Как заполнить декларацию по налогу: Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ | ФНС России

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия

Загрузка

К списку статей

Налог на прибыль в 1С Отчетность

22 апреля 2022 

Маргарита Матевосова

Методист отдела 1С Scloud

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 заполнение документа «Декларация по налогу на прибыль» осуществляется в автоматическом режиме, но, чтобы отражение данных было верным, нужно учитывать определенные моменты:

Настройка будет производиться в разделе 1С «Учетная политика».

Первым делом следует отметить галочкой пункт «Применять ПБУ18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций».

Эта настройка нужна для правильного отображения промежуточных данных и некоторых важных отчетов. К примеру, отчет «Анализ учета налога на прибыль».

Далее переходим по ссылке «Настройка налогов и отчетов» и выбираем пункт «Налог на прибыль»:

Переходим в перечень прямых расходов:

Здесь определяются «Методы определения прямых расходов производства в НУ».

Обязателен для заполнения в учете организаций, которые производят продукцию и оказывают услуги. Изначально настройка стоит по умолчанию, но потом желательно настроить в расширенном режиме под деятельность организации.

Заполнение осуществляется по принципу: данные, отраженные в этом регистре считаются прямыми расходами, а все остальные косвенными.

Ввод данных обязателен. Если не заполнить, то некоторые поля в декларации будут пустыми.

Заполнение справочника «Номенклатурные группы реализации продукции, услуг» нужно для отражения детализации доходов.

Отражение дохода от реализации будет именно по выбранным номенклатурным группам.

Корректный ввод данных основывается на:

Ручное заполнение сумм может привести к ошибкам в аналитике. На основании чего возникнут ошибки в расчетах и, соответственно, в декларации.

Учет дохода и расхода рекомендуется оформлять только через типовые документы. Очень важна правильность заполнения в документах и отчетах пунктов: счет затрат, статья затрат, подразделение, номенклатурная группа.

Рассмотрим документ «Отчет производства за смену». Здесь на вкладках «Продукция» и «Материалы» должны указываться одинаковые номенклатурные группы, а статья затрат должна отражаться в регистре «Методы определения прямых расходов производства НУ».

Последний пункт подготовки для корректного формирования декларации – это закрытие месяца:

Для контроля возможно проведение предварительных закрытий периодов. Важно, чтобы все регламентные операции выполнялись безошибочно. После формирования отчета «Закрытие месяца» желательна проверка остатков на счете 68.04.2 (Расчет налога на прибыль) – должно быть нулевое значение:

Перейдем к формированию декларации. Располагается в журнале регламентных отчетов «1С-Отчетность»:

Выбираем отчет «Декларация по налогу на прибыль» и нажимаем клавишу «Заполнить».

Необходимо проверить отраженные данные. Можно начать сразу с листа 02 приложения 2, так как там указаны все расходы.

Проверку можно сделать двумя способами:

Для проверки через расшифровку слева в структуре выбираем нужную строку и нажимаем одноименную клавишу в верхнем меню документа.

Для проверки через регистры НУ переходим на вкладку меню «Отчеты», «Регистры налогового учета» и выбираем пункт 1.04 «Прямые расходы по реализации товаров, услуг».

Налоговые регистры предъявляются налоговым агентом при проверке для подтверждения правильности ведения учета.

Все остальные разделы можно проверить аналогичным образом.

Перед тем, как отправить отчет «Декларация по налогу на прибыть» в налоговый орган, нажимаем клавишу «Проверка» и выбираем из выпадающего списка «Проверить контрольные соотношения». Убедились, что все данные отражены правильно, отправляем декларацию:

(Рейтинг: 4.7 ,  Голосов: 3 )

Поделиться

Ошибка «В отчете некорректно указан период» по статистике БП 3.0

Отчетность в Росстат

26 января 2022 г.

Книга доходов и расходов в 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0)

Отчетность по УСН

22 апреля 2022 г.

СЗВ-ТД: заполнение, пути исправления ошибок

Отчетность СЗВ-ТД

31 октября 2022 г.

Месяц аренды
1С в подарок

ФРЕШ

Скидка

на 1С: Фреш

1667399594

Заполнить НД по налогу на прибыль организации

Заполнить НД по налогу на прибыль организации | СБИС Помощь УчебникЖурналЗаполнить НД по налогу на прибыль организации

Налоговую декларацию по налогу на прибыль необходимо представить в налоговую инспекцию по месту нахождения организации и каждого обособленного подразделения.

Срок сдачи

До 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, — ежеквартально или ежемесячно.

Как сформировать

1. В разделе «Отчетность/Налоговая/Отчеты» или «Учет/Отчетность/Налоговая/Отчеты» (зависит от конфигурации) нажмите «+ Создать» и выберите форму «НД по прибыли».
2. Выберите, на основании каких данных формировать отчет, или нажмите , чтобы заполнить форму вручную.
3. На титульном листе проверьте налоговую инспекцию и код в строке «Место нахождения (учета)».
4. Заполните недостающие данные, если отчет сформирован по данным предыдущего периода. Отчет, сформированный по данным учета, заполнится полностью — переходите к проверке. Если создали пустой отчет — заполните обязательные разделы в следующем порядке:
   • приложения № 1 и № 2 к листу 02;
   • приложение № 5 к листу 02 – если есть обособленные подразделения;
   • лист 02;
   • подраздел 1.1 раздела 1.

• Почему нет некоторых разделов?
• Как создать раздел?

• Подробнее о формулах и содержании каждого раздела

Нажмите «Проверить». Если ошибок нет, кликните «К отправке». Отчет считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.

Лицензия, права и роли

1. В разделе «ФНС» укажите отчетный период, нажмите «Новый отчет» и выберите форму «НД по налогу на прибыль организаций».
2. На титульном листе проверьте налоговую инспекцию и код в строке «по месту нахождения (учета)».
3. Заполните обязательные разделы в следующем порядке:
   • приложения № 1 и № 2 к листу 02;
   • приложение № 5 к листу 02 – если есть обособленные подразделения;
   • лист 02;
   • подраздел 1.1 раздела 1.
   Почему нет некоторых разделов?

Что делать, если требуется помощь по заполнению отчета?

Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.

Лицензия

1. В разделе «Налоговая» нажмите «Добавить», кликните «Отчет» и выберите форму «НД по прибыли».
2. На титульном листе проверьте налоговую инспекцию и код в строке «По месту нахождения (учета)».
3. Заполните обязательные разделы по порядку:
   • приложения № 1 и № 2 к листу 02;
   • приложение № 5 к листу 02 – если есть обособленные подразделения;
   • лист 02;
   • подраздел 1.1 раздела 1.
   Почему нет некоторых разделов?
   • Подробнее о формулах и содержании каждого раздела
4. Проверьте отчет кнопкой и нажмите «Отправить».

Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.

Лицензия

Отчетность

НИ

НД по прибыли

Сроки сдачи

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Как заполнить форму IRS 1040 — Forbes Advisor

Обновлено: 15 ноября 2021 г., 15:09

Примечание редактора. Мы получаем комиссию за партнерские ссылки на Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Гетти

Если вы когда-либо подавали декларацию по федеральному подоходному налогу в США, скорее всего, вы использовали форму IRS 1040.

Это форма, используемая большинством людей для подачи декларации по личному подоходному налогу, отчета о доходах, которые они получили в течение года, и выяснить, какая часть этого дохода подлежит налогообложению после получения налоговых вычетов и кредитов.

В зависимости от типа дохода, вычетов и зачетов, которые вы заявляете, заполнение формы 1040 может быть простым или чрезвычайно сложным. Этот обзор поможет вам провести основы заполнения формы 1040.

представленные партнеры

1

Turbotax Deluxe

1

Turbotax Deluxe

. 2

TaxSlayer Premium

Узнать больше

На сайте TaxSlayer

3

Cash App Taxes

3

Cash App Taxes

Узнать больше

На веб-сайте Cash App Taxes

Где найти форму 1040

IRS предлагает PDF-версию формы 1040, которую вы можете заполнить вручную , но пока не ищите версию 2021 года, которую вы будете использовать для подачи налоговой декларации в 2022 году. Форма 1040 2021 года все еще находится в стадии проекта и, вероятно, не будет завершена до середины января 2022 года.

Это дает Конгрессу время для внесения последних изменений в налоговое законодательство и дает время IRS для обновления налоговых форм, чтобы отразить эти изменения.

Чтобы заполнить форму 1040, вы также можете:

• Использовать бесплатные заполняемые формы IRS (доступны с середины января до середины октября)
• Получите копии налоговых форм в Центре помощи налогоплательщикам IRS (в настоящее время доступны только по предварительной записи)
• Запросите копии по телефону 1-800-829-3676 (доступно с понедельника по пятницу с 7:00 до 22:00 по местному времени)
.
• Используйте одну из популярных налоговых программ, например TurboTax, TaxAct или H&R Block

Независимо от того, какой метод вы выберете, налоговые формы обычно не доступны до середины января.

Как заполнить форму 1040

Прежде чем приступить к работе, соберите все свои налоговые документы, включая формы W-2, формы 1099 и другие записи о ваших доходах и вычетах. Оттуда вы можете шаг за шагом заполнить форму 1040.

Шаг 1: Введите основную информацию

В первой половине формы 1040 содержатся некоторые основные вопросы о вашем статусе подачи документов, идентификации, контактной информации и иждивенцах.

При вводе своего имени и имен супруга(и) и иждивенцев обязательно вводите их точно так, как они указаны в их карточках социального обеспечения. Использование псевдонима или имени в браке (если вы официально не обновили свое имя в Администрации социального обеспечения) может привести к тому, что ваша налоговая декларация будет отклонена из-за электронной подачи и задержки обработки бумажных деклараций.

Шаг 2: Сообщите о своем доходе

Следующие несколько строк формы 1040 содержат строки для сообщения нескольких различных источников дохода, в том числе:

• Заработная плата (указывается в форме W-2)
• Проценты и дивиденды
• Пенсионный доход от IRA, 401(k)s, пенсий и социального обеспечения

Если у вас есть какие-либо другие источники налогооблагаемого дохода, такие как доход от бизнеса, сдачи в аренду имущества, фермы или пособия по безработице, вам также необходимо приложить Приложение 1 к форме 1040.

Приложение 1 также находится там, где вы будут сообщать о корректировках дохода, также известных как «вычеты над чертой». Они включают в себя такие вещи, как взносы на сберегательный счет здоровья или пенсионный план для самозанятых, взносы на медицинское страхование для самозанятых людей и вычет процентов по студенческому кредиту.

Ознакомьтесь с Инструкцией по форме 1040 IRS для получения дополнительной информации о типах доходов и корректировках, включенных в Приложение 1. 11 вашей Формы 1040.

Шаг 3: Заявление о вычетах

Когда вы подаете Форму 1040, вы можете выбрать между подробным перечислением или требованием стандартного вычета. Большинство заявителей выбирают стандартные вычеты, но если ваши общие детализированные вычеты превышают стандартные вычеты для вашего статуса подачи документов, вы можете детализировать их, заполнив Приложение А и прикрепив его к своей Форме 1040.

Постатейные вычеты включают:

• Медицинские и стоматологические расходы
• Государственные и местные налоги
• Проценты по ипотеке
• Подарки на благотворительность
• Потери в результате несчастных случаев (потери, связанные с вашим домом, транспортными средствами или личным имуществом, вызванные стихийным бедствием, объявленным на федеральном уровне)

Даже если вы не перечисляете данные, вы можете вычесть до 300 долларов денежных пожертвований, сделанных в соответствующие благотворительные организации в течение 2021 года (600 долларов, если вы состоите в браке, подающем совместную подачу) в строке 12b формы 1040.

Если вы владеете сквозным бизнесом, вы также можете получить право на получение Соответствующего вычета из дохода от бизнеса в строке 13.

Ваш AGI за вычетом всех доступных вычетов является вашим налогооблагаемым доходом, который указывается в строке 15 формы 1040.

Шаг 4: Рассчитайте налог

Вы рассчитаете свой налог на второй странице формы 1040. Инструкции к форме 1040 содержат таблицы для помощи в расчетах, но налоговое программное обеспечение (или квалифицированный налоговый специалист) может справиться с этим для ты.

Есть несколько других налогов, которые вам, возможно, придется заплатить, в том числе:

• Альтернативный минимальный налог
• Налог на самозанятость
• Налоги с занятости домашних хозяйств

Инструкции по форме 1040 содержат более подробную информацию об этих налогах и о том, как сообщать о них в Приложении 2.

Шаг 5: Заявление о налоговом кредите

Если у вас есть иждивенцы, вы можете потребовать налоговый кредит на ребенка или кредит на других иждивенцев. Чтобы запросить эти кредиты, приложите Форму 2441 или Приложение 8812 (если вы претендуете на дополнительный налоговый кредит на детей) к вашей Форме 1040.

Другие кредиты включены в Приложение 3, в том числе:

• Иностранный налоговый кредит
• Кредит на расходы по уходу за детьми и иждивенцами
• Образовательные кредиты

Вычтите эти кредиты (и все налоги, которые вы уже заплатили за год) из рассчитанного налога. Результатом является либо возмещение, либо сумма, которую вы должны за год.

После заполнения и подписания налоговой декларации вы можете подать форму 1040 в электронном виде или распечатать и отправить по почте по адресу, указанному в инструкциях по заполнению формы 1040.

Сравните лучшее налоговое программное обеспечение для самозанятых

Смотрите наши подборки

Звучит просто, правда? Для многих налогоплательщиков это не так. Может быть несколько дополнительных форм и графиков, которые вам нужно подать вместе с формой 1040. По этой причине рекомендуется либо работать с квалифицированным специалистом по налогам, либо использовать программное обеспечение для подготовки налогов, которое задаст вопросы и поможет вам выбрать и заполнить правильные формы. .

Эта статья была полезной?

Оцените эту статью

★ ★ ★ ★ ★

Пожалуйста, оцените статью

Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты

Комментарии

Мы будем рады услышать от вас, пожалуйста, оставьте свой комментарий.

Неверный адрес электронной почты

Спасибо за отзыв!

Что-то пошло не так. Пожалуйста, попробуйте позже.

Еще от

Информация, представленная на Forbes Advisor, предназначена только для образовательных целей. Ваше финансовое положение уникально, и продукты и услуги, которые мы рассматриваем, могут не подходить для ваших обстоятельств. Мы не предлагаем финансовые консультации, консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендуем и не советуем отдельным лицам покупать или продавать определенные акции или ценные бумаги. Информация о производительности могла измениться с момента публикации. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах.

Forbes Advisor придерживается строгих стандартов редакционной честности. Насколько нам известно, весь контент является точным на дату публикации, хотя содержащиеся здесь предложения могут быть недоступны. Высказанные мнения принадлежат только автору и не были предоставлены, одобрены или иным образом одобрены нашими партнерами.

Джанет Берри-Джонсон — дипломированный бухгалтер, пишет о подоходном налоге, бухгалтерском учете малого бизнеса и личных финансах. Она живет в Омахе, штат Небраска, где любит готовить, читать и проводить время на свежем воздухе со своим мужем, сыном и их собакой-спасателем Декстером.

Редакция Forbes Advisor независима и объективна. Чтобы поддержать нашу отчетную работу и продолжать предоставлять этот контент бесплатно нашим читателям, мы получаем компенсацию от компаний, размещающих рекламу на сайте Forbes Advisor. Эта компенсация происходит из двух основных источников. Сначала мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений. Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Во-вторых, мы также размещаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторых наших статьях; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них. Вознаграждение, которое мы получаем от рекламодателей, не влияет на рекомендации или советы, которые наша редакционная команда дает в наших статьях, или иным образом влияет на какой-либо редакционный контент в Forbes Advisor. Несмотря на то, что мы прилагаем все усилия, чтобы предоставить точную и актуальную информацию, которая, по нашему мнению, будет для вас актуальной, Forbes Advisor не гарантирует и не может гарантировать, что любая предоставленная информация является полной, и не делает никаких заявлений или гарантий в связи с ней, а также ее точностью или применимостью. . Вот список наших партнеров, которые предлагают продукты, на которые у нас есть партнерские ссылки.

Вы уверены, что хотите оставить свой выбор?

Как заполнить в 2022 году

Если вы не меняли место работы, нужно ли вам заполнять новую форму W-4 только потому, что текущая форма может отличаться от той, которую вы заполняли, когда начали работать у своего работодателя?

В 2020 году были внесены серьезные изменения в форму W-4, форму, которую должен заполнить каждый сотрудник, чтобы определить сумму налогов, удерживаемых с каждой зарплаты. Служба внутренних доходов (IRS) заявила, что пересмотрела форму, чтобы повысить ее прозрачность и точность системы удержания из заработной платы.

К счастью, если вы не меняли работу и у вас нет причин переделывать форму W-4, вам не нужно заполнять новую. Ваш работодатель может продолжать использовать тот, который у вас есть в файле.

В новой форме W-4 от сотрудников не требуется указывать личные исключения или освобождения от зависимости, которые больше не актуальны. Однако он спрашивает, на сколько иждивенцев вы можете претендовать. Он также спрашивает, хотите ли вы увеличить или уменьшить сумму удержания на основе определенных факторов, таких как вторая работа или ваше право на детальные вычеты.

Даже если у вас нет особых обстоятельств, вы можете стратегически использовать форму W-4, чтобы гарантировать, что вы либо не будете платить налоги, либо получите возмещение при подаче федеральной налоговой декларации за год. Эта статья поможет вам решить, нужно ли вам повторно просмотреть форму W-4, хранящуюся на вашей работе, и как заполнить исправленную форму, если вы считаете, что это будет полезно. И, конечно же, если у вас новая работа, вам придется заполнить новую форму.

Новая версия формы W-4 действует с 2020 налогового года.

Key Takeaways

• Ваши записи в форме W-4, Свидетельстве об удержании налога работника, определяют, сколько налога ваш работодатель будет вычитать из вашей зарплаты.
• Чем точнее вы его заполните, тем меньше вы будете должны (или будете должны) при подаче декларации о годовом подоходном налоге.
• Новая форма W-4 позволяет корректировать размер удержания в зависимости от определенных личных обстоятельств, таких как вторая работа.
• Вы также можете заполнить форму стратегически, чтобы либо не платить дополнительные налоги, либо гарантировать, что вы получите возмещение во время уплаты налогов.

Обновленная форма W-4

В 2020 году форма W-4 была полностью изменена, и теперь в ней нужно заполнить меньше строк. То, как вы заполняете форму W-4 (свидетельство работника об удержании налогов), определяет, сколько налога ваш работодатель будет удерживать из вашей зарплаты. Ваш работодатель отправляет деньги, которые он удерживает из вашей зарплаты, в Службу внутренних доходов (IRS) вместе с вашим именем и номером социального страхования (SSN).

Ваше удержание засчитывается в счет оплаты годового подоходного налога, который вы рассчитываете при подаче налоговой декларации за год. Вот почему в форме W-4 запрашивается идентифицирующая информация, такая как ваше имя, адрес и SSN.

Что изменилось в W-4?

Новая версия формы W-4 исключает возможность требовать личных пособий. Ранее форма W-4 поставлялась с рабочим листом личных пособий, чтобы помочь вам определить, сколько пособий нужно требовать. Чем больше пособий вы требовали, тем меньше работодатель будет удерживать из вашей зарплаты; чем меньше пособий вы требовали, тем больше ваш работодатель будет удерживать.

Раньше льготы были слабо привязаны к личным и иждивенческим льготам, заявленным в вашей налоговой форме. Впоследствии стандартный вычет был удвоен в результате принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) 2017 года, а личные и зависимые льготы были отменены.

В новой форме вам будет предложено указать количество иждивенцев в вашей семье на шаге 3.

Он также спрашивает, оправдывают ли ваши обстоятельства большую или меньшую сумму удержания. Он позволяет вам указать, есть ли у вас доход от второй работы или вы ожидаете отчислений, которые вы укажете в своей налоговой декларации.

5 шагов обновленной формы W-4: резюме

Новый W-4 имеет пять ступеней. Для всех воркеров требуются только шаги 1 и 5:

Шаг 1 : Это обычная личная информация, которая идентифицирует вас и указывает, планируете ли вы подавать налоговую декларацию как одинокое лицо, женатое лицо или глава семьи.

Шаг 2 : Эта часть предназначена для людей, чьи обстоятельства указывают на то, что они должны удерживать больше или меньше стандартной суммы. Доход супруга, вторая работа или внештатный доход — все это факторы, которые можно указать здесь.

Шаг 3 : В этом разделе вы указываете количество детей или других иждивенцев, которые у вас есть.

Шаг 4 : Этот необязательный раздел позволяет вам указать другие причины удержания большей или меньшей суммы из вашей зарплаты. Например, пассивный доход от инвестиций может увеличить ваш годовой доход и сумму налогов, которые вы должны уплатить. Детализированные вычеты могут снизить сумму налогов, которые вы должны. Это может быть причиной для корректировки вашего удержания по форме W-4.

Шаг 5 : Ваша подпись.

Почему вам может понадобиться пересмотреть форму W-4

Когда в 2020 налоговом году была выпущена новая форма W-4, это была первая серьезная переработка формы с тех пор, как в декабре 2017 года был подписан закон о TCJA. Этот закон внес серьезные изменения в удержание налогов для сотрудников.

На самом деле, пересмотр формы W-4 и налоговые изменения после TCJA могут стать поводом еще раз просмотреть форму W-4, которую вы подали, когда впервые обратились к своему работодателю, чтобы узнать, нужно ли вам вносить изменения.

У вас также есть веская причина пересмотреть свою форму W-4 на основании ваших последних налоговых деклараций, если вы обнаружите, что вы либо задолжали много денег, потому что недоплачивали в течение года, либо вам задолжали много денег, потому что вы переплатили.

Также рекомендуется обновлять форму W-4 каждый раз, когда в вашей жизни происходят большие перемены, такие как рождение ребенка, брак или развод, или новая внештатная работа на стороне.

2022 г. Форма W-4, Свидетельство работника об удержании налогов.

Служба внутренних доходов

Как заполнить новую форму W-4

Если вы одиноки или состоите в браке с супругом, который не работает, у вас нет иждивенцев, у вас есть только одна работа и вы не претендуете на налоговые льготы или вычеты (кроме стандартных вычетов), то заполните W-4 является прямым. Все, что вам нужно сделать, это заполнить свое имя, адрес, SSN и статус подачи, а затем подписать форму и поставить дату.

И наоборот, если у вас есть иждивенцы, супруг с заработком или вы планируете претендовать на какие-либо налоговые льготы или вычеты, то ваша налоговая ситуация является более сложной, и вам придется предоставить больше информации.

Вот пошаговая инструкция по заполнению формы.

Шаг 1: Предоставьте информацию

Укажите свое имя, адрес, статус подачи и SSN. Ваш работодатель нуждается в вашем SSN, чтобы, когда он отправляет деньги, которые он удержал из вашей зарплаты, в IRS, платеж надлежащим образом применялся к вашему годовому счету по подоходному налогу.

После завершения этого шага лица, подающие документы в одиночку с простой налоговой ситуацией, как описано выше, должны только поставить подпись и дату на форме, и все готово.

Все остальные должны сделать еще несколько шагов.

Скажите, что у вас простая налоговая ситуация: у вас одна работа, ни супруга, ни детей, и вы не перечисляете отчисления. Просто заполните шаг 1 и подпишите форму. Готово.

Шаг 2: Укажите несколько мест работы или работающего супруга

Перейдите к шагу 2, если у вас более одной работы или ваш статус подачи документов — «Женаты, подаете совместную регистрацию» и ваш супруг работает. Если это относится к вам, вы можете выбрать один из следующих трех вариантов:

Вариант А

Воспользуйтесь онлайн-оценщиком налоговых удержаний IRS и включите оценку на шаге 4 (поясняется ниже), когда это применимо.

Опция В

Заполните рабочий лист для нескольких рабочих мест, который находится на странице 3 формы W-4, и введите результат на шаге 4(c), как описано ниже.

IRS советует, чтобы рабочий лист заполнялся только одним из супружеской пары, той, у которой есть более высокооплачиваемая работа, чтобы в конечном итоге получить наиболее точное удержание.

2022 Форма W-4 Рабочий лист для нескольких работ.

Служба внутренних доходов

При заполнении Рабочего листа по нескольким работам первое, что вам нужно будет сделать, это указать, работаете ли вы на двух работах (включая вас и вашего супруга), на трех или более. Если вы и ваш супруг работаете по одной работе, вы должны заполнить строку 1 в рабочем листе. Если у вас две работы, а ваш супруг не работает, вы также заполните строку 1.

Чтобы точно заполнить строку 1, вам необходимо использовать графики, представленные на странице 4 формы W-4. Эти графики разделены по статусу подачи, поэтому вам нужно будет выбрать правильный график в зависимости от того, как вы подаете свои налоги. В левом столбце перечислены суммы в долларах для супруга с более высоким доходом, а в верхней строке перечислены суммы в долларах для супруга с более низким доходом.

Например, давайте посмотрим на человека, который женат и подает документы совместно. Предполагая, что супруг А зарабатывает 80 000 долларов в год, а супруг Б зарабатывает 50 000 долларов в год, супругу А нужно будет выбрать 8 120 долларов (пересечение строки 80 000–99 999 долларов в левом столбце и столбца 50 000–59 999 долларов в верхней строке) для заполнения. в строке 1 на листе нескольких заданий.

Форма W-4 2022 г. Совместная подача налоговой декларации. Таблица подоходного налога.

Служба внутренних доходов

Если у вас есть три или более работы, совмещенных между вами и вашим супругом, вам нужно будет заполнить вторую часть Рабочего листа для нескольких работ. Во-первых, выберите самую высокооплачиваемую работу и вторую по величине работу. Используйте графики на странице 4, чтобы вычислить сумму, которую необходимо добавить к строке 2а на странице 3. Этот шаг аналогичен приведенному выше примеру, за исключением того, что вы используете вторую по величине работу как «низкооплачиваемую работу».

Затем вам нужно будет сложить заработную плату с двух самых высокооплачиваемых работ. Используйте эту цифру для «более высокооплачиваемой работы» на графике на странице 4, а заработную плату с третьей работы используйте как «низкооплачиваемую работу». Введите сумму из графика в строку 2b на странице 3 и сложите вместе строки 2a и 2b, чтобы завершить строку 2c.

Например, предположим, что у супруга А есть две работы, приносящие 50 000 и 15 000 долларов, а у супруга Б — одна работа, приносящая 40 000 долларов. Супруга А введет 3520 долларов в строку 2а (пересечение линии 50 000–59 долларов).999 из левого столбца и столбец от 40 000 до 49 999 долларов из верхнего ряда). Сложив 50 000 и 40 000 долларов вместе, итого 90 000 долларов, супруг А введет 2 820 долларов в строку 2c (пересечение строки 80 000–99 999 долларов в левом столбце и столбца 10 000–19 999 долларов в верхней строке). Сложение этих двух сумм вместе дает 6 340 долларов США для строки 2c.

Вам нужно будет ввести количество периодов оплаты в году на самой высокооплачиваемой работе в строке 3 Рабочего листа нескольких вакансий, например, 12 для ежемесячной работы, 26 для двухнедельной или 52 для еженедельной. Разделите годовую сумму, указанную в строке 1 (для двух мест работы) или строке 2с (для трех и более мест работы), на количество периодов оплаты. Введите эту цифру в строку 4 рабочего листа по нескольким работам и в строку 4c формы W-4.

Опция С

Установите флажок в опции C, если у вас двоих всего две работы, и сделайте то же самое в форме W-4 для другой работы. Выбор этого варианта имеет смысл, если оба зарабатывают примерно одинаково. В противном случае может быть удержано больше налога, чем необходимо.

Шаг 3: Добавление иждивенцев

Если у вас есть иждивенцы, заполните шаг 3, чтобы определить, имеете ли вы право на получение налогового вычета на детей и зачета для других иждивенцев. Одинокие налогоплательщики, которые зарабатывают менее 200 000 долларов США, или те, кто состоит в браке и зарабатывают менее 400 000 долларов США, имеют право на получение налоговой скидки на детей.

Технически определение иждивенца IRS довольно запутанно (подробности см. в Публикации IRS 501), но краткий ответ заключается в том, что иждивенец — это ребенок или родственник, который живет с вами и поддерживается вами в финансовом отношении.

Умножьте количество отвечающих требованиям детей в возрасте до 17 лет на 2 000 долларов США, а количество других иждивенцев — на 500 долларов США. Добавьте сумму двух долларов в строку 3.

Налоговый кредит на детей и авансовые платежи по налоговому кредиту на детей (которые закончились с выплатой в декабре 2021 года) не облагаются налогом и, следовательно, не имеют отношения к информации в вашей форме W-4.

Шаг 4: Добавьте другие настройки

В этом разделе IRS спрашивает, хотите ли вы, чтобы из вашей зарплаты удерживалась дополнительная сумма.

«Конечно, нет», — скажете вы. — Ты и так берешь достаточно моих денег.

Но информация, которую вы предоставили в предыдущих разделах, может привести к тому, что ваш работодатель удержит слишком мало налогов в течение года. Это может привести к тому, что вы получите большой налоговый счет и, возможно, штрафы и проценты за недоплату в апреле.

Как узнать, может ли это произойти? Одной из вероятных причин является то, что вы получаете значительный доход, указанный в форме 1099, который используется для выплаты процентов, дивидендов или дохода от самозанятости, с которого вы еще не заплатили налоги. Или, возможно, вы все еще работаете, но получаете пенсионное пособие с предыдущего места работы или пенсионное пособие по социальному обеспечению.

Шаг 4 формы W-4 позволяет вам удержать дополнительные суммы, заполнив один или несколько из следующих трех разделов:

4(а)

Если вы рассчитываете получить доход, не связанный с работой, не подлежащий удержанию, например доход от дивидендов или пенсионных счетов, введите сумму в этом разделе.

4(б)

Заполните этот раздел, если вы планируете детализировать свои отчисления и хотите уменьшить свое удержание. Чтобы оценить свои вычеты, используйте Рабочий лист вычетов, приведенный на странице 3 формы W-4.

Рабочий лист формы W-4 за 2022 год.

Служба внутренних доходов

4(в)

Этот раздел позволяет вам удерживать любой дополнительный налог, который вы хотите удерживать из вашей заработной платы за каждый платежный период, включая любые суммы из рабочего листа для нескольких рабочих мест, как описано выше, если это относится к вам.

Шаг 5: Подпись и дата Форма W-4

Форма недействительна, пока вы ее не подпишете.

Помните, что вам нужно заполнять новую форму W-4 только в том случае, если вы начинаете новую работу или хотите внести изменения в сумму, удерживаемую из вашей заработной платы.

Вы можете изменить свое удержание в любое время, отправив новую форму W-4 своему работодателю.

Как стратегически увеличить, уменьшить или не платить налоги

Вы можете использовать форму W-4, чтобы увеличить или уменьшить размер удержания, в зависимости от вашей индивидуальной ситуации. Например, вы можете захотеть увеличить удержание, если у вас был особенно большой налоговый счет, когда вы подавали налоговую декларацию в прошлом году. Это повысит вероятность того, что в следующий раз вы будете должны меньше. Или вы можете уменьшить удержание, если вы получили большой возврат средств в прошлом году и предпочли бы иметь большую часть своей зарплаты, чтобы прожить в течение года.

Чтобы удержать больше: Чтобы увеличить сумму, вычитаемую из вашей зарплаты, чтобы получить меньший налоговый счет или даже возмещение, вы можете уменьшить количество иждивенцев, о которых вы заявляете, и/или добавить дополнительную сумму в строку 4(c ) удерживается каждый платежный период.

Чтобы меньше удерживалось: Чтобы уменьшить сумму, которую удерживает правительство, чтобы вы получали больше заработной платы в каждый платежный период, вы можете увеличить количество иждивенцев, на которых вы заявляете, уменьшить суммы, которые вы вводите в строке 4 (a). или 4(c), или увеличьте сумму своих отчислений в строке 4(b).

Чтобы не платить налоги: Если ваша цель состоит в том, чтобы не платить налоги при подаче документов, вы должны как можно точнее заполнить форму W-4. Убедитесь, что ваш статус регистрации правильный и что ваша семейная ситуация (новый ребенок, подросток, которому в этом году исполнится 18 лет и т. д.) актуальна. Использование оценщика налога, удерживаемого IRS, может помочь, если ваша ситуация немного сложна, потому что он учитывает такие вещи, как налоговые льготы и взносы в пенсионный фонд. Узнайте больше о том, как не платить налоги здесь.

Особые соображения при подаче формы W-4

Если вы приступили к работе в середине года и не работали ранее в этом году, вот налоговая льгота, которая может сэкономить вам деньги:   Если вы будете работать не более 245 дней в году, письменно запросите, чтобы ваши работодатель использует метод неполного года для расчета вашего удержания.

Стандартная формула удержания предполагает занятость в течение всего года, поэтому без использования метода неполного года будет удерживаться слишком много, и вам придется ждать налогового периода, чтобы вернуть деньги.

Для чего используется форма W-4?

Форма W-4 — это форма Службы внутренних доходов (IRS), которую вы заполняете, чтобы сообщить своему работодателю, сколько денег нужно удержать из вашей зарплаты в счет уплаты федеральных налогов.

Кто должен заполнять форму W-4?

Каждому сотруднику предлагается заполнить форму W-4, как правило, в первый день работы. Невыполнение этого требования может привести к тому, что вы заплатите слишком большой или слишком маленький налог.

Нужно ли заполнять формы W-4 каждый год?

Нет. Как правило, форма требует повторного заполнения только в том случае, если работник меняет работу или произошли изменения в обстоятельствах, которые требуют изменения суммы, удерживаемой из его зарплаты в счет уплаты налогов.