Глава 18. Порядок формирования и хранения кассовых документов \ КонсультантПлюс
Глава 18. Порядок формирования и хранения кассовых документов
18.1. Документы, перечисленные в пункте 17.1 настоящего Положения, должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня или первого рабочего дня после выходного дня, нерабочего праздничного дня в дело (сшив) с кассовыми документами за соответствующую календарную дату фактического осуществления операции.
Документы, перечисленные в пункте 17.1 настоящего Положения, по операциям в ВСП передаются в кредитную организацию или хранятся в ВСП.
Формирование дела (сшива) с кассовыми документами производится заведующим кассой, кассовым работником ВСП.
(п. 18.1 в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
18.2. При формировании дела (сшива) кассовые документы, оформленные на бумажных носителях, подбираются в порядке возрастания номеров лицевых счетов, открытых на балансовом счете по учету кассы, сначала по дебету, затем по кредиту.
Порядок подбора кассовых документов внутри одного лицевого счета по учету кассы определяется кредитной организацией с учетом обеспечения упорядоченного подбора кассовых документов, позволяющего осуществлять оперативный поиск указанных документов и сверку кассовых оборотов с данными бухгалтерского учета. Кассовые ордера 0401106, оформленные на бумажных носителях, подбираются в порядке возрастания номеров дебетуемых лицевых счетов балансового счета по учету кассы. Ордера по передаче ценностей 0402102, оформленные на бумажных носителях, подбираются в порядке возрастания номеров сначала дебетуемых внебалансовых счетов, кроме счетов N N 99998 и 99999, затем кредитуемых внебалансовых счетов, кроме счетов N N 99998 и 99999.
(п. 18.2 в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
18.3. В зависимости от видов и объемов осуществляемых операций может формироваться одно или несколько дел (сшивов) с кассовыми документами. При этом кассовые документы с разными сроками хранения, установленными законодательством Российской Федерации, формируются в отдельные дела (сшивы).
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
18.4. При формировании одного дела (сшива) с кассовыми документами справка 0402114, отчетные справки 0402112, справки о документах в электронном виде, журналы 0402301, справки 0402302, контрольные ведомости 0402010, распечатка листа книги 0402118 (при оформлении книги 0402118 с использованием технических средств и программного обеспечения с ежедневным распечатыванием листа книги 0402118 на бумажный носитель) помещаются в дело (сшив) впереди кассовых документов, кассовых ордеров 0401106, ордеров по передаче ценностей 0402102.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
В случае формирования нескольких дел (сшивов) с кассовыми документами дело (сшив), в которое помещаются документы, предусмотренные в абзаце первом настоящего пункта, определяется кредитной организацией.
18.5. Информация об итоговых суммах по дебету и кредиту кассовых документов, кассовых ордеров 0401106, а также ордеров по передаче ценностей 0402102 (с учетом данных о суммах по приходным, расходным кассовым документам, кассовым ордерам 0401106, ордерам по передаче ценностей 0402102, отраженных в справках о документах в электронном виде), распечатанная на бумажном носителе, подписывается заведующим кассой, кассовым работником ВСП, производившим формирование кассовых документов, и помещается в дело (сшив) впереди всех документов.
При формировании нескольких дел (сшивов) с кассовыми документами указанная информация, распечатанная на бумажном носителе, помещается в каждое сформированное дело (сшив).
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
18.6. Дело (сшив) с кассовыми документами снабжается штампом (ярлыком) с текстом для дела (сшива) с кассовыми документами 0402433 (далее — текст для дела (сшива) 0402433) (приложение 21 к настоящему Положению).
При формировании нескольких дел (сшивов) с кассовыми документами в тексте для дела (сшива) 0402433, в которое помещены документы, предусмотренные в абзаце первом пункта 18.4 настоящего Положения, делается отметка о наличии нескольких дел (сшивов).
18.7. Итоговые суммы кассовых оборотов по документам, помещенным в дело (сшив) с кассовыми документами, в том числе документам ВСП в случае их хранения в кредитной организации, должны быть сверены главным бухгалтером (его заместителем) кредитной организации с данными бухгалтерского учета и заверены его подписью в тексте для дела (сшива) 0402433 не позднее следующего дня после дня осуществления операций с наличными деньгами.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
18.8. В случае хранения в ВСП дел (сшивов) с кассовыми документами порядок сверки главным бухгалтером (его заместителем) кредитной организации итоговых сумм кассовых оборотов по документам с данными бухгалтерского учета определяется кредитной организацией с учетом обеспечения своевременности передачи информации об осуществленных в ВСП операциях. Указанная сверка может осуществляться бухгалтерским работником кредитной организации, ведущим учет операций, осуществленных в этом ВСП, и заверяться его подписью в справке 0402114, книге 0402118, в тексте для дела (сшива) 0402433.
(в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
18.9. Дела (сшивы) с кассовыми документами за предыдущий календарный год и текущий год их формирования хранятся уполномоченным лицом, определенным в распорядительном документе кредитной организации. Место хранения дел (сшивов) с кассовыми документами определяется кредитной организацией с учетом необходимости обеспечения их сохранности.
(п. 18.9 в ред. Указания Банка России от 30.07.2014 N 3353-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
18.10. Формирование дела (сшива) с кассовыми документами может производиться кассовым работником, на которого возложены указанные функции, в порядке, предусмотренном в настоящей главе.
Журнал кассовых документов (КО-3). Кассовая книга.
По учету кассовых операций предприятию необходимо вести журнал регистрации кассовых документов (журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров) и кассовую книгу (отчет кассира).
Журнал регистрации кассовых документов
Составление журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров производится с помощью отчета Журнал кассовых документов. Путь: Банк и касса — Отчеты —Журнал кассовых документов (КО-3). (Рис. 1)
Рис. 1
Для составления рабочих листов журнала, на которых указывается перечень приходных и расходных кассовых ордеров необходимо выбрать рабочий период, организацию к которой относятся кассовые документы, поставить указатель «Раздел журнала» в положение «Страницы» и нажать кнопку «Сформировать отчет».
Форма страницы Журнала кассовых докумнтов представлена на рис. 2.
Рис. 2 Журнал регистрации кассовых документов
В случае ведения кассовых операций в автоматизированном режиме журнал регистрации кассовых документов можно составлять один раз за прошедший год, но возможно его ведение поквартально или помесячно. Журнал регистрации кассовых документов предназначен для регистрации проведенных предприятием кассовых операций и подтвержденных первичными кассовыми документами (приходным и расходным кассовыми ордерами). Для оформления Журнала регистрации кассовых документов в печатном виде необходимо распечатать все листы журнала, на которых указан перечень приходных и расходных кассовых ордеров, а также распечатать первый (заглавный) лист Журнала. Для печати заглавного листа необходимо указатель «Раздел журнала» поставить в режим «Обложка». (Рис.3).
Вывод журнала и обложки на печать производится по кнопке «Печать».
Рис. 3
Кассовая книга
Главным отчетным документом по учету кассовых операций на предприятии является кассовая книга.
Кассовую книгу можно составить как из журнала «Кассовые документы» так и используя режим: Банк и касса — Отчеты — Кассовая книга (КО-4). Рассмотрим создание отчета кассира — Кассовой книги из журнала «Кассовые документы» (Рис.4)
Рис. 4
Кассовая книга имеет следующий вид. (Рис. 5)
Рис. 5
Кассовая книга распечатывается за каждый день, в которых осуществлялось движение по кассе. Но для собственных нужд предприятие может формировать Кассовую книгу и за любой другой период. Указание периода осуществляется в разделе «Период». На печать выводится сразу два экземпляра кассовой книги (один экземпляр для бухгалтерии, второй остается у кассира).
Рис. 6
В этой форме настроек можно отредактировать данные кассира, бухгалтера, задать программе вывести на печать обложку, завершающий лист кассовой книги и вывести на печать основания кассовых ордеров. Возврат к листу кассовой книги осуществляется путем выбора кнопки «Скрыть настройки» или «Сформировать».
Перед архивированием кассовую книгу необходимо правильно оформить. Для этого выводится на печать обложка Кассовой книги и завершающий лист (где указывается сколько листов имеющихся в книге подлежит прошивке) (Рис.7).
Рис. 7
Бесплатная консультация!Свяжитесь с нами!
Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете согласие на обработку персональных данных компании «Пять с плюсом»
Cash App Taxes — 100% бесплатная подача налоговых деклараций для федерального правительства и штата
Абсолютно бесплатная подача налоговых деклараций.
Максимальный возврат гарантирован.Оцените сумму возвратаПодайте сейчас
Заплатите $0, чтобы подать заявление на федеральном уровне и уровне штата
Никаких скрытых комиссий, независимо от вашей налоговой ситуации. Кроме того, мы включаем бесплатную защиту аудита с каждым возвратом.
Компьютер или телефон, вы выбираете
Файл за считанные минуты с помощью простых шагов на вашем компьютере или телефоне. Сделайте снимок своего W-2 и дайте ему заполниться автоматически.
Всегда точно, гарантировано
Мы дважды проверяем каждую деталь, так что вы можете быть спокойны. А наша гарантия максимального возврата средств означает, что вы подаете документы, зная, что вернете каждый доллар, который вам причитается. .²
Налоги Cash App
Загрузите приложение Cash, чтобы начать работу
Что такое Cash App Taxes?
Cash App Taxes (ранее — Credit Karma Tax) — это быстрый, простой и 100% бесплатный способ подачи федеральных налогов и налогов штата.
Мы подали более 9 миллионов деклараций, не взяв ни копейки за подачу федеральных налогов и налогов штата.
Сколько времени занимает подача документов?
Это может варьироваться в зависимости от вашей налоговой ситуации (и от того, насколько быстро вы печатаете), но большинство людей могут подать свои налоги за считанные минуты.
Чем Cash App Taxes отличается от других услуг?
С нами не только быстро и легко подать заявку, но и совершенно бесплатно от начала до конца — никаких скрытых комиссий, сборов или сюрпризов. Это означает, что независимо от вашей налоговой ситуации, является ли ваша декларация простой или сложной, ее подача стоит 0 долларов США, даже если вы продали акции или биткойны.
Некоторые налоговые службы гарантируют, что ваши налоги будут на 100 % точными, и мы тоже.¹ Мы следим за тем, чтобы все выглядело хорошо, чтобы помочь вам максимально увеличить возмещение. Кроме того, если вы вносите возмещение в Cash App, вы можете получить его на 6 дней быстрее, чем во многих банках.
¹Узнайте о нашей гарантии точности расчетов.
Нужно ли скачивать Cash App?
Вам необходимо загрузить Cash App, чтобы войти в систему и использовать Cash App Taxes. Если у вас его еще нет, загрузите Cash App на свой телефон и создайте учетную запись, чтобы начать.
После загрузки приложения Cash вы сможете подавать налоговые декларации со своего телефона или компьютера по адресу cash.app/taxes.
Действительно ли Cash App Taxes бесплатен?
Да, Cash App Taxes на 100 % бесплатен для налогов штата и федерального уровня. Даже если вы берете вычеты или зачеты, подача налоговой декларации не будет стоить вам ни копейки.
Верны ли налоги в Cash App?
Что насчет безопасности?
Как авторизованный поставщик электронных файлов IRS, Cash App Taxes соответствует стандартам безопасности, конфиденциальности и ведения бизнеса, установленным IRS.
Вот что мы делаем для обеспечения безопасности вашей налоговой информации:
- Используйте 128-битное или более высокое шифрование для защиты передачи ваших данных в Cash App Taxes.
- Обеспечение физической, электронной и процедурной защиты информации о налогоплательщиках в соответствии с действующим законодательством и федеральными стандартами.
- Наличие специальной группы безопасности на месте, а также независимых третьих лиц, которые регулярно проверяют наш сайт на наличие уязвимостей.
- Для использования Cash App Taxes требуется номер телефона и подтверждение.
- Поддержка двухфакторной аутентификации с помощью приложений для аутентификации.
Как я могу получить прошлые налоговые декларации, которые были поданы в Credit Karma Tax?
Если вы ранее подавали заявку в Credit Karma Tax, мы можем помочь вам получить ваши прошлые налоговые декларации. Вы можете получить свои предыдущие налоговые декларации, которые вы подали в Credit Karma Tax, в рамках Cash App Taxes.
Посетите веб-сайт Cash App Taxes Support для получения пошаговых инструкций.
Что делать, если у меня есть еще вопросы?
У нас есть ответы в Службе налоговой поддержки Cash App.
Cash App Taxes не является налоговым консультантом. Эта информация не предназначена для предоставления юридических или налоговых консультаций. Вам следует проконсультироваться со своим юридическим и налоговым консультантом относительно ваших личных обстоятельств.
Узнайте больше
Банк, как вы хотите
Платите мгновенно
Куда богатые инвесторы вкладывают свои деньги после краха SVB банковских остатков наличности и в казначейские облигации, денежные рынки и другие краткосрочные инструменты, по словам консультантов по богатству.
Инвесторы с высоким уровнем дохода обычно держат миллионы долларов или даже десятки миллионов наличными на своих банковских счетах для покрытия счетов и непредвиденных расходов. Их балансы часто намного превышают страховой лимит FDIC в размере 250 000 долларов. После краха Silicon Valley Bank и потенциальных трещин в сети региональных банков, по словам консультантов по управлению активами, многие клиенты теперь задаются фундаментальными вопросами о том, как и где хранить свои наличные деньги.
«В [прошлые] выходные было много беспокойства, — сказал Майкл Цойнер, управляющий партнер WE Family Offices, консультирующей состоятельных инвесторов и семейные офисы. «Вопросы, которые я получал прямо в субботу и воскресенье от клиентов, были: «Как распределяются мои наличные деньги? Действительно ли они находятся на балансе банка?» И это очень искушенные, очень успешные инвесторы и семьи, которые просто никогда раньше не задумывались над этим вопросом».
Тревожный звонок
Патрик Дуайер, управляющий директор NewEdge Wealth, добавляет: «Это был настоящий тревожный звонок для состоятельных людей, у которых есть деньги».
Кризис SVB только ускорил более широкое стремление богатых инвесторов за последний год перевести наличные деньги с банковских балансов в казначейские облигации и денежные рынки. Благодаря быстрому повышению ставок Федеральной резервной системы казначейские облигации и денежные рынки теперь могут предлагать безрисковую доходность в размере 4% или 5%, что часто удваивает доходность сберегательного или расчетного счета.
В результате богатые инвесторы и семейные офисы переводят все свои остатки наличности, кроме небольшой части, в более доходные инвестиции, подобные наличным деньгам, которые обычно не находятся на балансе банков.
В то же время многие крупные инвесторы начали выводить деньги из акций и других инвестиций из-за опасений по поводу роста ставок и возможной рецессии.
«В течение стольких лет наличные деньги не были интересным вложением», — сказал Цойнер. «Это были нулевые выплаты, поэтому люди не обращали внимания на наличные деньги. За последний год, когда ставки выросли и появился страх перед рецессией, многие семьи начали рисковать. Он превратился в наличные деньги. Таким образом, с точки зрения инвестиций наличные деньги внезапно стали гораздо более важной частью портфеля».
Zeuner советует инвесторам, обеспокоенным своими денежными вкладами, задать своим банкам или консультантам два основных вопроса: как используются мои наличные деньги и находятся ли они на балансе банка? Если наличные инвестируются в казначейские облигации и другие финансовые инструменты, они, скорее всего, не находятся на балансе банка и, следовательно, не подвергаются риску в случае набега на банки.
«Что вы хотите знать, если что-то случилось с банком, есть ли у меня доступ к моим средствам?» — сказал Зеунер.
Некоторые крупные инвесторы полностью отказываются от банков, переводя свои денежные средства на депозитарные счета в брокерских фирмах и таких фирмах, как Fidelity и Pershing. Они говорят, что депозитарные счета обеспечивают большинство преимуществ банковского счета — позволяют осуществлять электронные переводы, выписывать чеки и оплачивать счета — но без тех же рисков и с большей мобильностью.
«В целом наши клиенты хранили свои активы в Fidelity, которая не является банком, поэтому для них это было очень удобно», — сказал Дуайер из NewEdge Wealth.
Кредиты и ипотечные кредиты
Состоятельные инвесторы и семейные офисы будут продолжать полагаться на банки для получения кредитов и ипотечных кредитов. Но стратегия банков, требующих, чтобы богатые клиенты предоставляли им депозиты или первичные банковские отношения в обмен на кредиты, может закончиться, говорят консультанты.