Налог на самозанятость что это такое: Специальный налоговый режим для самозанятых граждан: Налог на профессиональный доход

Как использовать налоговый режим иностранцам

Иностранные граждане тоже могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.

Граждане этих четырех республик могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог». Но регистрация возможна только по ИНН и паролю от кабинета налогоплательщика-физического лица. По паспорту зарегистрироваться нельзя.

Если у иностранного гражданина уже есть ИНН и пароль от кабинета налогоплательщика-физического лица, эти данные можно использовать для регистрации. Если ИНН или пароля пока нет, их легко получить в любой налоговой инспекции, которая занимается приемом граждан. Доступ к личному кабинету можно получить одновременно с постановкой на налоговый учет и присвоением ИНН. При обращении нужно иметь при себе документ, удостоверяющий личность.

Как получить доступ в личный кабинет налогоплательщика.

После регистрации иностранному гражданину будут доступны все возможности мобильного приложения. Он сможет применять налоговый режим на тех же условиях, что и граждане России.

Граждане других государств, не входящих в ЕАЭС, не могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

Как рассчитать сумму налога к уплате

Самостоятельно ничего считать не нужно. Применение налогового вычета, учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль над ограничением по сумме дохода и другие особенности расчета полностью автоматизированы.

От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, которая облагается налогом на профессиональный доход.

• 1

  Сформируйте чек
  по каждому поступлению

• 2

  Укажите плательщика
  и сумму дохода

• 3

  Отправьте чек покупателю
  или распечатайте на бумаге

в течение
месяца

до 12-го числа
следующего месяца

до 25-го числа
следующего месяца

Специальный налоговый режим для самозанятых граждан: Налог на профессиональный доход

Как зарегистрироваться по паспорту

Если у вас нет доступа в личный кабинет, для регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход (самозанятого) хватит паспорта. На телефоне или планшете должна работать камера: нужно будет отсканировать с ее помощью фотографию и сделать селфи. Заполнять заявление не придется: приложение распознает и внесет данные автоматически.

Постарайтесь, чтобы на поверхности защитной пленки в паспорте не было световых бликов, а цифры и надписи хорошо читались. Следите за подсказками на экране устройства.

1

Укажите номер телефона

2

Выберите регион

Укажите регион ведения деятельности. Он может не совпадать с местом регистрации по месту жительства.

3

Отсканируйте паспорт

Поднесите его к камере телефона в развернутом виде. Программа распознает данные для заполнения заявления.

4

Проверьте данные

Если данные заполнятся некорректно, отсканируйте паспорт заново. Или отредактируйте информацию вручную.

5

Сфотографируйтесь

Фотографию нужно сделать на камеру телефона, с которого регистрируетесь. Произойдет сверка вашей фотографии с фото в паспорте.

6

Подтвердите регистрацию

Ваше заявление для регистрации будет отправлено в налоговую инспекцию. Регистрация может произойти сразу или в течение шести дней.

как его можно использовать — новости в Т—Ж

Всем самозанятым, которые используют режим «Налог на профессиональный доход», государство выделило дополнительный бонус в размере МРОТ — 12 130 Р. Это не та сумма, что вернули в размере уплаченного за 2019 год налога, а другой вид господдержки. И не тот вычет, что предусмотрен в размере 10 000 Р для каждого зарегистрированного на льготном режиме. Эти деньги нельзя получить на карту и потратить куда захочется. Но с помощью бонуса можно сэкономить на налоге.

Екатерина Мирошкина

экономист

Вот как это работает и чем новый бонус отличается от обычного вычета для самозанятых.

Что это за бонус

Первоначальный налоговый вычет, или бонус, — это 10 000 Р, которые частично уменьшают налог на профессиональный доход. Это понятие было в первой версии закона. Вычет предоставлялся и до пандемии. Мы рассказывали, как это работает: изначально он только частично уменьшал ежемесячные начисления. Получалось, что вместо 4% налог какое-то время нужно было платить по ставке 3%. Разницу покрывал налоговый вычет.

Суммарный налоговый бонус — это первоначальный вычет или его остаток, увеличенный на дополнительный капитал. Общая сумма при регистрации после 1 июня — 22 130 Р: 10 000 Р плюс 12 130 Р. Если первоначальный вычет уже был частично использован ранее, суммарный бонус будет равен его остатку, увеличенному на 12 130 Р.

Тонкости налога для самозанятых

Рассказываем, что делать в разных ситуациях, когда нельзя применять и как застраховаться от ошибок

Как его получить

Дополнительный налоговый бонус автоматически предоставили всем самозанятым с 1 июня 2020 года. Сумма появилась в приложении и личном кабинете. Для этого ничего не нужно делать.

У тех, кто зарегистрируется в 2020 году, налоговый капитал тоже будет.

Как можно использовать бонус

Общую сумму вычета и капитала можно использовать только для уплаты налога на профессиональный доход. Ее нельзя вывести на карту или направить на уплату других налогов.

Суммарный бонус уменьшает налог по другим правилам — не так, как раньше работал налоговый вычет. Общий бонус можно полностью использовать для погашения начисленного налога, задолженности по налогу или пени.

Бонус будет автоматически применяться с 1 июля по 31 декабря 2020 года.

Например, у самозанятого дизайнера есть неиспользованный налоговый вычет — 6000 Р. Этот остаток повысили на 12 130 Р за счет дополнительного бонуса. Получилось 18 130 Р. В июне дизайнер получил от юрлиц 70 000 Р. Ему начислен налог по ставке 6% — 4200 Р. Всю эту сумму в июле налоговая просто спишет из суммарного бонуса. Платить своими деньгами ничего не придется.

В июле дизайнер получил еще 100 000 Р. В августе ему начислили 6000 Р налога. Но платить опять не нужно, вся сумма погашается за счет бонуса. И у дизайнера останется еще 7930 Р бонуса для уплаты налога.

Если самозанятый зарегистрировался после 1 июня или раньше не получал доход и не использовал первоначальный вычет, в 2020 году он сможет легализовать до 553 250 Р дохода, не потратив ни рубля своих денег на налоги.

Как стать самозанятым

Считать все это не нужно, налоговая сама все сделает.

Что будет с бонусом после 31 декабря

После 31 декабря неиспользованный остаток дополнительного бонуса сгорит. Если эти 12 130 Р не списались в счет уплаты налога, дальше их использовать будет нельзя.

Остаток первоначального вычета сохранится. Он не может превышать ту сумму, что была на 1 июня 2020 года. С 2021 года вычет будет действовать по старой схеме, уменьшая ставку до 3 или 4%. То есть погашение снова будет частичным, а не полным.

Если за 2020 год потратить и первоначальный вычет, повторно его не предоставят.

Что с налогом, который начислен за май 2020 года

Налог за май самозанятые платят по старым правилам: дополнительный бонус на него потратить нельзя, а первоначальный погашает только часть начислений — 1 или 2% от дохода.

Та сумма, что отобразится в приложении в июне, будет для самозанятого реальными расходами.

Права самозанятых

50 вопросов о налоге для самозанятых. И самые короткие ответы — новости в Т—Ж

С 2019 года в России появится новый налоговый режим — налог на профессиональный доход. Или, как его уже окрестили в народе, — налог для самозанятых.

Источник:
Федеральный закон № 422-ФЗ

Формально эксперимент проводят в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. Но даже если вы живете в Хабаровске, Самаре или Печоре, вам тоже пригодятся наши статьи:

1. Что это за налог и кто сможет его платить.
2. Как работает налоговый вычет.
3. Сложные вопросы о новом налоге.
4. 10 мифов, в которые не нужно верить.

Мы обещали вернуться к вам с ответами на вопросы из комментариев. Вернулись. Ответы максимально короткие — без пояснений и ссылок. Вся матчасть и ссылки — в статьях выше.

Екатерина Мирошкина

экономист

Что найдете здесь

Доходы и расходы

Вопрос: Сможет ли самозанятый подтвердить доход — например, для кредита?
Ответ: Да, в приложении «Мой налог» можно будет сформировать справку.

Вопрос: Кто и как будет отделять выручку от других поступлений?
Ответ: Вы сами с помощью чеков в приложении.

Вопрос: Как налоговая будет определять, что этот перевод за услугу, а этот от подруги за совместный счет в кафе?
Ответ: Это вы сами будете говорить налоговой. Она увидит только те чеки, которые вы пробьете в приложении.

😲 Вся правда о контроле ваших счетов и доходов

Вопрос: Можно ли вычитать расходы из доходов, если есть документы? И платить налог только с разницы?
Ответ: Нет.

Вопрос: Проценты с вкладов в банке, от инвестиций на бирже, зарплата на работе по найму входят в лимит 2,4 млн?
Ответ: Нет.

Вопрос: Допустим, я вообще не работаю и нет у меня никаких доходов. Меня этот налог коснется?
Ответ: Нет.

Регионы

Вопрос: Когда этот режим введут в остальных регионах?
Ответ: Пока этого никто не знает. Не мы, а вообще никто. Но это не мешает вам жить в одном регионе, а зарегистрироваться в экспериментальном.

Вопрос: Если я веду деятельность удаленно, не находясь в Московской области, хотя там зарегистрирован и все клиенты у меня в Москве и области, — подходит ли моя деятельность под самозанятость?
Ответ: Да. Выбирайте при регистрации Москву или область.

Вопрос: Если я работаю из дома в Москве по интернету, а платят мне клиенты со всего мира — это подходит под новый налоговый режим?
Ответ: Да.

Как вести инфобизнес по закону

Вопрос: Если я работаю по трудовому договору в Москве и одновременно оказываю услуги по сопровождению и продвижению сайта фирмы из Орла, могу ли я перейти на этот новый режим для оказания услуг фирме? Я их оказываю в Московской области, хотя сама фирма из Орла.
Ответ: Да, можете.

Вопрос: Если человек прописан в регионе, но работает с клиентами из Москвы, он сможет платить налоги в этом режиме?
Ответ: Да.

Чеки и приложение

Вопрос: Можно ли уже с декабря регистрироваться в этом режиме и как это сделать? Где взять приложение?
Ответ: Заранее нельзя, надо ждать января. Само приложение выпустят в конце декабря.

Вопрос: Приложение будет бесплатным?
Ответ: Да.

Вопрос: Если мне пришел доход, но я не успел выставить чек в приложении в тот же день, можно ли сформировать чек задним числом?
Ответ: Да.

Вопрос: Как выписывать чеки? Это можно будет делать через приложение?
Ответ: Да, и это будет несложно.

Вопрос: Но ведь приложение называется не «Мой налог», а «Мой доход». Вы ошиблись?
Ответ: Мы не ошиблись. Приложение называется «Мой налог». Уже есть подделки — не попадитесь.

Валюта и иностранцы

Вопрос: Можно ли получать доход в валюте?
Ответ: Да, но нужно пересчитывать доход в рубли по курсу ЦБ на день получения.

Вопрос: Программисты-фрилансеры, работающие над зарубежными заказами, попадают под этот режим? Как там вообще с иностранными платежами?
Ответ: Попадают. Ограничений по платежам нет.

Вопрос: Нерезидент, сдающий в аренду свою недвижимость в России, попадает под этот режим?
Ответ: Да. Но только если недвижимость жилая и у вас есть гражданство любой из стран ЕАЭС: России, Киргизии, Армении, Казахстана или Беларуси.

Вопрос: Гражданин Украины может быть самозанятым?
Ответ: В России — нет.

Совмещение режимов

Вопрос: Возможно ли совмещение спецрежимов: например, я ИП на УСН, но хочу легализовать сдачу квартиры как физлицо? Можно ли стать самозанятым физлицом и совмещать два спецрежима?
Ответ: Нет, совмещать нельзя даже при таком раскладе.

Вопрос: Можно ли совмещать два вида деятельности? Например, наемная работа — постоянный источник дохода. А с дохода от хобби хочу платить налог на профессиональный доход. Так можно?
Ответ: Да.

Вопрос: Можно ли быть одновременно самозанятым физлицом и самозанятым ИП?
Ответ: Нет.

Вопрос: Если я сохраняю статус ИП, налоговая ставка будет 4 и 6%, а льгота по зачету страховых взносов остается?
Ответ: Нет страховых взносов, нет и льготы. Добровольные взносы не уменьшают налог. Обязательных взносов нет.

Вопрос: Чтобы с ИП перейти на этот режим, нужно закрывать ИП?
Ответ: Необязательно. Но нужно обязательно отказаться от других спецрежимов — например, упрощенки.

Как закрыть ИП

Тонкости налога для самозанятых

Рассказываем, что делать в разных ситуациях, когда нельзя применять и как застраховаться от ошибок

Способы расчетов

Вопрос: Могут ли со мной рассчитаться безналичным платежом, если я буду зарегистрирован как самозанятый?
Ответ: Да.

Вопрос: А наличные можно принимать?
Ответ: Да.

Работа с юрлицами

Вопрос: Если юрлицо платит самозанятому деньги за работу, тогда фирма выступает налоговым агентом? Она должна удерживать НДФЛ? А взносы нужно платить?
Ответ: Нет, нет и нет.

Вопрос: Как клиент убедится, что я самозанятый, что можно не удерживать с меня НДФЛ и не надо платить взносы?
Ответ: Будет специальный сервис для проверки всех самозанятых. И нужно будет передать клиенту чек. Этого хватит.

Вопрос: Юрлица смогут оплачивать грузоперевозки частнику — не ИП, не ООО, а просто человеку, имеющему грузовик?
Ответ: Да, если этот человек зарегистрируется как самозанятый.

Вопрос: Как юрлицу обосновать, почему оно не удерживает НДФЛ и не платит взносы, перечисляя деньги самозанятому?
Ответ: Нужно проверить статус самозанятого в специальном сервисе и получить от него чек из приложения, где стоит ИНН этого юрлица. Все.

Вопрос: С какого счета будут проводиться налоговые платежи, на какой счет можно будет принимать деньги от юрлиц?
Ответ: Платить налог можно как угодно, хоть наличными. С любого счета. Принимать деньги — тоже, если банк не против. Но лучше завести отдельный счет.

Вопрос: Если работодатель ищет нового сотрудника, что мешает ему предложить кандидату оформиться как самозанятому? Ведь такое действие не подпадает под перевод сотрудника на режим самозанятости, где есть ограничение — два года.
Ответ: Мешают статьи 11 и 19.1 трудового кодекса.

Виды деятельности

Вопрос: У меня интернет-магазин по продаже сумок, которые я шью сам. Можно ли мне платить 4% с дохода?
Ответ: Да.

Вопрос: Я перепродаю готовые товары. Можно ли мне стать самозанятым и платить 4%?
Ответ: Нет.

Вопрос: Может ли СММ-менеджер работать по этой новой системе?
Ответ: Да.

Вопрос: Как новый налоговый режим будет работать в плане привязки к определенному региону для такого вида деятельности, как перевозка грузов автомобильным транспортом?
Ответ: Привязки нет. Вы сами указываете, в каком регионе ведете деятельность. В нескольких регионах работать на этом режиме не запрещено. В том числе в тех регионах, которые не участвуют в эксперименте.

Вопрос: Если я работаю на «Юду», теперь могу платить 4 вместо 13%? И могу ли я оказывать услуги и физлицам, и юрлицам?
Ответ: Да и да.

Аренда недвижимости

Вопрос: Как быть с доходами от сдачи в аренду собственной коммерческой недвижимости? Можно ли платить этот налог?
Ответ: Нет, недвижимость должна быть жилой.

Вопрос: Человек сдает квартиру в аренду и платит этот новый налог, а потом решает квартиру продать. Не получится ли так, что наше государство решит, что это было имущество, которое использовали в предпринимательской деятельности, и не разрешит применить вычет по НДФЛ?
Ответ: Нет, не получится. В законе это предусмотрено.

Вопрос: Подруга — налоговый нерезидент, живет в США. У нее есть недвижимость в Москве, которая сдается. Может ли она платить 4%?
Ответ: Да, но только если у нее есть гражданство любой из стран ЕАЭС. Если у нее гражданство США — тогда нет.

Вопрос: Если я прописан в Чебоксарах, а квартиру сдаю в Казани, то могу ли я платить налоги по этому закону?
Ответ: Да.

Пенсионеры

Вопрос: Я пенсионер. Смогу ли я зарегистрироваться как самозанятый и ремонтировать компьютеры и оргтехнику?
Ответ: Да.

Вопрос: Если я стану самозанятым и буду показывать доход и платить налог, то не будет ли уменьшена моя пенсия при наступлении пенсионного возраста?
Ответ: Если хватает стажа и баллов, на пенсию самозанятость не повлияет. Но этот период в стаж не засчитывается и баллов не прибавляет. На этот случай есть добровольные взносы.

Вопрос: Лишат ли неработающих пенсионеров социальных выплат, если они зарегистрируются как самозанятые? Московские пенсионеры волнуются.
Ответ: Неработающие пенсионеры — это люди, которые не занимаются какой-то деятельностью, при которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию. Самозанятые такому страхованию не подлежат. В постановлении правительства о льготах неработающим пенсионерам написано то же самое. Профессиональный доход в сумме материального обеспечения, которая учитывается для назначения социальных выплат, не упоминается — ни по России в целом, ни в Москве.

Репетиторы и няни

Вопрос: Можете ли дать ссылку на официальный источник, где сказано, что налоговые каникулы для репетиторов продлили? Говорят, тот закон отклонили и вы все врете.
Ответ: Не врем. Смотрите статью 6 вот этого закона. Он подписан, а каникулы точно продлены на 2019 год.

Вопрос: Я репетитор и хочу быть самозанятым. Я сам должен буду указывать в приложении, что вот я провел урок, мне за него заплатили и я честно хочу отдать положенные 4%?
Ответ: Да. Но можно вообще ничего не платить: у репетиторов и нянь налоговые каникулы.

Как филолог стал репетитором

Налог на самозанятость (налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание)

Следует отметить, что всякий раз, когда упоминается налог на самозанятость, он относится только к налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание и не включает другие налоги, которые могут взиматься с самозанятых лиц. требуется подать. Приведенный ниже список не следует рассматривать как исчерпывающий. Другая информация может быть подходящей для вашего конкретного вида бизнеса.

Что такое налог на самозанятость?

Налог на самозанятость — это налог, состоящий из налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, в первую очередь для физических лиц, которые работают на себя.Это похоже на налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемые с заработной платы большинства наемных работников.

Вы сами рассчитываете налог на самозанятость (налог SE), используя Таблицу SE (форма 1040 или 1040-SR). Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание большинства наемных работников рассчитываются их работодателями. Вы также можете вычесть часть налога SE, эквивалентную работодателю, при расчете скорректированного валового дохода. Наемные работники не могут удерживать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Ставка налога на самозанятость

Ставка налога на самозанятость составляет 15.3%. Ставка состоит из двух частей: 12,4% для социального обеспечения (страхование по старости, на случай потери кормильца и инвалидности) и 2,9% для Medicare (больничное страхование).

В 2019 году первые 132 900 долларов вашей комбинированной заработной платы, чаевых и чистой прибыли облагаются любым сочетанием части социального страхования налога на самозанятость, налога на социальное обеспечение или налога на пенсию с железнодорожников (уровень 1). Сумма увеличилась до 137 700 долларов США на 2020 год (налоговые ставки SE за предыдущий год см. В Приложении SE для этого года).

Вся ваша комбинированная заработная плата, чаевые и чистая прибыль в текущем году облагаются любой комбинацией 2,9% части налога на самозанятость в рамках программы Medicare, налога на социальное обеспечение или налога на пенсионное обеспечение (уровень 1).

Если ваша заработная плата и чаевые облагаются либо налогом на социальное обеспечение, либо частью первого уровня пенсионного налога с железной дороги, либо и тем, и другим, и их общая сумма составляет не менее 132 900 долларов, не платите 12,4% -ную часть налога на социальное обеспечение в размере 12,4% налога SE в любой из ваших нетто прибыль. Однако вы должны заплатить 2.9% Medicare — часть налога SE со всей вашей чистой прибыли.

Дополнительная налоговая ставка по программе Medicare в размере 0,9% применяется к заработной плате, компенсации и доходу от самозанятости сверх пороговой суммы, полученной в налоговые годы, начинающиеся после 31 декабря 2012 г. Для получения дополнительной информации см. Вопросы и ответы на странице «Дополнительный налог». ,

Если вы используете налоговый год, отличный от календарного, вы должны использовать налоговую ставку и максимальный лимит дохода, действующие в начале вашего налогового года.Даже если налоговая ставка или предел максимального дохода изменяются в течение налогового года, продолжайте использовать ту же ставку и лимит в течение всего налогового года.

Удержание налога на самозанятость

Вы можете вычесть часть налога на самозанятость, эквивалентную работодателю, при расчете скорректированного валового дохода. Этот вычет влияет только на ваш подоходный налог. Это не влияет ни на ваш чистый доход от самозанятости, ни на ваш налог на самозанятость.

Если вы подадите форму 1040 или 1040-SR, Приложение C, вы можете иметь право на получение налоговой льготы на заработанный доход (EITC).Узнайте больше о EITC или воспользуйтесь помощником EITC, чтобы узнать, имеете ли вы право.

Учет налога на медицинское страхование при самозанятости

В соответствии с разделом 2042 Закона о рабочих местах в малом бизнесе, вычет для целей подоходного налога разрешен самозанятым лицам в размере стоимости медицинского страхования. Этот вычет учитывается при расчете чистой прибыли от самозанятости. См. Инструкции к форме 1040 или 1040-SR и Schedule SE для расчета и запроса удержания.

Кто должен платить налог на самозанятость?

Вы должны платить налог на самозанятость и подавать Schedule SE (форма 1040 или 1040-SR), если применимо одно из следующих условий.

• Ваш чистый доход от самозанятости (исключая доход церковного служащего) составлял 400 долларов и более.
• Ваш доход служащего церкви составлял 108,28 долларов или больше.

Как правило, ваш чистый доход от самозанятости облагается налогом на самозанятость. Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика, вы обычно используете Таблицу C для расчета чистой прибыли от самозанятости.

Если у вас есть заработок, облагаемый налогом на самозанятость, используйте Schedule SE, чтобы рассчитать свой чистый доход от самозанятости. Прежде чем рассчитывать свой чистый доход, обычно необходимо рассчитать общий заработок с учетом налога на самозанятость.

Примечание: Правила налогообложения самозанятости применяются независимо от того, сколько вам лет и даже если вы уже получаете социальное обеспечение или Medicare.

Семейные опекуны и налог на самозанятость

Особые правила применяются к работникам, оказывающим услуги на дому престарелым или инвалидам (сиделкам).Опекуны обычно являются сотрудниками лиц, которым они предоставляют услуги, потому что они работают в домах у престарелых или инвалидов, и эти люди имеют право указывать опекунам, что необходимо сделать. Дополнительную информацию см. На странице «Налог на семейные опекуны и самозанятость» и в публикации 926.

Как платить налог на самозанятость

Для уплаты налога на самозанятость у вас должен быть номер социального страхования (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).

Получение номера социального страхования

Если у вас никогда не было SSN, подайте заявку на его, используя форму SS-5, Заявление на получение карты социального обеспечения. Вы можете получить эту форму в любом офисе социального обеспечения или по телефону (800) 772-1213. Загрузите форму с веб-сайта номера социального страхования и карты.

Получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика

IRS выдаст вам ITIN, если вы являетесь иностранцем-нерезидентом или постоянно проживающим лицом, и у вас нет и вы не имеете права на получение SSN.Чтобы подать заявку на получение ITIN, заполните форму W-7, заявку на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в IRS.

Уплата налога на самозанятость с исчисленными налогами

Как частный предприниматель, вам, возможно, придется подавать расчетный налог ежеквартально. Вы можете использовать эти расчетные налоговые платежи для оплаты налога на самозанятость. См. Страницу «Расчетные налоги» и Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог» для получения дополнительных сведений об уплате налога на самозанятость с помощью расчетных налогов.

Налог на самозанятость: все, что вам нужно знать

Как сотрудник, вы могли заметить, что ваша зарплата никогда не соответствует вашей полной зарплате. Это потому, что ваш работодатель должен удерживать определенные налоги на заработную плату. Вы можете подумать, что вам не придется беспокоиться о налогах на заработную плату, если вы будете работать на себя. Но это не так — вам все равно придется платить налог на самозанятость в размере 15,3%. Что это за налог и почему вы должны его платить? Если вам нужна помощь в решении этого или любого другого налогового вопроса, подумайте о работе с финансовым консультантом.

Определение налога на самозанятость

В 1935 году федеральное правительство приняло Закон о федеральных страховых взносах (FICA), который установил налоги для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи. Налог FICA составляет 15,3%, и его платят работодатели и работники, которые распределяют бремя пополам. Работодатели платят 7,65%, а их работники — 7,65%.

Для обеспечения того, чтобы самозанятые лица по-прежнему вносили вклад в социальное обеспечение и медицинское обслуживание, федеральное правительство приняло Закон о взносах самозанятых лиц (SECA) в 1954 году.SECA установила, что без уплаты работодателями половины налога самозанятые лица будут платить все 15,3%. Этот налог, уплачиваемый индивидуальными предпринимателями, известен как SECA, или, проще говоря, налог на самозанятость.

Расчет налога на самозанятость

Общий налог на самозанятость составляет 15,3% от вашего чистого дохода и состоит из двух частей. Первая часть — это социальное обеспечение в размере 12,4%. Закон устанавливает максимальную сумму чистой прибыли, которая подлежит обложению налогом на социальное обеспечение.Все, что превышает эту сумму, налогом не облагается. Максимальная сумма может меняться ежегодно и постоянно увеличивается. Это 132 900 долларов США на 2019 налоговый год (и 137 700 долларов США на 2020 год).

Допустим, у вас есть 150 000 долларов чистой прибыли от самозанятости в 2019 году. Вы будете платить налог в размере 12,4% с первых 132 900 долларов. Однако вам не нужно платить налог на социальное обеспечение с оставшихся 17 100 долларов.

Вторая часть вашего налога на самозанятость поступает в Medicare. Ставка Medicare составляет 2.9%. В отличие от социального обеспечения, налог по программе Medicare применяется ко всем вашим чистым доходам независимо от того, сколько вы зарабатываете. Если у вас есть 150 000 долларов чистой прибыли, как в предыдущем примере, вы должны заплатить 2,9% налога Medicare со всех 150 000 долларов.

С 2013 года в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании (ACA) существует дополнительный подоходный налог Medicare в размере 0,9% на доход сверх порогового значения. Порог составляет 200 000 долларов для лиц, подающих документы как холостые, 250 000 долларов для супружеских пар, подающих совместно, и 125 000 долларов для супружеских пар, подающих заявление отдельно.

Таким образом, если вы подаете заявление как холостяк и зарабатываете 250 000 долларов в течение года, первые 200 000 долларов облагаются налогом Medicare в размере 2,9%. Остальные 50 000 долларов облагаются подоходным налогом в размере 0,9%, а общий налог составляет 3,8%.

Налог на самозанятость: кто должен платить

Как правило, вам необходимо платить налог на самозанятость, если ваш чистый доход от самозанятости составляет не менее 400 долларов за налоговый год. Сюда входят люди, у которых есть собственный бизнес, а также независимые подрядчики и фрилансеры.Вам не нужно платить налог на самозанятость с дохода, полученного от работодателя, если работодатель удержал налог на заработную плату.

Другие ситуации могут потребовать от вас уплаты налога на самозанятость. Во-первых, вам все равно нужно платить, даже если вы являетесь гражданином США, работающим в иностранном правительстве. Вы также должны платить налоги на самозанятость, если вы зарабатываете более 108,28 долларов в качестве служащего церкви. Если в таких ситуациях вы получаете необлагаемый налогом доход и не уверены, подлежит ли он налогу на самозанятость, лучше всего посетить веб-сайт IRS или обратиться за профессиональной помощью.

Для проверки: если вы работаете полный рабочий день, из которой вычтены налоги с заработной платы, но затем вы зарабатываете 1000 долларов за счет внештатной работы, вы должны платить налог на самозанятость с чистой прибыли из этой 1000 долларов (если только чистая прибыль не меньше 400 долларов).

Кроме того, налог на самозанятость применяется независимо от того, сколько вам лет. Если вы соответствуете вышеуказанным требованиям и уже получаете льготы по программам Medicare и Social Security, вам все равно придется платить налог.

Что такое чистая прибыль?

15.Налог в 3% кажется высоким, но хорошая новость заключается в том, что вы платите налог на самозанятость только с чистой прибыли. Это означает, что вы можете сначала вычесть любые вычеты, например, коммерческие расходы, из своего валового дохода.

Один доступный вычет — это половина налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Это верно, IRS рассматривает долю работодателя в налоге на самозанятость (7,65%) как вычитаемые расходы. Только 92,35% вашей чистой прибыли (валовая прибыль за вычетом любых вычетов) подлежат обложению налогом на самозанятость.Существует ряд других налоговых вычетов, которые могут потребовать самозанятые лица для уменьшения своего налогооблагаемого дохода, например, если вы используете свой дом для бизнеса.

Допустим, вы зарабатываете 1500 долларов на внештатной работе и претендуете на удержания в размере 500 долларов. Затем вы умножите чистую 1000 долларов (1500 долларов минус 500 долларов) на 92,35%, чтобы определить свой налогооблагаемый доход. В этом примере только 923,50 доллара (1000 долларов, умноженные на 92,35%) подлежат обложению налогом на самозанятость.

Налог на самозанятость

При подаче годовой декларации используйте таблицу C формы 1040 для расчета чистого дохода от самозанятости.Если ваши бизнес-расходы составляют 5000 долларов или меньше, вы можете подать Schedule C-EZ вместо Schedule C.

Приложение C или Приложение C-EZ предоставит вам рассчитанный доход или убыток. Затем этот номер будет использован в Таблице SE (Форма 1040) «Налог на самозанятость» для расчета суммы налога на самозанятость, которую вы должны были уплатить в течение года.

Если вы подаете совместную декларацию с другим самозанятым лицом, вы должны рассчитать свои налоги на самозанятость отдельно.SECA не позволяет заявителям объединять свои доходы. Опять же, вам стоит ознакомиться с инструкциями IRS или обратиться за профессиональной финансовой помощью, чтобы правильно подать налоговую декларацию.

Помимо подачи годовой налоговой декларации, вы, как правило, должны делать расчетные налоговые платежи ежеквартально, если вы работаете не по найму. Расчетный налог используется для самозанятых, поскольку нет работодателя, который бы удерживал налоги. Для подачи этих ежеквартальных платежей вы используете форму 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц».Чтобы правильно заполнить эту форму, вам потребуется годовая налоговая декларация за предыдущий год. Заполнение рабочего листа формы определит, нужно ли вам подавать квартальную расчетную сумму налога.

Для ежеквартальных платежей вы можете использовать электронную систему федеральных налоговых платежей или отправлять пустые ваучеры, указанные в форме 1040-ES. Первый взнос предполагаемых налогов на 2020 налоговый год должен быть внесен 15 июля 2020 года (продлен с апреля из-за кризиса с коронавирусом).

Еда на вынос

Налог на самозанятость гарантирует, что самозанятые лица вносят такой же взнос и получают такую ​​же сумму пособий, как и наемные работники.15.3% могут шокировать новичков. Но когда все сказано и сделано, налоговые вычеты могут избавить вас от уплаты всего налога.

Не забывайте, что без работодателя вам придется делать большую часть налоговой математики самостоятельно. Если вас ошеломили или запутали формы и правила, вы можете воспользоваться профессиональной налоговой помощью.

Налоговые сборы

• Инструмент сопоставления, такой как SmartAsset’s SmartAdvisor, может помочь вам найти человека, с которым можно работать и удовлетворить ваши потребности.Сначала вы отвечаете на ряд вопросов о своей ситуации и своих целях. Затем программа сужает число тысяч советников до трех доверенных лиц, которые отвечают вашим потребностям. Вы можете прочитать их профили, чтобы узнать о них больше, взять у них интервью по телефону или лично и выбрать, с кем работать в будущем. Это позволяет вам найти подходящую модель, а мы делаем за вас большую часть тяжелой работы. Начать сейчас.
Калькулятор подоходного налога
• SmartAsset может быть полезным, если у вас традиционная работа и вы хотите знать, какой будет ваш счет дяде Сэму.

Фотография предоставлена: © iStock.com / i_frontier, © iStock.com / Geber86, © iStock.com / xavierarnau

,

Что такое налог на самозанятость? (Тарифы 2019-20)

Дополнительный налог на Medicare

Налоговые декларанты с высокими доходами также несут ответственность за уплату дополнительного налога на Medicare в размере 0,9% с доходов, превышающих следующие пороговые значения, в зависимости от их статуса регистрации:

• Совместная регистрация в браке: $ 250 000

• Женат, подача отдельно: $ 125 000

• Все остальные статусы подачи: $ 200 000

Как рассчитать налог на самозанятость

Для расчета налога на самозанятость первым делом нужно знать свой чистый доход от самозанятости.Чтобы рассчитать чистую прибыль, вычтите свои бизнес-расходы из бизнес-доходов.

Если результат меньше, чем базовая заработная плата Социального обеспечения, расчет прост. Если ваш чистый заработок больше, чем базовая заработная плата социального обеспечения, ваш расчет будет включать несколько дополнительных шагов. Мы покажем вам, как рассчитать налог в любом случае.

Если ваш чистый заработок ниже базовой заработной платы социального обеспечения:

1. Определите чистую прибыль, облагаемую налогом на самозанятость.

Допустим, у вас был чистый доход от самозанятости в размере 100 000 долларов за 2019 год. Чтобы найти налогооблагаемую сумму, умножьте 100 000 долларов на 92,35%. Почему 92,35%? Потому что вычет в размере 7,65% учитывает половину ваших налогов FICA работодателя, которые компания вычитала бы, если бы вам платили как сотруднику.

100000 долларов x 0,9235 = 92 350 долларов

2. Рассчитайте налоги на самозанятость.

Затем умножьте свой налогооблагаемый доход от самозанятости на 15.Ставка налога на самозанятость 3%.

92 350 долларов США x 0,153 = 14 130 долларов США

Ваш налог на самозанятость составляет 14 130 долларов. Мы округлили результат, потому что IRS дает вам возможность округлить центы до целых долларов в налоговой декларации и таблицах.

Если ваш чистый заработок превышает базовую заработную плату социального обеспечения:

1. Определите чистую прибыль, облагаемую налогом на самозанятость.

Допустим, ваш чистый доход от самозанятости в 2019 году составил 150 000 долларов.Только 132 900 долларов из вашего заработка подлежат обложению налогом на социальное обеспечение, поэтому мы должны добавить дополнительный шаг в расчет.

	Социальное обеспечение	Medicare
«Скорректированная» прибыль	$ 132 900	$ 150 000
Минус: корректировка на самозанятость (x 92,35%)	0	(11 475)
Налогооблагаемый доход от самозанятости	$ 132 900	$ 138 525

2. Рассчитайте налоги на самозанятость.

Затем умножьте свой налогооблагаемый доход от самозанятости на индивидуальные ставки социального обеспечения (12,4%) и Medicare (2,9%).

	Социальное обеспечение	Medicare
Налогооблагаемый доход от самозанятости	$ 132 900	$ 138 525
x налоговая ставка (12,4% SS, 2,9% Medicare)	$ 16 480	$ 4 017

Общий налог на самозанятость: 16 480 долларов + 4017 долларов = 20 497 долларов

Когда платить налог на самозанятость

Если ваш доход от самозанятости в течение года составлял 400 долларов США или более, вы должны платить налоги на самозанятость и подавать Schedule SE вместе с вашей формой 1040, которая обычно составляет до 15 апреля (теперь 15 июля 2020 г.) .Однако если вы ожидаете, что ваша задолженность по комбинированному подоходному налогу и налогу на самозанятость составит 1000 долларов или более, вам необходимо будет производить расчетные ежеквартальные налоговые платежи.

Расчетные платежи должны быть произведены 15 апреля (теперь 15 июля в 2020 г.), 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года. Эти даты переносятся на следующий рабочий день, если 15 приходятся на выходные или праздничные дни.

Вы можете оценить сумму, которую вам необходимо заплатить, используя рабочий лист на странице 8 формы 1040-ES. Форма поможет вам определить сумму вашей задолженности за год, разделить ее на четыре и выплатить равными частями в указанные выше сроки.Форма также включает в себя ваучеры, которые необходимо включить при отправке платежа по почте. Если вы предпочитаете платить онлайн с помощью IRS Direct Pay, вам не понадобится ваучер (или штамп).

Вы также можете воспользоваться нашим бесплатным калькулятором расчетной суммы налога, чтобы узнать, сколько налоговой ставки вы должны будете заплатить.

Что такое налог на самозанятость? 3 вещи, которые нужно знать

Обновлено для 2019 налогового года.

Когда вы входите в мир фриланса или работает в качестве независимого подрядчика, приятно иметь независимость от ведения собственного бизнеса, но это также связано с новыми налоговыми обязательствами. Одним из наиболее важных является налог на самозанятость, который является эквивалент налога FICA для традиционных работников. Он состоит из налога на социальное обеспечение и налога на медицинское обслуживание.

Вот что вам следует знать о налогах на самозанятость и вашем бизнесе.

1. Кто платит налог на самозанятость?

Люди, которые получают доход, работая на себя, как полный, так и неполный рабочий день, должны платить налог на самозанятость. Сюда входят все индивидуальные предприниматели, партнерства, а также работа внештатных или независимых подрядчиков. Налог на самозанятость добавляется к подоходному налогу.

Однако вам не нужно платить налог на самозанятость, если ваш годовой доход от самозанятости составляет менее 400 долларов. Вы также не платите налог на самозанятость с доходов от прироста капитала, процентов, дивидендов и других доходов, которые не считаются «заработанным» доходом.

Традиционные работники не платят налог на самозанятость, потому что они делят свою часть налога на социальное обеспечение и медицинское обслуживание со своим работодателем. Каждая сторона платит половину, а доля работника вычитается из его зарплаты.

2. Сколько стоит налог на самозанятость?

Налог на самозанятость составляет 15,3 процента от вашего чистого дохода, облагаемого налогом на самозанятость. Налог на социальное обеспечение составляет 12,4 процента, а налог на бесплатную медицинскую помощь — 2,9 процента. Вы платите налог на социальное обеспечение со своего дохода от самозанятости в размере до 132 900 долларов в год (в 2019 году).Это означает, что вы можете задолжать максимум 16 479 долларов по налогу на социальное обеспечение.

Больше не существует верхнего предела дохода от самозанятости по программе Medicare. Плательщикам с более высоким подоходным налогом, возможно, также придется уплатить дополнительный налог на медицинское обслуживание в размере 0,9 процента.

Если вы и ваш супруг (а) оба работают не по найму, вы оба должны платить налог на самозанятость. Используйте отдельный график, чтобы рассчитать сумму для каждого из вас.

Вам не нужно беспокоиться о расчете налогов на самозанятость, если вы используете TaxAct для подготовки налогов.Если у вас есть малый бизнес или другой доход, облагаемый налогом на самозанятость, просто введите свой доход и расходы и ответьте на вопросы в программе. TaxAct рассчитывает вашу чистую прибыль от вашего бизнеса вместе с налогами на самозанятость, используя Schedule SE, Self-Employment Tax.

3. Как платить налог на самозанятость

Форма 1040, Индивидуальная налоговая декларация, перечисляет ваши налоги на самозанятость как часть вашего общего налогового счета. Если при подаче налоговой декларации в следующем году вы должны уплатить налог на свой доход от самозанятости в размере 1000 долларов или более, вы можете получить проценты и штрафы за неуплату налогов по мере получения дохода.

Чтобы избежать этой проблемы, если вы получаете большую часть или весь свой доход от самозанятости, вам следует ежеквартально производить расчетные налоговые платежи. Вы можете использовать TaxAct для расчета суммы, которую вы должны отправлять в IRS каждый квартал, и программа печатает ваучеры для отправки вместе с платежом.

Еще одним вариантом ежеквартальных платежей является использование электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS) в Интернете. Вам нужно будет заранее зарегистрироваться в IRS. Дайте достаточно времени, чтобы получить вашу информацию по почте.Не ждите последнего дня, чтобы внести платеж EFTPS.

Если вы работаете в качестве обычного сотрудника и получаете небольшой доход на стороне, которая облагается налогом на самозанятость, вам, возможно, не придется платить ежеквартальные платежи. Ваши налоговые удержания с вашей работы могут покрыть это. Вы можете увеличить размер удерживаемого подоходного налога на работе, чтобы покрыть налог на самозанятость, а также подоходный налог с доходов, не связанных с работниками. Заполните форму W-4, чтобы соответствующим образом скорректировать ваши удержания, и отправьте ее в отдел кадров.

Рекомендуется оценивать ваши налоги не реже одного раза в квартал, чтобы убедиться, что ваши платежи верны. Это поможет убедиться, что при подаче декларации у вас не будет большого налогового счета.

Больше для изучения:

,