недвижимость в Британии) в $422 тыс. Юристы отмечают, что такой ход сам по себе не является незаконным, однако демонстрирует лазейку, которой пользуются богатые владельцы собственности при сделках. В то время как рядовые подданные королевства обычно платят сбор.

Чешский любитель Лазурного берега

Еще один фигурант «досье Пандоры» — премьер-министр Чехии Андрей Бабиш, который при помощи серии запутанных теневых сделок с офшорами сумел приобрести огромный особняк на Лазурном берегу Франции.

Стоит отметить, что Бабиш занимался предпринимательской деятельностью с 1980-х годов, является владельцем транснационального агрохолдинга Agrofert и медиамагнатом, долларовым миллиардером. Его считают вторым богатейшим человеком Чехии с состоянием в более чем $3,6 млрд.

Расследование ICIJ показало, что в 2009 году Бабиш, который тогда еще не занимался политикой, через панамскую юридическую фирму Alcogal создал три офшора. В качестве займа он передал около $17 млн первой из них — зарегистрированной на БВО Blakey Finance Limited. Этот офшор передал средства компании Boyne Holding LLC. из Вашингтона, а та, в свою очередь, дала их взаймы офшору из Монако SCP Bigaud.

Как только деньги поступили в SCP Bigaud, они были израсходованы на приобретение особняка и виллы по соседству во французском Мужене, расположенном недалеко от Канн. В них есть собственный кинотеатр, бассейн, бильярдная комната, винный погреб.

Как пишет The Guardian, сама по себе покупка недвижимости не является незаконной. Не получил Бабиш и очевидных налоговых льгот. Однако первоначальный источник средств на приобретение зданий не установлен. Газета делает предположение, что чешский премьер выбрал столь сложную схему для сделки, потому что не мог купить особняк напрямую. Кроме того, офшорные компании, через которые приобреталась недвижимость во Франции, не отражены в декларации Бабиша, как того требует чешское законодательство.

десятки мировых лидеров обогащаются через офшоры. В списке — Алиев и Зеленский

Мировые лидеры якобы пользуются офшорными счетами и избегают налогов Фото: Вадим Ахметов © URA.RU

Международный консорциум журналистов-расследователей обнародовал документ «Досье Пандоры» (Pandora papers). В нем раскрывают данные об офшорных счетах, якобы имеющихся у мировых лидеров. Информацию публикует издание The Guardian.

«Кэш включает 11,9 млн файлов компаний, нанятых богатыми клиентами для создания офшорных структур и трастов в налоговых убежищах, таких как Панама, Дубай, Монако, Швейцария и Каймановы острова. [Документы] раскрывают секретные офшорные дела 35 мировых лидеров, включая нынешних и бывших президентов, премьер-министров и глав государств», — отмечает издание.

В частности, в расследовании фигурирует президент Азербайджана Ильхам Алиев. По данным расследования, семья Алиева продала собственность на сумму около 400 миллионов фунтов стерлингов. Еще одним фигурантом проверки стал премьер-министр Чешской Республики Андрей Бабиш. Он баллотируется на ближайшие выборы. По данным The Guardian, он якобы использовал офшорную инвестиционную компанию для приобретения замка стоимостью 22 миллиона долларов на юге Франции.

В материалах упоминается также президент Украины Владимир Зеленский. По данным расследования, во время избирательной кампании он якобы передал свои 25% акций офшорной компании близкому другу, который сейчас работает главным советником президента.

Сам президент России Владимир Путин в расследовании не фигурирует. «Но [есть] многие близкие соратники», — уточняет издание.

Не обошли стороной и президента США Джо Байдена. Отмечается, что его миллиарды долларов США находятся в американском штате Южная Дакота. Эти деньги каким-то образом связаны с лицами, которых ранее обвиняли в финансовых преступлениях, отмечается в документах. Издание The Guardian отдельно отмечает, что все те, кто попал в список расследования, от комментариев по этому поводу отказались.

Подписывайтесь на URA.RU в Google News, Яндекс.Новости и на наш канал в Яндекс.Дзен, следите за главными новостями России и Урала в telegram-канале URA.RU и получайте все самые важные известия с доставкой в вашу почту в нашей ежедневной рассылке.

Оффшоры. Список популярных оффшорных юрисдикций

Оффшоры. Список популярных оффшорных юрисдикций практически не меняестся  Не следует смешивать определения оффшоры и оффшорные зоны: оффшорами принято называть компании, ведущие деятельность за пределами страны регистрации — в оффшорных зонах. Оффшорные зоны — страны с нулевым или облегченным налогообложением для зарегистрированных в этих государствах иностранных компаний. Довольно часто в международной бизнес-практике применяется определение оффшорные финансовые центры (оффшорный финансовый центр), или просто — оффшорные центры. Другой распространенный термин — оффшорные юрисдикции.

        Классические оффшоры
— Оффшоры Австралия
— Оффшоры Ангилья
— Оффшоры Андорра
— Оффшоры Анжуян
— Оффшоры Антигуа
— Оффшоры Аруба
— Оффшоры Багамы
— Оффшоры Барбадос
— Оффшоры Белиз
— Оффшоры Бермуды
— Оффшоры Болгария
— Оффшоры Ботсвана
— Оффшоры БВО (BVI)
— Оффшоры Вануату
— Оффшоры Гернси
— Оффшоры Гибралтар
— Оффшоры Гонконг
— Оффшоры Гренада
— Оффшоры Гуам острова
— Оффшоры Доминика
— Оффшоры Израиль
— Оффшоры Исландия
— Оффшоры Испания
— Оффшоры Каймановы острова
— Оффшоры Канада
— Оффшоры Канарские острова
— Оффшоры Китай
— Оффшоры Коста Рика
— Оффшоры Лабуан
— Оффшоры Либерия
— Оффшоры Лихтенштейн
— Оффшоры Маврикий
— Оффшоры Мадейра
— Оффшоры Маршалловы о-ва
— Оффшоры Монако
— Оффшоры Монтенегро
— Оффшоры Науру
— Оффшоры Нидерланды
— Оффшоры Ниуэ
— Оффшоры Новая Зеландия
— Оффшоры Нэвис
— Оффшоры Остров Мен
— Оффшоры Острова Кука
— Оффшоры Панама
— Оффшоры Пуэрто-Рико
— Оффшоры Румыния
— Оффшоры Самоа
— Оффшоры Сан-Люция
— Оффшоры Сан-Марино
— Оффшоры Сейшельские острова
— Оффшоры Сен-Елена
— Оффшоры Сен-Киттс
— Оффшоры Сент-Винсент и Гренадины
— Оффшоры Сингапур
— Оффшоры Соломоновы острова
— Оффшоры Тёркс и Кайкос
— Оффшоры Тонга
— Оффшоры Тувалу
— Оффшоры Турция
— Оффшоры Уругвай
— Оффшоры Фиджи
— Оффшоры Хорватия
— Оффшоры Швейцария
— Оффшоры Шри-Ланка
— Оффшоры Южная Африка
— Оффшоры Японии

Лучшие офшорные юрисдикции, налоговые убежища и офшорные страны 2021

Оффшорная юрисдикция — это страна с низким или нулевым налогом и корпоративным законодательством, которое обеспечивает максимальную финансовую конфиденциальность и сводит к минимуму вмешательство корпоративных регулирующих органов как для физических лиц, так и для корпораций.

Оффшорная налоговая гавань — это еще одно название, также называемое «оффшорными юрисдикциями», специализирующееся на финансовых, юридических и деловых услугах для нерезидентов, которые предлагают финансовые возможности, такие как:

• Льготы по снижению налогов
• актив защита
• банковская конфиденциальность
• оффшорные счета и
• интернационализация бизнес-структуры

Оффшорные юрисдикции обеспечивают более либеральную финансовую среду вместе с более строгими законами о конфиденциальности, которые привлекают иностранные компании и предпринимателей, ищущих альтернативные системы от традиционных высоких налогов и высоких налогов. модель регулирования.

Оффшорные налоговые убежища давно предлагают финансовые льготы физическим лицам и компаниям как способ привлечения иностранного капитала в страну. И это совершенно законный , несмотря на то, что говорится в кампании дезинформации в СМИ. Многие страны предлагают финансовые преимущества в различных формах для привлечения иностранного капитала.

Страны с низкими налогами делают это, предлагая гибкие корпоративные структуры, которые имеют мало финансовых требований и требований к отчетности, в качестве альтернативы традиционной корпоративной среде, характерной для более развитых стран с высокими налогами и высоким уровнем регулирования.Финансовые правила, хотя обычно принимаются из самых лучших побуждений, имеют тенденцию делать бизнес более сложным, ограничивающим и дорогостоящим, чем он должен быть.

В результате многие страны, не только те Карибские налоговые убежища, приняли более благоприятную для бизнеса нормативную среду в попытке привлечь инвесторов и предпринимателей-нерезидентов в надежде укрепить свою экономику и сферу финансовых услуг. Термин «налоговая гавань» используется как синоним других часто используемых терминов, таких как оффшорная юрисдикция и оффшорный финансовый центр, которые относятся к странам, которые предлагают финансовые и корпоративные услуги для нерезидентов в оффшорной среде.

Содержание:

Оффшорная страна, называемая оффшорными финансовыми центрами (OFC), может быть определена как «как страна или юрисдикция, которая предоставляет финансовые услуги нерезидентам в масштабах, несоизмеримых с размером и финансированием ее внутренней экономики».

Реальность не так проста. Многие «оншорные» финансовые центры (Великобритания, Кипр, Мальта) предлагают аналогичные налоговые льготы для корпораций, не являющихся резидентами, и гибкие структуры для создания компаний, которые обычно ассоциируются с традиционными «оффшорными» налоговыми центрами (Невис, Панама, Сейшельские острова).

Следовательно, оффшорная страна не имеет ничего общего с местонахождением , а больше связана с корпоративным и налоговым законодательством, регулирующим деятельность компаний-нерезидентов. Некоторые страны упрощают управление корпорациями, созданными в их юрисдикции (Доминика), или предлагают привлекательные инвестиционные и финансовые услуги (Каймановы острова), в то время как третьи известны своими строгими законами о защите активов и конфиденциальности (Невис).

Не существует единого стандартного набора законов, применимого ко всем оффшорным странам.Некоторые страны, такие как Великобритания и США, например, могут предлагать корпоративное налогообложение в размере 0% для компаний-нерезидентов, в то же время сохраняя типичную среду с высокими налогами и строгим регулированием для местных компаний.

Хотя в мире даже больше налоговых убежищ, чем может поместиться в список, вот пример стран, которые, по нашему мнению, представляют собой одни из лучших условий для оффшорного образования, где это — для оффшоров. компании, фонды, траст, открытие оффшорного банковского счета или инвестиционного счета.Также сюда входят многие «оншорные» юрисдикции, которые предлагают многие из тех же льгот по корпоративному налогообложению, что и традиционные офшорные налоговые убежища. группа отступнических островов в Карибском море. Вопреки распространенному мнению, в США есть определенные штаты, где легче получить анонимную подставную компанию, чем в других известных налоговых убежищах, таких как Каймановы острова и Багамы.

И поскольку даже США отвергли подписание CRS (Common Reporting Standard), у них есть одна из самых секретных оффшорных финансовых отраслей в мире; заняв 3-е место сразу после Швейцарии и Гонконга.

Есть много современных юрисдикций, которые можно рассматривать как оффшорные финансовые центры, хотя обычно они могут восприниматься как современные финансовые центры. Например, такие места, как Шотландия, Нидерланды и Ирландия, признаны налоговым убежищем для многих транснациональных корпораций.

Каждая страна предлагает структуру создания компаний с низкими налогами для физических лиц-нерезидентов и компаний, которые предлагают налоговые льготы на весь доход, полученный из иностранных источников. Оффшорные корпоративные структуры можно найти не только в традиционных налоговых убежищах, но и в традиционных странах с высокими налогами . Такие преимущества, как:

• низкий налог или его отсутствие
• минимальные стандарты отчетности
• использование номинальных директоров

Все из которых имеют отличительную черту оффшорного финансового центра, их можно найти в таких местах, как Ирландия, Кипр, Мальта и Объединенное королевство.

На самом деле нет простого способа отличить один тип оффшорного финансового центра от другого, будь то традиционная налоговая гавань или современный корпоративный финансовый центр, поскольку многие из них имеют одни и те же благоприятные законы, поддерживающие финансы, банковское дело, капитал и возможность не- компании-резиденты, получающие прибыль от офшоров.

Получите бесплатную юридическую консультацию и начните свой план.

Оффшорные юрисдикции предназначены не только для богатых бизнесменов или транснациональных корпораций, но и для всех, кто ищет альтернативу.

• Инвесторы ищут лучшие инвестиционные возможности
• Лица , которые хотели бы диверсифицировать свои активы
• Предприниматели , стремящиеся к глобализации своего бизнеса за счет управления несколькими юрисдикциями
• Компании , желающие создать дочернюю компанию в зарубежная страна
• Интернет-компании , которые не имеют физического присутствия
• Корпорации , желающие воспользоваться преимуществами региональной торговли
• Стартапы , которые хотят максимизировать прибыль и минимизировать налоговую нагрузку
• Сервисные компании желающие оффшор со своей бизнес-структурой
• Семьи , желающие сформировать траст, планирование недвижимости и управление капиталом
• Любой человек , ведущий международный образ жизни, «цифровой кочевник» или двойное гражданство и стремящийся минимизировать свой налоговый след
900 25

В качестве корыстного предприятия отдельные лица и компании, естественно, ищут наиболее выгодную среду для регистрации.Благодаря информационному взрыву и все более либерализованной мировой экономике практически любой может создать зарубежную компанию полностью онлайн, что намного дешевле, чем когда-либо прежде.

Если нам нужна подсказка, то посмотрите на любую из этих крупных транснациональных компаний.

• Apple зарегистрировала европейскую штаб-квартиру в Ирландии.
• Facebook имеет компанию в Делавэре (да, в США также действуют корпоративные налоги!), А
• Google имеет дочернюю компанию на Бермудских островах и в Нидерландах.

Корпорации десятилетиями используют офшорные стратегии. Одним из самых успешных оффшорных налоговых убежищ в мире является американский штат Делавэр.

Еще в первые несколько десятилетий 1900-х годов Делавэр принял законы, упрощающие создание корпораций и управление ими. Это сработало. Спустя почти столетие здесь зарегистрированы половина крупнейших компаний мира.

Другими странами, которые следовали такой же стратегии, как Делавэр, со своими собственными благоприятными для налогообложения законами, являются такие страны, как Панама, Британские Виргинские острова и Невис, все из которых неизменно входят в число самых популярных оффшорных юрисдикций из-за низкого налогообложения , минимальные требования и банковская тайна.

Не существует единого правильного решения для всех. То, что подходит Google, может не подходить вам. При выборе оффшорной юрисдикции следует учитывать несколько важных факторов, которые могут помочь определить, какая оффшорная юрисдикция подходит вам.

10 факторов, на которые следует обратить внимание, чтобы найти лучшие оффшорные налоговые убежища

Выбор правильной оффшорной страны — важная часть создания интернационализированной структуры, поскольку каждая юрисдикция индивидуальна, и каждая ситуация уникальна.Выбранная вами юрисдикция должна иметь как минимум следующие 10 характеристик:

1. Низкая налоговая юрисдикция — С небольшим налогом или без него, включая налог на прирост капитала, подоходный налог, налог на наследство, налог на дарение и т. Д.

2. Благоприятные законы об учреждении — Корпоративные законы должны разрешать присутствие одного директора из любой страны, иметь эффективные процессы регистрации и защищать права предприятия

3. Стабильная валюта — В стране должна быть валюта, которая не является волатильный, позволяет использовать несколько разных валют без контроля за движением капитала

4. Законы о конфиденциальности — Должны быть законы о конфиденциальности, которые защищают вас от общественного и правительственного контроля, сохраняют вашу личную информацию и учетные записи в безопасности и защищают вас от иностранного арбитража

5. Стабильное правительство — Ваша оффшорная юрисдикция должна быть политически и экономически стабильной, чтобы обеспечение непрерывности и экологической безопасности

6. Растущая экономика — Экономика должна быть открыта для глобальных рынков, позволяющих осуществлять финансовые операции и свободное движение как физических, так и нефизических товаров

7. Безопасная банковская система — Банки должны быть ликвидными, иметь адекватные резервы капитала и небольшую задолженность и в идеале поддерживаться правительством, которое проводит разумную экономическую политику

8. Система благоприятных коммуникаций — Коммуникационные системы должны обеспечивать стабильный и безопасный источник связи между все каналы

9. Репутация — Репутация страны должна быть на хорошем счету, не занесена в черный список ОЭСР и имеет безопасную и стабильную оффшорную юрисдикцию

10. Совместимость часовых поясов и близкое расположение — часовой пояс должен быть таким, чтобы вы могли связаться со своим офшорным провайдером или финансовым учреждением в рабочее время

Зачем регистрироваться в офшорной стране?
• Снижение налогов
  • Создание оффшорной компании за границей может значительно сократить ваши налоговые счета, особенно если у вас есть бизнес, который имеет доход из иностранных источников. В зависимости от того, где вы живете (если в вашей стране проживания нет законов об ОИК, вы можете практически избавиться от налогового бремени).Если вы действительно живете в стране с законами о CFC, например в США или Великобритании, то вполне вероятно, что возможно снижение налога, поскольку для полного упразднения налогов требуется смена места жительства.
• Диверсификация
  • Диверсификация активов с помощью нескольких холдинговых компаний и оффшорных банковских счетов распределяет риски и обеспечивает большую безопасность в случае банкротства, ареста или конфискации банка (что произошло во время кризисов 2008 года в Венгрии, Аргентине и Греция.)
• Интернационализация
  • Глобализация вашей компании открывает вам ряд других возможностей, включая доступ к региональным инвестициям, снижение налогов, торговлю,
• Доступ к зарубежным учреждениям
  • Доступ к зарубежным странам банки и финансовые учреждения гарантируют, что вы не зависите от одного банка или учреждения. Хранение нескольких валют и различных типов активов на счетах помогает снизить ваш риск.
• Отдельная правовая система
  • Регистрация в оффшорной юрисдикции дает второй отдельный набор корпоративных юридических законов, которые уменьшают вашу зависимость и авторитет страны и учреждений, в которых вы проживаете.
• Теория множественных флагов
  • Установка множественных флагов, то есть разделение вашей жизни в разных странах, проживание в одной стране, компания в другой и банковское дело в третьей, разнообразит вашу жизнь, повысит защиту от конфискации и конфискации .Став гражданином другой страны или имея второе налоговое резидентство, создав оффшорную компанию или заграничный счет, вы освобождаетесь от власти одной страны.
Лучшие оффшорные юрисдикции для регистрации оффшорной компании

Хотя не существует единственного лучшего места для создания оффшорной компании из-за уникальности ситуации каждого человека, существуют различия, которые дают каждому офшорному центру различия , который мы рассмотрим позже.

Наши 5 лучших юрисдикций, которые мы настоятельно рекомендуем:

1. Лучшая офшорная налоговая гавань в целом — Панама
2. Наилучшая секретность законодательства — Невис
3. Лучшая защита активов — Острова Кука
4. Лучшая «береговая» юрисдикция — Соединенное Королевство
5. Best & Старейшее европейское корпоративное право — Шотландия
1. Панама

Панама занимает первое место как лучшая оффшорная юрисдикция в мире. Он имеет внушительную репутацию оффшорного финансового центра, гостеприимен для иностранцев, предлагает легкие возможности получения второго паспорта, постоянного места жительства и возможностей граждан в рамках визовой программы дружественных стран всего за 5000 долларов США.

Несмотря на всю негативную огласку, которую он получил в последние несколько лет, из-за утечек Панамских документов отрасль процветает. Можно открыть оффшорный банковский или корпоративный счет при условии, что существует панамская компания и все проверки KYC и due diligence пройдены. В последние годы они проводили более тщательные расследования, но мы обнаружили, что при соблюдении всех требований к документам проблем не возникает.

Страна предлагает пакеты для офшорных компаний на протяжении десятилетий, поэтому за отраслью стоят строгие законы о банковской тайне и поддерживающее правительство.

Панама по-прежнему остается одной из лучших оффшорных юрисдикций в мире благодаря своему стратегическому расположению, конкурентоспособным ценам, быстрому времени регистрации, гибкой корпоративной структуре и отсутствию налогообложения на все доходы, полученные из иностранных источников.

2. Невис

Невис имеет одну из сильных в мире статей о защите активов , которая осталась неизменной в последние годы, несмотря на растущую тенденцию к прозрачности. Законодательство о создании корпораций также разрешает акции на предъявителя и использование номинальных директоров и акционеров, а также единоличное владение.

Невис имеет очень сильную структуру LLC, которая имеет ограниченную ответственность для всех владельцев, срок давности для мошеннической передачи составляет 2 года, и является альтернативой трасту.

Нет требований к годовой отчетности, и реестр компаний не доступен для общественности. Процесс подачи заявки не такой обременительный, как во многих других юрисдикциях, и может быть выполнен за считанные дни.

3. Острова Кука

На Островах Кука действует одно из самых строгих законов о защите активов в мире, которое делает практически невозможным проникновение кредиторов в оффшорную организацию. В корпоративном законодательстве есть много препятствий, которые не позволяют предъявить иски к юридическому лицу.Низкие сроки исковой давности, высокие сборы за облигации, претензии должны подаваться лично, а местные суды Кука, не признающие постановления иностранных судов, — все это помогает защитить активы от мошеннических претензий.

4. Соединенное Королевство

Соединенное Королевство может многих удивить, хотя оно предлагает многие из оффшорных преимуществ, имеющихся во многих других налоговых убежищах, таких как налоговая экономия и корпоративная гибкость, но в современной финансовой системе . береговая среда .

При использовании LLP структура позволяет использовать сквозную структуру, освобождающую физических лиц от всех налоговых требований в отношении всех доходов, полученных за рубежом.

Хотя здесь нет такой же конфиденциальности, как в Панаме или Невисе, поскольку публичный реестр открыт для публики, вы действительно получаете взамен: сильную международную репутацию, доступ к многочисленным торговым соглашениям, доступ к европейским рынкам, множество Соглашения об избежании двойного налогообложения (DTT), а также финансовая юрисдикция мирового уровня, в которой вы можете вести свой оффшорный бизнес.

5. Шотландия

Шотландия — это налоговая гавань, которая имеет множество преимуществ, таких как нулевое налогообложение прибыли компании, а также принадлежность к Великобритании и репутация, связанная с этим.

В Шотландии есть популярная компания Limited Partnership (LP), которая похожа на английскую LLP и имеет множество налоговых преимуществ, аналогичных ее двоюродной сестре. Положения о шотландских компаниях с ограниченной ответственностью закреплены в , одном из старейших законодательных актов о создании компаний , в Законе о партнерстве, восходящем к 1890 году.

Сектор финансовых услуг хорошо сформирован: компании и частные лица совместно пользуются преимуществами европейских финансовых и экономических рынков. Физические лица и компании по-прежнему могут пользоваться налоговыми преимуществами на хорошо развитом финансовом рынке.

Лучшие налоговые убежища: страны, специализирующиеся на офшорных финансах
1. Лучшая оффшорная страна для защиты активов: Острова Кука
• Острова Кука известны своими строгими правовыми кодексами, которые обеспечивают конфиденциальность и защиту активов клиентов создание оффшорной компании.Острова Кука в основном известны своими ООО и Иностранным трастом, которые действуют как надежные меры защиты от необоснованных судебных исков.
• На Островах Кука действует Закон о международных компаниях с ограниченной ответственностью, который дает дополнительную гибкость ООО, позволяя проектировать каждую оффшорную структуру в соответствии с ее собственными пожеланиями.
• Существуют значительные препятствия, которые не позволяют возбуждать дела против оффшорной организации, такие как необходимость иметь дело с иностранной судебной системой, требование высокого стандарта доказывания, высокие требования к мошенническим перевозкам и минимальные сроки давности.
2. Лучшая оффшорная страна для секретности: Невис
• Невис и Острова Кука имеют самые жесткие в мире законы о защите активов. Невисские трасты и ООО поддерживаются строгим законодательством, таким как Постановление о деловых корпорациях Невиса и Постановление об ограниченной ответственности (1984, 1995, 2015). Он продолжал соблюдать свои законы и обновил свой оффшорный финансовый сектор, сделав его со временем еще более устойчивым.
• При рассмотрении судебного иска существуют значительные препятствия.Требуется размещение залога в размере 100 000 долларов США для продвижения иска, и он может быть удовлетворен только в течение 2-летнего срока исковой давности.
• Он превзошел своих конкурентов оффшорных финансовых центров, таких как Бермудские острова, Британские Виргинские острова и Белиз, оффшорный рынок которых изменился за последнее десятилетие.
B est Offshore Country to Open Offshore Corporate Account: Singapore
• Не существует единого «лучшего места для открытия офшорного банковского счета», поскольку в зависимости от ваших обстоятельств, если вам нужен торговый счет, куда вы будете переводить активы, ваше гражданство, место жительства и размер капитала определят, что лучше всего для вас.
• Не существует единого «лучшего места для открытия офшорного банковского счета», так как в зависимости от ваших обстоятельств, если вам нужен торговый счет, куда вы будете переводить активы, ваше гражданство, место жительства и размер капитала будут определять, что лучше всего — для тебя. Однако в Сингапуре находятся одни из самых безопасных банков в мире, включая DBS, OCBC и UOB, которые по различным индексам входят в 15 лучших банков мира.
• Сингапур в настоящее время оценивается Всемирным банком как 2-е место по простоте ведения бизнеса, имеет один из самых высоких ВВП на душу населения в мире и предлагает все возможные финансовые услуги.Хотя открыть банковский счет сложнее, особенно без сингапурской компании, это все же возможно, если вы сможете преодолеть все препятствия. А именно, они захотят иметь разумный бизнес-план, потребуют более высокий залог и, как правило, потребуют, чтобы вы посетили лично. Тем не менее, все это того стоит, поскольку у вас будет доступ к одним из лучших банков мира в условиях сильной экономики с множеством доступных инвестиционных возможностей.
4. Самая простая страна для открытия оффшорного банковского счета Белиз
• Белиз был популярным местом для оффшорных банковских операций по нескольким причинам.Это одно из самых простых мест в мире для открытия оффшорного банковского счета. В отличие от Сингапура или Швейцарии, практически любой может открыть счет в Белизе за несколько сотен долларов. Одна из причин, по которой он стал популярным, заключается в том, что он очень дешев и может быть открыт с минимальным количеством документации в течение нескольких дней.
• Большинство счетов также имеют очень низкие минимальные пороги депозита и предлагают одни из лучших процентных ставок, которые вы можете найти. В стране очень низкая инфляция, поэтому реальные процентные ставки могут колебаться между двумя.5% -3,5%. Для сравнения, многие страны с высокими налогами, такие как, например, Германия и Япония, даже будут иметь отрицательные процентные ставки с учетом инфляции, что означает, что вы фактически теряете деньги каждый год!
5. Лучшая страна для снижения налогов — Каймановы острова
• На Каймановых островах действуют одни из самых щадящих корпоративных законов для корпораций и частных лиц, которые приезжают для открытия IBC. Это позволяет не облагать налогом прирост капитала корпоративными налогами. Есть причина, по которой некоторые из крупнейших транснациональных корпораций мира, такие как Pfizer и Peps, используют Кайманы в качестве дочерних компаний.
• Острова также являются домом для большой части, по некоторым оценкам, 75% мировых оффшорных хедж-фондов превышает 1 триллион долларов США. Если здесь расположены некоторые из крупнейших корпораций и хедж-фондов, они, должно быть, что-то делают правильно!
Лучшие оффшорные корпоративные структуры

Что действительно требуется для обеспечения вашей защиты на всех фронтах, так это мульти-юрисдикционная бизнес-стратегия . Сегодня многие юрисдикции были вынуждены изменить свое оффшорное финансовое законодательство в основном из-за Общего стандарта отчетности (CRS) или американской версии FATCA, которые вместе с CRS усложнили понимание глобального налогового законодательства.

Лучшей гарантией является использование нескольких офшорных структур в нескольких юрисдикциях. Это будет зависеть от страны, в которой учреждена компания, и статуса гражданства клиента, поскольку каждая страна имеет уникальные соглашения об обмене информацией. Обратитесь к квалифицированному консультанту, чтобы убедиться, что вы найдете лучшее оффшорное решение для вашей ситуации.

В связи с формированием все большего числа глобальных нормативных актов и инициатив по отмыванию денег, таких как Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег FATF вместе с гораздо более строгими требованиями KYC, многие офшорные юрисдикции были вынуждены изменить свои офшорные корпоративные законы для обеспечения соответствия, иначе рискуют внесены в черный список.

Банковское дело и оффшорная конфиденциальность по-прежнему является серьезной проблемой в оффшорной индустрии, и многие хотели бы сохранить ее. В результате были найдены другие способы реструктуризации оффшорных компаний с учетом изменений в финансовой отчетности и глобальной нормативной среде.

Стратегия оффшорного бизнеса: создание компании в нескольких юрисдикциях
Использование нескольких стран в качестве эффективной оффшорной корпоративной структуры

Одним из способов обеспечения защиты активов является создание и администрирование оффшорных компаний, созданных в нескольких налоговых убежищах страны, в том числе IBC, фонды, трасты, банковские счета и другие механизмы.

Самая сильная оффшорная структура — это та, которая использует преимущества подхода, основанного на нескольких юрисдикциях, или Международная фидуциарная структура, которая сочетает в себе некоторые профессиональные управленческие услуги, разработанные специально для удовлетворения меняющихся обстоятельств глобального бизнеса и банковских потребностей, предлагая при этом лучшую безопасность и активы. имеется защита.

Создание оффшорной структуры, объединение двух разных продуктов для создания компании в двух разных юрисдикциях дает преимущество в нескольких юрисдикциях.

Например, компания может быть создана и удерживаться в Панаме с использованием номинальных услуг и стать директором компании ООО на Невисе (где находятся активы) с использованием корпоративных директоров и акционеров.

Это позволяет индивиду, начинающему многоуровневую структуру, оставаться незаметным и хорошо изолированным, поскольку существует два разных и отдельных набора корпоративных законов, которые защищают каждую оффшорную организацию.


Следовательно, любое судебное постановление, иск или иск должен проходить через две отдельные правовые системы, многие из которых не признают судебные иски, вынесенные иностранным судом, или, если они признаются, у них есть длительные и очень дорогостоящие судебные процессы, которые почти гарантируют активы. неуязвимость.

Без четкого указания на преступную деятельность практически не было бы способа сломать железную структуру защиты активов.

Поскольку в наши дни законы о конфиденциальности постоянно меняются, часто бывает разумно поговорить с консультантом о выборе оффшорного финансового центра в отношении вашей текущей налоговой ситуации, чтобы узнать, какие варианты существуют для вас, чтобы максимизировать ваши оффшорные преимущества.

У нас есть агенты почти во всех других крупных оффшорных юрисдикциях, поэтому, если у вас есть особые юрисдикционные требования или предпочтения, выходящие за рамки тех, которые указаны на этом сайте, свяжитесь с нами, и мы расскажем вам о плюсах и минусах по вашему выбору. .

Прошлые оценки персонала МВФ в офшорных финансовых центрах (ОФЦ) Сортировка по юрисдикции

Исполнительный совет МВФ объединяет Программа оценки оффшорных финансовых центров с FSAP — Общественная информация Уведомление 9 июля 2008 г. Оффшорных финансовых центров — Оценка Программа — Отчет о ходе работы 8 февраля 2006 г. Оффшорные финансовые центры — Оценка Программа — Отчет о ходе работ 25 февраля 2005 г. Оффшорные финансовые центры Программа оценки — обновление 12 марта 2004 г. Уведомление для общественности: Исполнительный директор МВФ Правление рассматривает программу оценки офшорных финансовых центров 24 ноября 2003 г. Оффшорные финансовые центры: Программа оценки — Отчет о ходе работы и будущее программы 31 июля 2003 г. Программа оффшорного финансового центра Отчет о ходе реализации 14 марта 2003 г. Оффшорные финансовые центры, Программа оценки: Информационная записка 29 августа 2002 г. Программа оффшорного финансового центра: Отчет о проделанной работе 28 марта 2002 г. Октябрь 2002 г. Комитет по связям между банком и финансовым сектором (FSLC) Публикация первой оценки персонала МВФ офшорного финансового центра на Кипре, 21 августа 2001 г. Офшорные финансовые центры (OFC): Записка для Исполнительного совета МВФ 29 июня 2001 г. Правление МВФ рассматривает вопросы, связанные с работой об офшорных финансовых центрах 26 июля 2000 г. Оффшорные финансовые центры Роль МВФ 23 июня 2000 г. Оффшорные финансовые центры — МВФ Справочная бумага 23 июня 2000 г. Стандарты и нормы См. Также: Офшорные банковские и финансовые центры Сентябрь 2001 г. Отчет о выполнении FSLC 27 сентября 2001 г. Показатели финансовой устойчивости: политика Бумага 4 июня 2001 г. Прогресс в укреплении архитектуры международной финансовой системы

Прошлые оценки персонала МВФ на Оффшорные финансовые центры (ОФЦ) Последнее обновление: 3 октября 2019 г. 30 мая 2008 г. Исполнительный совет Международного валютного фонда (МВФ) согласились интегрировать программу оценки офшорных финансовых центров (OFC) с Программа оценки финансового сектора (FSAP).С 2008 года МВФ не использует и не ведет список оффшорных финансовых центров. Программа OFC, начатая в 2000 году, помогла усилить регулирование и надзор, а также улучшить соблюдение стандартов надзора. в оффшорных юрисдикциях. Интеграция программы с FSAP направлена ​​на (i) содействие более единообразному подходу, основанному на оценке рисков. надзора за финансовым сектором и улучшения координации анализа фондов в разных юрисдикциях; (ii) обеспечить более эффективное распределение ресурсов Фонда с уделением особого внимания небольшому количеству ОФЦ, на которые приходится подавляющий объем оффшорной деятельности, и можно ожидать, что это вызовет серьезные риски для финансовой системы; и (iii) устранение необходимости поддерживать потенциально дискриминационный список юрисдикций OFC. На этой веб-странице перечислены оценки OFC до решения Правления в 2008 году интегрировать программу оценки OFC с FSAP. Для получения дополнительной информации о программе оценки OFC и предложении 2008 г. по интеграции с FSAP см. подробный отчет и дополнительная информация. Прошлые оценки оффшорных финансовых центров Сортировать: По дате | A | B | C | G | I | J | L | M | N | P | S | T | V Андорра, Княжество Оценка надзора и регулирования финансового сектора — 16 февраля 2007 г. (файл в формате pdf 582) Оценка надзора и регулирования финансового сектора — 31 августа 2002 г. (564 k pdf файл) Ангилья, Соединенное Королевство — заморская территория Великобритании Оценка надзора и регулирования финансового сектора — Обзор регулирования и надзора финансового сектора — 30 октября 2003 г. (370 k pdf-файл) Аруба, Королевство Нидерландов Оценка оффшорного финансового центра — 30 июня 2002 г. (6177 k pdf-файл) Багамы, Оценка надзора и регулирования финансового сектора — Обзор Регулирование и надзор в финансовом секторе — 30 апреля 2004 г. (442 k pdf-файл) Белиз Оценка надзора и d Регулирование финансового сектора — Обзор регулирования и надзора финансового сектора — 30 августа 2004 г. (412 k pdf-файл) Бермудские острова Оценка надзора и регулирования финансового сектора — 16 октября 2008 г. ( 866 k pdf file) Оценка надзора и регулирования финансового сектора: Том I — Обзор регулирования и надзора финансового сектора — 30 января 2005 г. (613 k pdf файл) Оценка надзора и регулирования финансового сектора : Том II — Подробная оценка соблюдения стандартов и кодексов — 30 января 2005 г. (файл в формате pdf 1050 k) Британские Виргинские острова, заморская территория Соединенного Королевства Оценка надзора и регулирования финансовой Сектор, Том II: Подробная оценка соблюдения стандартов и кодексов — 28 февраля 2004 г. (987 КБ файл в формате pdf) Оценка надзора и регулирования финансирования Социальный сектор, Том I — Обзор регулирования и надзора в финансовом секторе — 28 февраля 2004 г. (442 k pdf-файл) Каймановы острова Оценка надзора и регулирования финансового сектора — Том II — Подробная оценка соблюдения стандартов и кодексов — 11 марта 2005 г. (1179 k pdf файл) Оценка надзора и регулирования финансового сектора: Том I — Обзор регулирования и надзора финансового сектора — 11 марта 2005 г. (583 k pdf файл) Острова Кука Оценка надзора и регулирования финансового сектора, Том I — Обзор регулирования и надзора финансового сектора — 30 октября 2004 г. (файл 561 k pdf) Оценка надзора и регулирование финансового сектора, Том II — Подробная оценка соблюдения стандартов и кодексов — 30 октября 2004 г. (файл в формате pdf 876 k) Кипр Кипр: Подробные оценки соблюдения стандартов и кодексов банковского надзора, страхового надзора и регулирования ценных бумаг — 23 октября 2006 г. (файл в формате pdf 962 k) Кипр: Оценка надзора и регулирования финансового сектора, включая отчеты о соблюдении стандартов и кодексов по следующие темы: Банковский надзор, страховой надзор и регулирование ценных бумаг — 10 октября 2006 г. (файл в формате pdf 501 k) Кипр — Оценка оффшорного финансового сектора — 30 июля 2001 г. (1006 k pdf-файл) Кипр — Оценка выполнения Базельских ключевых принципов эффективного банковского надзора в отношении оффшорного сектора — 30 июля 2001 г. (949 k pdf-файл) Гибралтар, Заморская территория Соединенного Королевства Оценка надзора и регулирования финансового сектора, включая отчеты о соблюдении стандартов и кодексов по следующим темам: банковский надзор, страховой надзор, борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма — 21 мая , 2007 г. (428 тыс. Файлов в формате pdf) Подробный отчет об оценке соблюдения основных принципов Базеля — 21 мая 2007 г. (файл в формате PDF 340 тыс.) Подробный отчет об оценке соблюдения основных принципов страхования — 21 мая 2007 г. (342 тыс. Файлов в формате pdf) file) Подробный оценочный отчет по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма — 21 мая 2007 г. (файл в формате pdf 1595 КБ) Гибралтар — Оценка положения a -й Надзор за финансовыми услугами — 31 октября 2001 г. (558 k pdf-файл) Гернси, зависимая территория Соединенного Королевства Оценка надзора и регулирования финансового сектора Том I — Обзор регулирования финансового сектора и надзор — 30 октября 2003 г. (466 k файл в формате pdf) Оценка надзора и регулирования финансового сектора, том II — Подробная оценка соблюдения стандартов и кодексов — 30 октября 2003 г. (1380 k файл в формате pdf) Остров Мэн, зависимая корона Соединенного Королевства Оценка надзора и регулирования финансового сектора Том I — Обзор регулирования и надзора финансового сектора — 30 октября 2003 г. (файл 456 k pdf) Оценка Надзор и регулирование финансового сектора Том II — Подробная оценка соблюдения стандартов и кодексов — 30 октября 2003 г. (файл в формате pdf 1125 КБ) Je rsey, Crown Dependency of the United Kingdom Оценка надзора и регулирования финансового сектора Том I — Обзор регулирования и надзора финансового сектора — 30 октября 2003 г. (файл в формате pdf 500 k) Оценка надзора и регулирования Тома II финансового сектора — Подробная оценка соблюдения стандартов и кодексов — 30 октября 2003 г. (1396 k pdf-файл) Лихтенштейн Оценка надзора и регулирования финансового сектора Том I — Обзор Закона о регулировании и надзоре финансового сектора — 01 августа 2003 г. (417 k файл в формате pdf) Оценка надзора и регулирования финансового сектора, том II — Подробная оценка соблюдения стандартов и кодексов — 01 августа 2003 г. (файл 980 k pdf ) Особый административный район Макао Китайской Народной Республики Оценка регулирования и надзора за финансами ial Sector — 31 августа 2002 г. (927 k pdf-файл) Малайзия Лабуан, Малайзия: Оценка надзора и регулирования финансового сектора — Обзор регулирования и надзора финансового сектора — 30 июля 2004 г. (312 k pdf файл) Monaco Оценка надзора и регулирования финансового сектора Том I — Обзор регулирования и надзора финансового сектора — 30 мая 2003 г. (файл 428 k pdf) Оценка надзора и Регулирование финансового сектора Том II — Подробная оценка соблюдения стандартов и кодексов — 30 мая 2003 г. (файл в формате pdf 610 КБ) Монтсеррат, заморские территории Соединенного Королевства и Великобритании Оценка надзора и регулирования Финансовый сектор — Обзор регулирования и надзора за финансовым сектором — 30 октября 2003 г. (файл в формате pdf, 335 k) Нидерландские Антильские острова, Королевство Нидерланды Оценка надзора и регулирования финансового сектора Том I — Обзор регулирования и надзора финансового сектора — 26 августа 2004 г. (файл в формате pdf 503 k) Оценка надзора и регулирования финансового сектора Том II- — Подробная оценка соблюдения стандартов и кодексов — 26 августа 2004 г. (981 файл в формате pdf) Палау, Республика Оценка надзора и регулирования финансового сектора — Том II: Подробная оценка соблюдения стандартов и кодексов — 23 июня 2004 г. (559 k файл в формате pdf) Оценка надзора и регулирования финансового сектора — Том I-Обзор регулирования и надзора финансового сектора — 23 июня 2004 г. (369 k файл в формате pdf) Панама Оценка надзора и регулирования финансового сектора, включая отчеты о соблюдении стандартов и кодексов по следующим темам: Банковское дело Su надзор, страховой надзор и регулирование ценных бумаг — 15 февраля 2007 г. (файл в формате pdf 442 k) Подробные оценки соблюдения стандартов и кодексов банковского надзора, страхового надзора и регулирования ценных бумаг — 15 февраля 2007 г. (файл 437 k pdf) Оценка банковского сектора, август 2001 г. — 31 августа 2001 г. (файл в формате 852 k pdf) Самоа Оценка надзора и регулирования финансового сектора, включая отчет о соблюдении стандартов и кодексов банковского надзора — 29 июня 2007 г. ( 312 k pdf file) Подробная оценка соответствия Базельским основным принципам эффективного банковского надзора — 29 июня 2007 г. (488 k pdf файл) Оценка надзора и регулирования финансового сектора — Обзор регулирования и надзора финансового сектора — 24 июня 2004 г. (493 k pdf-файл) Сейшельские острова Оценка надзора и регулирования финансовых операций al Sector — Обзор регулирования и надзора за финансовым сектором — 30 октября 2004 г. (файл в формате PDF 300 k) Острова Теркс и Кайкос Оценка надзора и регулирования финансового сектора — Обзор регулирования финансового сектора и надзор — 31 августа 2004 г. (554 k pdf-файл) Вануату Оценка надзора и регулирования финансового сектора Том I — Обзор регулирования и надзора финансового сектора — 30 июля 2003 г. (723 k pdf файл) Оценка надзора и регулирования финансового сектора Том II — Подробная оценка соблюдения стандартов и кодексов — 30 июля 2003 г. (625 КБ файл в формате pdf) На этом сайте термин «страна» не во всех случаях относится к территориальному образованию, которое является государством в понимании международного права и практики.Используемый здесь термин также охватывает некоторые территориальные образования, не являющиеся государствами. Зависимые территории стран-членов перечислены в алфавитном порядке, за которыми следует описание конституционных отношений со странами-членами.

Оффшорные убежища и скрытые богатства мировых лидеров и миллиардеров подверглись беспрецедентной утечке

Миллионы просочившихся документов и крупнейшее журналистское партнерство в истории раскрыли финансовые секреты 35 нынешних и бывших мировых лидеров, более 330 политиков и государственных чиновников в 91 стране и территории, а также целый ряд беглецов, аферистов и убийц по всему миру.

Секретные документы раскрывают офшорные сделки короля Иордании, президентов Украины, Кении и Эквадора, премьер-министра Чешской Республики и бывшего премьер-министра Великобритании Тони Блэра. В файлах также подробно описывается финансовая деятельность «неофициального министра пропаганды» президента России Владимира Путина и более 130 миллиардеров из России, США, Турции и других стран.

Утечка записей показывает, что многие влиятельные игроки, которые могли бы помочь положить конец оффшорной системе, вместо этого извлекают из нее выгоду — прячут активы в тайных компаниях и трастах, в то время как их правительства мало что делают для замедления глобального потока незаконных денег, который обогащает преступников и обедняет народы.

Среди спрятанных сокровищ, обнаруженных в документах:

• Замок на Французской Ривьере стоимостью 22 миллиона долларов, изобилующий кинотеатром и двумя бассейнами, куплен через офшорные компании популистским премьер-министром Чешской Республики, миллиардером, выступающим против коррупции в экономической и политической элите.
• Более 13 миллионов долларов, спрятанных в тени секретности на Великих равнинах Соединенных Штатов отпрыском одной из самых влиятельных семей Гватемалы, династии, которая контролирует конгломерат мыла и губной помады, который обвиняется в нанесении вреда рабочим и Земля.
• Три прибрежных особняка в Малибу, купленные через три офшорные компании за 68 миллионов долларов королем Иордании после того, как иорданцы заполнили улицы во время арабской весны в знак протеста против безработицы и коррупции.

Секретные записи известны как Документы Пандоры.

Международный консорциум журналистов-расследователей получил более 11,9 миллионов конфиденциальных файлов и возглавил команду из более чем 600 журналистов из 150 новостных агентств, которые в течение двух лет просматривали их, отслеживая труднодоступные источники и копаясь в суде. записи и другие публичные документы из десятков стран.

Утечка данных поступает от 14 офшорных сервисных фирм со всего мира, которые создают подставные компании и другие оффшорные уголки для клиентов, часто стремящихся сохранить свою финансовую деятельность в тени. Записи включают информацию о сделках почти в три раза больше нынешних и бывших руководителей страны, чем любая предыдущая утечка документов из офшорных убежищ.

В эпоху усиления авторитаризма и неравенства расследование Pandora Papers дает непревзойденный взгляд на то, как деньги и власть действуют в 21 веке — и как во всем мире нарушается и нарушается верховенство закона системой финансовой тайны. авторства U.С. и другие богатые народы.

Выводы ICIJ и его медиа-партнеров подчеркивают, насколько глубоко секретные финансы проникли в глобальную политику, и предлагают понимание того, почему правительства и глобальные организации не добились больших успехов в прекращении финансовых злоупотреблений в офшорах.

Анализ секретных документов ICIJ выявил 956 компаний в офшорных зонах, связанных с 336 высокопоставленными политиками и государственными чиновниками, включая руководителей стран, министров кабинета, послов и других.Более двух третей этих компаний были созданы на Британских Виргинских островах, юрисдикции, давно известной как ключевой винтик оффшорной системы.

Согласно исследованию 2020 года, проведенному Парижской Организацией экономического сотрудничества и развития, не менее 11,3 триллиона долларов хранятся «в офшорах». Из-за сложности и секретности офшорной системы невозможно узнать, какая часть этого богатства связана с уклонением от уплаты налогов и другими преступлениями, а какая — это средства, поступающие из законных источников и о которых было сообщено в соответствующие органы.

Верите в силу журналистских расследований?

ПОЖЕРТВОВАТЬ

Сделайте пожертвование сегодня и помогите нам вдохновить и взрастить глобальное сообщество репортеров и читателей, которые верят, что журналистика может привести к положительным изменениям.

Каждый уголок мира

Расследование Pandora Papers разоблачает тайных владельцев оффшорных компаний, банковских счетов инкогнито, частных самолетов, яхт, особняков, даже произведений искусства Пикассо, Бэнкси и других мастеров, предоставляя больше информации, чем обычно доступно для правоохранительных органов и нуждающихся в денежных средствах правительств. .

Люди, связанные секретными документами с офшорными активами, включают индийскую суперзвезду крикета Сачин Тендулкар, примадонну поп-музыки Шакиру, супермодель Клаудию Шиффер и итальянского мафиози, известного как «Лелл Толстяк».

Связан с офшорными активами: певица Шакира, легенда крикета Сачин Тендулкар, модель Клаудия Шиффер Изображение: Getty Images

Бандит Раффаэле Амато был связан как минимум с десятком убийств. В документах содержится подробная информация о подставной компании, зарегистрированной в Соединенном Королевстве, которую Амато использовал для покупки земли в Испании незадолго до того, как сбежал туда из Италии, чтобы создать свою собственную преступную группировку.Амато, чья история послужила вдохновением для создания получившего высокую оценку фильма «Гоморра», отбывает 20-летний тюремный срок.

Адвокат

Амато не ответил на запрос ICIJ о комментариях.

Адвокат

Тендулкара заявил, что вложения игрока в крикет являются законными и были заявлены налоговым органам. Адвокат Шакиры заявил, что певица заявила о своих компаниях, которые, по словам адвоката, не предоставляют налоговых льгот. Представители Шиффер заявили, что супермодель правильно платит налоги в США.К., где она живет.

В большинстве стран не является незаконным владение активами за рубежом или использование подставных компаний для ведения бизнеса через национальные границы. Бизнесмены, работающие на международном уровне, говорят, что им нужны офшорные компании для ведения своих финансовых дел.

Но эти дела часто сводятся к переводу прибыли из стран с высокими налогами, где они зарабатываются, компаниям, которые существуют только на бумаге в юрисдикциях с низкими налогами. Использование оффшорных убежищ вызывает особые споры у политических деятелей, поскольку их можно использовать для того, чтобы скрыть от общественности политически непопулярную или даже незаконную деятельность.

В общепринятом представлении оффшорная система часто рассматривается как обширная группа островов в тени пальм. Документы Пандоры показывают, что офшорная денежная машина работает во всех уголках планеты, включая крупнейшие демократии мира. Ключевыми игроками в системе являются элитные учреждения — многонациональные банки, юридические фирмы и бухгалтерские практики — со штаб-квартирами в США и Европе.

Документ в Pandora Papers показывает, что банки по всему миру помогли своим клиентам создать не менее 3926 оффшорных компаний с помощью Alemán, Cordero, Galindo & Lee, панамской юридической фирмы, возглавляемой бывшим послом в США.S. Документ показывает, что фирма, также известная как Alcogal, учредила на Британских Виргинских островах не менее 312 компаний для клиентов американского гиганта финансовых услуг Morgan Stanley.

Представитель Morgan Stanley сказал: «Мы не создаем офшорные компании. . . . Этот процесс не зависит от фирмы и зависит от усмотрения и указаний клиента ».

Расследование Pandora Papers также подчеркивает, как Baker McKenzie, крупнейшая юридическая фирма в США, помогла создать современную оффшорную систему и продолжает оставаться опорой этой теневой экономики.

Baker McKenzie и ее глобальные филиалы использовали свои ноу-хау в области лоббирования и разработки законопроектов для формирования финансовых законов по всему миру. Они также извлекли выгоду из работы, проделанной для людей, связанных с мошенничеством и коррупцией, как выяснил ICIJ.

Люди, для которых фирма работала, включают украинского олигарха Игоря Коломойского, который, по утверждениям властей США, отмыл 5,5 миллиарда долларов через сеть подставных компаний, покупая фабрики и коммерческую недвижимость в США.С. Хартленд.

Бейкер Маккензи также работал на Джо Лоу, ныне скрывающегося от правосудия финансиста, которого власти нескольких стран обвиняют в организации хищения более 4,5 миллиардов долларов из малазийского фонда экономического развития, известного как 1MDB. Отчет ICIJ показал, что Лоу полагался на Baker McKenzie и его филиалы, чтобы помочь ему и его партнерам построить сеть компаний в Малайзии и Гонконге. Власти США утверждают, что они использовали некоторые из этих компаний для перевода денег, украденных из 1MDB.

Представитель Baker McKenzie сказал, что фирма стремится предоставлять своим клиентам лучшие советы и «обеспечивать соблюдение нашими клиентами как закона, так и передовой практики».

Представитель не стал напрямую отвечать на многие вопросы о роли Baker McKenzie в оффшорной экономике, сославшись на конфиденциальность клиента и юридические привилегии. Но он сказал, что фирма проводит строгую проверку биографических данных всех потенциальных клиентов.

«Ты знаешь кто»

Расследование Pandora Papers масштабнее и глобальнее, чем даже знаменательное расследование ICIJ Panama Papers, которое потрясло мир в 2016 году, вызвав полицейские рейды и новые законы в десятках стран и падение премьер-министров в Исландии и Пакистане.

Панамские документы были получены из файлов единственного поставщика офшорных услуг: панамской юридической фирмы Mossack Fonseca. Документы Пандоры проливают свет на гораздо более широкий круг юристов и посредников, которые составляют основу офшорной индустрии.

Документы Pandora предоставляют вдвое больше информации о собственности офшорных компаний. Всего новая утечка документов раскрывает реальных владельцев более 29 000 офшорных компаний. Владельцы приезжают из более чем 200 стран и территорий, самый большой контингент — из России, США.К., Аргентина и Китай.

К партнерству по расследованию присоединились 150 новостных агентств, в том числе The Washington Post, BBC, The Guardian, Radio France, Oštro Croatia, Indian Express, Зимбабве The Standard, марокканский Le Desk и эквадорский Diario El Universo.

Глобальная команда была необходима, потому что 14 офшорных провайдеров, которые являются источниками утечки документов, имеют штаб-квартиры по всему миру, от Карибского моря до Персидского залива и Южно-Китайского моря.

Три провайдера принадлежат бывшим высокопоставленным правительственным чиновникам: бывшему правительственному министру и советнику президента Панамы и бывшему генеральному прокурору Белиза, контролирующему двух провайдеров.

За несколько сотен или несколько тысяч долларов офшорные провайдеры могут помочь клиентам создать компанию, настоящие владельцы которой остаются скрытыми. Или, возможно, за 2000–25000 долларов они могут создать траст, который в некоторых случаях позволяет его бенефициарам контролировать свои деньги, одновременно принимая юридическую фикцию о том, что они их не контролируют — немного творческого мышления, которое помогает защитить активы кредиторов, правоохранительных органов и бывших супругов.

Офшорные операторы не работают изолированно.Они сотрудничают с другими поставщиками секретности по всему миру для создания взаимосвязанных слоев компаний и трастов. Чем сложнее договоренности, тем выше сборы — и тем большей секретности и защиты могут ожидать клиенты.

Документы Пандоры показывают, что английский бухгалтер в Швейцарии работал с юристами на Британских Виргинских островах, чтобы помочь монарху Иордании королю Абдалле II тайно приобрести 14 роскошных домов стоимостью более 106 миллионов долларов в США и Великобритании. с 1995 по 2017 год учредил не менее 36 подставных компаний.

Король Иордании Абдалла II. Изображение: Jordan Pix / Getty Images

В 2017 году король купил недвижимость за 23 миллиона долларов с видом на пляж для серфинга в Калифорнии через компанию на Британских Виргинских островах. Король доплатил за то, чтобы другая компания на Британских Виргинских островах, принадлежащая его швейцарским менеджерам по управлению активами, выступала в качестве «номинального» директора компании, купившей недвижимость на Британских Виргинских островах.

В оффшорном мире номинальные директора — это люди или компании, которые получают вознаграждение за тех, кто действительно стоит за компанией. В формах заявлений, отправленных клиентам Alcogal, юридической фирмой, работающей от имени короля, говорится, что использование номинальных директоров помогает «сохранить конфиденциальность, избегая идентификации окончательного принципала.. . быть общедоступным ».

В электронных письмах офшорные советники использовали кодовое имя короля: «Вы знаете, кто».

британских поверенных короля заявили, что он не обязан платить налоги в соответствии с законодательством Иордании и что у него есть соображения безопасности и конфиденциальности, чтобы владеть имуществом через офшорные компании. Они сказали, что король никогда не злоупотреблял государственными средствами.

Адвокаты также заявили, что большинство компаний и собственности, идентифицированных ICIJ, не имеют отношения к королю или больше не существуют, но отказались сообщить подробности.

Эксперты говорят, что, будучи правителем одной из беднейших и наиболее зависимых от помощи стран Ближнего Востока, у короля есть причины не выставлять напоказ свое богатство.

«Если бы иорданский монарх более публично продемонстрировал свое богатство, это не только разозлило бы его народ, но и разозлило бы западных доноров, которые давали ему деньги», — сказала Аннель Шелин, эксперт по политическому авторитету на Ближнем Востоке. ICIJ.

В соседнем Ливане, где обсуждаются аналогичные вопросы о богатстве и бедности, документы Пандоры показывают, что ведущие политические и финансовые деятели также обращаются к офшорным убежищам.

В их число входят нынешний премьер-министр Наджиб Микати и его предшественник Хасан Диаб, а также Риад Саламе, глава центрального банка Ливана, который находится под следствием во Франции по обвинению в отмывании денег.

Марван Хейреддин, бывший государственный министр Ливана и председатель банка Al Mawarid Bank, также фигурирует в секретных файлах. В 2019 году он отругал бывших коллег по парламенту за бездействие в условиях тяжелого экономического кризиса. Половина населения жила в бедности, изо всех сил пытаясь найти пищу, поскольку бакалейные лавки и пекарни закрывались.

«Существует уклонение от уплаты налогов, и правительству необходимо решить эту проблему», — сказал Хейреддин.

В том же году, как сообщается в Pandora Papers, Хейреддин подписал документы как владелец компании на Британских Виргинских островах, владеющей яхтой за 2 миллиона долларов.

Al Mawarid Bank был одним из многих в стране, которые ограничили снятие денег со счетов клиентов в долларах США, чтобы остановить экономическую панику.

Вафаа Абу Хамдан, 57-летняя вдова, входит в число рядовых ливанцев, которые по-прежнему злятся на элиты своей страны.Из-за безудержной инфляции ее сбережения упали с эквивалента 60 000 долларов до менее чем 5 000 долларов, сказала она Дараджу, информационному партнеру ICIJ.

«Все усилия моей жизни были напрасны. Я работаю непрерывно последние три десятилетия », — сказала она. «Мы по-прежнему изо дня в день пытаемся поддерживать себя на жизнь», в то время как «политики и банкиры» «все переводили и вкладывали свои деньги за границу».

Хейреддин и Диаб не ответили на запросы о комментариях.В письменном ответе Саламе сказал, что декларирует свои активы и выполнил обязательства по отчетности в соответствии с законодательством Ливана. Сын Микати, Махер, сказал, что люди в Ливане обычно используют офшорные компании «из-за легкого процесса регистрации», а не из-за желания уклоняться от уплаты налогов.

«Коалиция коррупционеров»

Имран Хан был в восторге, когда в апреле 2016 года вышло расследование ICIJ по Панамским документам.

«Утечки посланы Богом», — сказал пакистанский политик и бывшая суперзвезда крикета.

Панамские документы показали, что дети тогдашнего премьер-министра Пакистана Наваза Шарифа были связаны с офшорными компаниями. Это дало Хану возможность ударить Шарифа, своего политического соперника, в том, что Хан назвал «коалицией коррумпированных», опустошающей Пакистан.

«Отвратительно то, как в развивающихся странах грабят деньги у людей, которые уже лишены элементарных удобств: здоровья, образования, правосудия и работы», — сказал Хан партнеру ICIJ, The Guardian, в 2016 году.«Эти деньги кладутся на счета офшоров или даже западных стран, западных банков. Бедные становятся еще беднее. Бедные страны становятся беднее, а богатые — богаче. Офшорные счета защищают этих мошенников ».

В конечном итоге верховный суд Пакистана отстранил Шарифа от должности в результате расследования, инициированного Панамскими документами. Хан сменил его на следующих общенациональных выборах.

Последнее расследование ICIJ, «Документы Пандоры», привлекает повышенное внимание к использованию офшорных компаний пакистанскими политическими игроками.На этот раз раскрываются оффшорные активы людей, близких к Хану, включая его министра финансов и главного финансового покровителя.

Документы также показывают, что министр водных ресурсов Хана Чаудхри Мунис Элахи в 2016 году связался с Asiaciti, сингапурским поставщиком офшорных услуг, по поводу создания траста для инвестирования прибыли от семейной земельной сделки, которая финансировалась за счет средств кредитора. позже утверждал, что это была незаконная ссуда. В банке сообщили властям Пакистана, что кредит был одобрен благодаря влиянию отца Элахи, бывшего заместителя премьер-министра.

В записях

Asiaciti говорится, что Элахи отказался вкладывать деньги в траст в Сингапуре после того, как провайдер сказал ему, что сообщит подробности в налоговые органы Пакистана.

Элахи не ответил на запросы ICIJ о комментариях. За несколько часов до выпуска историй Pandora Papers представитель семьи сообщил медиа-партнерам ICIJ, что «вводящие в заблуждение интерпретации и данные были распространены в файлах по гнусным причинам». Представитель добавил, что активы семьи «задекларированы в соответствии с действующим законодательством.”

Также сегодня представитель Хана заявил на пресс-конференции, что, если у кого-либо из его министров или советников были офшорные компании, «они должны будут понести ответственность».

Другие политические деятели также высказывались против офшорной системы в окружении назначенцев и других сторонников, чьи активы размещены в офшорах. Некоторые из тех, кто высказался, сами использовали эту систему.

«Активы каждого государственного служащего должны быть объявлены публично, чтобы люди могли задавать вопросы — что является законным?» Об этом BBC сообщил президент Кении Ухуру Кениата в 2018 году.«Если вы не можете объяснить себя, в том числе и меня, то у меня есть случай, на который нужно ответить».

Согласно просочившимся записям, Кеньятта и его мать были бенефициарами секретного фонда в Панаме. Другие члены семьи, в том числе его брат и две сестры, владеют пятью офшорными компаниями с активами на сумму более 30 миллионов долларов, как показывают записи.

Кеньятта и его семья не ответили на запросы о комментариях.

Премьер-министр Чехии Андрей Бабиш, один из богатейших людей своей страны, пришел к власти, пообещав бороться с уклонением от уплаты налогов и коррупцией.В 2011 году, когда он стал более активно участвовать в политике, Бабиш сказал избирателям, что хочет создать страну, «где предприниматели будут заниматься бизнесом и будут рады платить налоги».

Премьер-министр Чехии Андрей Бабиш. Изображение: Стефан Вермут / Блумберг через Getty Images

Просочившиеся записи показывают, что в 2009 году Бабис вложил 22 миллиона долларов в череду подставных компаний, чтобы купить обширную собственность, известную как Chateau Bigaud, в деревне на вершине холма в Мужене, Франция, недалеко от Канны.

Бабиш не раскрыл подставные компании и замок в декларациях об активах, которые он должен был подавать как государственное должностное лицо, согласно документам, полученным чешским партнером ICIJ, Investigace.cz. В 2018 году конгломерат недвижимости, косвенно принадлежащий Бабишу, незаметно купил компанию из Монако, владевшую замком.

Бабис не ответил на запросы о комментариях.

Представитель конгломерата сообщил ICIJ, что он соблюдает закон. На вопросы о приобретении замка он не ответил.

«Как и любой другой субъект хозяйствования, мы имеем право защищать наши коммерческие тайны», — написал представитель.

«Приют мошенников»

Секретные файлы обеспечивают скрытый контекст публичных заявлений в этом году о богатстве и оффшорных убежищах, поскольку правительства всего мира борются с нехваткой доходов, пандемией, изменением климата и недоверием общественности.

В феврале в комментарии Института глобальных изменений Тони Блэра содержится призыв к политикам стремиться, среди прочего, к повышению налогов на землю и дома. Блэр, основатель и исполнительный председатель института, рассказывал о том, как богатые и имеющие хорошие связи уклонялись от уплаты своей доли налогов еще в 1994 году, когда он проводил кампанию за то, чтобы стать лидером Лейбористской партии Великобритании.

«Для тех, кто может нанять хороших бухгалтеров, налоговая система — это рай мошенничества, льгот … и прибылей», — сказал он во время выступления в английском Уэст-Мидлендсе.«Мы не должны превращать наши налоговые правила в игровую площадку для…. налоговые злоупотребления, которые платят мало или ничего, в то время как другие платят больше, чем их доля ».

Документы Пандоры показывают, что в 2017 году Блэр и его жена Чери стали владельцами викторианского здания за 8,8 млн долларов, приобретя компанию на Британских Виргинских островах, владевшую имуществом. В лондонском здании сейчас находится юридическая фирма Чери Блэр.

Записи показывают, что Чери Блэр и ее муж, который работал дипломатом на Ближнем Востоке после ухода с поста премьер-министра в 2007 году, купили офшорную компанию, которой принадлежало здание, у семьи министра промышленности и туризма Бахрейна Зайда бин Рашида. аль-Заяни.

Купив акции компании вместо здания, Блэры воспользовались юридическим соглашением, которое избавило их от необходимости платить более 400 000 долларов в виде налога на имущество.

Блэры и аз-Заяни заявили, что изначально не знали о причастности друг друга к сделке.

Чери Блэр сказала, что ее муж не участвовал в сделке и что ее целью было «вернуть компанию и здание под британский налоговый и нормативный режим.”

Она также сказала, что «не хотела быть владельцем компании на Британских Виргинских островах» и что «продавец в своих собственных целях хотел продать только компанию». Компания закрыта.

Через своего адвоката аль-Заяни заявили, что их компании «соблюдают все законы Великобритании в прошлом и настоящем».

«Это лазейки, которые доступны богатым людям, но недоступны для других», — сказал The Guardian Роберт Палмер, исполнительный директор налоговой юстиции Великобритании. «Политики должны исправить налоговую систему, чтобы каждый платил свою справедливую долю.”

В июне министр экономики Бразилии Пауло Гедес предложил пакет налоговой реформы, который включал 30% налог на прибыль, полученную через оффшорные компании. По оценкам экспертов, самые богатые люди Бразилии хранят почти 200 миллиардов долларов необлагаемых налогом средств за пределами страны.

«Вам не может быть стыдно быть богатым», — сказал Гедес. «Вам должно быть стыдно за то, что вы не платите налоги».

После того, как банкиры и руководители предприятий возразили против повышения налогов в законодательстве, Гедес, бывший банкир-миллионер, согласился отменить предлагаемый налог на прибыль офшоров.Переговоры по закону продолжаются.

Документы Пандоры показывают, что Гедес создал Dreadnoughts International Group в 2014 году на Британских Виргинских островах.

В ответ на вопросы партнера ICIJ в Бразилии, Ревисты Пиауи, представитель Guedes сказал, что министр раскрыл информацию о компании бразильским властям. Пресс-секретарь не ответил на вопрос об исключении офшорного налога из законодательства.

«Ящик Пандоры»

В декабре 2018 года Багамы приняли закон, обязывающий компании и определенные трасты декларировать своих реальных владельцев в государственном реестре.На островное государство оказывали давление со стороны более крупных стран, в том числе США, чтобы они сделали больше, чтобы не допустить уклонистов от налогов и преступников в финансовой системе.

Некоторые багамские политики выступили против этого шага. Они жаловались, что реестр оттолкнет клиентов из Латинской Америки от ведения бизнеса в Карибском бассейне. «Победителями этих новых двойных стандартов стали американские штаты Делавэр, Аляска и Южная Дакота», — сказал один местный прокурор.

Месяцы спустя в конфиденциальном документе указано, что семья бывшего вице-президента Доминиканской Республики Карлоса Моралеса Тронкосо покинула Багамы в качестве убежища для своего богатства.

Для своего нового убежища они выбрали место на расстоянии 1600 миль: Су-Фолс, Южная Дакота.

Семья создала трасты в Южной Дакоте, как показывают утечки данных, для продажи различных активов, в том числе акций доминиканской сахарной компании. Семья не ответила на вопросы об активах, перемещенных с Багамских островов в Южную Дакоту.

Документы Пандоры содержат подробную информацию о десятках миллионов долларов, перемещенных из оффшорных гаваней в Карибском бассейне и Европе в Южную Дакоту, малонаселенный американский штат, который стал одним из основных направлений для иностранных активов.

Вид с воздуха на здание в центре города, в котором находится компания Trident Trust Co. в Су-Фолс, Южная Дакота. Изображение: Салван Джорджес / The Washington Post

За последнее десятилетие Южная Дакота, Невада и более десятка других штатов США превратились в лидеров в сфере распространения финансовой тайны. Между тем, большая часть политических и правоохранительных усилий самых могущественных держав мира по-прежнему сосредоточена на «традиционных» оффшорных убежищах, таких как Багамы, Кайманы и другие райские острова.

США — один из крупнейших игроков в оффшорном мире. Это также страна, которая лучше всего подходит для того, чтобы положить конец злоупотреблениям в офшорной финансовой сфере, благодаря той огромной роли, которую она играет в международной банковской системе. Из-за того, что доллар США де-факто является мировой валютой, большинство международных транзакций проходят через банковские операции в Нью-Йорке и из них.

Власти США за последние два десятилетия приняли меры, чтобы заставить банки в Швейцарии и других странах передавать информацию об американцах, имеющих зарубежные счета.

Но США больше заинтересованы в том, чтобы заставить другие страны делиться информацией об американских банковских услугах в офшорах, чем в обмене информацией о деньгах, перемещающихся через банковские счета, компании и трасты США.

США отказались присоединиться к соглашению 2014 года, поддержанному более чем 100 юрисдикциями, включая Каймановы острова и Люксембург, которое потребовало бы от американских финансовых учреждений предоставления информации об активах иностранцев.

Год за годом в Южной Дакоте законодатели штата одобряли законопроект, подготовленный инсайдерами трастовой индустрии, обеспечивающий все большую и большую защиту и другие преимущества для доверенных клиентов в США.С. и за рубежом. Активы клиентов в трастах Южной Дакоты увеличились более чем в четыре раза за последнее десятилетие до 360 миллиардов долларов.

«Как гражданин, мне так грустно, что мой штат был тем штатом, который открыл ящик Пандоры», — сказала ICIJ бывшая депутат Сьюзен Висмер.

По данным исследования израильского академика Адама Хофри-Виноградова, к 2020 году 17 из 20 юрисдикций с наименьшими ограничениями для трастов были американскими штатами. По его словам, во многих случаях законы США усложняют для кредиторов получение того, что им причитается, включая выплаты алиментов от отсутствующих родителей.

Используя документы из Pandora Papers, ICIJ и The Washington Post выявили около 30 базирующихся в США трастов, связанных с иностранцами, лично обвиненными в неправомерном поведении или чьи компании были обвинены в правонарушениях.

Среди них — Федерико Конг Вильман, семья которого является одним из экономических центров Гватемалы.

В 2016 году Конг Вилман перевел 13,5 млн долларов в траст Су-Фолс. Часть денег поступила от компании его семьи, которая производит воски для полов и другие продукты.

Гватемальские СМИ десятилетиями писали о связях семьи с политикой. В 1970-х годах семья была определена как ключевой союзник генерала Карлоса Мануэля Арана Осорио, бывшего гватемальского диктатора, известного как «Шакал Сакапы». В 2016 году роскошный семейный отель в Гватемале подарил тогдашнему президенту Джимми Моралесу 100 бесплатных ночей. Гватемальские СМИ сообщили, что подозревается возможная плата за «политические услуги».

В 2014 году официальные представители министерства труда США подали жалобу на правительство Гватемалы, в которой говорилось, что семейная компания по производству пальмового масла недоплачивала рабочим и подвергала их воздействию токсичных химикатов.Документы компании показывают, что Конг Вильман ранее был казначеем компании.

Год спустя природоохранные органы США, оказывающие техническую помощь Гватемале, обнаружили, что компания выбрасывает загрязняющие вещества в реку Пасьон. Семейной компании Nacional Agro Industrial SA, известной как Naisa, не было предъявлено обвинений.

Наиса сказала ICIJ, что она соблюдает закон и не загрязняет реку. По сообщению компании, трудовая жалоба была рассмотрена арбитражным судом.

Конг Вилман отказался отвечать на вопросы о трасте Южной Дакоты.

Еще один богатый латиноамериканец, создавший тресты в Южной Дакоте, — это Гильермо Лассо, банкир, избранный президентом Эквадора в апреле. Утечка данных показывает, что Лассо перевел активы в два траста в Южной Дакоте в декабре 2017 года, через три месяца после того, как парламент Эквадора принял закон, запрещающий государственным чиновникам хранить активы в налоговых убежищах. Записи показывают, что Лассо перевел две офшорные компании в трасты Южной Дакоты из двух секретных фондов в Панаме.

Лассо сказал, что использование им офшорных компаний в прошлом было «законным и законным».Лассо сказал, что соблюдает эквадорские законы.

трастов, созданных в Южной Дакоте и многих других штатах США, остаются в секрете, несмотря на принятие в этом году федерального закона о корпоративной прозрачности, из-за которого владельцам определенных типов компаний становится сложнее скрывать свою личность.

Ожидается, что закон не будет применяться к трастам, популярным среди неграждан США. Еще одно вопиющее исключение, по мнению экспертов по финансовым преступлениям, заключается в том, что многие юристы, которые создают трасты и подставные компании, не обязаны проверять источники состояния своих клиентов.

«Очевидно, что США — это большая-большая лазейка в мире», — сказал Иегуда Шаффер, бывший глава израильского подразделения финансовой разведки. «США критикуют весь остальной мир, но на их собственном заднем дворе это очень, очень серьезная проблема».

«Чрезвычайные расходы»

2014 год стал для строительной империи миллиардера Эрмана Иличака большим годом.

Компания турецкого магната, Rönesans Holding, завершила строительство президентского дворца на 1150 комнат для драчливого лидера своей страны Реджепа Тайипа Эрдогана на фоне гул СМИ о перерасходе средств и коррупции, а также постановлении суда о попытке остановить проект.

Еще одно знаменательное событие с участием семьи Илыджак произошло в 2014 году, на этот раз вне поля зрения общественности. По данным Pandora Papers, 74-летняя мать корпоративного титана Айсе Иличак стала владелицей двух офшорных компаний на Британских Виргинских островах.

Обе компании возглавлялись номинальными директорами и номинальными акционерами. Согласно документам, одна из компаний, Covar Trading Ltd., владела активами семейного строительного конгломерата. За первый полный год работы Covar Trading заработала 105 долларов.5 миллионов доходов от дивидендов, согласно конфиденциальной финансовой отчетности. Деньги хранились на швейцарском счете.

Это длилось недолго.

В том же году, как показывают отчеты, компания выплатила почти все 105,5 млн долларов в качестве «пожертвования», указанного в статье «чрезвычайные расходы». В заявлениях не указывается, кто или что получил деньги.

Иллиак не ответил на вопросы по этой истории.

Иличак и другие миллиардеры в Pandora Papers приехали из 45 стран, наибольшее количество из России (52), Бразилии (15), США.К. (13) и Израиль (10).

Среди американских миллиардеров, упомянутых в секретных документах, есть два технических магната, Роберт Ф. Смит и Роберт Т. Брокман, чьи тресты стали объектом расследований властей США. Оба были клиентами CILTrust, офшорного провайдера в Белизе, которым управляет Гленн Годфри, бывший генеральный прокурор Белиза.

Смит в прошлом году согласился выплатить властям США 139 миллионов долларов для урегулирования налогового расследования и сотрудничает с прокуратурой. А U.Большое жюри С. предъявило Брокману, наставнику и финансовому покровителю Смита, обвинение в том, что прокуратура назвала крупнейшим налоговым мошенничеством в истории США.

Смит отказался от комментариев. Брокман не признал себя виновным.

Ни CILTrust, ни Годфри не были обвинены в правонарушениях. Годфри не ответил на запросы о комментариях.

Юридическая фирма на Кипре, Никос Хр. «Анастасиадес и партнеры» фигурирует в Pandora Papers как ключевой офшорный посредник для богатых россиян. Фирма сохраняет имя своего основателя, президента Кипра Никоса Анастасиадиса, и две дочери президента являются там партнерами.

Записи показывают, что в 2015 году комплаенс-менеджер панамской юридической фирмы Alcogal обнаружил, что кипрская юридическая фирма помогла российскому миллиардеру и бывшему сенатору Леониду Лебедеву скрыть владение четырьмя компаниями, указав сотрудников юридической фирмы в качестве владельцев юридических лиц Лебедева. .

Лебедев — нефтяной магнат и кинопродюсер со связями в Голливуде — бежал из России в 2016 году после того, как власти обвинили его в хищении 220 миллионов долларов у энергетической компании. Лебедев не ответил на запросы о комментариях.Статус дела в России неясен.

Кипрская юридическая фирма также подготовила рекомендательные письма для российского сталелитейного магната Александра Абрамова, в том числе письмо, составленное через несколько дней после того, как США добавили имя миллиардера в список олигархов, близких к президенту Путину. Абрамов не ответил на запросы о комментарии.

Феофанис Филиппу, управляющий директор юридической фирмы, сказал BBC, партнеру ICIJ, что никогда не вводил в заблуждение власти и не скрывал личности владельца компании.Он отказался комментировать клиентов, сославшись на конфиденциальность адвоката.

Еще один россиянин из Pandora Papers, связанный с Путиным, — Константин Эрнст, телевизионный руководитель и продюсер, номинированный на «Оскар». Его называют главным имиджмейкером Путина, творческим талантом, который продал народу идею о том, что президент является «волевым спасителем России».

Шеф российского телевидения Константин Эрнст. Изображение: Артем Геодакян / ТАСС через Getty Images

Документы Пандоры показывают, что Эрнсту была предоставлена ​​возможность участвовать в прибыльной возможности вскоре после проведения церемоний открытия и закрытия зимних Олимпийских игр 2014 года в Сочи, создав зрелище, которое повысило репутацию Путина внутри и за пределами страны.

Эрнст стал молчаливым партнером, скрытым за слоями офшорных компаний, в финансируемом государством приватизационном контракте — сделке по покупке десятков кинотеатров и другой собственности в городе Москва.

Утечка данных показывает, что к 2019 году стоимость личной доли Эрнста в собственности превысила 140 миллионов долларов.

Эрнст сказал ICIJ, что он «никогда не скрывал» своего участия в сделке по приватизации, и что сделка не была компенсацией за его работу во время Олимпийских игр 2014 года.

«Никаких противоправных действий не совершал», — сказал он. «Я не совершаю никаких действий сейчас и не собираюсь делать это. Так меня воспитали родители ».

«Наш образ жизни»

Как активистка по правам человека и борьбе с бедностью, Мэй Буэнавентура присоединилась к борьбе за возвращение миллиардов долларов покойному филиппинскому диктатору Фердинанду Маркосу, его семье и друзьям, скрытым в швейцарских счетах и ​​других местах, которые трудно отследить.

Многие в ее родной стране, по словам Буэнавентура, «знают, что у богатых есть способы и средства накопить богатство, а также скрыть их так, чтобы обычные люди не могли достать их руки.”

Скандал с Маркосом также просвещал мир, поощряя активизировать усилия по обнаружению незаконных денег и наказанию людей, которые их скрывают.

За последние 20 лет политические лидеры пообещали «искоренить» налоговые убежища. Они назвали подставные компании и отмывание денег «угрозой нашей безопасности, нашей демократии и нашему образу жизни». Они приняли новые законы и подписали международные соглашения.

Но офшорная система — ничто иное, как не адаптируемая, а трансграничная финансовая преступность и уклонение от уплаты налогов продолжают процветать.

Когда оффшорный провайдер или юрисдикция подвергается утечке или подвергается давлению со стороны властей, другие используют его неудачу как маркетинговую возможность, подкупая клиентов, бегущих в более безопасные убежища.

Анализ ICIJ выявил сотни офшорных компаний, которые прекратили отношения со скандальной юридической фирмой Mossack Fonseca после публикации расследования Panama Papers. Другие провайдеры выступили в качестве офшорных агентов компаний.

Одна из этих компаний контролировалась офшорным трастом, бенефициарами которого была жена Джейкоба Рис-Могга, члена Британской консервативной партии и нынешнего лидера Палаты общин.

Документы Пандоры указывают на то, что холдинговая компания и траст, обслуживающий его супругу, Хелену де Чаир, владели «картинами и картинами» на сумму 3,5 миллиона долларов.

Другая компания, которая отошла от Mossack Fonseca, была юридическим лицом на Британских Виргинских островах, контролируемым вдовой и двумя сыновьями индийского преступного деятеля Икбала Мемона. В новостях Мемон упоминается как крупный торговец наркотиками, связанный с террористами. Его вдова и сыновья обвиняются в отмывании денег, полученных от продажи наркотиков, и с 2019 года находятся в розыске властями Нью-Дели.

На Филиппинах перемещение денег в тени продолжает оставаться проблемой, несмотря на то внимание, которое уделяется добыче из офшоров Маркоса. В последние годы США назвали Филиппины «крупной юрисдикцией по отмыванию денег».

Филиппинские политические деятели, фигурирующие в «Документах Пандоры», включают Хуана Андреса Донато Баутиста. С 2010 по 2015 год он был председателем президентской комиссии по добросовестному управлению — комиссии, созданной для отслеживания миллиардов Маркоса.

Через месяц после того, как он был назначен руководителем комиссии, Баутиста создал на Британских Виргинских островах подставную компанию, у которой был банковский счет в Сингапуре, как показывают секретные записи.

Баутиста позже назначили главой избирательного агентства страны, но законодатели объявили ему импичмент в 2017 году после того, как его жена заявила, что он скопил миллионы долларов на незадекларированных внутренних и зарубежных счетах.

В телефонном звонке и письме в ICIJ Баутиста сказал, что создал свою компанию на Британских Виргинских островах по совету банкиров.Банковский счет был открыт до того, как он присоединился к правительству, сказал он, добавив, что он никогда не получал значительных депозитов и что он раскрыл свои интересы властям. Он отрицал правонарушения и сказал, что ему не предъявлено никаких официальных обвинений.

Несмотря на то, что Филиппины и другие страны не смогли ограничить поток скрытых денег, Буэнавентура и другие сторонники реформ говорят, что есть основания для надежды.

Уличные протестующие помогли свергнуть высших лидеров Исландии и Пакистана после Панамских документов.Филиппины присоединились к десяткам стран, которые теперь требуют, чтобы компании раскрывали своих реальных владельцев. Филиппинские власти вернули около 4 миллиардов долларов, украденных Маркосом и его окружением, и использовали их для покупки земли для безземельных фермеров и для выплаты компенсации семьям людей, ставших жертвами убийства или «насильственного исчезновения» режимом Маркоса.

Осталось много препятствий. Крупные банки, юридические фирмы и другие влиятельные группы часто выступают против более строгих правил прозрачности и более жестких мер по борьбе с оффшорными злоупотреблениями.На Филиппинах и во многих других странах антикоррупционные активисты сталкиваются с юридическими угрозами, арестами и насилием.

В прошлом месяце полиция открыла огонь из водомётов по протестующим, которые отметили 49-ю годовщину объявления Маркоса военного положения, обратив внимание на сходство с правлением нынешнего президента Родриго Дутерте.

Буэнавентура заявила, что она и другие рядовые активисты будут продолжать работать над раскрытием богатства, которое «глубоко спрятано».

«Наш девиз: правда выйдет наружу.”

Соавторы : Майкл В. Хадсон, Сцилла Алекчи, Уилл Фицгиббон, Агустин Армендарис, Сидней П. Фридберг, Марго Гиббс, Малия Политцер, Дельфина Рейтер, Эмилия Диас-Штрук, Джерард Райл, Бен Холлман, Дин Старкман, Фергус Шаркман , Сердар Вардар и Пелин Юнкер (DW Турция), Элисса Кристин Лопес и Карол Илаган (Филиппинский центр журналистских расследований), Павла Холкова (Investigace, Чешская Республика), Хала Нассредин (Дарадж, Ливан), Аллан де Абреу (Ревиста Пиауи, Бразилия) ), Лео Систи и Паоло Биондани (L’Espresso, Италия), Саймона Гудли (The Guardian, U.К.), Риту Сарин (The Indian Express), Нассос Стилиану (BBC, Великобритания), Франсиско Родригес и Энрике Наведа (Plaza Pública, Гватемала), Дебра Сензипер (Washington Post, США), Елена Косич, Спенсер Вудман, Бренда Медина, Мэгги Майкл, Ричард HP Сиа, Кэтлин Кэхилл, Джо Хиллхаус, Миа Цукеркандель, Асраа Мустуфа, Хэмиш Боланд-Руддер, Мигель Фиандор Гутьеррес, Пьер Ромера, Мадлен О’Лири, Том Стайтс, Кэтрин Кранхолд, Марго Уильямс, Антонио Кучо Гамбоасерт, Бруно Лунэдэсерт, Бруно Лунэсерт Энн Л’Оте, Мадлен О’Лири, Максим Ванза Лутаонда, Дениз Хассанзаде Аджири, Хесус Эскудеро, Маркос Гарсиа Рей, Маго Торрес, Кэрри Кехо, Шон МакГой, Аниша Кохли, Факар Дуррани, Карлос Монтейру, Дуглас Даллард и Лаглас Даллард.

Исправление : Александр Абрамов был упомянут в отчете Конгресса США, представленном в соответствии с Законом о противодействии противникам Америки посредством санкций от 2017 года. В более ранней версии этой истории ошибочно говорилось, что Абрамов подвергся санкциям.

Борьба с уклонением от уплаты налогов в офшорах — ОЭСР

В 1996 году страны ОЭСР выступили с инициативой о вредной налоговой практике, направленной на борьбу с международным уклонением от уплаты налогов путем содействия прозрачности и обмену информацией как внутри, так и за пределами ОЭСР.Отчет ОЭСР 2000 года «На пути к глобальному налоговому сотрудничеству» включал список из 35 юрисдикций, которые были признаны соответствующими критериям налоговой гавани, изложенным в более раннем отчете, выпущенном в 1998 году. В Докладе 2000 года также был установлен процесс, в соответствии с которым страны, удовлетворяющие критериям налогового убежища, могут взять на себя обязательство по повышению прозрачности и наладить эффективный обмен информацией для налоговых целей и, таким образом, избежать идентификации как не сотрудничающих с налоговыми убежищами. Небольшое количество юрисдикций (Бермудские острова, Каймановы острова, Кипр, Мальта, Маврикий и Сан-Марино) взяли на себя политическое обязательство улучшить прозрачность и обмен информацией для налоговых целей до публикации Отчета за 2000 год и не были включены в первоначальный список. , даже если они были признаны соответствующими критериям налоговой гавани.


На сегодняшний день 35 юрисдикций взяли на себя обязательства по внедрению стандартов прозрачности и обмена информацией для налоговых целей и считаются кооперативными юрисдикциями Комитетом ОЭСР по фискальным вопросам. ОЭСР определила, что три другие юрисдикции — Барбадос, Мальдивы и Тонга — определенные в Отчете о ходе работы за 2000 год как налоговые убежища, не должны быть включены в Список несотрудничающих налоговых убежищ.


По-прежнему существуют 3 юрисдикции — Андорра, Лихтенштейн и Монако — которые не взяли на себя обязательства соблюдать принципы прозрачности и обмена информацией и поэтому были определены Комитетом ОЭСР по фискальным вопросам как налоговые убежища, не ведущие к сотрудничеству.Щелкните здесь, чтобы найти список несотрудничающих налоговых убежищ.


Обновлен список офшорных «налоговых убежищ» и платежей к ним — налог

Чтобы распечатать эту статью, все, что вам нужно, — это зарегистрироваться или войти в систему на Mondaq.com.

11 июня 2019 г. 724 обновление списка юрисдикций и территорий с льготное налогообложение (см. наше обновление законодательства от июля 2017 г.).

Ниже приведены исходные и обновленные списки таких юрисдикции (жирный шрифт зеленого цвета указывает на удаление при красный жирный шрифт указывает на включение, юрисдикции в обычном шрифт указывает на отсутствие обновлений):

	Первоначальный список за июль 2017 г.	Обновленный список за июнь 2019 г.
1	Андорра	Андорра
2	Ангилья	Ангилья
3	Антигуа и Барбуда	Антигуа и Барбуда
4	Аруба	Аруба
5	Багамы	Багамы
6	Бахрейн
7	Барбадос	Барбадос
8	Белиз	Белиз
9	Бермудские острова	Бермудские острова
10	Британские Виргинские острова	Британские Виргинские острова
11		Накидка Верде
12	Каймановы острова	Каймановы острова
13	Острова Кука	Острова Кука
14	Коста Рика
15	Доминика	Доминика
16		Фиджи
17	Гибралтар	Гибралтар
18	Гренада	Гренада
19	Гернси
20	Гонконг (Китай)	Гонконг (КНР)
21	Остров Мужчина
22	Джерси	Джерси
23	Либерия	Либерия
24	Лихтенштейн	Лихтенштейн
25	Макао (Китай)
26	Мальдивы	Мальдивы
27	Маршалловы Острова	Маршалловы Острова
28	Монако	Монако
29	Монтсеррат	Монтсеррат
30	Науру
31	Нидерланды Антильские острова
32	Ниуэ	Ниуэ
33	Палау	Палау
34	Панама	Панама
35	Сент-Китс и Невис	Сент-Китс и Невис
36	Сент-Люсия	Сент-Люсия
37	Сент-Винсент и Гренадины	Сент-Винсент и Гренадины
38	Самоа	Самоа
39	Сейшелы
40		Тайвань (КНР)
41		Таиланд
42		Тринидад и Тобаго
43	Острова Теркс и Кайкос	Острова Теркс и Кайкос
44	Вануату	Вануату
45	Виргинские острова США	Виргинские острова США

Обновления могут следовать за списком налоговых убежищ ЕС: https: // ec.europa.eu/taxation_customs/sites/taxation/files/eu_list_update_18_02_2020_en.pdf.

Ранее, в соответствии с Законом № 1356-VQD от 30 ноября 2018 г., вступившим в силу. 2019 г., выплаты (i) резидентов филиалам и представительствам офисов в любых странах и (ii) на банковские счета в низконалоговые юрисдикции и территории (помимо платежей в лиц таких юрисдикций) были определены как доход Источник из Азербайджана.

БОРЬБА С ФАКТИЧЕСКИМИ ОПЕРАЦИЯМИ КАК ИНСТРУМЕНТ ДЛЯ УКАЗАНИЯ ОТ НАЛОГОВ

Концепция «фиктивной сделки» была известна в Законодательство Азербайджана с давних пор.Согласно Гражданскому кодексу, фиктивная транзакция — это транзакция, целью которой является сокрытие другая сделка. Фальшивая сделка недействительна.

Для целей налогообложения понятие «фиктивный сделка »является относительно новой. 29 ноября 2019 г. внесены поправки в Налоговое законодательство Азербайджана, ставшие вступает в силу с 1 января 2020 года. Большинство поправок, по существу, служили с целью усиления механизмов обеспечения соблюдения налоговых уклонение.В связи с этим были представлены два новых определения: а именно фиктивные сделки и рискованный налогоплательщик, уличенный в особом внимание.

Налоговый кодекс определяет фиктивную сделку как раскрытую сделку. в ходе налоговой проверки с целью сокрытия другая сделка и получение прибыли без фактической поставки товары, оказание услуг или выполнение работ. В других словами, фиктивные сделки — это те, в которых предполагаемые сделки никогда не происходят.

Например, компания А заключает договор с компанией B для продажи оргтехники компании B и компании B соглашается заплатить компании A. Хотя компания B платит компании A сумма оговаривается, продажи оргтехники не происходит.

Внедрение понятия «фиктивные сделки» в Налоговом кодексе также предусмотрены некоторые исключения из общих принятые правила. Например, в предыдущей редакции Подраздел 78.4 НК РФ, исполнение налоговых обязательств не мог быть передан другому человеку. Однако сейчас такие перевод возможен в фиктивных транзакциях, т.е. , a исполнение налогового обязательства в фиктивных сделках может быть переводится получателю (, т.е. , физ. акционер компании A). Бенефициарами могут быть только физические лица для фиктивных транзакций. Бенефициаром может быть фактический получатель дохода или фактический собственник юридического лица получение дохода или курирующее налогоплательщика физическое лицо.

Для целей вычета налогов документы, полученные во время фиктивные операции не принимаются во внимание налоговым органом, который зависит от рыночной стоимости товаров (услуг, работ) или альтернативные методы расчета затрат, вычитаемых из налогооблагаемой базы.

Налог на добавленную стоимость, уплаченный во время фиктивной сделки, не может быть компенсировать.

Еще одно понятие, введенное в Налоговый кодекс, — это «рискованный налогоплательщик». Рискованный налогоплательщик — это лицо, проводящее фиктивные и / или рискованные сделки.

Кабинет Министров установит критерии определение рискованных налогоплательщиков. Министерство налогов, в свою очередь, основало по этим критериям, примет решение о внесении налогоплательщика в, или исключение из списка налогоплательщиков с повышенным риском.

Информация о рисковых налогоплательщиках будет открыта для общественности и доступно на сайте Министерства по налогам и сборам.

К рисковым налогоплательщикам применяются, в частности, следующие правила:

• рискованный налогоплательщик подлежит уплате чрезвычайного налога осмотр;
• , в то время как расширения могут быть реализованы для других налогоплательщиков для уплата налогов в случае форс-мажорных обстоятельств или в случае наличие риска стать неплатежеспособным, продление срока не распространяется на рискованный налогоплательщик при исполнении налоговых обязательств; и
• , в то время как другие налогоплательщики взыскивают излишне уплаченные налоги в течение 20 дней и четыре месяца со дня подачи заявления, рисковый налогоплательщик может взыскать излишне уплаченные налоги только после завершения выездного или выездная налоговая проверка.

Содержание этой статьи предназначено для ознакомления руководство по предмету. Следует обратиться за консультацией к специалисту. о ваших конкретных обстоятельствах.

ПОПУЛЯРНЫЕ СТАТЬИ ПО: Налог из Азербайджана

Одна минута с … Китти Суонсон

Майер Браун

Как обычно, в настоящий момент у меня на столе лежит широкий спектр сложных транзакций, включая внутренние и международные M&A, международные секьюритизации, структуру долгового фонда…

Сравнительное руководство по налоговым странам

Elias Neocleous & Co LLC

Помимо выполнения директив ЕС, поправки к налоговому законодательству Кипра обычно «нечасты». Отсюда следует, что налогоплательщики могут совершать операции с высокой степенью …

Когда ваша прибыль облагается налогом — меняется.

Альберт Гудман

С 1990-х годов владельцы бизнеса платили налог на основе своих счетов, которые заканчиваются в определенном налоговом году, поэтому, если вы открываете свои счета до 30 сентября, ваша прибыль за 30 сентября 2020 года будет облагаться налогом в 2020/21 налоговом году.

Список офшорных поставщиков услуг по очистке BMSB

8 6711

US4001SB	S.P. Fume Co LLC	2418 E Sepulveda Blvd Лонг-Бич, Калифорния, Телефон: +1310480 5588		Принято	Принято	Есть	Есть	Есть	*
US4002SB	Уничтожение насекомых	11318 Дистрибьюшн Авеню W. Джексонвилл, Флорида, 32256 Телефон: +1 904 503 3588	Принято			Есть	Есть	Есть	Есть
US4003SB	ООО «Конечная борьба с вредителями»	4 Kingry Street Tybee Island, Georgia, 31328 Телефон: +1	6 6426	Принято	Принято	Принято	Есть	Есть	Есть	Есть
US4005SB	Ecolab Philadelphia, PA, Wilmington, DE, Maryland	122 Pier 70 Boulevard Филадельфия, Пенсильвания, 19148 Телефон: + 1570851 8265		Принято	Принято	Есть	Есть	Есть	Есть
US4006SB	Global Pest Management Inc	1409 С.Sportsman Compton, California, Телефон: +1562997 9270	Принято	Принято	Принято	Есть	Есть	Есть	Есть
US4007SB	Ecolab (Такома)	1124 Valley ave NW Puyallup, Вашингтон, 98371 Телефон: +1 253 306 6828		Принято	Принято	Есть	Есть	Есть	Есть
US4008SB	Western Fumigation (Пенсильвания)	10 Industrial Highway Lester, Пенсильвания, 19029 Телефон: +1610595 2100		Принято	Принято	Есть	Есть	Есть	Есть
US4009SB	Всемирная служба фумигации и очистки	107 West Madison Street Ла Порт, Техас, 77572 Телефон: +1 281 898 0936		Принято	Принято	Есть	Есть	Есть	*
US4011SB	Ecolab East St Louis	701 с.1-я улица Ист-Сент-Луис, Иллинойс, 62201 Телефон: + 1870206 1047		Принято	Принято	Есть	Есть	Есть	Есть
US4012SB	Ecolab — Иллинойс	6011 Cemetery Rd Моррис, Иллинойс, 60450 Телефон: + 1815383 8318		Принято		Есть	Есть	Есть	Есть
US4013SB	Fumigation Service & Supply Inc — Joliet	100 Manhattan Road, Joliet, Illinois, 60433 Телефон: +1708701 3247 Электронная почта: [email protected]		Принято	Принято	Есть	*	*	Есть
US4014SB	Ecolab (Канзас-Сити)	508 S. 70th Street Kansas City, Kansas, 66111 Телефон: +1 8168898170		Принято	Принято	Есть	Есть	Есть	Есть
US4015SB	Ecolab — Джорджия, Северная Каролина, Южная Каролина,	5801 Н.Rhett ave. Bldg # 2 Hanahan, Южная Каролина, 29410 Телефон: +1	9 2989		Принято	Принято	Есть	Есть	*	Есть
US4016SB	Ecolab — Вирджиния	520 Finney Avenue Город Саффолк, Вирджиния, 23434 Телефон: +1 757-289-4815		Принято		Есть	*	*	Есть
US4018SB	Решения от вредителей роз	1130 Ливернуа, Трой, Мичиган, 48083 Телефон: +1 248 588 7005		Принято	Принято	Есть	*	*	Есть
US4019SB	Корпорация истребления Уилларда	2290-B Technical Parkway North Charleston, South Carolina, 29406 Телефон: + 1843 343 7477 Электронная почта: willardex @ aol.com		Принято	Принято	Есть	Есть	Есть	*
US4020SB	Ecolab — Алабама	3720 Hamilton Boulevard, Theodore, Alabama, 36582 Телефон: +1618606 0195		Принято	Принято	Есть	*	*	*
US4021SB	Услуги и поставка фумигации (Вестфилд)	16950 Westfield Park Road Westfield, Indiana, 46074 Телефон: +1 (317) 690 1343		Принято	Принято	Есть	Есть	Есть	Есть
US4022SB	Pest Aside Exterminating Inc	123 Пенсильвания-авеню Кирни, Нью-Джерси, 7032 Телефон: + 1732286 3217			Принято	Есть	Есть	*	Есть
US4023SB	International Fumigators Inc	4450 New West Road Pasadena, Texas, 77507 Телефон: +1 281474 2040 Электронная почта: leslie @ internationalfumigators.com		Принято	Принято	Есть	Есть	Есть	Есть
US4024SB	Национальная фумигация (Чарльстон)	2868 Doncaster Drive Чарлстон, Южная Каролина, 29414 Телефон: +1843814 9284			Принято	Есть	Есть	Есть	Есть
US4025SB	Atlantic Fumigation Services Inc	5106 B Ogeechee Road Savannah, Georgia, 31405 Телефон: +1	4 0266		Принято	Принято	Есть	Есть	Есть	Есть
US4026SB	Ecolab Texas	3413 Swensen Road Pearland, Texas, 77581 Телефон: +1 281 508 9553		Принято	Принято	Есть	Есть	Есть	*
US4029SB	Ecolab (Мемфис и Боно)	2390 Channel Avenue Мемфис, Теннесси, 38106 Телефон: + 1870243 9372		Принято		Есть	*	*	Есть
US4030SB	Ecolab — Луизиана	450 Rosenwald Street Reserve, Louisiana, 70084 Телефон: +1 504 377 8361			Принято	Есть	Есть	Есть	Есть
US4033SB	Ecolab (Bowling Green)	1239 Adams Street Bowling Green, Кентукки, 42101 Телефон: +1 8 8547		Принято		Есть	*	*	Есть
US4035SB	Devereaux Sawmill Inc	2872 с.Hubbardston Road, Певамо, Мичиган, 48873 Телефон: +1989593 2552	Принято			*	*	Есть	Есть
US4037SB	Fumigation Services & Supply Inc (Локборн)	777 Frank Road, Колумбус, Огайо, 43207 Телефон: + 1513 907 9024		Принято		Есть	Есть	*	Есть
US4038SB	Фрэнк Миллер Пиломатериалы	1690 Frank Miller Road Юнион-Сити, Индиана, 47390 США Телефон: + 1765 964-2024	Принято			*	*	Есть	*
US4040SB	Mueller Brothers Timber	а / я 175, 148 E.Main Street Old Monroe, Миссури, 63369 США Телефон: +1636 665 5193	Принято			Есть	*	*	Есть
US4041SB	Доска обрезная	47 Poplar Knob Road Galax, Вирджиния, 24333 Телефон: +1276238 3346	Принято			*	*	*	Есть
US4042SB	Watson Pest Management	6641 Донифан Драйв Канутильо, Техас, 79835 Телефон: +15 1133			Принято	Есть	*	Есть	Есть
US4045SB	Томпсон Аппалачи лиственных пород	100 Harless Drive Huntland, Теннесси, 37345 Телефон: +1	9 7272	Принято			*	*	Есть	*
US4046SB	Уничтожители пчел Bizzy	30 Oxford Business Parkway Oxford, Georgia, 30054 Телефон: + 1770787 3718 Электронная почта: Давенпорт @ bizzybeeexterminators.com	Принято			Есть	*	Есть	Есть
US4048SB	Vanguard Pest Control Co. Inc	122 Marsh Street Newark, New Jersey, 07114 Телефон: +1973344 9100		Принято	Принято	Есть	Есть	Есть	Есть
US4049SB	Перегрев FGH Services Inc	1940 Olivera rd; Suite C Concord, CA, 94520 Телефон: +1
Принято			Есть	*	*	Есть
US4050SB	Missouri Cooperage Company LLC	1078 S Jefferson Ливан, Миссури, 65536 Телефон: +1417588 4151	Принято			*	*	Есть	Есть
US4051SB	Действия по борьбе с вредителями	2301 с.Green River Rd Evansville, IN, 47715 Телефон: + 1812306 1725 Электронная почта: [email protected]		Принято		Есть	*	*	Есть
US4052SB	Danzer Lumber Северная Америка	22510 Croghan Pike Shade Gap, PA, 17255 Телефон: + 1814259 3115	Принято			*	*	Есть	Есть
US4056SB	Penn-Sylvan International Inc	43647 Fairview Rd Спартанбург, Пенсильвания, 16434 Телефон: + 1814758 3333	Принято			*	*	Есть	*
US4059SB	Lanodir USA Inc	2652 Вт.Patapsco Ave Балтимор, Мэриленд, 21230 Телефон: +1 2405068649			Принято	Есть	Есть	Есть	Есть
US4062SB	MacDonald & Owen Lumber Company (Боулинг-Грин)	351 Scotty’s Way Bowling Green, Kentucky, 42101 Телефон: +1 6082 694 417	Принято			*	*	*	Есть
US4063SB	Робинсон Ламбер Компани	1750 Ormond Avenue New Albany, Indiana, 47150 Телефон: +1 504 896 6112	Принято			*	*	Есть	Есть
US4064SB	Прайм Пиломатериал	7600 Восток США HWY 64 Thomasvilla, Северная Каролина, 27360 Телефон: +1 3364 758 700 Электронная почта: ghubble @ primelumber.com	Принято			Есть	Есть	Есть	Есть
US4067SB	Cherry Hill Hardwoods	3150 Middle Road, Richfield, PA, 17086 Телефон: + 1717694 3082	Принято			*	*	*	Есть
US4068SB	Подразделение инженерной древесины компании Murphy	412 Вт.Central Ave. Sutherlin, Oregon, 97479 Телефон: + 1541459 7200	Принято			*	*	Есть	Есть
US4071SB	Ecolab (Детройт)	3896 Lonyo Street Detroit, MI, 48210 Телефон: +1765438 3340			Принято	Есть	*	*	Есть
US4074SB	MacDonald & Owen Lumber (Висконсин)	230 Duncan Street Luck, Wisconsin, 54853 Телефон: +1 6082 694417	Принято			*	*	Есть	*
US4075SB	Расширенный IPM	1960 Arnold Industrial Place Concord, California, 94520 Телефон: +1 20	839		Принято	Принято	Есть	Есть	Есть	*
US4076SB	Clark Hardwood Company	286 Clay Wright RD Эрин, Теннесси, 37061 Телефон: +1 9312 893810	Принято			Есть	*	*	Есть
US4077SB	Ecolab (Город промышленности)	18383 Railroad Street City of Industry, Калифорния, Телефон: +1 951 310-5465		Принято		Есть	Есть	Есть	*
US4079SB	All West Coast Shipping Inc	1200 Wright Avenue Richmond, CA, 94804 Телефон: +1 4347 4164 695	Принято			*	*	*	*
US4080SB	MacDonald & Owen Lumber Co (Бруквилл, Пенсильвания)	11424 Route 36 Brookville, PA, 15825 Телефон: +1608269 4417	Принято			*	*	Есть	*
US4083SB	Ecolab — Лесной массив	1226 Harter ave Woodland, CA, 95776 Телефон: +1 7757459604		Принято		Есть	*	*	Есть
US4084SB	Orkin Pest Control (Мэриленд)	514 Прогресс Др.Suite M Linthicum, Мэриленд, 21090 Телефон: +1 202 253 1690	Принято			Есть	Есть	Есть	Есть
US4086SB	Оркин, ООО — Джексонвилл	529 Stuart Lane Jacksonville, Florida, 32254 Телефон: +1 3 7221	Принято			*	Есть	Есть	Есть
US4089SB	Rentokil Северная Америка	10560 Bissonnet st # 190 Houston, Texas, 77090 Телефон: + 1832 228 6862		Принято	Принято	Есть	Есть	Есть	*

Каталог полевых операций OCS | Бюро управления океанской энергией

Апрель — июнь 2021 г.

(включая все действующие и истекшие договоры аренды в Мексиканском заливе OCS)

Каталог полей содержит определения полей для всех активных и истекших договоров аренды, которые были признаны пригодными для производства в соответствии с требованиями 30 CFR 250.115 или 250.116. Этот список будет обновляться ежеквартально. Уведомление об определениях новых полей и изменениях в существующих полях содержит фактические изменения, внесенные в каталог полей. Это включает в себя новые производимые договоры аренды (NPL), размещенные в полях, изменения обозначения полей, влияющие на активную аренду, истекшие, прекращенные или прекращенные договоры аренды и переназначение договоров аренды с истекшим сроком действия. Этот отчет также доступен в печатном виде в Бюро общественной информации региона Мексиканского залива (телефон 1-800-200-GULF).

Информация о запасах и данные, доступные в файлах ASCII для загрузки — Скачать каталог полей и / или приложения

Имя поля EIA (Energy Information Agency) отображается рядом с расширенным определением поля BOEM.Номер поля EIA отображается для обеспечения перекрестной ссылки на данные поля EIA. Столбец даты истечения срока был расширен, чтобы показать, истек ли срок аренды, прекращен, был ли отказ от нее или консолидирован. В новый формат также включена совокупная добыча (включая BOE) по аренде.

Справочник полей также включает четыре приложения. Приложения A, B представляют собой таблицы с перекрестными ссылками, связывающие аренду с полем и блок с полем. Приложение C — это список имен операторов (например,g., Auger) со ссылкой на field. Приложение D представляет собой список псевдонимов поля оператора, а также все номера областей, блоков и аренды, относящиеся к полю.

Комитет по определению полей в BOEM хотел бы запросить ваши комментарии или предложения по недавно отформатированному справочнику полей . Если у вас есть предложения или вы хотите, чтобы на этой странице была размещена другая информация, ответьте Моник Митчелл.

Комитет по определению полей / Мексиканский залив, регион OCS

Нефтяное и / или газовое месторождение в Федеральной OCS Мексиканского залива определяется * как территория, состоящая из одного коллектора или нескольких резервуаров, все сгруппированных или связанных с одним и тем же общим геологическим структурным элементом и / или стратиграфической ловушкой. состояние.На месторождении могут быть два или более резервуара, разделенных по вертикали непроницаемыми пластами, или латерально местными геологическими барьерами, или обоими.

Комитет по определению месторождений в Мексиканском заливе, в состав которого входят геологи, геофизики и инженер-нефтяник, назначает месторождения в аренду с соответствующими открытыми месторождениями нефти и газа. Он рассматривает новые производственные договоры аренды и меморандумы о первой добыче, представленные районными управлениями, а также журналы скважин, геофизические данные, геологические карты и другие соответствующие данные для установления существования нового месторождения или расширения существующего месторождения.

Определение месторождений назначается для аренды или группы договоров аренды, так что ресурсы, запасы и добыча природного газа и нефти могут быть распределены на основе геологической структуры уникального объекта, содержащего скопление углеводородов. Комитет стремится включить все договоры аренды, которые могут быть использованы для добычи и связаны с конкретной геологической структурой, на одном месторождении. В случае общей платформы, обслуживающей большую структуру, а также небольшую вспомогательную структуру, Комитет по определению полей может рассматривать ее как одно месторождение.Определение месторождения может быть изменено по запросу арендатора или арендодателя, если соответствующие геологические и / или производственные данные подтверждают такое изменение.

Новое месторождение обычно называют в честь района и блока, на котором расположена разведочная скважина. Площадь, охватываемая месторождением, будет время от времени пересматриваться с целью включения дополнительных договоров аренды на геологическую структуру, договоров аренды, эффективность которых доказана в результате нового бурения, а также для разделения договоров аренды на отдельные месторождения в соответствии с определением месторождения.

---

* «Руководство по применению, рассмотрению, утверждению и администрированию Программы выплаты роялти для глубоководных районов».

.