Как самостоятельно зарегистрировать ооо: Как открыть ООО самостоятельно в 2023 году

Содержание

Как самостоятельно зарегистрировать ООО

Гарантированная регистрация

без отказов и проблем

с 1-го раза

в МИФНС N46

подробнее …

Вы можете напрямую обратиться в любую

ИФНС России

Создать обращение

Общество с ограниченной ответственностью (кратко ООО) — самая распространенная организационно-правовая форма для создания своего бизнеса или открытия своего дела в России.

ООО подлежит государственной регистрации в органе, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, в порядке, установленном федеральным законом о государственной регистрации юридических лиц.

В городе Москве все фирмы (ООО) регистрируются в Межрайонной ИФНС N46. Регистрирующий орган одновременно с регистрацией производит постановку новой организации на налоговый учет в территориальную налоговую и на учет во внебюджетные фонды.

Любой гражданин РФ или иностранный гражданин может выступить учредителем и одновременно руководителем ООО в городе Москве, не зависимо от места прописки (регистрации) этого гражданина.

Для регистрации ООО в ИФНС №46 необходимо предоставить:

заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001,
решение о создании, оформленное решением единственного учредителя или протоколом общего собрания учредителей;
учредительные документы юридического лица (устав ООО) — 2 экз. ;
квитанция об уплате государственной пошлины.

Подпись заявителя на заявлении о регистрации Р11001 должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке.

Заявителями при регистрации ООО выступает учредитель или учредители создаваемого юридического лица, руководитель юридического лица, выступающего учредителем регистрируемого юридического лица.

Гарантированная регистрация

без отказов и проблем

с 1-го раза в МИФНС N46

подробнее . ..

Как открыть ООО

Андрей и его партнер Олег решили запустить бизнес — производить обувь на фабрике.

Если бы Андрей был один, он мог бы открыть ИП и заниматься производством обуви самостоятельно. Но есть еще Олег, поэтому компаньоны решили регистрировать ООО. У них все серьезно, а ООО — простой вариант предприятия, с которым меньше всего сложностей.

Я решил помочь партнерам: поэтапно разбираю, что им нужно делать. Но сначала коротко покажу, чем ООО отличается от ИП — другой распространенной организационной формы.

	ИП	ООО
Сложность регистрации	❌❌	❌❌❌❌
Госпошлина	800 ₽	4000 ₽
Название	Фамилия	Полное наименование
Когда подойдет	Если запускаете бизнес в одиночку	Если запускаете бизнес с партнерами
Ответственность по обязательствам бизнеса	Всем имуществом физлица-ИП	Только имуществом ООО
Распоряжение доходами	Свободное	Ограниченное. Только на на налоги, зарплату, дивиденды
Отчетность	Упрощенная	Полный бухгалтерский и налоговый учет
Размер штрафов	Как для должностных лиц	Как для юр. лиц — выше, чем у ИП
Ликвидация	За 5 дней	В течение 6 месяцев

Когда ничего не получится

Налоговая точно откажет Андрею и Олегу, если:

Заполнить заявление не по правилам. У налоговой свой регламент, а заявление будет проверять робот.
Заполнить заявление с ошибками. Ошибутся в одной цифре, неправильно напишут адрес или фамилию — получат отказ.
Указать недостоверный юр. адрес. Налоговой не понравится, если ребята «купят» юридический адрес, а не пропишутся в реальном офисе.
Забыть про госпошлину. Часто ее можно не платить, расскажу об этом ниже. Но по общему правилу госпошлина обязательна.
Отправить в инспекцию неполный пакет документов.
Выбрать некорректное название. Партнеры должны знать, какие есть ограничения.

Шаг 1

п. 1 ст. 32 закона «Об ООО»

Подготовиться

Организовать собрание участников. Если бы Андрей регистрировал ООО самостоятельно, то все решения принимал бы в одиночку. Но есть партнер, поэтому все решения нужно принимать вместе — на общем собрании. Это главный орган управления фирмой.

Компаньонам нужно собраться вместе и решить организационные вопросы:

Придумать наименование — как их фирма будет называться в ЕГРЮЛ.
Определить уставный капитал.
Выбрать гендира — кто будет руководителем.
Решить, где регистрировать фирму — выбрать юр. адрес.
Определить виды деятельности и подобрать ОКВЭДы.
Выбрать спецрежим — как платить налоги.
Составить договор учредителей — обсудить основные моменты, связанные с запуском фабрики.

Задокументировать результаты. Если бы Андрей открывал бизнес сам, он бы составил единоличное решение о запуске предприятия. Но совместные решения с Олегом нужно оформлять по-другому — протоколом. Ниже я покажу, как его составить.

Шаг 2

Придумать наименование

Сразу разъясню: наименование ООО ≠ название бренда. Наименование — официальная штука, которую пишут в документах и ЕГРЮЛ. А название бренда — как бы псевдоним, его пишут на вывеске, в рекламе и не обязательно регистрируют. Например, предприятие можно назвать ООО «Ю-сервис», а бренд — Unisender.

Есть три важных правила, которые Андрею и Олегу нужно учитывать при выборе наименования ООО:

Можно внести в ЕГРЮЛ до 4 наименований одного ООО. Обязательное — одно полное на русском языке. К нему можно добавить короткое на русском и еще два на иностранном. Например, сделать транслитерацию латиницей или перевести на язык народа РФ. (Позже каждое из них ребята внесут в Р11001.

)

Тут важно помнить: это не 4 разных наименования, а скорее одно наименование в 4 разных формах.

п. 1 ст. 4 закона «Об ООО»

Наименование	Пример	Статус
Полное (рус.)	Общество с ограниченной ответственностью «Юнисендер»	Обязательно
Сокращенное (рус.)	ООО «Юнисендер»	По желанию
Полное (англ.)	Limited Liability Company Unisender	По желанию
Сокращенное (англ.)	LLC Unisender	По желанию

В Гражданском кодексе есть ограничения для названий. Их собрали в ст. 1473 ГК. Например, нельзя использовать названия стран или международных организаций — а то откажут.

❌ Нельзя использовать	Пример
Названия стран и их производные	«Португалия», USA, «Беларусь-Россия», «РосТехника»
Наименование госорганов	«Гордума», «Прокуратура», «Минсельхоз»
Наименования объединений граждан	«Единая Россия», «Профсоюз нефтяников»
Аморальные названия, противоречащие общественным интересам	«Убить Билла», «Россия для русских», «Белое братство»
Названия международных организаций	«Фонд ООН», «МФО МВФ», «Альянс СНГ»
Комбинации форм собственности и названий на разных языка	LLC «АльянсТорг», ООО AliansTorg

Необязательно придумывать уникальное наименование. ФНС не будет против, если Андрей и Олег назовут фирму «Рамблер» или «РосБизнесКонсалт» — нет в законе такого требования, чтобы наименование ранее нигде не встречалось. Можно смело брать название чужого бренда и называть его именем ООО. Но есть кое-какие риски, если это название ранее превратили в товарный знак.

Сначала партнеры решили назвать свою фабрику «Пятёрочка» — как известная торговая сеть. В России есть с десяток ООО с таким названием, проблем нет — они прямо так и записаны в реестре юр. лиц. Но вешать это название на вывеске, печатать на таре, упаковке или писать в объявлениях эти фирмы не могут. Потому что ООО «Агроторг» оформило название «Пятёрочка» как товарный знак — есть запись в реестре Роспатента.

Если Андрей и Олег проигнорируют это требование, они рискуют «попасть под пресс» правообладателя. ООО «Агроторг» может через суд признать продукцию фабрики контрафактной и заставить ее уничтожить, снять вывеску, потребовать возмещение убытков до 5 000 000 ₽ и даже отобрать домен сайта, если он будет запущен.

В ЕГРЮЛ много ООО с наименованием «Пятерочка». Но как бренд его использовать не получится — потому что название зарегистрировали как товарный знак

Я посоветовал партнерам не рисковать и выдумать оригинальное имя, которое пока не защищено товарным знаком — сработать на перспективу. Они так и сделали: назвали свою фирму «Андрэ Олего». Мы проверили это название с помощью специального сервиса и не нашли совпадений. Партнеры могут не только так назвать фирму, но и использовать это наименование в качестве бренда.

Если заранее проверить уникальность названия, позже его можно использовать и развивать как бренд

ст. 1515 ГК

Читать дальше в источнике

Комментарии временно не доступны

СМИ о нас

Как зарегистрировать бизнес

Итак, вы решили начать бизнес. Теперь пришло время зарегистрировать его. Процесс регистрации бизнеса различается в зависимости от типа деятельности, которую вы начинаете, ее размера и штата, в котором вы живете. Ниже мы объясняем основы регистрации вашего бизнеса. Но помните, Square не предоставляет юридических или налоговых консультаций, и эта статья не заменяет консультацию юриста или налогового консультанта.

1. Выберите структуру бизнеса

Первый шаг — определиться со структурой бизнеса. Выбранная вами бизнес-структура (также называемая бизнес-структурой) влияет на то, как вы подаете налоговую декларацию, на ваши повседневные операции и на то, насколько рискуют ваши личные активы в случае краха вашего бизнеса. Поскольку выбранная вами бизнес-структура влияет на многое, важно сделать это в первую очередь.

Вот краткий обзор некоторых наиболее распространенных бизнес-структур.

Индивидуальное предпринимательство : Это бизнес-структура по умолчанию. Если вы никогда не выбираете бизнес-структуру, но управляете своим бизнесом, то вы считаетесь индивидуальным предпринимателем. В индивидуальном владении ваш бизнес и личные активы и обязательства не разделены.
Товарищество : Это бизнес-структура для двух или более человек, которые владеют совместным бизнесом. Существуют различные виды партнерских отношений. В товариществе с ограниченной ответственностью (LP) обычно есть один партнер (генеральный партнер), который несет личную ответственность, в то время как другие партнеры (партнеры с ограниченной ответственностью) несут ограниченную ответственность. Товарищества с ограниченной ответственностью (LLP) защищают всех партнеров от долгов бизнеса.
Корпорация с ограниченной ответственностью (ООО) : Эта бизнес-структура позволяет владельцу бизнеса защитить личные активы от обязательств бизнеса. Прибыли и убытки ООО обычно облагаются налогом как личный доход или убытки участников.
C-Corp : Эта структура делает ваш бизнес независимым от владельцев (акционеров). Это означает, что бизнес может облагаться налогом, получать прибыль или нести юридическую ответственность за свои действия отдельно от акционеров. По этой причине эта структура обеспечивает максимальную защиту личных активов владельца. Поскольку IRS обычно рассматривает C-Corp как отдельную организацию для целей налогообложения, она может облагаться налогом дважды: один раз, когда C-Corp получает прибыль, и второй раз, когда дивиденды выплачиваются акционерам.

Законы и процесс регистрации индивидуальных предпринимателей, ООО, корпораций и товариществ варьируются от штата к штату. Если вы застряли, IRS — хорошее место для начала.

2. Найдите местонахождение

После того, как вы выбрали наиболее подходящую для вас структуру бизнеса, вам необходимо выбрать местонахождение. Это не означает, что ваш бизнес должен иметь физический адрес. Что касается регистрации вашего бизнеса, это означает адрес, который вы используете для подачи налоговых деклараций, получения важных документов от государственных органов или ваш банковский счет.

3. Зарегистрируйте название вашей компании

Далее следует регистрация вашего имени. Регистрация фирменного наименования обычно является частью процесса регистрации отдельных юридических лиц, таких как ООО и корпорации. Но если вы создаете индивидуальное предприятие или партнерство, работающее под именем, которое вам не принадлежит (например, вас зовут Джон Смит, но вы хотите, чтобы название вашей компании было другим), вам может потребоваться подать DBA ( название «ведение бизнеса как»).

Администратор баз данных может также использоваться существующими ООО и корпорациями для регистрации других предприятий под ними. Например, если у вас есть кафе и вы хотите открыть еще одно под другим именем, вы должны подать заявку на DBA. Он сохраняет и первое, и второе кафе как одно юридическое лицо, но с двумя разными названиями.

В некоторых штатах администратор базы данных может не требоваться при регистрации вашего бизнеса. Но прежде чем зарегистрировать свое имя, убедитесь, что оно подходит для использования. Вы также можете зарегистрировать его как товарный знак. Администратор баз данных не защищает имя автоматически от повторного использования в другом месте.

4. Зарегистрируйтесь в IRS

Затем вам необходимо зарегистрировать свой бизнес в IRS, чтобы получить идентификационный номер работодателя (EIN). Ваш EIN похож на номер социального страхования для вашего бизнеса и необходим для подачи налоговой декларации. Вы можете подписаться на один онлайн здесь. Опять же, есть определенные обстоятельства, когда он может вам не понадобиться. Чтобы узнать, делаете ли вы это, у IRS есть небольшой опрос, который вы можете заполнить.

После завершения всех федеральных регистраций вам, вероятно, потребуется зарегистрировать свой бизнес в одном или нескольких агентствах вашего штата или местного правительства, например, в налоговых органах. Если вы планируете вести начисление заработной платы, вам также может потребоваться зарегистрироваться в агентстве штата для подачи налогов на заработную плату.

6. Подайте заявку на получение лицензий и разрешений

Наконец, убедитесь, что у вас есть все необходимые лицензии и разрешения, необходимые для начала обслуживания клиентов. В каждой отрасли могут быть разные требования. К счастью, Администрация по делам малого бизнеса США создала простой способ поиска необходимых разрешений и лицензий, указав свое местоположение и тип бизнеса.

После того, как вы зарегистрировали свой бизнес и уладили все документы, вы можете сосредоточиться на самой интересной части своей работы: распространении информации и предоставлении превосходного обслуживания.

Ведение бизнеса — непростая задача, но Square готова помочь. У нас есть все инструменты, необходимые для начала, ведения и развития вашего бизнеса, независимо от того, продаете ли вы лично, через Интернет или и то, и другое. И мы объединили все наши инструменты в единую систему, экономя ваше время и деньги и упрощая принятие решений. Таким образом, вы можете вернуться к любимой работе и сосредоточиться на том, что будет дальше. Посмотрите, как работает Square .

Как зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя: пошаговое руководство удивительно просто: один или несколько человек занимаются какой-либо деятельностью с целью получения прибыли.

Вот и все. Если вы занимаетесь какой-либо деятельностью с целью получения прибыли, у вас есть бизнес.

Конечно, это простое определение вызывает ряд вопросов:

Нужно ли регистрировать бизнес, если вы работаете не по найму? Что означает регистрация бизнеса? Вам нужно выбрать бизнес-структуру, например, ООО или корпорацию? А как насчет законов штатов и федеральных законов? И как вы должны управлять налогами и обязательствами?

Если вы не знаете, как ответить на эти вопросы, вы не одиноки. Но важно, чтобы эти вещи были правильными с самого начала. Структура вашего бизнеса влияет на налоги, которые вы платите, и документы, которые вам необходимо подать. То, как вы регистрируете свой бизнес, влияет на вашу личную ответственность и налоговые льготы. В зависимости от того, где вы ведете бизнес, может быть сложно изменить структуру в будущем.

Внезапно простое становится сложным.

Вот почему, согласно недавнему опросу QuickBooks, 60 % опытных владельцев бизнеса рекомендуют получить помощь в таких вопросах, как настройка финансовых систем, выбор структуры бизнеса и регистрация вашего бизнеса. Однако тот же опрос показал, что 50% людей, которые планируют начать свой собственный бизнес в следующем году, будут использовать подход «сделай сам». Менее половины (44%) заявили, что наймут специалиста, который поможет им правильно зарегистрировать бизнес.

Всегда полезно обратиться за советом к эксперту при принятии важных решений, касающихся вашего бизнеса. Особенно, если эти решения необратимы. Ваше местное отделение Администрации малого бизнеса (SBA) — хорошее место для начала. SBA предлагает бесплатную индивидуальную помощь малым предприятиям. Но его онлайн-сервисы так же хороши. Получите помощь в выборе бизнес-структуры, регистрации вашего бизнеса и формализации вашего бизнес-плана.

А пока вот пять вещей, которые вам нужно знать о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя:

1. Нужно ли регистрировать бизнес, если вы работаете не по найму?

Короткий ответ — нет. С одним «но».

Если вы работаете не по найму, то есть ведете бизнес без образования юридического лица самостоятельно, вам может не понадобиться регистрировать свой бизнес. Но вы можете упустить юридические и налоговые льготы и защиту личной ответственности, если вы этого не сделаете. Когда вы работаете не по найму, IRS рассматривает ваш бизнес как продолжение вас. Другими словами, вы несете личную ответственность за налоги, обязательства и все остальное вашего бизнеса.

Неофициально самозанятый означает разные вещи для разных людей: фрилансер, подрядчик, владелец бизнеса, предприниматель, и этот список можно продолжить. Но официально — с государственной, юридической и налоговой точки зрения — все зависит от шагов, которые предпринимает владелец бизнеса для организации бизнеса.

Не рискуйте, следуя определению IRS. Называйте себя так, как хотите, когда общаетесь с друзьями и семьей. Уплачивая налоги, классифицируйте себя правильно.

IRS считает вас самозанятым, если применимо любое из следующих условий:

Вы занимаетесь торговлей или бизнесом в качестве индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика.
Вы являетесь членом товарищества, занимающегося торговлей или бизнесом.
В противном случае вы занимаетесь бизнесом для себя (включая бизнес с частичной занятостью)

Если вы не находите руководство IRS особенно точным, вы не одиноки. Несмотря на то, что он загружен запутанными юридическими терминами, он помогает прояснить один момент: самозанятость — это широкая категория для целей налогообложения, в которую входят фрилансеры, многие независимые подрядчики, индивидуальные предприниматели и другие.

Но давайте уточним, чтобы помочь вам понять, являетесь ли вы самозанятым. Помимо налогов, подавали ли вы когда-либо какие-либо документы в правительство штата или федеральному правительству, связанные с основной деятельностью вашего бизнеса? Если вы ответили «нет», скорее всего, вы работаете не по найму.

Итак, если вы работаете не по найму, у вас нет для регистрации бизнеса. Но должен вы? И если да, то как определить имя, лицензии и путь, которые подходят для вашего бизнеса? Ответ зависит от того, что вы подразумеваете под регистрацией. Давайте займемся этим дальше.

2. Выбор и регистрация названия компании: подсказка, речь идет о лицензиях

Как и в случае самозанятости, регистрация бизнеса означает разные вещи для разных людей. Если вы поговорите с гуру маркетинга, регистрация бизнеса может означать регистрацию вашего фирменного наименования и убойного логотипа. Если вы разговариваете с финансовым директором, регистрация может означать регистрацию ваших учредительных документов, чтобы убедиться, что все доли владения юридически защищены.

Прежде чем перейти к интеллектуальной собственности и правам акционеров, рассмотрите узкий набор обстоятельств, когда определенный тип регистрации может потребоваться для ведения вашего бизнеса, даже если вы работаете не по найму.

Если вы ведете профессиональную деятельность в соответствии с определением SBA, вам могут потребоваться дополнительные лицензии или разрешения. В зависимости от того, где вы ведете бизнес, вам могут потребоваться лицензии или разрешения для конкретного местоположения. Кроме того, для вашего типа и размера бизнеса может потребоваться другой тип регистрации. Давайте посмотрим поближе.

Требования к профессиональным лицензиям

Требует ли характер вашего бизнеса определенной лицензии или образования? Если это так, вам, вероятно, потребуется зарегистрировать свой бизнес, даже если вы работаете не по найму.

Предприятия, которым требуются лицензии или образовательные требования, часто называют профессиональными предприятиями. Профессиональные предприятия охватывают широкий спектр отраслей от медицинских учреждений и юридических фирм до домашних инспекторов и некоммерческих организаций. Если вы ведете профессиональный бизнес, вам необходима лицензия или разрешение от федерального правительства, правительства штата и/или местного правительства.

Если у вас есть подозрения, что вашему бизнесу может потребоваться лицензия, проведите небольшое исследование. Google: «[ваша отрасль] + [лицензии и разрешения]».

Кроме того, SBA предоставляет хороший список отраслей, для которых обычно требуются лицензии или разрешения:

Сельское хозяйство
Алкогольные напитки
Авиация
Огнестрельное оружие, боеприпасы и взрывчатые вещества
Рыба и дикая природа 90 014
Коммерческое рыболовство
Морской транспорт
Горнодобывающая промышленность и бурение
Атомная энергетика
Радио- и телевещание
Транспорт и логистика

Этот список — хорошее начало, но даже SBA не охватывает всего. Вот некоторые другие, для которых требуются лицензии или разрешения:

Бухгалтерский учет
Юридические услуги
Медицинские и стоматологические услуги
Борьба с вредителями
Недвижимость
Финансовые услуги

9000 2 От вас может потребоваться оплата разовых или периодических сборов сохранить вашу лицензию или разрешение, в зависимости от вашей отрасли. Если ваш поиск в Google и сайт SBA не показывают, нужна ли вам лицензия или разрешение, обратитесь к другим специалистам в вашей отрасли. Многие профессиональные отрасли бизнеса встречаются в качестве отраслевых групп для обсуждения лицензий, разрешений и других государственных требований.

Бизнес-лицензии по местонахождению

Вас когда-нибудь спрашивали: «Есть ли у вашего бизнеса лицензия на ведение бизнеса в [указать местоположение]?» Другими словами, имеете ли вы право вести бизнес в этом конкретном месте?

Местным органам власти и органам власти штатов часто требуются лицензии и разрешения для конкретного места для ведения бизнеса. Еще больше усложняет ситуацию то, что одни и те же правительства часто требуют дополнительных лицензий и разрешений для ведения определенного вида бизнеса в определенном месте.

Правительства вводят такие правила по нескольким причинам. Основная причина связана с налогами. Штат, в котором вы управляете бизнесом, хочет получить свою долю вашего дохода. Таким образом, каждый штат с налогом с продаж потребует от вашего бизнеса регистрации в налоговом органе или налоговом органе этого штата, чтобы убедиться, что вы собираете и платите налог с продаж. В некоторых штатах, где не взимается налог с продаж, вашей компании может потребоваться зарегистрироваться для других налоговых целей (например, налога на имущество).

Но налоги — это только начало местных и государственных лицензий и разрешений. Местные органы власти хотят обеспечить безопасность и ощущение своего региона. Например, местные правила могут разрешать вам открывать морг за чертой города, но не в черте города или рядом с жилым районом. Чтобы защитить этот интерес, правительству потребуется разрешение, если вы хотите управлять похоронным бюро в этом районе.

Местные постановления могут быть непростыми. Иметь дело с местными регулирующими органами может быть еще сложнее. Два правительственных ресурса, которые могут помочь вам лучше понять местные государственные лицензии и разрешения, включают:

Сайт SBA Business Resources
US.gov State Business site

Эти инструменты позволяют вам выбрать целевое государство и местоположение и отфильтровать по промышленность. Потратьте некоторое время на эти инструменты, и вы узнаете основные требования к бизнес-лицензиям в вашем регионе.

Хотя онлайн-инструменты полезны, лучший способ понять местные правила ведения бизнеса — спросить местных владельцев бизнеса. Они прошли через это раньше. Спросите их, что сработало, что нет и на что следует обратить внимание.

Другие регистрации предприятий

Помимо профессиональных лицензий, налоговых регистраций, лицензий и разрешений по местонахождению, существуют и другие регистрации. Эти регистрации касаются организации бизнеса, сотрудников, страхования и других операций.

Примеры:

Устав
Устав
Комиссия по равным возможностям в сфере занятости
Безработица
Страхование
Иммиграция
Авторское право или товарный знак

Эти регистрации зависят от типа и размера вашего бизнеса. Например, если вы работаете не по найму, вы можете нанять сотрудников. Но при определенных уровнях доходов и/или сотрудников вы можете пересечь порог, требующий от вас оплаты программ, поддерживаемых государством.

Лучшее место для идентификации таких регистраций — это Министерство торговли вашего штата или Государственный секретарь.

3. Типы бизнес-структуры и что вам нужно как владельцу

Если вы работаете не по найму, вы также являетесь индивидуальным предпринимателем по умолчанию. Вы не подавали никаких организационных документов в правительство штата, и у вас нет деловых партнеров.

Если вы ведете некорпоративный бизнес с одним или несколькими дополнительными совладельцами, по умолчанию вы ведете свой бизнес как партнерство.

И индивидуальные предприниматели, и товарищества являются полезными бизнес-моделями. Они не берут никаких документов, чтобы начать работу, и действуют как продолжение вас. Работая в соответствии с этими бизнес-моделями, вы можете смешивать свои личные и деловые средства (но всегда полезно хранить свои средства отдельно, используя корпоративный банковский счет для точных записей). Вы подаете свои налоговые декларации для бизнеса как часть ваших личных налоговых деклараций. С точки зрения ответственности вы и ваш бизнес — одно и то же.

Единоличное владение и товарищества хороши своей простотой, но эта простота сопряжена с личным риском. Поскольку ваш бизнес является продолжением вас, вы несете личную ответственность за свои деловые обязательства. Это означает, что ваши личные активы потенциально подвержены риску, если что-то пойдет не так.

Например, если вы не выплатите бизнес-кредит, банк может конфисковать ваш дом, машину, инвестиции и все остальное, чем вы лично владеете. С точки зрения налогообложения ваш доход от бизнеса облагается налогом как обычный доход. Вы платите подоходный налог. Для товариществ ваш налогооблагаемый доход от бизнеса зависит от вашей доли владения.

Если риски индивидуального владения и партнерства слишком высоки для вашего комфорта, у вас есть варианты. Две классические бизнес-модели, которые помогают отделить коммерческую ответственность от вашей личной ответственности, включают корпорацию и компанию с ограниченной ответственностью (LLC). Рассмотрим подробнее каждую модель.

Что такое корпорация?

Корпорация (1) принадлежит акционерам, (2) контролируется советом директоров, который назначает должностных лиц для управления текущей деятельностью, и (3) регулируется корпоративным законодательством штата, в котором находится бизнес включены.

Из всех юридических лиц корпорации предъявляют самые юридические требования. Точные требования зависят от штата, в котором вы зарегистрированы, но обычно включают:

Организационные документы: Обычно они называются «учредительный договор» или «сертификат организации». Это стандартные формы штата, которые вы должны заполнить и подать с основной информацией. например, название корпорации, зарегистрированный агент, цель бизнеса, общее количество акций и связанная с ними стоимость, служебный адрес и другая основная информация. Организационные документы также требуют платы за подачу и являются самыми дорогими из всех доступных бизнес-объектов.
Налоговые формы: Отчет о корпоративных налоговых декларациях штата и форма IRS 1120 для федеральных налоговых деклараций.
Корпоративный устав: Корпоративные законы большинства штатов требуют, чтобы ваша компания приняла корпоративный устав в течение определенного периода времени после создания корпорации. Устав включает процедурную информацию, которая регулирует ваш бизнес, в том числе процедуры голосования, типы должностных лиц, процедуры принятия решений советом директоров, ведение документации и другую базовую информацию.
Первое собрание: Это может быть первое собрание акционеров, но, скорее всего, первое собрание совета директоров. Если это собрание акционеров, акционеры избирают совет директоров. Если они уже были избраны, директора встречаются, чтобы принять устав, решения совета директоров, назначить должностных лиц и заложить все основы для продвижения вашего бизнеса.

Приведенный выше список включает только требования для корпораций, чтобы начать работу. После запуска вашей корпорации закон о корпорациях требует постоянных обязательств, включая:

Требования к годовой отчетности
Ежеквартальные собрания совета директоров
Ежегодные собрания акционеров
Протоколы компаний

Корпорации являются наиболее формальными коммерческими организациями. Есть много обручей, через которые нужно пройти, чтобы начать корпорацию. Но как только у вас есть базовая инфраструктура, большинство текущих требований становятся частью вашего бизнес-графика и культуры. Эти требования существуют для защиты интересов акционеров и сотрудников.

Наряду с защитой акционеров и сотрудников корпоративная форма полностью разделяет деловую ответственность и личную ответственность. Если вы берете бизнес-кредит в корпоративной форме, и ваш бизнес не выполняет свои обязательства, банк может лишить права взыскания только активы, принадлежащие бизнесу. Ваши личные активы защищены от банка по закону. Разделение между бизнесом и владельцем называется корпоративной завесой.

Если корпоративные требования кажутся вам слишком обременительными для вашего бизнеса, хорошей альтернативой может стать общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Что такое ООО?

ООО — это форма частной компании с ограниченной ответственностью, характерная для США. Он предоставляет все защитные преимущества корпорации с меньшими административными требованиями. Он сочетает в себе сквозное налогообложение товарищества или индивидуального предприятия с ограниченной ответственностью корпорации.

Подобно корпорации, требования LLC различаются в зависимости от штата. Но, как правило, вам нужны два документа для регистрации вашего ООО:

Государственная подача: В зависимости от вашего штата это, вероятно, называется уставом или свидетельством об образовании
Рабочие документы: Подобно корпоративным уставам, руководящий документ LLC обычно называется операционным соглашением или соглашением LLC

Наряду с простотой еще одним преимуществом LLC является его гибкость. Если вы хотите добавить дополнительные требования к вашему LLC для встроенных сдержек и противовесов (например, решения совета директоров, соглашения акционеров, уставы, собрания акционеров, заседания совета директоров), вы можете это сделать. Но это не обязательно.

ООО по умолчанию является простым и доступным, но его сложность может увеличиваться по мере масштабирования вашего бизнеса с течением времени. Текущие требования LLC также минимальны. Вам нужно платить налоги, вот и все. По умолчанию ООО принимают партнерский метод налогообложения. Если вы прямо не выбираете корпоративную налоговую структуру, вы добавляете доход от бизнеса в свою личную налоговую декларацию пропорционально вашему владению LLC.

Если вы не хотите платить налоги таким образом, вы можете выбрать структуру корпоративного налогообложения, заполнив форму IRS 8832. Если вы хотите глубже погрузиться в стратегию корпоративного налогообложения, вы можете выбрать налоговую структуру S-корпорации, заполнив форму Форма 2553.

Годовые отчеты, как правило, не требуются для ООО (если вы не выбрали корпоративную налоговую структуру), равно как и ежеквартальные или ежегодные собрания.

LLC разделяют ваш личный риск и ваш бизнес-риск без всей суеты, необходимой для корпоративной структуры. В то же время, если потребности и сложность вашего бизнеса растут, LLC позволяет вам развивать свои деловые формальности по своему усмотрению.

Другие бизнес-модели

Корпорации и ООО являются двумя наиболее распространенными бизнес-структурами, которые служат альтернативой моделям индивидуального владения и партнерства, но существует гораздо больше. Примеры:

Товарищество с ограниченной ответственностью
Товарищество с ограниченной ответственностью
Профессиональная ассоциация
Профессиональная корпорация
Корпорация S
Корпорация B
Некоммерческая корпорация
Кооператив

Каждый тип бизнес-структуры имеет свои уникальные элементы и требования. Такие требования определяются законодательством штата, за исключением B-corporation, которая является негосударственной сертификацией. Ознакомьтесь с вариантами вашего штата, чтобы узнать больше.

4. Что такое EIN и как его получить?

EIN (иногда называемый FEIN) – это федеральный идентификационный номер работодателя. IRS использует ваш EIN для целей налогового администрирования. Это уникальный номер для вашего бизнеса. Если вы не зарегистрируете его, ваш личный номер социального страхования будет использоваться для налогового администрирования.

Существует множество причин, по которым вы не хотите вести бизнес, используя свой номер социального страхования вместо EIN, но очевидной из них является представление W-9. Если ваш бизнес оплачивается третьей стороной за товары или услуги, они могут попросить вас предоставить им форму W-9, которая позволяет этой третьей стороне показать, что вы являетесь независимым подрядчиком их бизнеса, а не сотрудником. Для формы W-9 требуется налоговый идентификационный номер. Вы хотите сообщить этим третьим лицам свой номер социального страхования? Возможно нет.

В качестве примечания: если вы живете в Великобритании, вашей версией EIN является UTR или уникальный идентификационный номер налогоплательщика. UTR — это десятизначный код, выдаваемый HMRC для идентификации отдельных налогоплательщиков, которым необходимо заполнить налоговую декларацию по самооценке. Вам автоматически отправляется UTR, когда вы регистрируетесь для самооценки или создаете компанию с ограниченной ответственностью.

Как получить EIN для своего бизнеса?

Начните с посещения сайта подачи заявки на получение EIN Налогового управления США, затем нажмите кнопку «Подать заявку онлайн сейчас» и «Начать заявку»:

Выберите тип юридического лица (индивидуальный предприниматель, товарищество, корпорация, ООО, имущество, траст, дополнительный) и нажмите кнопку «Продолжить». корпорация, корпорация S, корпорация персональных услуг, REIT, RIC и расчетный фонд
Выберите причину запроса EIN — новый бизнес, новые сотрудники, банковские цели, изменение типа организации или приобретение активного
Введите информацию об ответственном лице, включая имя и фамилию, а также его или ее номер социального страхования, и выберите роль ответственного лица (корпоративный сотрудник или третье лицо, подающее заявку от имени компании)
Завершите бизнес информацию и подать заявку

После завершения этого процесса вам будет предоставлена возможность сохранить и распечатать временную запись EIN. Это не официальная запись, но вы можете использовать ее для открытия банковских счетов и начала ведения бизнеса с этим EIN.

Официальная запись EIN будет отправлена по почте на адрес, который вы указали в своем заявлении.

Подача заявления на получение EIN бесплатна, и это быстрый процесс, если у вас есть вся перечисленная выше информация.

5. Основы налогообложения для зарегистрированных индивидуальных предпринимателей

Вы зарегистрировали свой бизнес, у вас есть EIN. Как вы должны структурировать свой бизнес с точки зрения налогообложения?

Выбор структуры налогообложения

Во-первых, вам необходимо выбрать структуру налогообложения для вашего бизнеса. Существуют две основные модели налогообложения бизнеса:

Сквозное налогообложение
Двойное налогообложение

В модели сквозного налогообложения ваш бизнес не платит налоги со своего дохода. Вместо этого доход передается владельцам бизнеса, которые платят налоги с этого дохода в рамках своих личных налоговых деклараций. Термин «сквозной» используется в индивидуальных предприятиях, товариществах и ООО, которые выбирают модель налогообложения партнерства.

Сквозная модель является единственным методом налогообложения, доступным для товариществ и индивидуальных предпринимателей. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы указываете свой доход от бизнеса в Приложении C личного 1040 (индивидуальная налоговая декларация).

Если вы состоите в партнерстве, ваше партнерство должно подать форму 1065 в Налоговое управление США, чтобы сообщить о своем доходе от бизнеса. Все ваши партнеры-индивидуалы получают форму K-1 от вашей компании, чтобы указать свою долю дохода от бизнеса в своих личных налоговых декларациях.

ООО могут выбрать корпоративное налогообложение или налогообложение партнерства. Если ваша LLC выбирает налогообложение партнерства, ваш бизнес должен подать те же формы в IRS, что и партнерство. Кроме того, отдельные члены LLC получат форму K-1 и подадут ее вместе со своими личными налоговыми декларациями.

Корпорации облагаются налогом по методу двойного налогообложения. Корпорация платит налоги на доход от бизнеса, а акционеры и сотрудники платят налоги на личный доход, выплачиваемый корпорацией. Налоги уплачиваются на двух уровнях. Корпорации сообщают о своих доходах от бизнеса в Форме 1120. Сотрудники сообщают о своей заработной плате W-2 или доходах, полученных от корпорации, в своих личных налоговых декларациях (Форма 1040).

Акционеры сообщают о любых дивидендах, выплаченных им корпорацией, в строке 3b личных налоговых деклараций акционеров. Для информирования акционеров о полученных ими дивидендах корпорация должна выдать акционерам форму 109.9-ДЕЛ.

Множество причин может вынудить вас выбрать партнерскую модель налогообложения вместо корпоративной, но привлекательным преимуществом для многих владельцев бизнеса является возможность списывать определенные бизнес-расходы. У вас нет возможности сделать это в корпоративной модели с двойным налогообложением.

Если вы хотите списать свои деловые расходы, ведите свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, товарищества или ООО с партнерской моделью налогообложения и продолжайте читать, чтобы получить дополнительные советы по налогообложению малого бизнеса.

Советы по налогам для малого бизнеса

Будучи владельцем малого бизнеса, вы, несомненно, слышали о прекрасных возможностях налоговых вычетов. Вычеты реальны, но вы должны соблюдать определенные правила, чтобы случайно не нарушить налоговое законодательство.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — это сумма, которую IRS позволяет вам вычесть из вашего налогооблагаемого дохода, что затем снижает сумму уплачиваемых вами налогов.

Какие расходы подлежат налоговому вычету?

Короче много. Но каждый из них имеет свой набор правил и предостережений. Взгляните на некоторые общие расходы бизнеса, которые могут иметь право на налоговый вычет:

Командировочные расходы
Расходы на домашний офис
Питание в командировках
Профессиональное образование
Деловое оборудование
Бензин и пробег для командировки
Деловые судебные издержки

Это только начало. Чтобы получить более подробную информацию о налоговых вычетах для бизнеса, ознакомьтесь с нашим полным руководством по налоговым вычетам для самозанятых.

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя не так просто, как кажется. Первый шаг — определить, что вы подразумеваете под «регистрацией». Может быть одна конкретная регистрация, которую вам нужно идентифицировать, или их может быть много. Поиск регистраций, применимых к вашему бизнесу, может занять некоторое время.

Начните с поиска в Интернете и расспросите других в вашей отрасли о регистрации, характерной для вашего бизнеса. Самое главное, начать рано. Чем раньше вы начнете регистрацию, применимую к вашему бизнесу, тем лучше для вас будет. Вы обнаружите информацию, которую необходимо собрать, и будете готовы, если возникнет проблема.

Регистрация бизнеса может быть сложной. Но это управляемо и необходимо для успешного ведения бизнеса, отвечающего требованиям. Не бойтесь просить о помощи. Помните, что большинство владельцев бизнеса, которые были там, сделали это, рекомендуют это.

Рекомендуется для вас

Получайте последние новости на свой почтовый ящик

Релевантные ресурсы, которые помогут начать, вести и развивать свой бизнес.