Покупки по интернету | Налогово-таможенный департамент
Если вы заказываете товары из зарубежного интернет-магазина, ваша посылка может подлежать декларированию и налогообложению, если государство отправления находится за пределами Европейского союза.
- Если вы заказываете товары из интернет-магазина не из государства Европейского союза (ЕС), т.е. из третьей страны, вы должны заполнить таможенную декларацию и заплатить налог с оборота. Если стоимость товара превышает 150 евро, вам придется заплатить таможенную пошлину, а если товар содержит подакцизные товары, такие как алкоголь или табачные изделия, вам также придется заплатить и акциз.
- При заказе товаров из интернет-магазина другого государства – члена ЕС, как правило, вам не нужно платить налог (за исключением подакцизных товаров), но обратите внимание, что некоторые товары не могут быть отправлены по почте посылкой.
При заказе через интернет, пожалуйста, ознакомьтесь с правилами и условиями интернет-магазина.
Если государство отправления находится за пределами ЕС, товар должен быть задекларирован на таможне, независимо от местонахождения интернет-магазина. Государство отправления товара важно с точки зрения необходимости таможенного оформления.
Процесс не заканчивается с отправкой заказа, поэтому мы рекомендуем вам сохранять документы заказа до получения посылки.
На что следует обратить внимание при заказе товаров через интернет
Запрещенные товары и товары, на которые требуется специальное разрешение
Запрещен заказ лекарств, табачных изделий, мясных и молочных продуктов, наркотических средств и психотропных веществ, оружия и частей оружия.
Подробнее о запрещенных товарах и товарах, требующих специального разрешения
При заказе товаров через интернет-магазин всегда существует определенный риск, поскольку товары должны соответствовать требованиям ЕС по безопасности продукции и могут оказаться контрафактными или некачественными.
Часто электронные изделия, предназначенные для азиатского рынка, не соответствуют требованиям ЕС.
Важно знать
- Ввоз табачного изделия или связанного с ним продукции в Эстонию посредством трансграничной дистанционной торговли запрещен (статья 31² Закона о табаке и табачных изделиях), и в случае нарушения запрета Налогово-таможенный департамент может возбудить дело о правонарушении.
- Трансграничная дистанционная торговля — это продажа вышеупомянутых товаров, когда потребитель в момент заказа товара у розничного торговца находится в Эстонии, а розничный торговец учрежден в другом государстве-члене ЕС или в третьей стране.
- Табачные изделия, поступившие в Эстонию посредством дистанционной торговли, не выдаются покупателю, а товар конфискуется и уничтожается.
- Если заказываете товары в интернет-магазине в государстве, не входящем в Европейский cоюз, и платите налог с оборота в момент покупки, в декларации необходимо указать номер IOSS, предоставленный продавцом.
Не разрешается позднее добавлять в декларацию номер IOSS и ходатайствовать о возврате налога с оборота в Налогово-таможенном департаменте. В случае если при декларировании вы забыли указать номер IOSS, для возврата переплаченного налога с оборота необходимо связаться с продавцом.
Не разрешается позднее добавлять в декларацию номер IOSS и ходатайствовать о возврате налога с оборота в Налогово-таможенном департаменте. В случае если при декларировании вы забыли указать номер IOSS, для возврата переплаченного налога с оборота необходимо связаться с продавцом.Дополнительные льготы, получаемые в интернет-магазине
Многие интернет-магазины предлагают при покупке товаров различные льготы, их называют по-разному, например:
trial price или пробная цена – обычно, если предмет торговли приобретается в первый раз;
loyalty credit или кредит лояльности – обычно определённый процент от цены заказываемого товара и обычно приводится в списке условий использования интернет-магазина;
rewards – пункты, которые возникают в результате работы по продаже / рекламы покупателя (покупатель делится информацией с интернет-друзьями, друзья покупают ту же продукцию в этом же интернет-магазине).
При импорте товаров и оплате налогов на импорт важно различать, какие из этих льгот можно вычесть из таможенной стоимости товара (налогооблагаемая стоимость товара), а какие – нет.
Таможенную стоимость товара нельзя путать с ценой товара.
С позиции таможенной стоимости важным является то, что скидка связана с импортируемым товаром. Помимо этого, скидки можно учесть только тогда, когда их применение и их размер предусмотрены в договоре о продаже.
Если кредит лояльности (loyalty credit) или пробную цену (trial price) можно в определённых случаях считать связанными с конкретным импортируемым товаром, то в случае с так называемой платой/премией (rewards) это не так.
В заключение, если интернет-магазин предлагает Вам льготы, то Вы сможете вычесть эти суммы от таможенной стоимости товара только тогда, когда у Вас имеются доказательства того, что льготная цена (скидка) применяется к конкретному импортируемому товару.
Таможня в качестве доказательства акцептирует договор об оказании услуги, с которым Вы согласились при подключении к клиентской программе интернет-магазина и где точно устанавливается сумма скидки, наделяемой Вам. Помимо этого, сумма скидки должна быть зафиксирована в счёте. Пункты, полученные за то, что Вы поделились информацией, не считаются скидкой, связанной с импортируемым товаром.
Декларирование отправления
Информацию о том, как задекларировать отправление и уплатить налоги, см. на странице «Декларирование посылки».
На что следует обратить внимание при заказе товаров через Интернет
Товары можно без ограничений отправлять из другого государства-члена ЕС в Эстонию пересылкой через поставщика почтовых и курьерских услуг. Исключение составляет алкоголь, в отношении которого действуют количественные ограничения.
Запрещенные товары и товары, на которые требуется специальное разрешение
Для некоторых товаров (например, лекарств и др.
) существуют специальные требования как для отправки товаров в Эстонию, так и для отправки товаров из Эстонии в другое государство-член ЕС, а некоторые товары запрещены. Подробнее о запрещенных товарах и товарах, подлежащих специальному разрешению
Важно знать
- Посредством трансграничной дистанционной торговли запрещено доставлять в Эстонию табачное изделие или связанный с ним продукт (статья 31² Закона о табаке и табачных изделиях), и в случае нарушения запрета Налогово-таможенный департамент может возбудить дело о правонарушении.
- Трансграничная дистанционная торговля – это продажа вышеупомянутых товаров, когда потребитель в момент заказа товара у розничного торговца находится в Эстонии, а розничный торговец учрежден в другом государстве-члене ЕС или в третьей стране.
- Табачные изделия, поступившие в Эстонию посредством дистанционной торговли, не выдаются покупателю, а товар конфискуется и уничтожается.
Покупка алкоголя в интернет-магазине
Акциз на алкоголь, приобретённый в Эстонии путем дистанционной продажи (например, покупка в интернет-магазине), уплачивает либо
- лицо, получающее алкоголь (физическое лицо), либо
- налоговый представитель, если грузоотправитель назначил его в Эстонии.
До того, как дистанционный продавец отправит акцизный товар в Эстонию, получатель алкоголя (физическое лицо), ответственный за уплату акциза, должен представить в Налогово-таможенный департамент гарантию (оплатить акциз авансом) для обеспечения уплаты акциза. Для этого он должен подать декларацию об акцизе дистанционной продажи и уплатить рассчитанный акциз на свой счет предоплаты в e-MTA.
Если дистанционный продавец назначил налогового представителя, налоговое обязательство возникает у налогового представителя. Информацию о налоговых представителях можно найти на странице Налоговые представители нерезидента.
Подача декларации дистанционной продажи
При заполнении декларации поможет pуководствo:
Заполнение декларации дистанционной продажи | 105.93 КБ | pdf
Вы также можете получить помощь по электронной почте [email protected] или по телефону 676 1477.
Дополнительная информация
Ставки акциза на алкоголь Формы акцизных деклараций и порядок их заполнения
Реквизиты для уплаты акциза, рассчитанного с учетом декларации, и номер ссылки счета предоплаты, см.
на странице Уплата налогов.
Пример
Керт заказывает из США электронное оборудование на общую сумму 300 евро (включая доставку) для перепродажи. Поскольку стоимость заказанного электронного оборудования превышает 150 евро, заказанные товары должны быть задекларированы, а также должны быть уплачены таможенная пошлина и налог с оборота. Керт декларирует заказанные товары в среде э-услуг е-МТА
и оплачивает 5,10 евро таможенной пошлины (пошлина на заказанное электронное оборудование составляла 1,7% согласно Эстонскому таможенному тарификатору) и 61,02 евро налога с оборота (305,1 × 0,2).Керту удается продать оборудование в Эстонии по цене 420 евро, но из-за низкого интереса покупателей к электронному оборудованию он больше не хочет этим заниматься.
Керт получил от сделки общий доход в размере 53,88 евро (420-300-5.10-61.02), который он декларирует в строке 6.3 своей декларации о доходах физического лица.
частный клиент
Последнее обновление 18.
02.2022
Вы должны включить JavaScript чтобы использовать эту форму.
Вам помогла информация на этой странице?
Если желаете получить ответ, то укажите адрес э-почты
Article
Интернет \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс
- Главная
- Правовые ресурсы
- Подборки материалов
- Интернет
Данный ресурс содержит подборки наиболее важных и актуальных документов по различным тематикам. Здесь вы найдете нормативные акты, статьи и консультации экспертов, формы документов по интересующим вас темам:
1185 открытых данных
5.61 коап интернет
831 структура сайта
Bus.gov.ru ответственность
Cookie
Ip-адрес подконтрольность
pravo gov ru
Pravo.gov.ru
Web-сайт банка
Авторское право в социальных сетях
Агитация в интернете
Агитация в социальных сетях
Агрегатор спроса
Агрегатор такси
Агрегатор торгов
Агрегатор управления спросом
Адвокатский запрос по электронной почте
Администратор домена информационный посредник
Администратор домена физическое лицо
Администратор домена это
Администратор доменного имени и владелец сайта
Адрес электронной почты
Адрес электронной почты в договоре
Азартные игры в сети Интернет
АИС Реформа ЖКХ
Айпи адреса контрагентов совпадают
Акт передачи сайта
Алкоголь интернет
Амортизация сайта в бухгалтерском учете
Амортизация сайта в налоговом учете
Аннулирование регистрации доменного имени
Аренда доменного имени
Безопасность детей в интернете
Безопасный интернет
Бесплатный интернет
Беспошлинный ввоз интернет магазин
Бизнес агрегатор
Блогер это
Блокировка сайта мошенников
Блокировка сайта персональные данные
Блокировка сайта товарный знак
Блокировка сайтов росздравнадзор
Бухгалтерская отчетность на сайте фнс
Бухгалтерские проводки продажа товара через интернет магазин
Бухгалтерский и налоговый учет в интернет магазине
Бухгалтерский учет расходов на доработку сайта
Бухгалтерский учет сайта
Бюджетный учет сайта
В заявлении об обеспечении доказательств, находящихся в сети Интернет, обязательно указывается
В каких случаях необходимо использовать контрольно-кассовые аппараты при продаже товаров через интернет
Вакансии на сайте
Веб сайт НМА
Версия для слабовидящих
Версия сайта для слабовидящих
Версия сайта образовательной организации для слабовидящих
Виртуальный хостинг
Виртуальный хостинг косгу
Владелец агрегатора информации
Владелец доменного имени
Владелец социальной сети
Возврат денег интернет магазин
Возврат некачественного товара купленного через интернет
Выписка егрюл с сайта фнс
Вычет по электронным услугам
Гиперссылка
Гиперссылка реклама
Госслужащие интернет
Государственный гражданский служащий должен представить сведения об адресах сайтов в сети «Интернет», на которых он размещал общедоступную информацию:
Государственный гражданский служащий должен представлять сведения об адресах сайтов в сети Интернет
Государственный гражданский служащий должен представлять сведения об адресах сайтов в сети Интернет, на которых он размещал общедоступную информацию, ежегодно не позднее
Государственный гражданский служащий обязан предоставлять сведения об адресах сайтов и (или) страниц сайтов в информационно-Телекоммуникационной сети «Интернет», на которых он размещал общедоступную информацию, а также данные, позволяющие его идентифицир
Готовое решение: Как рассчитать и уплатить «налог на Google»
Декларация по электронным услугам
Динамический ip адрес
Диффамация в интернете
Договор абонентского обслуживания сайта
Договор аренды сайта
Договор интернет-эквайринга
Договор купли продажи доменного имени
Договор купли продажи сайта
Договор на доработку сайта
Договор на разработку сайта
Договор на техническое обслуживание сайта
Договор на услуги хостинга
Договор подряда на организацию локальной компьютерной сети
Договор регистрации доменного имени
Доказательства в сети интернет
Доказательства направления претензии по электронной почте
Домен com
Домен это
Доменное имя
Доменное имя бухучет
Доменное имя второго уровня
Доменное имя гк
Доменные споры
Дополнительное соглашение об электронной почте
Доработка сайта налоговый учет
Доработка сайта усн
Доступ в интернет в кафе
Доступ в интернет лицензия
Доступ к сети интернет косгу
Доступный интернет
Досудебная претензия по электронной почте
Едином портале бюджетной системы Российской Федерации в информационно-Телекоммуникационной сети «Интернет»
Единообразная политика по разрешению споров в связи с доменными именами
Единый агрегатор
Единый агрегатор торгов
Заверение интернет страниц
Займ через интернет
Заключение договора по электронной почте
Заключение трудового договора по электронной почте
Закон о блогерах
Закон о рекламе в интернете
Закон о фейковых новостях
Закон об онлайн-кинотеатрах
Закон об оскорблении власти
Закон об оскорблении власти в интернете
Запрещенная информация в сети Интернет
Запрещенная информация на сайте
Запрещенные сайты
Запрос ip адреса
Заседание Правительства РФ (информация с официального сайта Правительства РФ от 05.
11.2020)
Заседание Правительства РФ (информация с официального сайта Правительства РФ от 19.11.2020) (извлечение)
Защита деловой репутации в интернете
Защита доменного имени
Защита персональных данных в интернете
Заявление работника по электронной почте
Зпп агрегатор
Идентификация пользователей Wi-Fi
Идентификация пользователей сети интернет
Извещение по электронной почте коап
Извещение юридического лица по электронной почте
Инн через интернет
Иностранный интернет магазин
Интернет аптека
Интернет вещей
Интернет касса
Интернет кафе доступ в интернет
Интернет магазин бухгалтерские проводки
Интернет магазин доставка
Интернет магазин енвд
Интернет магазин касса
Интернет магазин ККТ
Интернет магазин не доставил товар
Интернет магазин онлайн чек
Интернет магазин патент
Интернет магазин первичные документы
Интернет магазин система налогообложения
Интернет маркетолог
Интернет москва
Интернет обращение ФНС
Интернет портал
Интернет портал ГАС правосудие
Интернет ресурс
Интернет связь
Интернет сервис Обратиться в ФНС
Интернет сервисы ФНС
Интернет СМИ
Интернет торговля через агента
Интернет торговля через платежного агента
Интернет услуги нерезидентом
Интернет эквайринг чек
Интернет это
Интернет-Аукцион
Интернет-Вещание
Интернет-кафе получение лицензии
Интернет-магазин возврат
Интернет-Магазин ЕНВД
Интернет-Магазин ПСН
Интернет-магазин счет-фактура
Интернет-магазин физическим лицам
Интернет-магазин экспорт
Интернет-портал
Интернет-страница как доказательство
Информационное наполнение Интернет-Сайта ФНС России осуществляется
Информационные посредники савельев
Информационный посредник
Информационный посредник гк рф
Информация в форме открытых данных
Информация на сайте реклама
Информация об адресах сайтов
Ип интернет магазин патент
Иск поступил по электронной почте
Использование доменного имени
Использование фото из интернета
Использование фотографий из интернета
Использование фотографий с сайта
Как бороться с сайтами двойниками
Как бороться с сайтами-Двойниками: идем в суд, вооружившись практикой
Как заработать на Инстаграм.
Шесть советов ведения бизнеса в социальных сетях
Как организовать интернет торговлю
Как открыть Интернет магазин
Как оформить интернет магазин
Как подтвердить размещение рекламы в интернете
Как рассчитать и уплатить «налог на Google»
Как списать сайт как нематериальный актив
Кассовый чек интернет магазин
Квалификация оскорбления, совершенного с использованием сети «Интернет»
Ккт для интернет
ККТ и оплата через сайт
Ккт оплата через интернет
Клевета в интернете
Клевета в интернете уголовная ответственность
Книга продаж при интернет торговле
Коды электронных услуг
Компенсация за интернет
Компенсация Интернета сотруднику
Компьютерная сеть окоф
Консультационные услуги в электронном виде
Координационный центр национального домена сети Интернет
Копирование сайта
КОСГУ продление домена
КОСГУ сайт
Кто блокирует сайт
Кто платит налог на гугл
Кто предоставляет сведений об IP-адресах
Лицензирование интернет кафе
Лицензия на услуги интернет
Маркетплейс это
Мат кап
Меры поддержки граждан официальный сайт
Мессенджер ватсап
Методические рекомендации сведения о сайтах
Модернизация сайта
Модернизация сайта косгу
Модернизация сайта учет
Может ли обладатель общедоступной информации требовать от распространителей информации указывать себя в качестве источника информации.
Монтаж сети интернет косгу
Мошеннический сайт
Мошенничество в интернете
Мошенничество в сфере интернет продажи
Муниципальные услуги в электронной форме
На каком счете учитывать сайт организации
Набор открытых данных
Наладчик компьютерных сетей
Налог на Google налоговый агент
Налог на гугл в 2020
Налог на гугл кто платит
Налог на гугл расчет
Налог на гугл что это такое
Налоговые сведения общедоступными
Налоговый агент электронные услуги
Налоговый учет сайта
Налогообложение блогеров
Налогообложение интернет магазина
Наполнение сайта противодействие коррупции
Наполнение сайта расходы
Направление документов в суд по электронной почте
Направление претензии по адресу электронной почты
Направление сообщений по электронной почте
Направление счетов по электронной почте
Нарушение прав доменное имя
Наследование аккаунта
Настройка интернета косгу
НДС по электронным услугам в книге покупок
Не подлежат размещению на сайте суда
Негативные отзывы в интернете
Необходимо ли использование кассового аппарата при продаже товаров через интернет
НК РФ Статья 174.
2. Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме
Нпд интернет магазин
О признании информации размещенной в сети интернет
О сайтах госслужащего
Об интернет-портале правительства московской области
Облачный провайдер
Обмен договорами по электронной почте
Обмен документами посредством электронной почты
Обмен письмами по электронной почте
Обмен по электронной почте
Обновление сайта
Образец договора на создание сайта
Образец приказа о создании интернет-сайта
Обратный захват доменного имени
Обращение граждан на электронную почту
Обслуживание сайта
Обслуживание сайта КОСГУ
Обслуживание сайта усн
Общедоступные сведения егрн
Общедоступные сведения егрюл
Объяснительная по электронной почте
Обязанности блогера по распространению
Ограничение ДБО
Ограничение доступа к ИНТЕРНЕТ РЕСУРСАМ
Ограничения интернета
Один IP адрес
Одинаковые ip адреса
Ознакомление работников по электронной почте
Ознакомление с приказом по электронной почте
Оказание государственных услуг в электронном виде
Оказание услуг хостинга
Окоф интернет
Окпд интернет
Оператор связи информационный посредник
Оператором Единого реестра доменных имен
Оплата домена
Оплата домена КОСГУ
Оплата хостинга
Оплата через интернет магазин
Опубликование сведений о доходах госслужащих
Организации интернет-Кафе
Организация интернет магазина
Оскорбление в интернете
Оскорбление в интернете 5.
61
Оскорбление в сети интернет квалификация
Оскорбление в социальных сетях
Оскорбление представителя власти в интернете
Оскорбление с использованием сети интернет
Оскорбление, совершенное с использованием сети «Интернет»
Осмотр сайта
Осмотр сайта нотариусом
Основными методами обеспечения безопасности информации при использовании сети «Интернет» для предотвращения указанных угроз являются:
Особенности Интернет-Торговли
Ответ на интернет обращение
Ответ на обращение по электронной почте
Ответственность блогеров
Ответственность владельца домена
Ответственность за фейковые новости
Ответственность интернет-Провайдера
Ответственность информационного посредника
Ответственность хостинг провайдера
Отказ от договора по электронной почте
Отключение ДБО
Открытые государственные данные
Открытые данные фнс
Открытые данные это
Отправка искового заявления по электронной почте
Отражение в учете создание сайта
Отчет о размещении сведений на сайте
Отчетность через интернет КОСГУ
Отчетность через сайт фнс
Отчуждение прав на сайт
Оферта по электронной почте
Официальный интернет-портал правовой информации
Официальный интернет-портал республики карелия
Официальный портал правовой информации Республики Татарстан
Официальный сайт администрации санкт-петербурга
Официальный сайт для проведения торгов
Официальный сайт ЕИС
Официальный сайт Комитета Госдумы по ФУиВМС
Официальный сайт муниципального образования
Официальный сайт мчс россии
Официальный сайт налоговой
Официальный сайт почта россии
Официальный сайт правительства янао
Официальный сайт прокуратуры
Официальный сайт росреестра
Официальный сайт суда
Памятка по мониторингу состояния интернет-сайтов
Патентная система налогообложения Интернет торговля
Перевод муниципальных услуг в электронный вид
Передача доменного имени
Передача персональных данных через интернет
Переписка в мессенджере
Переписка в мессенджере как доказательство в суде
Переписка по электронной почте
Переписка по электронной почте договор
Переписка сторон по электронной почте
Пересылка персональных данных по электронной почте
Перечень муниципальных услуг предоставляемых в электронном виде
Перечень населенных пунктов, в которых отсутствует доступ к информационно-телекоммуникационной сети «интернет»
Перечень услуг предоставляемых в электронном виде
Персональные данные из открытых источников
Персональные данные интернет магазин
Персональные данные на сайте организации
Персональные данные работника по электронной почте
Персональные данные социальные сети
Пиратство в интернете
Платежный агрегатор ккт
Поведение судей в сети интернет
Подача документов в суд по электронной почте
Подача заявления в суд по электронной почте
Поддержка сайта проводки
Подключение к сети интернет КОСГУ
Подотчет для покупки через интернет-Магазин
Подписание договора путем обмена по электронной почте
Подтверждение расходов на рекламу в интернете
Поисковая система информационный посредник
Покупка авиабилетов через интернет
Покупка в интернет магазине авансовый отчет
Покупка товара работником через интернет магазин
Покупка товара через интернет
Покупка через интернет
Покупка через интернет товара подотчетником
Покупка через интернет-магазин подотчетником
Покупка электронных услуг
Политика конфиденциальности и пользовательское соглашение
Полномочия роскомнадзора по блокировке сайтов
Положение о бланках фнп
Положение о ведомственной электронной почте Фас россии
Положение о размещении в сети интернет
Получение согласия на обработку персональных данных через интернет
Пользовательское соглашение для сайта
Понятие информационного посредника
Порядок предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта
Порядок применения ККТ при продаже товаров через интернет-магазин
Порядок размещения информации на бас гов ру
Порядок размещения информации на сайте суда
Порядок размещения сведений о доходах в сети интернет
Посредник по электронным услугам
Постановление о размещении в сети интернет
Постоянное ограничение доступа к сайту
Права на сайт
Права потребителя при покупке в интернет-Магазине
Правила интернет торговли
Правила поведения адвокатов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
Правила поведения адвокатов в сети интернет
Правила регистрации доменных имен в доменах
Право администрирования доменного имени
Право на доменное имя
Право на доступ в интернет
Правовое регулирование деятельности социальных сетей
Правовое регулирование рекламы в Интернете
Правовое регулирование электронной коммерции
Правовой статус блогера
Правообладатель доменного имени
Предоставление муниципальных услуг в электронном виде
Предоставление сведений интернет
Представление сведений о размещении в сети интернет
Представление сведений о размещении информации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
Прекращение делегирования доменного имени
Претензия по электронной почте
Претензия потребителя по электронной почте
Приемка товаров (работ, услуг) в электронной форме
Приобретение товаров в интернет-магазине через подотчетно лицо
Приобретение электронных услуг у иностранной организации
Проверка чека на сайте ФНС
Продажа аккаунта
Продажа алкоголя через интернет магазин
Продажа билетов через сайт
Продажа товаров через социальные сети
Продажа электронных услуг нерезиденту
Продвижение сайта
Продвижение сайта налог на прибыль
Продвижение сайта усн
Продление домена
Продление домена бухучет
Продление регистрации домена налоговый учет
Продление регистрации домена расходы
Продление регистрации домена усн
Публикация на bus.
gov.ru
Публикация на сайте сведений о доходах
Публикация открытых данных
Работник направил заявление по электронной почте
Работник подал заявление по электронной почте
Размещение баннера на сайте
Размещение бухгалтерской отчетности на сайте
Размещение документов на bus.gov.ru
Размещение информации на официальном сайте фнс
Размещение информации на сайте КОСГУ
Размещение информации на сайте образовательной организации
Размещение информации на сайте суда
Размещение информации на сайте управляющей компании
Размещение информации о движении дела на сайте суда
Размещение на сайте госзадания
Размещение отчетности в сети интернет
Размещение отчетности на bus.gov.ru
Размещение оферты на сайте
Размещение результатов соут на сайте
Размещение результатов спецоценки на сайте
Размещение сведений о доходах госслужащих в сети интернет
Размещение сведений о доходах и расходах в сети интернет
Размещение сведений о доходах муниципальных служащих на сайте
Размещение сведений о доходах на официальном сайте
Размещение сведений о доходах на сайте
Размещение сведений о доходах на сайте в 2020 году
Размещение сведений о доходах на сайте суда
Размещение соут на сайте
Размещение спецоценки на сайте
Размещение судебных актов на сайте
Размещение судебных актов на сайте суда
Размещение текстов судебных актов на официальных сайтах
РАЗМЕЩЕНИЕ текстов СУДЕБНЫХ АКТОВ НА САЙТЕ СУДА
Размещение чужого товарного знака на сайте
Разработка дизайна сайта
Разработка сайта бухучет
Разработка сайта УСН
Разработка сайта учет
Распечатка из Интернет как доказательство
Распечатка с сайта как доказательство
Распространение информации в сети интернет
Распространение порнографии в сети Интернет
Распространение фейковых новостей
Расходы на домен
Расходы на доработку сайта
Расходы на интернет
Расходы на интернет магазин
Расходы на интернет налог на прибыль
Расходы на обслуживание сайта усн
Расходы на подключение к сети интернет
Расходы на продление домена
Расходы на разработку сайта в бухучете
Расходы на регистрацию домена при усн
Расходы на рекламу в интернете при усн
Расходы на сайт
Расходы на содержание сайта
Расходы на создание интернет-магазина
Расходы на создание сайта при УСН
Расчеты через интернет
Реализация электронных услуг
Регистратор доменного имени
Регистратор доменных имен как информационный посредник
Регистрация домена
Регистрация домена бухгалтерский учет
Регистрация домена КОСГУ
Регистрация домена налог на прибыль
Регистрация домена проводки
Регистрация доменного имени усн
Регистрация ККТ для интернет торговли
Регистрация сайта
Регистрация сетевого издания
Регламент единого агрегатора
Регламент размещения информации на сайте суда
Регулирование интернет-торговли
Регулирование поведения судей в сети интернет
Реестр запрещенных сайтов
Реклама агрегаторов
Реклама в интернете налогообложение
Реклама в интернете нормируемые расходы
Реклама в интернете подтверждающие документы
Реклама в социальных сетях
Реклама по электронной почте
Рекламораспространитель в интернете
Рекомендации ФНП
Репутация интернет
Реформа ЖКХ
Российская компания оказывает электронные услуги
С/ф от нерезидента по электронным услугам
Савельев А.
И. Электронная коммерция в России и за рубежом: правовое регулирование
Сайт арбитражного суда
Сайт березка
Сайт ваш контроль
Сайт двойник
Сайт и доменное имя
Сайт кредитной организации
Сайт медицинской организации
Сайт Минтруда
Сайт Минфина
Сайт мфо
Сайт налоговой меры поддержки
Сайт отражение в учете
Сайт росреестра
Сайт росстата
Сайт роструда
Сайт суда
Сайт счет учета
Сайт фссп
Сайт это
Самозанятые интернет магазин
Сведения об IP адресах
Сведения об адресах сайтов 79 фз
Сведения об интернете госслужащих
Сведения официального сайта почты россии
Сведения с сайта почта россии
Сервисы на сайте фнс
Сертификат на техническую поддержку косгу
Сетевое издание
Совпадение ip адресов
Совпадение IP адресов у контрагентов
Согласие на обработку персональных данных для размещения на сайте
Согласие на обработку персональных данных на сайте
Согласие на признание сведений общедоступными
Согласно информации сайта почта россии
Согласование условий договора по электронной почте
Соглашение об использовании сайта
Создание сайта
Создание сайта КОСГУ
Создание сайта налоговый учет
Создание Сайта учреждения
Сообщения в мессенджерах
Соут сайт
Социальная сеть это
Социальные сети это
Спам рассылка
Специалист по безопасности компьютерных систем и сетей
Спецоценка сайт
Спортивные маты косгу
Споры по доменным именам
Срок амортизации сайта
Срок возврата товара из интернет магазина
Срок использования сайта
Срок полезного использования сайта
Срок представления информации по сайтам для госслужащих
Срок размещения пфхд на сайте
Срок размещения решения суда на сайте
Сроки размещения годовой отчетности на бас гов
Сроки размещения муниципального задания на бас гов
Статический ip-адрес
Статью об обработке персональных данных в интернет-магазинах, опубликованную в 2018 г.
в журнале «Главная книга».
Статью Шестаковой Е. «Как заработать на Инстаграм. Шесть советов ведения бизнеса в социальных сетях».
Статья 20.2. Представление сведений о размещении информации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
Страница в социальной сети
Структура сайта
Суды об уведомлениях и приказах, направленных по электронной почте
Телефонный спам
Техническая поддержка ккт косгу
Техническое задание на разработку сайта
ТК РФ Статья 349.5. Размещение информации о среднемесячной заработной плате руководителей, их заместителей и главных бухгалтеров организаций в информационно-Телекоммуникационной сети «Интернет»
Торговля через интернет ЕНВД
Торговый агрегатор
Торговый сбор интернет магазин
Трассировка нотариус
Трассировка это
Требования к предоставлению услуг в электронной форме
Требования к рекламе в интернете
Требования к сайтам государственных органов
Требования к сайту застройщика
Требования к сайту коррупция
Требования к сайту о противодействии коррупции
Требования к сайту образовательной организации
Требования к технологическим, программным и лингвистическим средствам обеспечения пользования официальным сайтом
Уведомление мессенджерами
Уведомление о сокращении по электронной почте
Уведомление об увольнении по электронной почте
Уведомление работодателя по электронной почте
Уведомление юридического лица по электронной почте
Увольнение по электронной почте
Удаление информации из интернета
Удаление информации порочащей честь и достоинство
Удаление отзыва с сайта
Ужесточат наказания за нарушения рунета
Уникальный идентификатор совокупности средств связи и иных технических средств в сети «Интернет»
Уплата налогов через сайт фнс
Услуги доступа к сети интернет
Услуги интернет косгу
Услуги по обслуживанию сайта косгу
Услуги по поддержке сайта
Услуги по предоставлению доступа к сети Интернет
Услуги хостинга КОСГУ
Услуги хостинга лицензия
Услуги хостинга расходы усн
Услуги хостинга усн
Услуги электронного документооборота КОСГУ
Услуги электронной площадки КОСГУ
УСН хостинг
Уступка доменного имени
Учет веб сайта
Учет домена
Учет интернет магазина
Учет продления домена
Учет расходов на доработку сайта
Учет расходов на регистрацию домена
Учет расходов по поддержке сайта
Учет регистрации домена
Учет сайта как нма
Учет сайта учреждения
Учет услуг хостинга
Учет хостинга
Фас о рекламе в интернете
Федеральный регистр ковид
Финансовый маркетплейс
Фишинговый сайт
ФНП аммиак
Фнп баллоны
ФНП нефтебазы
Фнп нефть
ФНП обоснование безопасности
Фнп опо пс
Фнп при ведении горных работ
ФНП работающих под давлением
Фнп разработка угольных месторождений открытым способом
Фнп регламент
Фнп склады
ФНП трубопроводы
Фнп эскалаторы
Форма договора на разработку сайта
Форма предоставления сведений в сети интернет
Форма представления об адресах сайтов
Форма размещения сведений о доходах на сайте
ФОРМА сведения интернет
Формат открытых данных
Фотографии в социальных сетях
Хостинг лицензия
Хостинг налог на прибыль
Хостинг проводки
Хостинг сайта косгу
Чек Интернет магазина
Чек по оплате через интернет
Что относится к электронным услугам
Что такое интернет
Что такое мессенджер
Что такое сайт
Экстремизм в интернете
Электронная коммерция
Электронная коммерция в России
Электронная коммерция в россии и за рубежом
Электронная почта в Договоре
Электронная почта в ЕГРЮЛ
Электронные интернет-приемные судов
Электронные услуги Беларусь
Электронные услуги еаэс
Электронные услуги иностранных
Электронные услуги налог на доходы
Электронные услуги налог на прибыль
Электронные услуги ндс пример
Электронные услуги от иностранца
Электронные услуги постоянное представительство
Электронные услуги пфр
Электронные услуги через интернет
Электронные услуги это
Юридическая сила переписки по электронной почте
Юрисдикция в сети интернет
Являются ли номер телефона и адрес электронной почты персональными данными?
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
- Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
- Справочная информация, календари, формы
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
- Финансовые консультации
- Журналы издательства «Главная книга»
- Интернет-интервью
- Классика российского права
- Полезные ссылки и онлайн-сервисы
- Подписаться на рассылки
- Новостной информер КонсультантПлюс
- Новостные RSS-ленты
- Экспорт материалов
- Документы
- Подборки материалов
Советы по соблюдению налогового законодательства в сфере электронной коммерции
- Дело Верховного суда США «Южная Дакота против Wayfair» установило, что розничные продавцы электронной коммерции обязаны платить налог с продаж.
- В каждом штате действуют собственные правила, определяющие, какие предприятия обязаны собирать и платить налог с продаж.
- Предприятия электронной коммерции должны учитывать технологии и консультироваться с экспертами при определении этих ставок.
- Эта статья предназначена для владельцев бизнеса электронной коммерции, которым необходимо соблюдать свои налоговые обязательства.
Быть в курсе изменений в законодательстве о налогах с продаж может быть непросто даже для самых опытных владельцев малого бизнеса. Добавьте к этому изменяющееся законодательство за последние несколько лет, и вы столкнетесь с множеством сложностей, особенно если вы занимаетесь электронной коммерцией.
Согласно отчету Vertex Inc. на конец 2019 года, в 2018 году было 619 стандартных изменений ставок налога с продаж. В том же отчете говорится, что за 10 лет до этого было 5886 новых и измененных ставок налога с продаж. Владельцам малого бизнеса приходится отслеживать множество законодательных актов, и некоторые из этих изменений приводят к тому, что предприятия облагаются налогом в штатах, где они ранее не облагались налогом.
Как вы соблюдаете эти правила?
Вот что владельцы бизнеса электронной коммерции должны знать о правилах налогообложения продаж между штатами, что вы можете сделать, чтобы быть в курсе этих изменений, и распространенных ошибок, которых следует избегать.
Примечание редактора: Ищете информацию о POS-системах? Используйте приведенную ниже анкету, и наши партнеры-поставщики свяжутся с вами, чтобы предоставить вам необходимую информацию:
Должны ли вы платить налог с продаж в электронной коммерции?
Да. Владельцы бизнеса должны оценивать налоги с продаж, собирать их и перечислять в соответствующие налоговые органы в установленные сроки. За исключением оптовых товаров, сырья и продаж некоммерческим организациям, розничные предприятия США обязаны взимать налог с продаж на товары, которые они продают. Как владелец малого бизнеса, вы должны следить за постоянно меняющимся законодательством. [Читать соответствующую статью: Законы об онлайн-бизнесе, которые должен знать ваш малый бизнес]
Ключевой вывод: Предприятия электронной коммерции обязаны оценивать, собирать и платить налог с продаж.
Что такое взаимосвязь налога с продаж и как она влияет на предприятия электронной коммерции?
Связь между налогом с продаж определяет отношения между вашим бизнесом и государством или налоговой юрисдикцией. Для обычных магазинов определить это, как правило, несложно: физическое присутствие магазина в этом штате устанавливает связь между налоговой юрисдикцией и бизнесом.
Однако решение Верховного суда по делу Южная Дакота против Wayfair Inc. изменило порядок начисления и сбора налога с продаж предприятиями электронной коммерции. Решение, принятое в июне 2018 года, позволило штатам взимать налог с продаж с продавцов за пределами штата, а это означает, что вам не нужно физическое присутствие в штате для уплаты налога с продаж. В Южной Дакоте штат может взимать налог с продаж с любого бизнеса, который поставляет товары или услуги на сумму более 100 000 долларов США или совершает 200 транзакций в год.
Теперь, когда товары теоретически доступны для всех клиентов во всех 50 штатах, предприятия электронной коммерции могут не знать, какой налог с продаж взимать, если таковой имеется.
[Читать статью по теме: 10 лучших (и худших) штатов для налогообложения малого бизнеса]
«Это серьезное изменение в мире налога с продаж», — сказал Джуда Фиш, генеральный директор Saltwater Tax Group.
Фиш заявил в этом интервью, проведенном в 2018 году, что другие штаты будут взимать налог, устанавливая параметры, аналогичные Южной Дакоте, для минимальной суммы продаж в долларах и транзакций, необходимых для обеспечения соблюдения налога. Подобные прогнозы были и у других экспертов. Мы видели, как это происходит, но несколько штатов добавили вариации к условиям Южной Дакоты. Некоторые из этих ставок налога с продаж сложнее контролировать онлайн-компаниям, в то время как другие довольно близки к условиям, установленным в деле Южная Дакота против Wayfair.
Если ваш малый бизнес отправляет по почте три продукта по 15 долларов покупателю по всей стране, вам не нужно сильно беспокоиться об этих законах о налоге с продаж. Крайне маловероятно, что какой-либо штат примет закон, по которому небольшие покупки влекут за собой уплату налога с продаж, но предприятия, продающие большие суммы, должны принять это к сведению.
Взаимосвязь налога с продаж меняется от штата к штату, и то, как она определяется, может зависеть от нескольких факторов, включая сотрудников, штаб-квартиру, место хранения запасов или количество продукта, проданного в конкретном штате или в нем. Эти законы постоянно обновляются, поэтому вам следует просматривать требования на веб-сайтах каждого штата, чтобы убедиться, что вы их соблюдаете. Кроме того, вы можете проконсультироваться с налоговым органом или сертифицированным бухгалтером (CPA), чтобы определить, сколько налога с продаж вам может потребоваться.
Основная информация: Связь налога с продаж определяет отношения вашего бизнеса с налоговой юрисдикцией. Суд Южной Дакоты против Wayfair постановил, что бизнесу не требуется физическое присутствие в штате для сбора налога с продаж с клиентов в этом штате.
Как приспособиться к новым законам о налоге с продаж для электронной коммерции
Быть в курсе этих постоянно меняющихся законов о налоге с продаж в электронной коммерции — непростая задача.
По мере того, как вы готовите свой бизнес к определению соответствия требованиям, размеру взимаемого налога с продаж (если таковой имеется) и тому, как он будет собираться, отслеживаться и уплачиваться, вам потребуется настроить новые системы и процессы, которые помогут обеспечить соответствие требованиям. ваши обязанности.
«Наряду с очевидными изменениями, которые необходимо будет внедрить с точки зрения бухгалтерского учета, огромная часть влияния этого решения будет связана с технологиями», — сказал Кристиан Гейнсбру, основатель LearningCart. «Многие люди считают расчет налога с продаж само собой разумеющимся, но управление и расчет этих ставок за кулисами — немалый подвиг».
Решите, как вы планируете отслеживать законы о налогах с продаж в электронной торговле
В этом сценарии крупные интернет-магазины имеют преимущество перед более мелкими продавцами, поскольку такие компании, как Amazon, могут тратить деньги и сотрудников на эти проблемы, чтобы быстро адаптироваться к изменяющимся законам и вопросам соблюдения .
По словам Гейнсбру, малым предприятиям с меньшими ресурсами будет сложнее соблюдать различные законы о налоге с продаж.
«Хотя в некоторых штатах, таких как Мэриленд, установлена стандартная фиксированная ставка налога с продаж, в некоторых, например в Южной Дакоте, он рассчитывается на основе города, а в других штатах, таких как Вашингтон, налог с продаж рассчитывается на основе округа, в котором находится покупатель», — сказал он. «С учетом того, как нарисованы границы округов, у вас буквально может быть клиент на одной стороне улицы с одной налоговой ставкой, а другой на другой стороне улицы с совершенно другой налоговой ставкой».
Выберите платформу для точек продаж, которая отслеживает налоговые обязательства
Технологии могут помочь малому бизнесу в этой непростой ситуации. Некоторые системы торговых точек (POS) интегрируются с бухгалтерским программным обеспечением, способным обрабатывать различные законы штата о налогах с продаж. Shopify, Square, Clover, PayPal и Vend предлагают налоговые решения в дополнение к своим POS-услугам.
«Как указал Верховный суд, существуют доступные программные решения… которые помогут малым предприятиям выполнять эти обязательства на основе нескольких штатов», — сказал Майк Диллон, президент Dillon Tax Consulting. Диллон поделился этими мыслями на вебинаре в июне 2018 года, организованном TaxJar. Для интернет-магазинов крайне важно иметь программное обеспечение, помогающее управлять сложностью различных законов о налогах с продаж.
Малым предприятиям, достигшим минимального порога продаж, требуется тщательная подготовка и постоянная работа, чтобы быть в курсе нюансов налога с продаж в каждом штате. Это также может повлечь за собой подачу заявления на получение разрешений по налогу с продаж в штатах, которые требуют от вашего бизнеса уплаты налога с продаж. Быть облагаемым налогом в штате имеет значение, и важно принять вызов прямо, а не делать вид, что ваш бизнес электронной коммерции может продолжать работать таким же образом. Добавленное налогообложение — это не конец света, но вы должны следовать этим правовым принципам.
Убедитесь, что вы отслеживаете ставки налога с продаж во всех штатах.
После решения по делу Южная Дакота против Wayfair большинство штатов изменили свое налоговое законодательство. Например, 1 апреля 2019 года в Калифорнии вступили в силу изменения в правилах налогообложения электронной коммерции. Это стало важной новостью, поскольку любой бизнес, продающий товары на сумму более 100 000 долларов США в Интернете клиентам из Калифорнии, облагается налогом на использование в Калифорнии. Наличие 200 или более отдельных транзакций в Калифорнии также облагало налогом онлайн-продавцов.
Калифорния обновила свои требования по налогу с продаж в сфере электронной коммерции в феврале 2020 года, менее чем через год после внесения первых корректировок, и теперь требует, чтобы предприятия, совершающие «три или более продаж в течение 12 месяцев», имели разрешение продавца. Это изменение подчеркивает, насколько важно для компаний, которые продают свои товары через Интернет, постоянно следить за соблюдением налоговых правил штата.
Многие штаты следовали денежно-кредитным правилам, изложенным в деле Верховного суда. Другие штаты не всегда принимают такие же стандарты, как Южная Дакота, но вы можете использовать эти цифры в качестве руководства для подготовки на случай, если ваш штат еще не принял законы. Если вы превысите этот гипотетический порог, вам следует внимательно следить за соблюдением законов о налоге с продаж в этом штате.
Например, если вы продаете товаров на сумму более 100 000 долларов США или проводите более 200 транзакций в год в штате, который не вносил изменений в свое законодательство после решения по делу Южная Дакота против Уэйфэр, вам следует часто проверять налоговое законодательство в этом штате. для изменений и следуйте законодательству. Если вы собираете налог с продаж с покупателей, перечисляйте налог обратно государству. Невыполнение некоторых из них может привести к нарушению правовых норм.
Ключевой вывод: Подготовка к изменению законов об электронной коммерции включает в себя инвестиции в ресурсы, такие как программное обеспечение, которое может помочь вам отслеживать изменения в законодательстве во всех 50 штатах и вносить соответствующие коррективы в процессы сбора налогов с продаж.
Советы по управлению налогом с продаж электронной торговли
Управление налогом с продаж электронной торговли требует больших усилий, сотрудничества и помощи. Эти советы помогут вам правильно отслеживать законы штата, собирать и перечислять налог с продаж электронной коммерции в соответствующие налоговые органы.
Отслеживайте буквально каждую копейку.
Одна из лучших вещей, которую вы можете сделать, чтобы оставаться в курсе своих налоговых обязательств, — это вести тщательный учет, — сказал Лука С. М. Мелчионна, управляющий член Melchionna PLLC. Хорошее решение для бухгалтерского учета поможет вам отслеживать счета и продажи, чтобы вы точно знали, откуда поступают ваши продажи.
«Обязательно работайте с адвокатом и бухгалтером с опытом работы в этой области», — сказала Мельчионна. «Во многих штатах периодически повторяются обязательства по отчетности по налогу с продаж. Важно, чтобы небольшие розничные торговцы вели безупречную документацию во время каждой продажи».
Отслеживайте крайние сроки платежей в каждом штате.
Когда вам нужно перечислить налог с продаж, взимаемый с продаж через электронную торговлю, зависит от штата. Создайте календарь или отметьте существующий календарь, который вы используете, указав дату платежа для каждого штата, чтобы обеспечить своевременную отправку платежей в соответствующие органы.
«Когда вы регистрируетесь в штате, вам должна быть назначена периодичность подачи (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно или другое)», — сказал Скотт Петерсон, вице-президент по налоговой политике США и связям с правительством в Avalara. «Каждая из этих частот имеет свои сроки выполнения. Хотя официально срок оплаты может быть одним и тем же днем месяца в каждом отчетном периоде, он может колебаться из-за праздников, выходных и других факторов. Поэтому крайне важно проверить точные даты, а не просто предполагать, что вы знаете, когда они наступают».
Знать, как перечислять налог с продаж.
В каждом штате действуют свои требования к подаче и перечислению налога с продаж электронной торговли.
Некоторые могут принять чек, а некоторые штаты могут потребовать, чтобы вы платили онлайн.
Убедитесь, что у вас есть соответствующие разрешения.
Ваша компания также должна получить все новые разрешения на уплату налога с продаж, которые могут вам понадобиться. Если, например, вы продали товаров на сотни тысяч долларов в Калифорнии до принятия недавнего закона, вам нужно будет получить разрешение на налог с продаж, чтобы продолжить эту практику. Если вам нужно платить налог с продаж в штате, вам потребуется разрешение на налог с продаж.
Знайте о штрафах за ошибки и задержки.
Знание штрафов за просроченные платежи или неправильные платежи для каждого штата так же важно, как и знание самого закона. Несоблюдение закона, даже случайное, может вызвать постоянные проблемы для вашего бизнеса, включая судебные иски.
Обратитесь к специалисту.
Если вы не уверены в своих налоговых обязанностях в том или ином штате, обратитесь к налоговому специалисту, дипломированному бухгалтеру или адвокату.
Их понимание может помочь вам принять лучшие решения для вашего бизнеса электронной коммерции, а также убедиться, что вы правильно собираете и перечисляете этот налог с продаж.
Ключевая информация: Лучший способ управлять налогом с продаж в электронной торговле — вести тщательный учет, отслеживать частоту подачи и сроки подачи документов, а также следить за тем, чтобы вы получали надлежащие разрешения на уплату налога с продаж. При необходимости обратитесь за профессиональной помощью.
Ошибки соответствия, которых следует избегать
«Мы все совершаем ошибки, — сказал Петерсон. «Когда вы являетесь малым бизнесом, подающим налоги с продаж, это легко сделать. В конце концов, велика вероятность, что вы не эксперт по налогам с продаж».
Петерсон поделился тремя распространенными ошибками, которые малые предприятия допускают при сборе налога с продаж:
Несоблюдение различных правил для разных штатов Как упоминалось ранее, в каждом штате действуют свои правила и процедуры.
По словам Петерсона, вы можете иметь дело с несколькими сроками выполнения, частотой подачи документов, форматами, штрафами за просрочку и другими переменными, и их легко перепутать.
«Убедиться, что вы все делаете правильно для каждого штата, также означает быть в курсе последних требований, которые могут измениться и действительно меняются», — добавил он.
Сообщение о неправильных номерахВо многих штатах требуется разбивать сборы на основе местной юрисдикции, что добавляет еще один уровень сложности. Петерсон отметил, что требуются тщательные вычисления и проверка, чтобы убедиться, что вы правильно получаете свои числа.
Не подавать, потому что вы не уплатили налогов Не думайте, что если вы не уплатили никаких налогов, вам не нужно подавать документы за этот отчетный период. В большинстве штатов требуется подавать отчет за каждый отчетный период, даже если вы ничего не собирали. По словам Петерсона, игнорирование этого требования может привести к штрафам с опозданием или непредставлением документов.
Ошибки, связанные с соблюдением нормативных требований, ждут своего часа, но правильное управление обязанностями по уплате налога с продаж и постоянное информирование дает вам наилучшие шансы избежать неприятностей. Вы хотите убедиться, что ваши налоговые декларации верны, а отслеживание различных тенденций и работа с экспертами по ставкам налога с продаж — это самый простой способ обеспечить правильность налоговых деклараций вашего бизнеса.
Ключевой вывод: Избегайте типичных ошибок, когда речь идет о соблюдении налогового законодательства в сфере электронной коммерции. Не пропускайте подачу документов, если вы не взимали налог с продаж, не игнорируйте законы о налоге с продаж в любом штате и не забывайте регулярно отслеживать правила в каждом штате.
Что дальше в отношении налога с продаж для электронной коммерции?
После вынесения решения по делу Южная Дакота против Wayfair в 2018 году штаты внесли множество изменений в правила налогообложения продаж в электронной торговле.
Это, вероятно, продолжится, и ваш бизнес должен быть в курсе изменений.
Чтобы быть в курсе, нужно не только следить за изменениями, но и при необходимости регистрироваться для получения налогового разрешения в каждом штате, где вы ведете бизнес.
Хотя с точки зрения владельца малого бизнеса может показаться почти невозможным быть в курсе изменений налога с продаж в 50 штатах, сохраняя организованность, проводя постоянные исследования и приобретая программное обеспечение, вы можете гарантировать, что ваш бизнес всегда соответствует требованиям. — изменение налоговых кодов.
Основная информация: Ставки налога с продаж часто меняются; используйте технологии, чтобы помочь вашему бизнесу идти в ногу с ними.
Дополнительный отчет Стеллы Моррисон.
Руководство для малого бизнеса по налогу с продаж в электронной коммерции
Это устройство слишком маленькое
Если вы используете Galaxy Fold, рассмотрите возможность развернуть телефон или просмотреть его в полноэкранном режиме, чтобы оптимизировать работу.
Редакционная информация Мы не рассмотрели все доступные продукты или предложения. Компенсация может повлиять на порядок отображения предложений на странице, но компенсация не влияет на наши редакционные мнения и рейтинги.
Элизабет Гонсалес | Обновлено 5 августа 2022 г. — Впервые опубликовано 18 мая 2022 г.
Многие или все продукты здесь от наших партнеров, которые платят нам комиссию. Это то, как мы зарабатываем деньги. Но наша редакционная честность гарантирует, что компенсация не повлияет на мнения наших экспертов. Условия могут применяться к предложениям, перечисленным на этой странице.Источник изображения: Getty Images
Если вы продаете товары в Интернете, ваши клиенты, вероятно, разбросаны по всей карте. И это здорово для вашего бизнеса, за исключением случаев, когда нужно выяснить, когда вы должны собирать налог с продаж.
Электронная коммерция упрощает многие аспекты открытия бизнеса, но налог с продаж не входит в их число.
Ваш интернет-магазин в основном открыт для бизнеса в 50 штатах, каждый из которых имеет уникальный набор законов о налоге с продаж.
Итак, как вы можете быть уверены, что играете по правилам? В этой статье объясняется, что должен знать каждый предприниматель электронной коммерции, чтобы уверенно управлять налогами с продаж.
Обзор: что такое налог с продаж?
Налог с продаж – это налог, взимаемый с продажи определенных товаров и услуг. Налоги с продаж взимаются 45 штатами и многими местными органами власти, и обычно их собирает и перечисляет продавец.
Когда продавец не взимает налоги с продаж, что часто имело место при продажах между штатами, правительства штатов и местные органы власти обычно требуют, чтобы их жители платили налог на использование при покупках. Налоги на использование — это просто налоги с продаж, перечисляемые непосредственно потребителем, а не розничным продавцом.
Например, вы живете в Филадельфии, где продажи облагаются налогом штата в размере 6% плюс налог округа в размере 2%.
Вы выходите в Интернет и покупаете мебель на 10 000 долларов в интернет-магазине в Орегоне. На кассе вы понимаете, что в Орегоне нет налога с продаж. Вы можете быть взволнованы, думая, что только что сэкономили себе 8%.
Но вы же знаете, что говорят о смерти и налогах. Штат Пенсильвания и округ Делавэр ожидают, что вы вернете эти 8% налога на пользование.
Ожидается, что предприятия будут платить налоги на использование своих необлагаемых налогом покупок при подаче налоговых деклараций по продажам и использованию. Ожидается, что потребители также будут сообщать о необлагаемых налогом продажах и платить налоги за их использование в своих ежегодных налоговых декларациях штата.
Должны ли предприятия электронной коммерции взимать налог с продаж?
Предприятия должны собирать налоги с продаж в штатах, где у них есть экономические связи. Налоговая связь относится к уровню связи между бизнесом и государством, которая вызывает налоговые обязательства.
В прошлом розничные торговцы с физическим присутствием в штате, например, офисами или складами, имели взаимосвязь налога с продаж.
Согласно этому определению, онлайн-продавцы могли просто взимать налоги с продаж в тех штатах, где у них есть предприятия, и игнорировать все остальное.
Ситуация изменилась с решением Верховного суда 2018 года по делу South Dakota v. Wayfair, , которое позволило штатам более широко определить взаимосвязь налога с продаж, включив в нее предприятия электронной коммерции, не имеющие физического присутствия в пределах своих границ.
На этой карте от Tax Foundation показаны законы штата о налогах с продаж для удаленных продавцов. На момент написания этой статьи на Аляске вводится требование о взимании местного налога с продаж с удаленных продавцов. Источник изображения: Author
После этого решения многие штаты приняли законы о дистанционных продавцах, требующие от интернет-магазинов взимать и перечислять налог с продаж. Некоторые из них также приняли законы, требующие от посредников на рынке, таких как Amazon и Etsy, взимать налоги в точках продаж.
Эти развивающиеся законы чрезвычайно усложняют налоговую картину для вашего малого бизнеса.
Как соблюдать законы о налоге с продаж в электронной торговле для вашего бизнеса
Следующие шаги помогут вам оставаться в курсе разработки требований и точно управлять налогами с продаж для вашего интернет-магазина.
Шаг 1. Определите, где у вас есть налоговая связь
Первая задача для онлайн-продавцов — понять законы США о налоге с продаж и то, как они применяются к вашему бизнесу.
Как я упоминал выше, в 45 штатах взимаются налоги с продаж. Штатами без налога с продаж являются Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир и Орегон. Среди штатов с налогом с продаж все, кроме двух, Флориды и Миссури, в настоящее время требуют, чтобы удаленные продавцы собирали и перечисляли налог с продаж.
Аляска — дело тонкое. Хотя в штате нет налога с продаж, многие местные юрисдикции на Аляске взимают налоги с продаж, и штат недавно принял единый кодекс, требующий, чтобы удаленные продавцы начали взимать их в 2020 году.
Поскольку штаты все еще адаптируются к изменениям, вызванным Wayfair , вам придется изучить текущие требования к удаленным продавцам в каждом штате, где у вас есть продажи, чтобы обеспечить их соответствие.
SSTGB предоставляет ресурсы, которые помогут вам разобраться в требованиях штата к удаленным продавцам. Источник изображения: Автор
Чтобы понять взаимосвязь налога с продаж по всей стране, рассмотрите следующее:
- Проверьте пороговые значения. В большинстве штатов установлены существенные пороговые значения для налога с продаж. Чаще всего это 100 000 долларов продаж или 200 транзакций, поэтому вы можете обнаружить, что во многих штатах вы освобождены от требований. Исключения составляют Оклахома с порогом в 10 000 долларов и Канзас, где требуется взимать налог с продаж с первой продажи.
- Посмотрите на свой объем продаж. Внимательно отслеживайте свои продажи, чтобы получить четкое представление о том, где вы продаете и каков ваш объем по штатам.
- Исследование государственных требований. Изучите законы штатов о взаимосвязи налога с продаж и взимании налога удаленными продавцами. Управляющий совет по упрощенному налогу с продаж (SSTGB), Национальная конференция законодательных органов штатов и Налоговый фонд предлагают полезные диаграммы и карты, которые помогут вам разобраться в требованиях.
- Включая местные налоги с продаж: Везде, где у вас есть связь с налогами с продаж, вы несете ответственность за сбор местных налогов, а также налогов штата с продаж.
Шаг 2. Ознакомьтесь с политикой партнерской программы
Если вы продаете через посредников на рынке, таких как Amazon или Etsy, они могут взять на себя основную часть сбора налогов с продаж и денежных переводов для вас. При работе с любым третьим лицом примите во внимание следующие советы:
- Знайте закон: Даже если вы работаете с признанным сторонним рынком, полезно ознакомиться с законами о посредниках на рынке в штатах, где вы продаете.
- Задать вопросов: Попросите фасилитаторов разъяснить их политику и усилия по соблюдению требований. Не думайте, что они все сделают за вас.
- Проверка точности: Периодически проверяйте свои транзакции, чтобы убедиться, что ваши продажи облагаются налогом точно.
Шаг 3: Получите разрешение продавца
После того, как вы определили, где вам нужно собирать налог с продаж, вам необходимо зарегистрировать свой бизнес в налоговом отделе, чтобы начать сбор налогов.
В некоторых штатах вам может потребоваться получить разрешение продавца или разрешение на уплату налога с продаж.
Инструмент поиска налога с продаж на Аляске. Источник изображения: Author
Регистрацией обычно занимается отдел доходов, и ее часто можно пройти онлайн.
- Проверьте веб-сайты штата: Даже если вы освобождены от уплаты налогов, вам может потребоваться зарегистрироваться или заполнить другие документы. Проверьте веб-сайт департамента доходов штата в каждом штате, где вы продаете, чтобы обеспечить соответствие требованиям.
- Используйте государственные инструменты: Многие штаты предоставляют программное обеспечение, помогающее предприятиям успешно управлять государственными и местными налогами с продаж. Аляска, например, разработала онлайн-инструмент для поиска налога с продаж для удаленных продавцов, чтобы облегчить соблюдение требований.
- Проверьте упрощенную регистрацию: Если вам необходимо собирать налоги во многих штатах, SSTGB предоставляет упрощенное приложение, охватывающее более 20 участвующих штатов.
Шаг 4. Сбор и перечисление налогов с продаж
В каждом штате существует собственный процесс перечисления налогов с продаж. Налоги обычно представляются ежемесячно, хотя в некоторых штатах может разрешаться подача ежеквартально. В штатах, где вы взимаете налог с продаж, учтите следующее:
- Используйте программное обеспечение: Ищите CMS для электронной коммерции и программное обеспечение для налогообложения малого бизнеса, созданное для упрощения сбора налогов с продаж, отчетности и денежных переводов. Функции для поиска применимых ставок и автоматического расчета налога с продаж имеют важное значение.
- Обучение сотрудников: Убедитесь, что ваши сотрудники понимают, как обращаться с налогом с продаж при удаленных продажах. Многие штаты предоставляют ресурсы, чтобы помочь, такие как эта страница обучения налогам с продаж из Колорадо, которая включает видео и веб-семинары.
Шаг 5. Мониторинг соответствия
Поскольку законы о удаленных продавцах все еще находятся в стадии разработки, важно проводить периодические проверки для обеспечения их соблюдения.
Следующие советы помогут вам быть в курсе меняющихся требований:
- Связь со штатами: Большинство отделов доходов имеют информационные бюллетени по электронной почте, чтобы держать вас в курсе изменений в законодательстве, поэтому подпишитесь на их списки. Вы также можете оставаться в курсе новостей, связываясь с государственными органами в социальных сетях.
- Продажа мониторов: Если вы близки к порогу налога с продаж в определенном штате, обязательно следите за своими продажами или настройте автоматическое уведомление, чтобы гарантировать своевременную регистрацию, если ваши продажи превысят этот уровень.
- Проконсультируйтесь с консультантами: Включите соблюдение налогового законодательства в обсуждения с вашим консультантом по налогам для малого бизнеса.
Уверенно развивайте свой бизнес в области электронной коммерции
Электронная коммерция быстро растет, и штаты быстро адаптировались после Wayfair решили захватить свою долю доходов от онлайн-продаж.
Вы можете ожидать, что законы будут продолжать меняться, а меры по соблюдению требований станут более строгими по мере роста продаж электронной коммерции.
Ознакомившись с законами и внедрив инструменты и процессы для их соблюдения, вы сможете оставаться на шаг впереди и уверенно увеличивать свои онлайн-продажи.
Подобранные экспертами кредитные карты для бизнеса с богатыми вознаграждениями и привилегиями
Кэшбэк, вознаграждения за поездки, 0% начального финансирования в годовом исчислении: все это может стать отличными привилегиями кредитных карт для владельцев бизнеса. Но как найти подходящую кредитную карту для бизнеса? Сегодня на рынке множество предложений, и просеивание их, чтобы найти подходящее, может стать большой проблемой. Итак, мы проделали тяжелую работу за вас.
Начните работу с одной из наших лучших кредитных карт для бизнеса 2022 года сегодня .
Об авторе
Элизабет Гонсалес — эксперт по правовым и нормативным вопросам, пишет для The Ascent и The Motley Fool.