Ломбард для юридических лиц – Как открыть свой ломбард с нуля

Ломбардная деятельность | Банк России


  • Банкноты и монеты Банка России

  • Памятные и инвестиционные монеты

  • Денежные знаки в иностранной валюте

  • Курсы иностранных валют по отношению к рублю

  • Политика валютного курса Банка России

  • Управление резервными активами Банка России

  • Регистрация кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности

  • Ведение Книги государственной регистрации

  • Порядок приобретения акций (долей) кредитных организаций

  • Структура собственности кредитных организаций

  • Страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации

  • Отзыв (аннулирование) лицензии на осуществление банковских операций

  • Деятельность временной администрации, назначенной в кредитную организацию после отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций и ликвидация кредитных организаций

  • Кредитные истории, функционирование бюро кредитных историй и Центрального каталога кредитных историй

  • Потребительский кредит

  • Банковский вклад

  • Комиссионное вознаграждение

  • О «финансовых пирамидах»

  • Противодействие неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком

  • Вопросы и ответы по отдельным формам отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг

  • Деятельность негосударственных пенсионных фондов

  • Допуск на финансовый рынок

  • Страхование

  • Ломбардная деятельность


  • Микрофинансовые организации

  • Кредитные потребительские кооперативы

  • Сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы

  • Трудоустройство в системе Банка России

  • Обучение

  • О мошеннических действиях

  • Для жителей Крыма и Севастополя

  • Составление и представление отчетности по формам 0409401 и 0409410

  • Составление и представление отчетности по форме 0409303

  • Субъекты рынка коллективных инвестиций

  • Вопросы, связанные с представлением отчетности в Банк России субъектами рынка микрофинансирования

  • Финансовая стабильность

  • Вопросы и ответы по отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций в формате XBRL

  • Вопросы и ответы по отчетности субъектов рынка коллективных инвестиций в формате XBRL

  • Статистика

  • Оценка финансового положения крупных собственников финансовых организаций

  • Вопросы, связанные с получением выписок из Реестра Банка России, выдачей бланков лицензий, квалификационных аттестатов
  • www.cbr.ru

    Как правильно и без последствий закрыть ломбард?


    Закрыть ломбард может оказаться делом не менее хлопотным, чем открыть. Вероятно поэтому почти половина из 8500 тысяч числящихся на учете организаций не сдают отчётность в Банк России и РосФинМониторинг. По факту, это «мертвые души», в силу разных причин не действующие, ожидающие истечения срока давности хранения документов.


    Представители регулятора заявляют, что поданы документы на ликвидацию и розыск более 4 тысяч ломбардов.


    Вадим Клемцов, президент «Объединения ломбардов Тюменской области», отмечает, что в регионе после перехода под надзор Банка России 20% обществ закрылось. “Это те юридические лица, которые вообще не вели деятельность. Из оставшихся около 60% работают с грубыми нарушениями законодательства, но при этом подают отчетность в ЦБ. Их клиенты сейчас не получают должного сервиса, услуг и гарантий, что отрицательно влияет на общий имидж ломбардного бизнеса”, — обеспокоен специалист.


    Причины закрыть ломбард могут быть разные, а процесс один. Ликвидация — это процесс завершения деятельности фирмы без правопреемства. То есть если продать ломбард (прочесть об этом можно здесь), ликвидацию проводить не надо. В противном случае завершать деятельность придется по закону.


    Согласно действующему законодательству фирма может быть ликвидирована при выполнении условий:


    • отсутствие долгов по налогам и сборам перед физическими и юридическими лицами;


    • своевременное предоставление нулевой отчетности в налоговую инспекцию;


    • согласие всех учредителей.

    Клиенты:


    Первое, с чем нужно разобраться, — это с клиентами. К стандартному сроку договора прибавляется положенный по «Закону о ломбардах» льготный месяц. То есть, приняв решение о прекращении деятельности, необходимо прождать заемщиков минимум 1-2 месяца. В рабочем режиме, на закрытии займов, не выдавая новые. Кстати, по этой же причине рекомендуется составлять договора аренды офисов с обязательным уведомлением о расторжении не менее чем за 2 месяца.


    Сложный момент — перезалог, когда клиент, уплатив только проценты за истекший период, имеет право пролонгировать договор на такой же срок, и так до бесконечности. Эту ситуацию можно разрешить, предложив и организовав клиенту перевод в другой ломбард. Возможен даже кросс-договор, когда ликвидируемый ломбард заключает со сторонним действующим ломбардом соглашение о переводе к нему своих клиентов. На этом самые предприимчивые даже могут заработать.


    Также нужно позаботиться о невыкупленном имуществе — реализация его через торги или аукцион, пускай и по сниженным ценам, позволит быстро и с прибылью закрыть дела.


    «Процедура закрытия ломбарда стандартная, в отличие от обычного ООО подается заявление «О снятии с учета» в территориальную Пробирную палату и заявление в ЦБ о выводе из реестра.

    Кроме этого требуется время для выполнения обязательств перед залогодателями (выдача залогов), а это около 60 календарных дней», — продолжает Вадим Клемцов.

    Сотрудники:


    С сотрудниками ломбарда следует поступить по п. 1 ч. 1 статьи 81-й Трудового кодекса РФ — под роспись уведомить о предстоящем увольнении за 2 месяца. Затем издать приказ об увольнении. Трудовая книжка выдается в последний день работы с записью «Уволен в связи с расторжением трудового договора вследствие ликвидации предприятия пункт 1 статьи 81 ТК РФ». Одновременно производится и полный расчет: зарплата за отработанное и неоплаченное время; компенсация за отпуск; выходное пособие. Штатный сотрудник и совместитель получают выходное пособие в размере среднемесячного заработка.

    Банк России:


    Обязательно нужно отправить уведомление о ликвидации регулирующим органам. С 10 мая 2016 г. Банк России перешел на электронный документооборот, и это можно сделать через личный кабинет. Но рекомендуется досылать бумажную версию с обязательным уведомлением о вручении — это избавит от возможных претензий. Кстати, даже если компания не работает, но с ликвидацией не спешит, — нулевые отчеты в БР и РФМ подавать по-прежнему необходимо.


    «Если ломбард реально прекратил деятельность по выдаче займов, то разумно, чтобы он «закрыл» все долги по отчетности перед ЦБ РФ, а также сменил название и виды деятельности, указанные в ОКВЭДе, чтобы зря не подавать нулевую отчетность в адрес ЦБ РФ (ежемесячную и ежеквартальную)», — рекомендует Сергей Соковников, председатель «Ассоциации развития ломбардов».

    ГИПН:


    Снятие со спецучета в территориальной ГИПН проводится в соответствии с пунктом 17 инструкции о порядке ведения специального учета организаций и ИП, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (приказ от 16 июня 2003 г. N 51н).


    При ликвидации уведомление о постановке на специальный учет аннулируется, а организация исключается из реестра лиц, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.


    Алгоритм единый для ЦБ и Пробирной палаты: ликвидация ООО, то есть исключение из ЕГРЮЛ, и на основе этого подача заявлений на снятие со спецучета.

    Прочие органы:


    Все остальное в закрытии ломбарда — обычные формальные процедуры, регулируемые статьей 57 N 14-ФЗ от 8 февраля 1998 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью».


    Решение о прекращении деятельности ООО принимается советом учредителей, после чего они же назначают Ликвидационную комиссию, которая исполняет и контролирует ряд мероприятий:


    1. письменное уведомление уполномоченного государственного органа, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, для внесения в ЕГРЮЛ записи о процессе ликвидации;


    2. публикация сообщения в СМИ о порядке и сроке заявления требований его кредиторами. Срок не может быть менее двух месяцев с момента публикации;


    3. выявление, уведомление в письменной форме кредиторов, получение дебиторской задолженности;


    4. закрытие расчетного счета — производится по заявлению, на основе выписки об исключении из ЕГРЮЛ;


    5. уведомление налоговых органов и фондов в срок до семи рабочих дней;


    6. передача документации в специальные архивы согласно Федеральному закону от 22 октября 2004 г. N 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации».


    Если ликвидация была добровольной, следует заранее заключить договор с архивом, чтобы передать на хранение все необходимые документы. В обратной ситуации передается в архив только кадровая документация. В случае с реорганизацией — продажа ООО, изменение состава учредителей — ответственной за документацию становится сторона, принимающая дела. Когда идет разделение фирмы, это будет сторона с большим по величине уставным капиталом.


    Документация, связанная с первичной регистрацией предприятия, в полном объеме имеется в налоговых органах по месту учета, поэтому хранению не подлежит. Документы, связанные с ликвидационными или реорганизационными процедурами, также подлежат обязательному хранению в налоговых органах на протяжении 15 лет с момента записи в государственных реестрах о соответствующей процедуре.


    Полезно помнить, что даже для организаций с нулевым балансом требования по хранению документов имеют полную силу;


    7. уничтожение печатей и штампов, чтобы избежать дальнейшего использования в мошеннических целях.


    Оставшееся после завершения расчетов с кредиторами имущество распределяется комиссией между учредителями общества в следующей очередности:


    1. выплата распределенной, но невыплаченной части прибыли;


    2. распределение имущества пропорционально долям в уставном капитале.


    «Гораздо проще ломбард продать как готовый бизнес, если не испорчена репутация организации»,  

    — советует Вадим Клемцов.

    Разбиралась Анна КОТЕНКО

    zaim.com

    Ломбарды. Регистрация, налогообложение и охрана

    ЮФ «Консалт — Гарант» предлагает ломбардам проверить свой юридический статус с учетом следующих разъяснений о нормативно-правовом регулировании деятельности ломбардов, осуществляющих операции с ювелирными изделиями.

    I. Общие положения

    1 января 2008 г. вступил в действие Федеральный закон от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ
    «О ломбардах». Согласно его положениям и ГК РФ:
    Ломбардами являются специализированные коммерческие организации, основными видами деятельности которых являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей. Кроме того, ломбардам разрешено оказывать только информационные и консультационные услуги. Следовательно, перечень видов деятельности ломбардов является закрытым.
    Также ломбарды обязаны в своих наименованиях указывать слово «ломбард».

    В ломбарде (в каждом территориально обособленном подразделении) должны быть созданы условия для хранения заложенных и сданных на хранение вещей, обеспечивающие их сохранность, отсутствие вредных воздействий и исключающие доступ к ним посторонних лиц.
    В соответствии с Федеральным законом от 26 марта 1998 г. N 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», организации и индивидуальные предприниматели должны проводить мероприятия по укреплению объектов, на которых осуществляются операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, оснащению их специальными техническими средствами охраны, сигнализации и связи, создавать собственные охранные службы, а при невозможности их создания заключать договоры о предоставлении услуг с организациями, специализирующимися в области деятельности по охране объектов.
    В местах хранения заложенных и сданных на хранение вещей не допускается хранение вещей, не являющихся таковыми.
    Договор займа оформляется на срок не более одного года.
    Оценка вещи, передаваемой в залог или сдаваемой на хранение, производится по соглашению сторон в соответствии с ценами на вещи такого рода и качества, обычно устанавливаемыми в торговле в момент и месте ее принятия в залог или на хранение.
    В соответствии со ст. 358 ГК РФ
    2. Договор займа оформляется выдачей ломбардом залогового билета (Залоговый билет является бланком строгой отчетности – Приказ Минфина РФ от 31 января 2006 г. N 20н «Об утверждении форм бланков строгой отчетности»).
    3. Закладываемые вещи передаются ломбарду.
    Ломбард обязан страховать в пользу залогодателя за свой счет принятые в залог вещи в полной сумме их оценки, устанавливаемой в соответствии с ценами на вещи такого рода и качества, обычно устанавливаемыми в торговле в момент их принятия в залог.
    Ломбард не вправе пользоваться и распоряжаться заложенными вещами.
    4. Ломбард несет ответственность за утрату и повреждение заложенных вещей
    5. В случае невозвращения в установленный срок суммы займа, обеспеченного залогом вещей в ломбарде, ломбард по истечении льготного месячного срока вправе продать это имущество в порядке, установленном законом о ломбардах.

    Необходимо отметить, что остаток суммы вырученной от продажи невостребованной вещи возвращается ломбардом поклажедателю.

    II. Налогообложение

    Ломбарды включены в список организаций, не имеющих право применять упрощенную систему налогообложения:
    НК РФ. Статья 346.12. Налогоплательщики
    3. Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:
    7) ломбарды.

    III. Учет ломбардов

    Согласно Постановлениям правительства РФ постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу подлежат организации — ломбарды с одновременным согласованием Правил внутреннего контроля.
    При этом:
    — постановка на учет вновь созданной организации производится в течение 30 дней с даты ее государственной регистрации.
    — Федеральная служба по финансовому мониторингу принимает решение о постановке либо отказе в постановке организации на учет в срок, не превышающий 10 дней с даты представления соответствующих документов.
    — представление Правил внутреннего контроля на согласование производится в течение 5-ти рабочих дней с момента их утверждения.

    С учетом специфики деятельности отдельных ломбардов, а именно – участие в обороте ювелирных изделий, ломбарды подлежат только постановке на специальный учет в Пробирной Палате РФ с одновременным согласованием Правил внутреннего контроля:
    — решение о постановке организации на специальный учет принимается госинспекцией в течение 5 рабочих дней после приема документов, а согласование Правил внутреннего контроля, представленных в течение 5 рабочих дней с момента утверждения – в течение 15 дней с момента представления документов.

    IV. Ответственность

    Ломбарды и их должностные лица несут гражданскую, административную и уголовную ответственность за соблюдение требований законодательства РФ к деятельности ломбардов.

    c-garant.ru

    Ответы Центрального банка РФ на вопросы ломбардов.


    Уважаемые руководители ломбардов, доводим до Вашего сведения ответы Центрального банка РФ на вопросы ломбардов:


    Имеет ли право ломбард взыскивать неустойку (штраф, пени) за ненадлежащее исполнение обязательств по договору займа.


    Нет, ломбард не имеет такого права. По закону «О ломбардах» (часть 1 ст. 8), обязательства заемщика включают в себя сумму предоставленного займа и проценты за пользование им. Проценты начисляются за период фактического использования займа в соответствии с процентной ставкой, установленной договором займа. Включать в сумму своих требований к заемщику иные требования ломбард не вправе.


    Вправе ли ломбард привлекать денежные средства физических лиц, не являющихся его учредителями (участниками)?


    Нет, ломбард не вправе привлекать денежные средства физических лиц, не являющихся его учредителями (участниками). В соответствии с пунктом 4 статьи 2 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах» ломбарду запрещается заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме предоставления краткосрочных займов гражданам, хранения вещей, а также оказания консультационных и информационных услуг. Деятельность по привлечению ломбардом денежных средств физических лиц, не являющихся его учредителями (участниками), может расцениваться как незаконная банковская деятельность, если будет направлена на систематическое привлечение денежных средств и последующее их размещение в виде краткосрочных займов в целях получения прибыли.


    Обязательно ли все займы, выдаваемые ломбардом, являются потребительскими займами?


    Все займы гражданам, выдаваемые ломбардами, являются потребительскими, за исключением займов индивидуальным предпринимателям. При этом, согласно законам «О потребительском кредите (займе)» и «О ломбардах», все потребительские займы должны оформляться одновременно договором потребительского займа и залоговым билетом. Потребительские займы ломбарда должны быть отражены в разделе 3 отчета о деятельности ломбарда, форма которого установлена в приложении 1 к Указанию Банка России от 05.08.2014 № 3355-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда».


    В соответствии с частью 1.1 статьи 2 Федерального закона «О ломбардах» ломбарды вправе осуществлять профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов в порядке, установленном Федеральным законом «О потребительском кредите (займе)». Означает ли это, что ломбард вправе предоставлять потребительские займы без залога принадлежащих заемщику вещей и ограничений, установленных Федеральным законом «О ломбардах»?


    При выдаче займа физическому лицу целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, ломбард обязан соблюдать требования Федерального закона «О потребительском кредите (займе)». В тоже время, ломбард осуществляет свою деятельность по выдаче потребительских займов с учетом ограничений, установленных Федеральным законом «О ломбардах» в части, не противоречащей Федеральному закону «О потребительском кредите (займе)».


    Вправе ли ломбард обладать статусом микрофинансовой организации и заниматься микрофинансовой деятельностью в соответствии в соответствии с требованиями Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»?


    Нет, ломбард не вправе обладать статусом микрофинансовой организации и заниматься микрофинансовой деятельностью в соответствии в соответствии с требованиями Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». В соответствии с частью 3 статьи 3 Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», ломбарды осуществляют микрофинансовую деятельность в соответствии с Федеральным законом «О ломбардах» с учетом ограничений, установленных Федеральным законом «О ломбардах».

    xn—-8sbcn6aglcohc4k.xn--p1ai

    Отправить ответ

    avatar
      Подписаться  
    Уведомление о