Налог на хенд мейд: как продавать декор, бижутерию, игрушки и другие изделия ручной работы

Содержание

Про работу войлочным мастером в Германии и про налогообложение ручной работы

Итак, что у меня получается с работой. Слава богам, в Германии при получении мужем «голубой карты» (как высококвалифицированный специалист), жена автоматически получает право на работу. В США мне пришлось бы ждать этого права 2 года.

Мы записались на прием к англоговорящему налоговому инспектору. Показали ему войлочную игрушку, объяснили, что муж уже имеет рабочий контракт в Германии, а жена тоже хотела бы работать. У нас были вопросы по поводу оформления медстраховки. Инспектор объяснил, что если я в месяц буду иметь чистый доход до 400 евро. то могу платить минимальное количество налогов и участвовать в медстраховке мужа (которая стоит 200 евро в месяц). Если я буду зарабатывать значительно больше, то относительно меня увеличиваются налоги и я должна быть исключена из страховки мужа, что грозит мне оформлением не государственной, а частной страховки, которая стоит существенно дороже и про которую местные пишут, что с нее потом с трудом можно перейти на относительно дешевую государственную.

Мы пошли в городское бюро, на первом этаже девочкам показали мою войлочную игрушку, на смеси немецкого и английского объяснили, что нужно получить разрешение на работу. Нас поняли и направили на нужный этаж в другой кабинет. Там мы снова показали игрушку, я объяснила, что хочу продавать свои войлочные работы через интернет. Толстая тетенька кивнула и попросила организационные бумаги (прописка, паспорт…). Стоило это около 10 евро. Мне тут же выдали листочек, на котором было написано, что Крупенникова Оксана является частным лицом, войлочным мастером, и с 1 декабря продает свои работы через интернет.

На меня был открыт отдельный счет, чтобы не путать семейные операции с моими частными. Это обычный счет, не бизнес, поскольку операции по нему проходят мизерные. Открытие бизнес-счета сопровождается совсем другими % за его ведение.

Через 7-10 дней на почту пришли бумаги из налоговой службы. Такая внушительная пачка зеленых бумаг. Нужно было заполнить два экземпляра. Я попросила мужа во время очередной поездки в налоговую захватить мне еще один экземпляр. Его выдали, но как-то со скрипом. Я все перевела, заполнила запасной экземпляр анкеты как смогла и со всем комплектом документов отправилась в назначенное время к нашему налоговому консультанту. К слову, первый прием был бесплатный, все остальные — 50 евро в час.

Что логично, мой вариант заполнения анкеты был перечеркнут  и далее, с перекрестным опросом, мы заполняли его пол-часа. Удивительно было то, что заполняла анкету я на себя, а инспектор поправил меня, что в Германии финансовые документы такого рода заполняются на ответственное лицо семьи — на мужа. Я растерялась, говорю, мол, как же так, это я ведь на себя подаю данные. Вобщем, потом в налоговой инспекции на меня смотрели с круглыми глазами, не поняв, зачем я на мужа, а не на себя оформила анкету.

Что замечательно — в Германии супруги (даже если они юридически не регистрировали отношения, а просто живут вместе) знают доходы и расходы друг друга. Более того — они эту анкету о финансовой деятельности и налогах должны у своего супруга подписывать перед сдачей в налоговые органы. Т.е. ситуация как в России:»Я не знаю сколько мой муж зарабатывает» невозможна. Конечно, в Германии есть любители неофициальных источников доходов. У них своя история жизни и взаимоотношений с государством. Например, те же самые нелицензированные русскоязычные гиды. У них нет лицензии, следовательно нет права на работу, т.е. нет практики, нет работы и нет дохода. Нет необходимости платить налоги. Все, что заработали — себе. Государство — мимо.

Итак, с помощью налогового инспектора я расписала для налоговой инспекции свои планируемые доходы по месяцам и за год вообще. Сумма получилась смешная )) На этом мы закончили встречу. Потом мне понадобилось еще пол-часа, чтобы начисто переписать все бумаги. Меня угостили кофе, что было весьма важно, т.к. кабинет из экономии не отапливался и переписыванием я уже занималась, закрутившись в зимнее пальто. Пара конфет в тот день, взятые на столе, послужили мне обедом.

Выйдя от налогового инспектора, я подошла к трамвайным путям, по логике количества людей на остановке поняла где находится центр. Посмотрела на карту местности и транспорта (она очень понятная и висит на каждой остановке вместе с точным расписанием, которое соблюдается), купила билет здесь же, в автомате. Мой путь лежал в налоговую инспекцию, которая находилась на другой конце города. Билет на день на общественный транспорт стоил 6,40 евро. Это очень удобно, можно пересаживаться бесконечное число раз и пользоваться то трамваем, то автобусом. Внутри города ходят трамваи, а в мою деревню (которая тоже считается городом) — автобусы.

В налоговой инспекции та же система, что и в городском бюро — вы на экране автомата выбираете тему, с которой пришли, получаете бумажный квиток с номером и садитесь на стульчик. На экране высвечиваются номера квиточков и номера столов чиновников. Мне повезло, что моя девочка понимала английский. Она поправила что надо в предоставленных мной бумагах. Я ей объяснила, что мне нужно еще в отдельной госслужбе запросить мой номер налогоплательщика. Девочка кивнула, сказав, что за меня составит и направил заявление об этом. Номер обещали прислать недели через 3. В реальности из-за рождественских праздников (и видимо прибытия большого количества мигрантов) бумагу с моим налоговым номером я получила месяца через полтора.

Этот налоговый номер очень важен. Без него я не могла продавать свои работы. Т.к. в каждую посылку к работе мне нужно прикладывать свой документ, где помимо стоимости работы, моего имени, адреса, телефона, адреса получателя, нужно еще указывать и мой номер налогоплательщика, чтобы и покупатель, и таможенная служба (если вскроет посылку) видели, что я зарегистрирована и плачу налоги.

Кстати, налоговый инспектор выдал мне толстенную разлинованную книгу, куда порекомендовал записывать все мои доходы и расходы. Это очень важно для учета моего чистого месячного, годового дохода, и, соответственно, для уплаты налога.

Т.к. я являюсь частным лицом и годовой оборот мой небольшой, то я имею право не указывать в своих бумагах НДС 19% (налог с оборота) и не платить его. С точки зрения местного законодательства я являюсь частным лицом, занимающимся коммерческой деятельностью. Т.к. мой годовой оборот составляет менее 17 500 евро в первый год и менее 50 000 евро в последующие, я имею право не вести бухучет. Но я должна собирать все чеки о своих доходах и расходах, записывать их в свою книжицу и предоставить в конце года все мои бумаги семейному налоговому консультанту. Его задача — все учесть и расписать в финдокументах правильно, чтобы мне грамотно заплатить налоги государству и при этом сделать это в минимально возможном виде.

Например, я продала в месяц войлочных работ на 350 евро, а расход составил 100 евро. Соответственно облагаться налогом будут 250 евро. В расход можно списывать всё — оплату почтового отправления, покупку упаковки, материалов (шерсти, проволоки. глазок), выставочные взносы, рекламу. Даже можно вписать стоимость аренды помещения, в котором вы работаете (в разумных пределах, конечно же. У меня аренда комнаты стоит 200 евро в месяц). В расход можно списать всё, что связано с вашей работой — покупка стола для валяния, износ фотоаппарата (вы же фотографируете), оплата фоторедактора и фотобанка, износ компьютера за которым вы работаете. Конечно, конкретные суммы расходов будет уточнять налоговый инспектор. Он всецело заинтересован в том, чтобы клиенты платили меньше налогов. С суммы клиентской выгоды он имеет проценты (так называемая «сумма возврата налогов»).

Т.к. я со своими месячными доходами в 400 евро считаюсь мелким предпринимателем, у меня не возникает обязанности ежедекадно представлять куда-то свою отчетность. Достаточно это делать раз в год.

Налог на предпринимательство по итогам года уплачивается, если годовой доход превысил 24 500 евро в год. Мне это не грозит ))

Итого мне остается только ежегодно платить подоходный налог. Для резидента Германии и для суммы дохода до 5 000 евро в год он составляет 0%, для нерезидентов — 18,96%. Осталось только стать налоговым резидентом…

И еще момент. По немецким законам при продаже ручной работы необходимо информировать покупателя о составе работы и об уходе за ним. Т.е. нужно в посылку вкладывать не только визитку, но и инструкцию по уходу.

При отправке работы службой DHL обратите внимание, что коробка для отправления может быть любой, т.е. не обязательно ее покупать на почте. Можно хоть в обувном магазине взять кучу коробок. В офисе DHL будут свободно лежать яркие квиточки для наклеивания на коробку — отдельно для посылок на территории Германии и ЕС и отдельно для отправки в другие страны. Можно взять стопку наклеек домой и заполнять их в спокойной обстановке.

Присвоение трек-номера посылки стоит отдельную сумму, зато и клиент, и вы спокойны за ее нахождение. Например, пересылка маленькой коробочки по территории Германии стоит 7 евро и занимает 2-3 рабочих дня.

Где можно продавать работы:

Dawanda — немецкоязычный ресурс. Описание работ выкладывается только на немецком языке, для других стран есть соответствующие приложения. Платформа берет % с продаж. Мимо сайта заключать сделки нельзя — удалят с ресурса. Требуются отдельные разрешения на продажу детских вещей, продуктов питания и т.д. Т.е. имеет смысл четко прописывать, что работа не является игрушкой для детей.

Etsy — американский ресурс на английском языке. Логично выкладывать работы в то время, когда в США начинается утро. Конечно, это интернациональный ресурс, но все же он был сделан в расчете на американского покупателя. Каждая выложенная работа стоит 20 центов. Описание размеров работ лучше давать в сантиметрах и инчах. Внимательно прописывайте сроки, поскольку американки очень трепетно относятся к срочной доставке.

Лучше для этого ресурса регистрироваться не с территории России. Иначе ваши товары программа будет показывать преимущественно российским пользователям.

Для начинающих пользователей этого ресурса есть удобный журнал. где можно задать вопрос и получить ответ — http://etsy-ru.livejournal.com

Полезные ссылки по налогообложению для частных мастеров в Германии:

http://steinpichler.de/ru/oткрытие-бизнеса-и-представительства/

http://www.tupa-germania.ru/biznes/chastnyj-predprinimatel-v-germanii.html

Обязаны ли начинающие предприниматели платить налоги в первые годы своей деятельности?

http://www.europa-invest.net/steuern/einkommensteuer — таблицы со ставками подоходного налога в зависимости от суммы дохода

Торговля на Etsy как ФЛП. Часть 1

Эта статья будет полезна мастерам, которые продают на международных маркетплейсах (Amazon Handmade, Etsy и другие), и хотят лучше разобраться в юридических аспектах торговли handmade-товарами.

Когда стоит задуматься о ФЛП

Если вы только начинаете продажи handmade-товаров и обороты пока не достигли значительных сумм, то вам подойдет формат торговли без регистрации в статусе предпринимателя. 

Для этого вам достаточно иметь учетную запись в таком сервисе как Handmade-Hub и счет в банке (например, Приват или monobank).

После того, как ваша деятельность станет регулярной, а обороты увеличатся, вы можете задуматься о торговле handmade-товарами как ФЛП (физическое лицо-предприниматель). Это потребует дополнительных затрат времени и необходимости уплаты налогов, но вместе с тем вы получите источник официального дохода и ваша деятельность будет полностью в правовом поле.

Выбор группы единого налога.

Перед регистрацией в качестве ФЛП стоит определиться с двумя пунктами – группой ЕН (единого налога) и КВЭДами (видами деятельности). Эти параметры нужно указать во время регистрации, они влияют на сумму налогов и виды товаров, которыми вы можете заниматься, потому лучше сразу указать правильные данные, во избежание неприятностей  в будущем, в виде штрафа или доначисления налогов.

Производство и интернет торговля на международных маркетплейсах возможны на второй или третьей группе ЕН. Для большинства хендмейдеров подойдет вторая. Во-первых, предприниматели на второй группе налога могут торговать онлайн, в том числе и на экспорт. Во-вторых, меньше размер налога при достаточно высоком лимите выручки (5 млн.грн в год) и возможность найма до 10 сотрудников.

Третью группу единого налога предпринимателю следует выбрать, если объемы дохода превышают 5 млн. грн в год, и/или если вы создаете цифровые товары. В этом случае продажа нематериального продукта, например, шаблона полиграфической продукции или рисунка, будет считаться предоставлением услуг, а не поставкой товаров. Поэтому, выбор третьей группы ЕН будет правильным решением. 

Более подробно о выборе группы ЕН читайте в нашем блоге.

Подбор КВЭДов

КВЭД — это классификатор видов экономической деятельности, который можно посмотреть на сайте Держстата Украины. Коды структурированы по отраслям экономики.

ФЛП имеет право заниматься бизнесом только по тем кодам, которые записаны в его регистрационных документах. Поэтому, перед тем как зарегистрироваться как ФЛП, надо понять, какой вид деятельности выбрать.

При выборе КВЭДов проанализируйте каким видом хендмейда вы торгуете, цифровыми и / или физическими.

Для цифровых товаров подойдут такие КВЭДы.

Основные:

— 47.91 «Розничная торговля, осуществляемая фирмами почтового заказа или через сеть Интернет», в части интернет-торговли;

— 62.01 «Компьютерное программирование».

— 63.11 «Обработка данных, размещение информации на веб-узлах и связанная с ними деятельность».

— 63.99 «Предоставление других информационных услуг».

— 74.10 «Специализированная деятельность по дизайну».

По желанию:

— 47.19 — «Другие виды розничной торговли в неспециализированных магазинах»;

— Бизнес будет расти и, если вы решите нанять людей, можете зарегистрировать КВЭД 63.91 «Деятельность информационных агентств».

Один из лайфхаков, это выбирать побольше КВЭДов, от их количества налог не растет, но, при этом, вы уменьшите риск получить штраф за незарегистрированную деятельность.

Для физических товаров

Подобрать КВЭДы для торговли физическим товаром сложнее, ведь разнообразие изделий и видов деятельности наших хендмейдеров очень большая, поэтому советуем обратиться к профессиональному бухгалтеру для консультации по этому вопросу. Также, вы можете обратиться в службу поддержки Нandmade-Hub и мы предоставим бесплатную консультацию по выбору КВЭДов для вашего бизнеса.

Основные:

— 47.91 «Розничная торговля, осуществляемая фирмами почтового заказа или через сеть Интернет», в части интернет-торговли;

— 46.49 «Оптовая торговля товарами хозяйственного назначения.»

— 32.99 «Производство другой продукции,»

— КВЭДы описывающие вид вашего товара: кожаные изделия, изделия из дерева, и тому подобное. КВЭДы, принадлежащих к вашему типу товара, должны быть как для производства, так и для торговли соответствующей группой товаров.

Все эти КВЭДы вы можете просмотреть на сайте Держстата Украины.

Регистрация деятельности

После того как вы определитесь с группой ЕН и КВЭДами, можно переходить к самой регистрации ФЛП.

Зарегистрироваться частным предпринимателем можно онлайн с помощью ключа электронной цифровой подписи (ЭЦП).

ЭЦП можно получить онлайн в аккредитованном центре от ПриватБанка. Процедура оформления бесплатная и займет не больше 15 минут.

С 1 июня 2020 года можно получить ЭЦП от «Дії». Для этого нужно приобрести сертификат квалифицированной электронной подписи в одном из пунктов предоставления услуг Минюста. Адреса в регионах по ссылке.

Пользователи, у которых есть действующие квалифицированные сертификаты электронной подписи от АЦСК органов юстиции, будут обслуживаться в ГП «Дія», которое получило статус квалифицированного поставщика электронных доверительных услуг.

Если срок сертификата заканчивается, можно обновить его онлайн, без посещения представительства поставщика. Преимущество такой подписи в том, что он действителен 2 года и его можно прикрепить к вашей ИД-карте

После получения ключа и пароля к нему, вы может зарегистрироваться частным предпринимателем онлайн, это займет у вас примерно 10 мин. Для этого надо перейти на сайт предоставления государственных услуг онлайн «Дія» и, руководствуясь указаниями, открыть ФЛП.

Книга учета доходов и банковский счет

Теперь вам осталось зарегистрировать книгу учета доходов и открыть банковский счет. Зарегистрировать книгу учета доходов можно с помощью электронного сервиса фискальной службы, подробнее по ссылке.

Банковский счет можно открыть онлайн в любом банке, мы рекомендуем ПриватБанк. 

После регистрации можете начинать продавать свой товар на международных маркетплейсах как ФЛП. В публикации «Торговля на Etsy как ФЛП. Часть 2» мы описали как правильно хендмейдеру организовать его бизнес, разобраться с таможенным контролем, подачей отчетов, выводом средств на счет ФЛП и многое другое.

Налоги на Частную Торговлю в Интернете в Германии

Как в Германии вести частную торговлю не являясь официальным предпринимателем, чтобы не нарушать налоговое законодательство.

В нескольких статьях на тему налогов мы уже прояснили кое-что насчёт декларации доходов от обычной работы. Но тема дополнительного заработка в интернете затрагивалась лишь в контексте ведения частного предпринимательства. Однако, не все, кто что-либо продаёт в Германии, являются бизнесменами. Миллионы немцев торгуют ненужными им в хозяйстве вещами, например, на Flohmarkt или в интернете.

Продажи в интернете в Германии — бизнес или нет

Допустим, кто-то получил 50€ за проданный в Германии старый велосипед. Является ли это доходом? Приравнивается ли это к предпринимательской деятельности и должен ли быть уплачен налог? Если ответ положительный, то какой именно налог нужно заплатить, подоходный или какой-либо ещё? А если сумма не 50€, а 500€? Все эти вопросы не раз поднимались в комментариях, и эта статья призвана помочь найти ответы на них.

Интернет-торговля в Германии явление обыденное. Больше пяти миллионов немцев пользуются сайтом eBay (произносится как “иБэй”) — огромнейшей интернет-платформой для торговли абсолютно любым товаром. Здесь можно найти всё, что угодно! Даже старый VW Golf бывшего Римского Папы Бенедикта XVI обрёл здесь своего нового владельца.

eBay — это не просто онлайн-магазин. В первую очередь это онлайн-аукцион. Потенциальные покупатели торгуются, и давший самую высокую цену до окончания аукциона получает товар. Раньше такого рода продажи редко попадали в поле зрения налоговых инспекторов. Но с недавних пор Федеральный финансовый суд (Bundesfinanzhof) обязял еBay и Amazon предоставлять государству подробную информацию о продавцах.

Теперь работникам Finanzamt не составит труда получить данные о доходе любого торговца в интернете, ведь помимо имени, адреса и банковского счёта, они также имеют доступ и к списку всех продаж. Кроме eBay, чиновники также могут просматривать другие популярные в Германии интернет-магазины и аукционы. Так что путём простой смены торговой платформы скрыть свои доходы не получится.

Чиновники немецкой федеральной налоговой службы выуживают из интернета данные о предпринимателях и частных лицах, постоянно продающих товар, но не декларирующих доходы. Понятно, что всех поголовно найти не получается, но время от времени кому-то перепадает на орехи. Особенно тяжело придётся тем, кто, получая прибыль в течение многих лет, не вёл учёт своих расходов. В таком случае налоговое ведомство оценивает налоговую недостачу “на глазок”, и, как правило, получается не в пользу продавца.

Примеры решений по статусу торговцев на eBay

Например, в прошлом году осудили семейную пару из Баден-Вюртемберга, которые за 2003-2005-й продали около 1200 вещей на eBay. На аукцион выставляли всё: от дочкиной куклы Барби до ненужного коврика в прихожей. При этом они зарабатывали на торговле от 20000€ до 35000€ в год. В связи со слишком профессиональным подходом к продажам, характер их деятельности суд признал предпринимательским и присудил уплатить 11000€ налога.

Однако, в каждом конкретном случае решение о том, каков характер деятельности продавца — предпринимательский или нет, принимается отдельно. Чтобы было понятнее, приведу ещё два примера.

Один господин в течение продолжительного времени продавал на eBay в огромном количестве книги и компакт-диски. Когда он попался на глаза налоговой, то стал утверждать, что книги были из его личной библиотеки, которую он собирал на протяжении многих лет. Но по списку продаж было видно, что одинаковые экземпляры книг и дисков были проданы десятки раз. Поэтому, с точки зрения чиновников, он являлся предпринимателем и должен был заплатить все полагающиеся налоги.

Но ни единого цента налогов не пришлось заплатить женщине, которая с аукциона продала 140 пальто и заработала 77 000€. Она унаследовала их, что и смогла доказать. Она не вела никакой предпринимательской деятельности, потому что не приобретала норковые шубы специально для перепродажи.

Налогооблажение торговли в интернете в Германии

Теперь надо разобраться, какие именно налоги нужно платить в конкретном случае, чтобы торгуя в интернете в Германии, не нарушить никаких немецких правил налогообложения.

Самый главный принцип относительно решения об уплате налогов — это характер деятельности торговца. В принципе, продавать свои старые вещи на eBay можно без всяких проблем. Ведь обычно это не является получением дохода. Да, я продала старый велосипед за 50€, но купила-то я его за 500€! Какой же это бизнес? А если я продаю с прибылью, то тогда это уже похоже на предпринимательскую деятельность, с которой надо платить налог. Поиском именно таких скрытых предпринимателей занимаются работники Finanzamt.

Ещё один важный момент, который регулируется отдельно — это коллекционирование ценностей. Например, нумизмат, активно продающий на eBay монеты из своей коллекции, тем самым обменивая их, не должен платить налогов на предпринимательскую деятельность. Но если чистый доход от продаж после вычета всех расходов (например, купил 10 лет назад монеты по 10€, а теперь продал по 50€) достигает более 599,99€, то эту сумму необходимо указать в налоговой декларации. Она будет добавлена к налогооблагаемой базе и таким образом с неё будет уплачен подоходный налог. Всё то же самое касается антиквариата, золота и ювелирных украшений.

Но ситуация меняется в корне, когда монеты скупаются подешевле и продаются в течение года с накруткой. Теперь это уже не частное лицо, а спекулянт, который должен зарегистрироваться соответствующим образом.

Когда человек не имеет постоянной работы, а зарабатывает себе на жизнь онлайн-продажами, то платится только подоходный налог (Einkommensteuer), если прибыль от продаж составила больше, чем 8130€ (в 2012-ом — 8004€).

А если кто-то занимается пополнением бюджета параллельно основной работе, то прибыль до 410€ в год не облагается налогом вообще.

Все доходы выше названных лимитов облагаются как минимум подоходным налогом. Далее принимается решение, является ли деятельность предпринимательской или нет и в зависимости от доходов взимаются иные налоги. Это могут быть налог на прибыль (Umsatzsteuer) и налог на ведение предпринимательской деятельности (Gewerbesteuer). О лимитах, с которых платятся налоги на бизнес в Германии, уже рассказано в введении в тему предпринимательской деятельности.

В общем, тем, кто, как и я, любит избавляться от ненужных вещей с помощью интернет-аукционов, надо иметь ввиду: регулярно продающий товар в немецком интернете должен рассчитывать на то, что он рано или поздно попадётся на глаза следователей финансового ведомства. Поэтому, продавая ненужные вещи, желательно собирать все чеки или иные доказательства покупки проданных товаров и вести учёт полученной прибыли. Если всё-таки и угодите в лапы Finanzamt, то сможете хотя бы “честно” заплатить налог. Но в подавляющем большинстве случаев никаких налогов с продажи своих старых вещей в Германии платить не приходится.

29-10-2013, Елена Бабкина

Сервис для самозанятых граждан онлайн

Эксперимент по установлению специального налогового режима проводится в следующих субъектах Российской Федерации:

в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан;

в городе федерального значения Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан;

в Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской, Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской, Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской, Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, Саратовской, Смоленской, Тверской, Томской, Тульской и Ярославской областях, в Алтайском, Камчатском, Краснодарском, Ставропольском, Приморском и Хабаровском краях, в республиках Алтай, Бурятия, Дагестан, Кабардино-Балкария, Коми, Крым, Мордовия, Саха (Якутия), Хакасия, Карелия, Удмуртия и Чувашия, в городе федерального значения Севастополе, в Чукотском автономном округе и Еврейской автономной области;

в Республике Адыгея;

в Ульяновской области и Республике Тыва;

в Республике Северная Осетия-Алания;

в Республике Калмыкия, в Вологодской и Магаданской областях;

в Чеченской Республике, Республике Карачаево-Черкессия и в Забайкальском крае;

в Тамбовской области;

в Республике Марий Эл;

в Республике Ингушетия.


Важно, чтобы вы фактически жили или вели деятельность в одном из этих регионов. Адрес вашей регистрации не важен. Если вы живете в Бурятии, но ваши клиенты в Москве, применять самозанятость можно.

Если вы гражданин одной из стран Евразийского экономического союза — Армении, Белоруссии, Казахстана, Киргизии, Молдавии — и у вас есть ИНН в России, платить налог на профессиональный доход тоже можно.

Всех украинцев, которые работают на себя, заставят платить налоги 11.08.2016

11 августа 2016, 07:11

Проектом новой реформы, по данным «Вестей», занимались поляки

Минфин презентовал проект налоговой реформы — 155 страниц сравнительных таблиц и убористого текста предлагаемых изменений. Эксперты называют проект сырым и неокончательным, но основная идея его ясна — вместо сокращения налогов вводится существенный штраф и добавляется новый налог для самозанятых людей, которые работают сами на себя (см. графику). Таким образом чиновники пытаются наполнить бюджет на следующий год.

Налог заплатят портные и репетиторы 

Кодекс будет обсуждаться и дорабатываться, но в любом случае именно на него будет опираться Минфин при разработке госбюджета на 2017 год. По нашим данным, идеологами кодекса можно считать команду экспатов — экс-премьера Польши Лешека Бальцеровича и экс-премьера Словакии Ивана Миклоша. 

«В этот кодекс они не закладывают новых источников доходов. Например, от добычи янтаря, хотя такие предложения были», — говорит экономист Андрей Блинов. Зато появились новые идеи, как заставить платить простых людей.

Минфин предложил ввести дополнительный налог для предпринимателей-индивидуалистов, которые зарабатывают до 344 тыс. в год и не оформляются как предприниматели: торговцы, портные, сапожники, парикмахеры, косметологи, маникюрши, репетиторы, таксисты, а также мастера хенд-мейд, которые продают изделия через интернет. Всем им предлагают стать на учет в налоговой и платить 10% от минимальной зарплаты в месяц — сейчас 137 грн. 

Гендиректор Союза предпринимателей Вячеслав Быковец узрел в этой идее выгоду для упрощенцев: они могут перейти на индивидуальную систему, и это облегчит им жизнь, поскольку «индивидуалы» не обязаны вести учет расходов и доходов. Правда,  в конце года они обязаны будут подать налоговую декларацию и указать фактический объем дохода. И если он превысит 344 тыс., то в следующем году человек не сможет заниматься такой деятельностью и обязан будет доплатить разницу по налогу с доходов физлиц по ставке 18%. 

Разумеется, репетиторы, мастера хенд-мейда, маникюра явно не в восторге. «Я много лет занимаюсь репетиторством. Вынуждена это делать, потому что зарплата учителя не позволяет прожить мне с детьми. И теперь меня заставят платить, пусть и немного, но через год придут и потребуют еще больше. Раз государство не может нормально нам платить, хоть бы не мешало выживать», — говорит репетитор Ольга Пархоменко.

Ждут новые штрафы

Еще одна новинка: вводится штраф за несвоевременную подачу отчетности по возврату НДС — до 50% от суммы, которую фирма планирует вернуть. «Документы по возврату НДС идут по цепочке от основной фирмы и ее контрагентов. Система штрафов нужна, поскольку один контрагент из-за неаккуратности может задержать всех, но система ответственности не проработана. Нужно штрафовать виновных контрагентов, а не основную фирму, иначе будут страдать ответственные компании, а это нонсенс», — считает советник главы Ассоциации украинских банков Алексей Кущ.

Следить и наказывать налогоплательщиков также будет новая структура. Минфин хочет забрать у фискалов право содержать налоговую полицию, а их функции будет выполнять новая полиция. «Идет борьба за перераспределение полномочий и денежных потоков. Минфин пытается перетянуть на себя взяткоемкие функции», — говорит экономист Александр Кошик.

Вместе с полицией у ГФС забирают и право администрировать налоги. По мнению экономиста и члена политсовета партии «Успішна країна» Сергея Крухмалева, это обернется против налогоплательщиков.

«Передача львиной доли функций в Минфин несет  риски: во-первых станет сложно контролировать уплату местных налогов и сборов. Во-вторых, налогоплательщикам для подачи жалоб или смены идентификационного кода придется ехать в ближайшее представительство Минфина — то есть в столицу или областной центр. Но главное, в проекте мы так и не увидели ничего о восстановлении закона о трансфертном ценообразовании. Поэтому все негативные прелести от этой реформы почувствуют обычные украинцы, но не олигархи, которым позволят и дальше беспрепятственно выводить капиталы в офшоры», —  заявил он.

Годовой подоходный налог: Руководство для продавцов ручной работы

бухгалтерский налог

Запутались в своих обязательствах по годовому подоходному налогу? Этот пост в блоге поможет!

Фото Брук Ларк / Unsplash

Годовой подоходный налог (как следует из названия) уплачивается ежегодно и, по сути, представляет собой налог на доход, полученный вами за последний календарный год.

Любые продажи товаров и услуг в течение года необходимо декларировать как «доход от самозанятости».В конечном итоге вы будете должны платить налоги с чистой прибыли вашего бизнеса. Это общая сумма, которую вы заработали, за вычетом всех допустимых деловых расходов.

Ваш годовой подоходный налог должен быть рассчитан на основе предыдущего календарного года и должен быть уплачен в середине апреля (точная дата меняется из года в год в зависимости от выходных и праздничных дней).

Как рассчитать

Если у вас есть «сквозная» бизнес-структура, вы будете подавать налоговую декларацию своего бизнеса вместе со своей личной в качестве дополнительного приложения к форме 1040.

Как компания, производящая изделия ручной работы, вы, скорее всего, будете иметь значительные запасы материалов. Таким образом, вам необходимо заполнить «Приложение C» — иначе известное как его полное название: Форма 1040 Приложение C: Прибыль или убытки от бизнеса (индивидуальное предприятие)

Эта форма позволяет вам сообщать о своих доходах, расходах и себестоимости проданных товаров (COGS). Если вы раньше не заполняли Приложение C, оно по понятным причинам может выглядеть довольно устрашающе. IRS предоставляет 18 страниц сопроводительной документации, которая может быть очень полезна для более тонких технических деталей, однако для более простой разбивки см. Наш пост в блоге: Советы по заполнению Графика C для вашего рукодельного бизнеса.

Форма состоит из 5 разделов, которые мы кратко рассмотрим, чтобы получить представление о вещах:

Часть I: Этот раздел предназначен для вашего общего дохода от продаж, стоимости проданных товаров и вашей валовой прибыли.

Часть II: Эта часть позволяет требовать вычета расходов по установленным категориям. Важное замечание, что эти расходы являются вашими косвенными (т.е. не связанными с себестоимостью)

Часть III: В этом разделе запрашивается общая стоимость запасов сырья на начало и конец года для расчета себестоимости проданных товаров.Чтобы получить эти числа, вам нужно будет отслеживать свой инвентарь, используя либо постоянную систему (например, Craftybase), либо периодическую систему (например, Excel), а затем вводить здесь числа, которые генерирует ваша система.

Часть IV: Это область, в которой вы можете детализировать информацию о транспортном средстве, которая будет использоваться для расчета любых допустимых вычетов.

Часть V: Этот раздел предназначен для любых расходов, которые не подпадают под три вышеуказанных раздела.

Как подать

Форма Schedule C может быть подана онлайн с помощью программного обеспечения, такого как TurboTax или eFile.Узнайте больше о вариантах бесплатной подачи налоговых деклараций онлайн.

ВАЖНО: Настоятельно рекомендуется воспользоваться услугами бухгалтера для помощи в подаче налоговых деклараций, особенно если это ваш первый год работы. Имейте в виду, что плата за бухгалтерские услуги и программное обеспечение может быть полностью вычтена как коммерческие расходы.

Штрафы

Если вы не подадите заявление до крайнего срока в апреле, вы можете понести штраф в размере 5% от остатка задолженности за месяц, если он остается невыплаченным.Это увеличивает максимальный штраф до 25% от баланса.

От этого штрафа можно отказаться по усмотрению IRS, однако помните, что на вас лежит бремя доказывания того, почему вы пропустили крайний срок. Если вы подадите заявление вовремя, но не выплатите всю причитающуюся сумму, это может привести к штрафу в размере 0,5% от невыплаченного остатка в месяц.

Обратите внимание, что налоговое законодательство часто меняется. Эта информация предназначена только для образовательных и информационных целей и не должна рассматриваться как налоговая или юридическая консультация.Пожалуйста, проконсультируйтесь с лицензированным финансовым экспертом в вашем регионе с конкретными вопросами или опасениями.

Должны ли вы требовать налог с продаж при продаже поделок? | Малый бизнес

Если вы продаете свои изделия на ярмарках и фестивалях, в Интернете или у себя дома, в большинстве штатов от вас требуется взимать и перечислять налог с продаж с этих продаж. Даже если вы не собираете налог с продаж со своих клиентов, вы можете нести ответственность за уплату налога, причитающегося государству.В каждом штате действуют разные законы о налоге с продаж, поэтому вам необходимо связаться с налоговым отделом вашего штата, чтобы узнать о конкретных законах для вашего штата.

Частота

Как часто вы продаете свои ремесленные изделия, обычно не имеет значения. Например, в штате Нью-Йорк, если вы продаете облагаемый налогом предмет, такой как изделие ручной работы, даже один раз в год, вы должны платить налог с продаж с этой продажи. Однако, если вы продаете товары всего несколько раз в течение года, вы можете претендовать на получение специальной налоговой лицензии. Например, в Колорадо вы можете получить лицензию на налог с продаж, действительную для одного мероприятия, такого как ремесленная ярмарка, всего за 8 долларов или лицензию на несколько мероприятий на два года за 16 долларов.Это по сравнению с обычной лицензией на налог с продаж в Колорадо, которая стоит 50 долларов.

Что облагается налогом

Законы о том, что облагается налогом, различаются от штата к штату. Некоторые штаты облагают налогом только товары, но не услуги. Изделия ручной работы облагаются налогом как товары. Если вы преподаете урок по созданию своего ремесла, преподавание является услугой и не будет облагаться налогом. В других штатах облагаются налогом как товары, так и услуги, поэтому вам придется уточнить в своем штате. Шесть штатов вообще не взимают налог с продаж — Аляска, Монтана, Гавайи, Орегон, Делавэр и Нью-Гемпшир.Если вы живете в одном из этих штатов и продаете только в пределах штата, вам не нужно беспокоиться о налоге с продаж.

Лицензирование

Для сбора налога с продаж вам необходимо получить лицензию на налог с продаж. Некоторые штаты выдают единую лицензию на налог с продаж для всего штата. Другие штаты, такие как Колорадо, требуют, чтобы у вас была отдельная лицензия для штата и для каждого зарегистрированного города, в котором вы ведете бизнес. Если вы продаете поделки на ремесленных ярмарках в 10 разных городах, вам понадобится лицензия для каждого из этих городов и одна для штата.Вы должны показать свою налоговую лицензию в точке продажи и взимать соответствующую ставку налога с продаж для региона, в котором вы осуществляете продажу.

Подача документов

Сумма, которую вы должны уплатить по налогу с продаж, определяет, как часто вы должны платить налог с продаж. Если вы не занимаетесь большими объемами продаж, вам, вероятно, придется платить налог с продаж только один раз в год. Вам нужно будет получить соответствующую налоговую форму от штата, заполнить форму и отправить ее вместе с чеком в налоговую инспекцию вашего штата.Проконсультируйтесь с налоговой инспекцией вашего штата, чтобы узнать сроки. Неуплата налога с продаж в установленный срок может привести к начислению штрафов и процентов.

Ссылки

Биография писателя

Синтия Майерс — автор многочисленных романов, ее научно-популярные работы публиковались в различных публикациях, от «Исторического путешественника» до «Техасских шоссе» и «Управления медицинской практикой». Она имеет степень по экономике Государственного университета Сэма Хьюстона.

Справочник по подоходному налогу и налогу с продаж для производителей

Примечание редактора. Мы рады приветствовать Джанет (бухгалтер и основатель Paper + Spark) в блоге Dear Handmade Life.У Джанет есть несколько отличных советов и БЕСПЛАТНОЕ загружаемое краткое руководство по налогам для производителей!

П.С. – Я не могу говорить о финансах и деньгах, не упомянув одну из моих любимых книг, связанных с финансами, – книгу Джен Синсеро «Как стать крутым в зарабатывании денег». Это быстрое чтение, полное поддержки и упражнений, которые помогут вам настроиться на зарабатывание денег! -Николь С.

Аааа, налоги . Просто услышав это слово, некоторых из нас начинает тошнить. Или, по крайней мере, сонный.Если вы только начинаете или уже некоторое время производите и продаете свою продукцию, у вас, вероятно, есть вопросы о налогах. Сегодня я надеюсь помочь вам добиться большей ясности и немного меньше путаницы, обсудив два наиболее важных типа налогов, которые применяются к вам как к творческому владельцу бизнеса.

Два наиболее важных налога, применимых к вашему творческому бизнесу

Выяснение ваших финансовых обязательств может быть одной из самых сложных частей управления вашим бизнесом ручной работы.Когда вы только начинаете, может быть сложно узнать все о различных типах налогов и о том, какие из них могут применяться к вашему бизнесу. Давайте рассмотрим и сравним самые важные налоги для вашего бизнеса — подоходный налог и налог с продаж. У меня также есть загружаемая шпаргалка, в которой вы сравниваете эти две программы.

Подоходный налог

КОМУ вы платите?

Подоходный налог регулируется и уплачивается федеральным правительством.Это налог, которым занимается IRS. В некоторых штатах также существует собственный подоходный налог.

КАКИМ деньгам это относится?

Мы платим подоходный налог как с личного, так и с коммерческого дохода. Вы (вероятно) ежегодно платите подоходный налог со своего личного дохода с помощью формы под названием «Форма 1040». Ваш бизнес также должен платить подоходный налог со своего чистого дохода , что означает общий объем продаж за вычетом общих вычетов (бизнес-расходов, которые IRS позволяет нам вычесть).Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем (которыми являются многие из нас), вы сообщите эту информацию в форме, называемой Приложением C, которая будет подана вместе с вашим личным номером 1040.

.

КТО должен платить этот налог?

Ходят слухи, что вы не облагаетесь подоходным налогом, пока не заработаете X денег, но в целом это неверно. Вы всегда должны планировать подачу Графика C для своего бизнеса (опять же, если вы являетесь единственной опорой). Если вы ведете свой бизнес с целью получения прибыли, то вы облагаетесь подоходным налогом и должны указать свой доход от бизнеса в налоговой декларации.Это применимо, даже если вы никогда не подавали никаких деловых документов, чтобы «заявить» о себе как о бизнесе, или даже если вы не заработали много денег в течение года. Итог – федеральное правительство хочет свои деньги! Имейте в виду, что на самом деле вы должны платить налог только в том случае, если ваш бизнес получил прибыль за год.

КОГДА и как часто?

Федеральный подоходный налог уплачивается один раз в год. Для большинства физических лиц (и малых предприятий, таких как индивидуальные предприниматели) ваш федеральный подоходный налог за предыдущий год должен быть уплачен 15 апреля -го года.Возможно, вы также слышали о расчетных ежеквартальных платежах по подоходному налогу . Если вы считаете, что будете должны много денег во время уплаты налогов, и хотите избежать оплаты крупного счета (плюс, возможно, проценты или штрафы), вам, возможно, придется ежеквартально платить расчетные суммы подоходного налога.

Другое, что нужно знать :

В ваших интересах практиковать хорошие навыки ведения бухгалтерского учета или финансовой отчетности в течение года. Это потому, что вы не будете вычитать из налоговой декларации расходы, о которых вы забудете к концу года.Ключом к их запоминанию является запись их в ваших книгах. Чем больше вычитаемых расходов у вашего бизнеса, тем ниже будет ваш чистый доход в Приложении C и тем меньше подоходного налога вы должны будете заплатить.

Полезные ресурсы о подоходном налоге:

Налог с продаж

КОМУ вы платите?

Налоги с продаж регулируются вашим штатом . Это означает, что ставки и требования по сбору налога с продаж определяются в зависимости от штата (обратите внимание, что в некоторых штатах вообще нет налога с продаж!).Вы также можете нести ответственность за перечисление налогов с продаж в свой округ, город или округ (обычно все они указываются в одной и той же форме, и ваш штат разделяет их). Как правило, вам необходимо взимать налог с продаж в штате, в котором вы живете и ведете свой бизнес. Если у вас есть nexus в нескольких штатах, вам, возможно, придется иметь дело с налогом с продаж и там, например, если вы продаете на ремесленной ярмарке за пределами штата.

КАКИМ деньгам это относится?

В отличие от федерального подоходного налога, налоги штата обычно взимаются с вашего валового дохода.Это означает, что ваши полных продаж до вычета любых расходов; однако они взимаются только с ваших общих продаж в штате , а не со ВСЕХ ваших продаж.

КТО должен платить?

Опять же, это зависит от штата, но обычно любой, кто продает в штате, должен иметь дело с налогами с продаж в этом штате. Есть несколько исключений (например, гаражные распродажи). Большинство штатов требуют, чтобы вы платили налог с продаж с первого доллара продаж, и лишь в нескольких штатах установлены минимальные требования к продажам.Чтобы платить налоги с продаж (и быть законным в вашем штате!), вы должны подать заявление на получение разрешения на налог с продаж (также называемого лицензией на налог с продаж или разрешением торгового посредника в зависимости от вашего штата), как только вы откроете свой бизнес.

КОГДА и как часто?

Опять же, как часто вам нужно подавать документы, зависит от вашего штата. Ваш штат может потребовать, чтобы вы перечисляли налог с продаж ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно. И не забудьте подать налоговую декларацию! Даже если у вас нулевые продажи или нулевые продажи в штате, вам обычно все равно нужно заполнить форму, чтобы избежать уплаты штрафа.

Что еще нужно знать:

Налоги с продаж не должны быть такими болезненными, как ваши федеральные подоходные налоги. Это потому, что теоретически (если вы все делаете правильно) налог с продаж должен быть просто деньгами для вашего бизнеса. Вы взимаете с клиентов в штате налог с продаж, когда они покупают ваш товар, вы удерживаете эти деньги в течение определенного периода времени, а затем переводите их в свой штат, когда это необходимо. Если вы не забываете взимать плату со своих клиентов в штате или берете с них неправильную ставку, это не должно быть никаких реальных денег из вашего кармана.

Полезные ресурсы о налоге с продаж:

Не забудьте загрузить краткое руководство по налогам для производителей, которое включает в себя несколько других полезных фактов и параллельное сравнение этих налогов в одной удобной шпаргалке.

ОБ АВТОРЕ:

Джанет является основателем Paper + Spark, где она предлагает образовательный контент, инструменты и шаблоны электронных таблиц, чтобы помочь создателям и креативщикам стать более уверенными в финансовой стороне ведения своего бизнеса.Она производитель, владелица магазина Etsy и бухгалтер. Ее страсть состоит в том, чтобы помочь другим творческим женщинам воплотить в жизнь их предпринимательские мечты, превратившись из растерянных в способных, когда дело доходит до их денег. Посетите ее на paperandspark.com.

Отдайте свои изделия ручной работы на благотворительность: что нужно знать о налогах

Конец года, и многие из нас думают о благотворительных отчислениях в последнюю минуту. Возможно, мы рассматриваем просьбы благотворительных организаций об участии в ремесленной выставке или о пожертвовании одного или двух предметов для аукциона.Но многие профессионалы ремесла усвоили истину: пожертвование части своей работы на благое дело часто не стоит времени и усилий, поскольку на ваши налоги можно списать только стоимость сырья, а не время или справедливую цену. рыночная стоимость. Intuit (создатели TurboTax) объяснила на вопрос создателя, который спросил о том, как записать пожертвование афганки на благотворительность в ее налогах: «Вы должны указать это как пожертвование в натуральной форме нового предмета. Вычет будет ограничен вашей стоимостью материалов для афганского платья.”

Энн М. Фишер, дипломированный бухгалтер из Stiles, Carter and Associates, PSC, объяснила в телефонном интервью, что для неденежных взносов допустимым вычетом является меньшая справедливая рыночная стоимость или стоимость материалов. Единственный случай, когда рыночная стоимость может быть вычтена, — это если работа была продана покупателю. Затем покупатель может вычесть цену продажи, хотя в зависимости от объекта и его оцененной стоимости может потребоваться оценка предмета, чтобы принять справедливую рыночную стоимость в качестве вычета. Некоторые люди пытаются обойти это, предлагая супругу или партнеру купить предмет, чтобы подарить его.Фишер говорит, что это «серая зона», и сказал: «Даже если супруг купил предмет и пожертвовал его, чтобы попытаться получить вычет, производителю все равно придется платить налог с продаж, подоходный налог и налог на самозанятость», что может не имеет финансового смысла.

Пожертвованное время также обычно не подлежит вычету. IRS разделяет время на волонтерские услуги, не входящие в GAAP, и волонтерские услуги, предусмотренные GAAP. GAAP означает «общепринятые принципы бухгалтерского учета». Волонтерские услуги не по GAAP — это когда человек жертвует своим временем и услугами.GAAP Volunteer Services — это когда профессиональные услуги на безвозмездной основе предлагаются благотворительной организации. Финансовый веб-сайт The Balance объясняет: «Большая разница между услугами GAAP, которые могут быть квалифицированы как услуги pro bono, и услугами добровольцев, не относящимися к GAAP, заключается в том, что услуги pro bono обычно предлагаются как профессиональные услуги. Частное лицо, бизнес или организация обычно должны платить донору за эту работу». Но даже несмотря на то, что организация обычно должна была бы платить за эту услугу, лицо, оказывающее услугу бесплатно , все равно не имеет права списывать стоимость с налогов.

The Balance поясняет: «По большей части вы не можете вычитать сборы, которые вы обычно взимаете за свои услуги в качестве бесплатных услуг, но вы можете получить вычеты для определенных квалификационных расходов в своей декларации о подоходном налоге. Например, если вы берете 150 долларов в час за свои услуги, это не обязательно означает, что если вы пожертвуете двумя часами своего профессионального времени, то сможете потом развернуться и вычесть 300 долларов из подоходного налога».

Но расходы, которые несет физическое лицо во время дарения времени (пробег, плата за парковку и т.) можно вычесть. Фишер сказал, что пробег, взятый за благотворительное волонтерство, должен регистрироваться как пробег в налоговых декларациях и учитываться по ставке, установленной для волонтерства, которая составляла 14 центов за милю в 2017 году, а не даже половину допустимого распределения миль для бизнеса. И она сказала, что вычеты из дорожных расходов допустимы, если от благотворительной поездки не получена личная выгода (или, если это так, допускается расчет, основанный на распределении дней работы благотворительной организации). «Пробег и дорожные расходы являются не подлежит вычету, если благотворительная организация возместит вам их», — сказал Фишер.

Еще один вычет может включать в себя стоимость пожертвованного времени, например, пожертвования для преподавания в классе или частных уроков, которые будут проданы с аукциона на благотворительном сборе средств. Для получения дополнительной информации см. стр. 6 Взносы, которые нельзя вычесть из документа IRS Благотворительные взносы , или проконсультируйтесь со специалистом по налоговой подготовке.

Если вас попросят выполнять работу на безвозмездной основе, например, преподавать уроки декоративно-прикладного искусства для общественной группы или детской школы, вы можете попросить благотворительную организацию оплатить ваше время, договорившись о том, что вы пожертвуете деньги обратно на благотворительность.Фишер сказал, что вам нужно будет заплатить налоги и заявить о доходах, но вы можете вычесть 100 процентов денег, возвращенных благотворительной организации в качестве благотворительного пожертвования.

Отсутствие вычетов за всю тяжелую работу, время и мастерство художника является одной из причин, по которой многие производители считают, что пожертвование денег или части их прибыли — лучший способ поддержать благотворительность и получить выгоду при подаче налогов. Или, как пишет в своем блоге Эбби Глассенберг, соучредитель Craft Industry Alliance: «Если подумать, благотворительным организациям больше всего нужны преданные делу люди, а люди стоят денег.Денежное пожертвование в размере стоимости пряжи, которая потребовалась бы вам для вязания шапки, более ценно для благотворительности, чем сама шапка».

Подросток из Пенсильвании Ребекка Рот из Rebecca Roth Designs узнала об этом рано, когда начала шить и мастерить вещи в седьмом классе. В 2015 году она начала продавать свои бесконечные шарфы в Instagram и в друзьях Джози. «Это комиссионный онлайн-магазин, который использует часть своих доходов для спонсирования бедных детей по всему миру. Я жертвую 33 процента своей прибыли спонсируемым детям», — сказал Рот.Она также пожертвовала 10 процентов своей общей прибыли от продаж в ASPCA в последние годы. Рот стремится не только использовать продажи для финансирования своих будущих начинаний, таких как колледж, но и поддерживать свое сообщество и проекты, которыми она увлечена. Она узнала, что с точки зрения налоговых пожертвований и будущих продаж лучше всего для нее пожертвовать деньги и часть своей прибыли на благотворительность, а также дарить готовую продукцию знаменитостям, таким как Лора Дрейфус и Эмма Стоун, которые были сфотографированы в Rebecca. Шарфы Roth Designs.

Последний вычет, связанный с благотворительностью, который Фишер предложил проверить, — это спонсорство благотворительного мероприятия. Хотя это будет коммерческий вычет (например, реклама), а не благотворительный вычет, вы можете одновременно поддерживать благотворительность и продвигать свой бизнес.

Несмотря на то, что благотворительность является стоящим делом, важно четко понимать, как она обрабатывается с точки зрения налогообложения, чтобы не столкнуться с неприятными сюрпризами. Консультация с налоговым экспертом — лучший способ узнать о возможных вариантах, чтобы вы могли принимать разумные решения для своего бизнеса.

Выяснение того, облагается ли случайный доход подоходным налогом

Недавно я получил вопрос о хобби, связанном с декоративно-прикладным искусством, в частности о том, когда доход от случайной деятельности в области декоративно-прикладного искусства должен включаться в налогооблагаемый доход. Это просто природа зверя, что некоторые виды декоративно-прикладного искусства не поднимаются до уровня бизнеса. В частности, я говорю о случайном художнике или ремесленнике, который создает предметы ручной работы больше из любви к делу, а не для получения постоянного или даже частичного дохода.

Например, вам может нравиться делать украшения, и в конечном итоге вы продаете или отдаете некоторые из своих ненужных творений друзьям. Подобные случаи или даже если вы время от времени продаете ювелирные изделия на таком сайте, как Etsy, могут не подняться до уровня бизнеса, скорее, для целей налогообложения вы можете быть классифицированы как любитель, который время от времени продает предметы.

Правила потери хобби

Очень важно понимать, когда вы занимаетесь хобби, которое иногда приносит деньги, а не бизнесом.И помните, получение дополнительных денег время от времени сильно отличается от получения дохода — любители обычно заканчивают тем, что продают свои предметы в убыток после вычета всех расходов, связанных с изготовлением предмета. Вы не показываете доход от хобби и связанные с ним расходы в своей налоговой декларации так же, как если бы вы были индивидуальным предпринимателем, занимающимся декоративно-прикладным искусством. Прочтите мою статью о потерях в хобби для получения дополнительной информации.

Случайный доход от звукозаписи искусств и ремесел

Теперь, когда я заложил небольшую основу по теме, вот вопрос:

Вопрос: Если я начну продавать предметы декоративно-прикладного искусства, нужно ли мне сначала регистрировать бизнес? Тогда когда я должен начать платить налоги? Например, если я продаю предметы домашнего обихода на дворовой распродаже, мне не нужно иметь бизнес.Я не зарабатываю там деньги, просто размениваюсь на избавление от вещей. Но если я зарабатываю больше, чем, скажем, 200 долларов или X долларов (независимо от суммы), я должен платить налоги с этого. Я предполагаю, что мой вопрос в том, что такое значение «X»?

Ответ:

Для начала остановимся на вопросе регистрации бизнеса. Это не вопрос налогообложения, это вопрос лицензирования города/округа, который регулируется местом, где вы ведете свой бизнес в области искусства и ремесел. Если вы планируете зарегистрировать свой бизнес, вам также необходимо связаться с вашим государственным секретарем, чтобы подать соответствующие документы.

Понимание того, почему гаражные продажи обычно не являются доходом

Читатель попадает в самую точку, когда они заявляют, что гаражные распродажи обычно проводятся, чтобы избавиться от лишнего хлама в доме в обмен на мелочь. Причина, по которой вам обычно не нужно беспокоиться об уплате налогов с выручки от продажи гаража, заключается в том, что выручка не равна доходу. У вас есть доход только в том случае, если вы продаете свои гаражные распродажи дороже, чем заплатили за них. Это редко случается. Но если вы продаете, например, монету дороже, чем заплатили за нее, вы должны будете заплатить налог на прирост капитала с продажи.

Объяснение фактора X дохода

Я не могу вспомнить ни одной ситуации, когда вы будете должны платить подоходный налог с валовых продаж (однако вы можете платить налог с продаж). То, с чего вы будете должны платить подоходный налог, — это сумма, оставшаяся после того, как вы оплатите все расходы, понесенные вами при производстве этой валовой продажи.

Как владелец бизнеса декоративно-прикладного искусства, когда вы получаете прибыль от продажи предмета, у вас есть налогооблагаемое событие. Например, вы продаете керамический горшок за 50 долларов, а его изготовление обошлось вам в 25 долларов.Ваш налогооблагаемый доход от продажи составляет 25 долларов (50–25 долларов). Другими словами, не существует минимальной суммы прибыли, которую вы должны иметь, чтобы добавить ее к скорректированному валовому доходу в налоговой декларации. Если вы работаете не по найму, вы не должны платить налог на самозанятость (версия FICA для самозанятых), если только ваш годовой налог не превышает 399,99 долларов США.

Итак, быстрый и грубый ответ на этот вопрос: нет фактора «X» для включения дохода в вашу форму 1040. Фактор «X» для налога на самозанятость составляет 400 долларов в виде налога, а не дохода.

Ремесленные ярмарки и налог с продаж: руководство по штатам

Если вы продаете на ремесленных ярмарках, блошиных рынках и подобных мероприятиях, вы, вероятно, должны взимать налог с продаж. В большинстве штатов требуется, чтобы продавцы — даже временные или временные поставщики из другого штата — регистрировались в штате и собирали и перечисляли налог с продаж налогооблагаемых товаров и услуг.

Но законы и политика в отношении налога с продаж варьируются от штата к штату: некоторые относятся к временным продавцам так же, как и к любым другим продавцам, в то время как в некоторых для них предусмотрен отдельный процесс регистрации.Есть штаты с исключениями для некоторых продавцов/продаж и, конечно же, штаты без общего налога с продаж (но другие правила для временных продавцов). Неудивительно, что часто бывает сложно найти соответствующую информацию. Даже термины, используемые для описания продавцов и продаж на ярмарках ремесел, могут различаться в разных штатах: на одном веб-сайте государственного департамента доходов может использоваться термин «временный продавец», а на другом — «случайные продажи».

Прочтите руководство по налогам с продаж в разных штатах для продавцов ремесленных ярмарок.Нажмите на ссылку, чтобы получить дополнительную информацию о требованиях по налогу с продаж для временных поставщиков в данном штате.

В следующей таблице указаны штаты, в которых продавцы ремесленных ярмарок должны соблюдать законы о налоге с продаж, как и любой другой продавец налогооблагаемых товаров. В некоторых из этих штатов к продавцам ремесел обращаются явно, в то время как в других они заключаются в заявлениях, касающихся «всех продавцов».

В следующей таблице указаны штаты, в которых продавцы ремесленных ярмарок регулируются особыми правилами налогообложения.В большинстве случаев продавец все равно должен предпринять действия для получения разрешения продавца, но конкретные обстоятельства (например, продолжительность ярмарки) будут влиять на требуемое разрешение.

В следующей таблице указаны штаты, в которых на продавцов ремесленных ярмарок распространяются особые исключения из правил налогообложения.

В следующей таблице указаны штаты, в которых продавцы ремесленных ярмарок не обязаны взимать налог с продаж.Однако могут быть и другие требования, такие как получение временной бизнес-лицензии.

Мелкие продавцы ремесленных изделий, скорее всего, могут самостоятельно подать налоговую декларацию. Однако по мере расширения вашего бизнеса на такие платформы, как Etsy, и роста продаж ручная подача может стать проблемой. С помощью Avalara Returns for Small Business компании могут автоматизировать подачу деклараций, чтобы сэкономить время и избежать дорогостоящих ошибок.

15 Налоговые вычеты для самозанятых в 2021 году

Существует много ценных налоговых вычетов для фрилансеров, подрядчиков и других самозанятых людей, которые работают на себя.Вот 15 больших налоговых вычетов для самозанятых, о которых нужно помнить.

1. Вычет из домашнего офиса

Если вы работаете из своего дома или используете его часть в своем бизнесе, то налоговые вычеты для самозанятых, подобные этому, могут помочь вам сократить расходы на содержание света.

Что вы можете вычесть: часть вашей ипотеки или арендной платы; налог на недвижимость; стоимость коммунальных услуг, ремонта и обслуживания; и аналогичные расходы. Как правило, этот вычет доступен только для самозанятых; сотрудники обычно не могут брать вычеты из домашнего офиса.

Как это работает: Подсчитайте процент квадратных метров вашего дома, который вы используете, по словам IRS, «исключительно и регулярно» для деятельности, связанной с бизнесом. Этот процент от вашей ипотеки или арендной платы, например, становится франшизой. Таким образом, если ваш домашний офис занимает 10% квадратных метров вашего дома, 10% этих расходов на жилье в течение года могут быть вычтены. Публикация IRS 587 описывает множество сценариев, но обратите внимание, что только расходы, непосредственно связанные с частью вашего дома, которую вы используете для бизнеса, — например, ремонт разбитого окна в вашем домашнем офисе — обычно полностью вычитаются.

Что еще вы можете сделать: выберите упрощенный вариант, который позволяет вычесть 5 долларов США за квадратный фут дома, используемого для бизнеса, до 300 квадратных футов — это примерно 17 на 17 футов. Вам не нужно будет вести столько записей, но вы можете получить меньший вычет, поэтому рассмотрите возможность расчета в обоих направлениях перед подачей заявления.

2. Медицинское страхование (возможно)

Если вы самостоятельно приобрели полисы медицинского страхования для себя или своей семьи, вы можете претендовать на налоговый вычет по страховым взносам для самозанятых.

Что вы можете вычесть: Медицинские и стоматологические страховые взносы для вас, вашего супруга, ваших иждивенцев и ваших детей, которым не исполнилось 27 лет на конец налогового года. Страховые взносы на долгосрочный уход также учитываются, хотя существуют определенные правила. В публикации IRS 535 есть подробности.

Как это работает: это корректировка дохода, а не постатейный вычет, что означает, что вам не обязательно указывать его постатейно, чтобы требовать его. Но вас могут разочаровать, потому что, если вы имеете право зарегистрироваться в плане работодателя вашего супруга (даже если вы решите не делать этого, может быть, потому, что он дороже вашего собственного), вы не сможете получить вычет.

Что еще вы можете сделать: Узнайте, можете ли вы вычесть страховые взносы как медицинские расходы. Обычно это работает только в том случае, если вы платите страховые взносы из собственного кармана, а ваши вычеты ограничены расходами, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Таким образом, если ваш AGI составляет 100 000 долларов, ваши первые 7 500 долларов медицинских расходов не подлежат вычету.

Вы должны оставаться умными, чтобы вести растущий бизнес, и для этого существуют налоговые вычеты для самозанятых.

Что вы можете вычесть: Расходы на «квалификационное образование, связанное с работой», включая такие вещи, как обучение, книги, расходные материалы, плата за лабораторные работы, транспорт до занятий и обратно, а также связанные с этим расходы.

Как это работает: Расходы подлежат вычету только в том случае, если образование «поддерживает или улучшает навыки, необходимые для вашей нынешней работы». Другими словами, если вы посещаете курсы, чтобы сменить профессию, или работаете над выполнением минимальных требований к образованию для торговли или бизнеса, это, вероятно, не сработает для вас. Но вы можете получить квалификацию, даже если образование ведет к получению степени. Ознакомьтесь с публикацией IRS 970, чтобы узнать о требованиях.

Что еще вы можете сделать: Посмотрите на американскую налоговую скидку на возможности или кредит на обучение в течение всей жизни.

Цены: от 47,95 до 94,95 долларов, плюс государственные расходы.

Цена: от 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.

Цены: от 49,99 до 109,99 долларов, плюс государственные расходы.

Вождение для встреч с продавцами, пикапы и ухаживание за клиентами могут быть тяжелыми для вашего автомобиля, но несколько налоговых вычетов для самозанятых могут помочь вам компенсировать часть этого износа.

Что вы можете вычесть: Чуть больше 1 доллара за каждые две мили, которые вы проехали на своем автомобиле в служебных целях.

Как это работает: в конце года подсчитайте количество миль, которые вы проехали на машине по делам, умножьте это на стандартную норму пробега IRS — 57,5 ​​центов за милю в 2020 году и 56 центов за милю в 2021 году— и вычесть итог. Обязательно ведите журнал пробега; он вам понадобится, если вы пройдете аудит.

Что еще вы можете сделать: Вместо этого вычтите свои «фактические расходы на автомобиль». К ним относятся амортизация, лицензии, газ, масло, дорожные сборы, плата за парковку, аренда гаража, страхование, арендные платежи, регистрационные сборы, ремонт и шины.Возможно, вам придется сделать это в любом случае, если вы используете пять или более автомобилей в своем бизнесе. Если вы арендуете свой автомобиль, ознакомьтесь с публикацией IRS 463, чтобы узнать правила о сумме арендных платежей, которые вы можете вычесть.

У вас может быть больше вариантов, чем вы думаете, когда речь идет о налоговых вычетах, связанных с выходом на пенсию. Одним из популярных вариантов является соло 401(k).

Что вы можете вычесть: Взносы в план 401(k) соло или с одним участником в размере до 57 000 долларов США в 2020 году и 58 000 долларов США в 2021 году (добавьте дополнительно 6 500 долларов США, если вам 50 лет или старше) или 100% заработанного дохода, в зависимости от того, что меньше.

Как это работает: Аналогичен стандартному плану 401(k), спонсируемому работодателем. Для традиционных соло-форм 401(k) ваши взносы облагаются налогом, а выплаты после 59,5 лет облагаются налогом. Вы можете внести свой вклад как в качестве сотрудника (самого себя), так и в качестве работодателя с отсрочкой заработной платы до 19 500 долларов США в 2020 и 2021 годах, а также в качестве догоняющего взноса в размере 6 500 долларов США, если вам 50 лет или старше. И вы можете добавить примерно 25% чистого дохода от самозанятости, не превышающего 57 000 долларов США в 2020 году и 58 000 долларов США в 2021 году.Налоги на самозанятость в качестве налоговых вычетов на самозанятость

Да, вы можете вычесть налог на самозанятость как коммерческие расходы. На самом деле это один из самых распространенных налоговых вычетов для самозанятых. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3% от чистой прибыли. Эта ставка представляет собой сумму налога на социальное обеспечение в размере 12,4% и налога на медицинскую помощь в размере 2,9% на чистую прибыль. Налог на самозанятость — это не то же самое, что подоходный налог.

Что вы можете вычесть: Вы можете вычесть половину вашего налога на самозанятость из подоходного налога.

Как это работает: Так, например, если в вашем Приложении SE указано, что вы должны заплатить налог на самозанятость в размере 2000 долларов США за год, вам нужно будет заплатить эти деньги, когда они должны быть выплачены в течение года, но во время налогообложения 1000 долларов США будут франшизы в вашей форме 1040.

Что еще вы можете сделать: Если вы создадите LLC или C Corp, у вас будет другая налоговая ситуация.

Отправьте возврат налога прямо на счет IRA

7. Взносы на страхование бизнеса

Защита вашего бизнеса также может защитить ваш налоговый счет.

Что вы можете вычесть: Премии по страхованию бизнеса, страхованию от несчастных случаев и болезни сотрудников.

Что еще вы можете сделать: Как мы объясняем в разделе о медицинском страховании, вы можете вычесть некоторые или все ваши страховые взносы, если вы работаете не по найму.

Повседневные вещи, которые вы используете для ведения бизнеса, могут дать вам некоторые налоговые вычеты для самозанятых.

Что вы можете вычесть: Ручки, скобы, бумага, почтовые расходы и аналогичные предметы, которые вы используете изо дня в день для ведения вашего бизнеса.

Как это работает: В большинстве случаев вы вычитаете стоимость канцелярских принадлежностей, которые вы фактически использовали в течение налогового года. Однако, если у вас есть канцелярские товары, которые вы обычно не инвентаризируете и не регистрируете, их использование, как правило, также подлежит вычету в том году, когда вы их покупаете.

Что еще вы можете сделать: Для «крупных» вещей, таких как компьютеры или специальное оборудование, общее правило заключается в том, что вы можете вычесть их в том году, когда вы их покупаете, если срок их полезного использования составляет год или меньше. Если срок их полезного использования превышает год, IRS может рассматривать эти вещи как активы, которые со временем обесцениваются.Несмотря на то, что это означает, что вы не сможете сразу вычесть полную стоимость предмета, вы, вероятно, сможете вычесть амортизацию предмета в течение срока его полезного использования.

9. Кредитная карта и проценты по кредиту

Проверьте выписки по вашей кредитной карте на предмет потенциальных налоговых вычетов для самозанятых.

Что вы можете вычесть: Проценты, начисленные на покупки, которые были коммерческими расходами.

Как это работает: Вы не можете вычесть проценты по кредитной карте, начисленные из коммерческих расходов, если, например, покупка была сделана с чужой кредитной карты.

Что еще вы можете сделать: Вам не обязательно иметь бизнес-кредитную карту для вычета соответствующих процентов. Например, если вы используете личную карту исключительно для деловых расходов, вы, как правило, все равно можете вычесть проценты.

10. Расходы на телефон и интернет

Любой человек, от агентов по недвижимости и журналистов до поставщиков детских садов и производителей ювелирных изделий, может частично или полностью вычесть свой годовой счет за мобильный телефон или интернет.

Что можно вычесть: Вы можете вычесть весь счет, если у вас есть служебный мобильный телефон или подключение к Интернету.

Как это работает: Вы должны использовать свой смартфон или интернет-сервис для бизнеса, и ваш работодатель — если он у вас есть — не должен возмещать вам расходы.

Что еще вы можете сделать: Если у вас нет выделенной линии, вы можете вычесть процент, используемый для бизнеса.

11. Деловые поездки и питание

Будь то перелет по стране или ночлег в другой части штата, расходы на проезд и питание могут быть вычтены из налоговых вычетов самозанятых.

Что вы можете вычесть: Авиабилеты, гостиницы, такси и питание являются вычитаемыми деловыми расходами, если они используются для фактических, законных деловых целей.

Как это работает: Вы не можете вычесть командировочные расходы супруга/супруги, детей или других лиц, если они не являются вашими сотрудниками. До 2021 года вы могли вычесть 50% стоимости обеда, если обед был связан с бизнесом, не был «роскошным или экстравагантным», вы или ваш сотрудник присутствовали на обеде, один из ваших деловых контактов получил обед, и стоимость еды не включала плату за развлечения.В публикации IRS 463 есть все подробности. Однако в 2021 году вы можете вычесть 100% стоимости еды или напитков, предоставляемых рестораном.

Что еще вы можете сделать: Вместо того, чтобы вычитать фактическую стоимость каждого приема пищи, что может потребовать накопления большого количества чеков, вы можете использовать стандартную дневную норму питания. В соответствии с этим методом вы вычитаете фиксированную сумму вместо того, чтобы регистрировать каждый отдельный расход на питание (рассмотрите возможность сохранения квитанций в любом случае, чтобы вы могли доказать свой вычет, если вас проведут аудит).Администрация общего обслуживания США устанавливает стандартную ставку пособия на питание.

Вы можете получить налоговые вычеты для самозанятых в отношении затрат на открытие бизнеса.

Что вы можете вычесть: Первоначальные затраты обычно включают расходы на запуск и запуск вашего бизнеса до его открытия, такие как реклама на торжественном открытии, заработная плата для сотрудников, проходящих обучение, поездки для поиска поставщиков или клиентов или консультационные услуги. .

Как это работает: Вы можете вычесть до 5000 долларов США на открытие бизнеса и 5000 долларов США на организационные расходы (расходы на создание юридического лица для вашего бизнеса, например ООО).Однако не все получают этот вычет. Вычет в размере 5 000 долларов США уменьшается на сумму, на которую ваши общие начальные или организационные расходы превышают 50 000 долларов США.

Что еще вы можете сделать: Открытие бизнеса и организационные расходы, как правило, являются капитальными затратами, что означает, что они рассматриваются как активы, а не как расходы. В свою очередь, вы можете со временем амортизировать свои начальные затраты, и эта амортизация обычно является вычитаемым бизнес-расходом. Правила сложны; В публикации IRS 535 есть подробности.

Если ваше имя станет известным, вы сможете получить некоторые налоговые вычеты для самозанятых.

Что вы можете вычесть: Расходы на рекламу, непосредственно связанные с вашим бизнесом. Обычно вы можете вычесть рекламу, «чтобы ваше имя было известно публике, если она связана с бизнесом, который вы разумно ожидаете получить в будущем», что дает зеленый свет рекламе, побуждающей людей принимать участие в определенном деле, таком как донорство крови. Тип рекламы имеет значение. Как правило, вы не можете вычесть расходы на лоббирование.Кроме того, вы не можете вычесть рекламу в программе съезда политической партии или в любом другом издании, если какие-либо доходы от публикации предназначены или предназначены для использования политической партией или кандидатом.

Как это работает: В Приложении C есть строка, посвященная отчету о расходах на рекламу.

Если вы принадлежите к профессиональной организации, вы можете вычесть членский взнос.

Что вы можете вычесть: Как правило, вы не можете вступать в клубы (особенно загородные клубы и клубы, связанные с путешествиями).Тем не менее, IRS делает исключения для членства в торговых советах, бизнес-лигах, торговых палатах, общественных или общественных организациях, профессиональных организациях, таких как ассоциации адвокатов и медицинские ассоциации, советы по недвижимости и торговые ассоциации.

Как это работает: Для IRS важным показателем того, что членство не подлежит вычету, является то, является ли одной из основных целей организации предоставление вам или вашим гостям развлечений или доступа к развлекательным заведениям.

15. Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса

Один из новейших налоговых вычетов для самозанятых, квалифицированный вычет из дохода от бизнеса (QBI) позволяет правомочным самозанятым и владельцам малого бизнеса вычитать часть своего бизнеса. доходов от своих налогов.

Что вы можете вычесть: Если ваш общий налогооблагаемый доход, то есть не только ваш доход от бизнеса, но и другой доход, составляет не более 163 300 долларов США для индивидуальных подателей или 326 600 долларов США для совместных подателей, то в 2020 году вы можете претендовать на 20 % вычета из вашего налогооблагаемого дохода от бизнеса.в 2021 году эти лимиты составляют 164 900 долларов США для отдельных заявителей и 329 800 долларов США для совместных заявителей.

Как это работает: Соответствующий вычет из дохода от бизнеса предназначен для людей, которые имеют «переходный доход» — это доход от бизнеса, который вы указываете в своей личной налоговой декларации.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *