Что выгоднее ип или ооо по налогообложению: ИП или ООО: отличия, плюсы и минусы

Содержание

Что лучше открыть ИП или ООО: что подходит вашему бизнесу?

Вид деятельности компании *
Услуги B2BУслуги B2CIT-компанияРозничная торговляОптовая торговляИнтернет-торговляПроизводствоСтроительствоФинансово-инвестиционная деятельностьМедиа/КиноНекоммерческая деятельность

Город регистрации *

Система налогообложения *
ОсновнаяУпрощённая 6%Упрощённая 15%Патент

Наличие обособленных подразделений (Да/Нет)

Наличие ККМ *

Количество сотрудников *

Количество входящих документов *

Количество исходящих документов *

Количество командировок в месяц *

Количество авансовых отчетов в месяц *

Наличие внешнеэкономической деятельности (Да/Нет)

Количество транспортных средств в компании *

Необходимость подготовки платежных поручений (Да/Нет)

Необходимость подготовки валютных платежей (Да/Нет)

Необходимость подготовки документов по реализации (Да/Нет)

Необходимость подготовки управленческих отчетов (Да/Нет)

Дополнительные пожелания

Узнать * — заполните обязательные поля

Мы выбрали тариф для вас!

Введите ваш номер телефона и мы вышлем на него результаты в течение 1 часа.

Ваше имя

Ваш номер телефона

Настоящим я соглашаюсь с тем, что… Подробнее

Ваша заявка принята!

Спасибо за обращение!

Специалист нашей компании свяжется с вами в ближайшее время.

Что лучше для розничной и оптовой торговли продуктами, ИП или ООО? Какую систему налогообложения выбрать?

Для начало определится составом продукции и объемами.

Мнений много и они кардинально противоположные. Одни хвалят ИП, потому что это просто и удобно, другие настаивают на ООО, потому что это солидно и престижно.

выбрали ООО — придётся тщательно вести бухучёт, иначе налоговая накажет. Да и платежей намного больше, чем у предпринимателя, можно запутаться и получить штраф;

выбрали ИП — платим страховые взносы даже за тот период, когда уезжаем в отпуск. Недоступны некоторые виды деятельности, например, продажа алкоголя (кроме пива).

Гражданин РФ имеет право зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и вести коммерческую деятельность с целью получения прибыли.

Ведет деятельность сам, на свой страх и риск. Не является юридическим лицом.

В отличие от ИП, ООО — хозяйствующий объект со статусом юридического лица.

В его деятельности могут участвовать до 50 физических и/или юридических лиц. Для открытия нужен уставной капитал. Каждый участник получает дивиденды.

Все учредители отвечают за негативные последствия деятельности компании в пределах суммы своего вклада в уставной капитал.

ИП может работать на патентной системе и открыть магазин площадью до 50 м2. Можно не вести бухгалтерский учет и как угодно распоряжаться прибылью.

Для ООО нет ограничений по направлениям деятельности. Зато сложный бухучет, налог на прибыль и размер штрафов выше, чем у ИП, да и чтобы вывести прибыль нужно выработать законную схему.

На это уходят время, силы и зарплата толковому бухгалтеру.

В соответствии с ГК РФ, аббревиатура ООО расшифровывается как «общество с ограниченной ответственностью».

Но учтите, что сегодня ответственность за долги может понести директор и даже бухгалтер (это показала судебная практика), поэтому нужно внимательно составлять уставные документы.

Согласно законодательству, ООО — хозяйствующий объект с такими характеристиками:

-есть статус юридического лица;

-участвуют от 1 до 50 физических и/или юридических лиц;

-есть уставной капитал, который разделен на доли между участниками;

-каждый участник оказывает влияние на управление объектом в зависимости от размера доли;

-участник получает дивиденды — прибыль от хозяйственной активности ООО;

-при наличии убытков учредители отвечают за негативные последствия активности ООО в пределах суммы своего вклада в уставной капитал. Исключение — банкротство компании,

когда на участников возлагается дополнительная ответственность по долгам юридического лица.

Индивидуальный предприниматель — гражданин, который зарегистрировался как субъект предпринимательской деятельности и не является юридическим лицом, но имеет такие же права и обязанности, потому что ведет хозяйственные операции с целью получить прибыль.

Фиксированные взносы — главный минус ИП? Это одно из самых распространенных мнений. Но подумайте о другой стороне: страховые взносы — это не налоги, а отчисления на медицинскую страховку и будущую пенсию.

Даже если в ООО только один участник — ему все равно необходимо начислять заработную плату и делать из нее все отчисления.

При минимальной зарплате они будут почти такими же, как фиксированные взносы ИП.

Еще одна приятная новость: индивидуальный предприниматель без сотрудников может уменьшать исчисленный налог на всю сумму внесенных им фиксированных взносов.

В случае ООО и ИП с сотрудниками это возможно только на 50%, но в большинстве случаев в денежном эквиваленте эти 50% больше, чем 100% у ИП, работающего в одиночку.

Относительно отчетности и найма сотрудников: все зависит исключительно от системы налогообложения, а не от организационно-правовой формы.

Например, если применяется ОСНО, ООО будет платить налог на прибыль, а ИП — НДФЛ.

Отчетность по этим налогам будет разной. При этом отчетность за работников у них всегда одинаковая.

В остальном деятельность ИП и ООО ничем не отличается. Оформлять наемных работников, а также соблюдать их права должны все организационно-правовые формы, в соответствии с ТК РФ.

Контрагенты в равной степени охотно работают как с ИП, так и с ООО, главное — выполнение договоренностей.

По вопросу налогообложения, если вы планируете заниматься оптовой и розничной продажей, то остается выбор только между УСН и ОСНО, потому что ЕНВД и ПСН для опта не применяется.

При выборе УСН надо учитывать ограничение по выручке — не более 150 млн в год.

Выбор между УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы надо делать на основании предполагаемых расходов. Если они составляют более 65% от оборота, то выгоднее режим УСН Доходы минус расходы.

Кроме того, возможно совмещение режимов, отдельно по оптовой торговле и по розничной. Чтобы сравнить налоговую нагрузку в разных режимах и их сочетаниях, надо делать индивидуальный расчет.

Как видите, у обоих вариантов есть плюсы и недостатки. Поэтому важно с самого начала сделать правильный выбор.

Что лучше открыть: ИП, ООО или НП


Хочу свой бизнес, но не знаю, что открыть лучше: ИП, ООО, НП. Хочу автостоянку. Помещение в наличии имеется, но очень большой налог, не знаю как быть…

Комментарии


Обычно автостоянки — это просто «типа» арендуем Вам кусок земли, чтобы вы могли поставить автомобиль)))

да типа парковка на 250 машин са всеми парктрониками везд и выезд 1 час 50 руб

Открывайте ИП по упрощенке.
Полазте по сайтам компаний, которые занимаются регистраций юрлиц. Там встречаются толковые статьи по регистрации и налогооблажению. Есть сравнения и анализ приемуществ.
Некомерческое партнерство не получится, очень зарегулированная форма под жестким контролем государства.

упрощен ку отменили в мененка за 1 кв 37.3руб

теперь на этот вид деятельности вменена

мало вводных. . если ВЫ в регионах — то скорее всего этот вид деятельности на ЕНВД.. так что в смысле налогообложения пофик что открывать.. в смысле безопасности личного имущества — конечно ООО

он на ЕНВД. если ООО — придется баланс сдавать и лимит остатка кассы соблюдать.
может ИП лучше в его случае? скорее всего работников трудоустраивать не будет, тогда — платит свои фиксированные взносы в ПФР, ЕНВД и с выводом капитала не греется. удобненько…
какие у него шансы влететь на личную ответственность как ИП?
ну а режим налобложения Вы, автор, все-же выберите УСН отгреха подальше. заявление в налоговую не забудьте написать.
а то исключат ваш вид деятельности из подпадающих под ЕНВД и придется еще НДС отстегивать. грустно это

так-то оно так, но вид деятельности здесь такой….я бы не ИП оформлял и не морочился.

ну..это как сказать.. анадысь в Самаре (кажется) предъявили недоимку по ЕНВД ИПшнику, тоже стоянку держал… в размере 700 т.р…. следаки (а размер ндоимки попадает уже под УК) в качестве доказательств предъявили снимки из космоса.. вот так вот…

дык наш автор наичестнейший налогоплательщик! его хоть из космоса, хоть под микроскопом разглядывай. .. правда, зяба?
канеш предъявят по УК, если так государству задолжать…

конечно наичестнейший, гр.рф с государствам в азартные игры не играю

Я сам был ИП, ни чего трудного, за 3 дня сам открыл, через год с лишним закрыл. Никакого бухгалтерского гемора. В некоторых случаях даже кассовый аппарат не нужен.

ИП, конечно, гораздо проще, но в случае с автостоянкой стоит, на мой взгляд, создать юр.
лицо — ООО, т.к. у ООО есть главное преимущество перед ИП — ОГРАНИЧЕННАЯ ответственность, т.е. ИП несет «в случае чего» ответственность личным имуществом, а ООО несет ответственность только в размере своего уставного капитала, а учитывая, что автостоянка — дело, при котором, не дай Бог, может случиться что-либо нехорошее (например, машину угнали и т.д.), то открывать стоит именно ООО, а не ИП, иначе в случае возникновения подобных проблем рискуете остаться не только без прибыли, но и без личного имущества.
Конечно, в ООО сложнее бух учет вести и сдавать отчетность, но это окупается. К тому же, у многих людей есть склонность к недоверию к ИП, а юр. лицу люди доверяют больше (в большинстве случаев) (ко всяким микромагазинам и т.п. это обычно не относится)

ООО или ИП — как лучше зарегистрировать бизнес

В среде начинающих предпринимателей принято думать, что индивидуальное предпринимательство — более простой способ вести бизнес законно. Однако тут все не так просто — недостатки есть у обеих форм предпринимательства — как у ООО, так и у ИП. В этой статье разберем их подробнее.

Что такое ООО и ИП

ООО — это общество с ограниченной ответственностью. Оно может быть основано одним или несколькими учредителями. В качестве учредителей могут выступать физические или юридические лица.

ИП — индивидуальное предпринимательство. Его может основать один человек — физическое лицо. Если вы, например, хотите открыть дело вместе с друзьями и заверить это официально, ИП вам не подойдет — у этой формы бизнеса владелец может быть только один.

Теперь давайте сравним ООО и ИП по основным критериям, на которых нужно основывать свой выбор формы предпринимательства.

Ответственность компании

Понятие ответственности компании состоит из двух частей:

Общая ответственность — это ответственность перед вашими контрагентами, то есть перед поставщиками, покупателями, инвесторами и так далее.

Налоговая ответственность — о ней речь идет, если у вас возникли проблемы с выплатой налогов, страховых взносов и так далее.

Что касается обязательств перед контрагентами, то по закону ООО отвечает перед ними своим имуществом — всем, которое есть на балансе. Чем больше имущества у ООО, тем больший у него размер общей ответственности.

Индивидуальный предприниматель отвечает перед контрагентами своим личным имуществом, которое в предпринимательской деятельности не задействовано. Например, если предприниматель обанкротился, за долги у него могут отнять его квартиру, машину или наследство от бабушки. В случае с ООО такого быть не может.

Налоговую ответственность с 2016 года уравняли для ООО и ИП. Теперь при возникновении долгов руководитель ООО или индивидуальный предприниматель отвечают одинаково.

Системы налогообложения

ООО может применять все системы налогообложения. ИП может применять все системы налогообложения, а также патентную систему. Эта система разработана специально для индивидуальных предпринимателей.

Возможность долевого участия

Если вы ведете бизнес самостоятельно, то вам подойдет любая форма предпринимательства. Но если вы планируете привлечь партнеров для долевых вложений и получения долевой прибыли в будущем, лучше открыть ООО. В ИП партнерство не предусмотрено. Об этом говорит само название — “индивидуальное предпринимательство”.

Внимание ФНС (федеральной налоговой службы)

Многие почему-то думают, что к ИП налоговая присматривается меньше, но это не так. Когда сотрудники ведомства выбирают субъект для проверки, они рассматривают какие угодно критерии, но не то, является ли компания ООО или ИП.

Отношение банков

Этот пункт стал важным, когда в силу вступил закон, регулирующий контроль обналичивания денег со стороны банков. Банки держат на контроле выведение прибыли и у ИП, и у ООО.

Однако к индивидуальным предпринимателям внимание у банков чуть больше, потому что почти все цепочки по выводу денег заканчиваются на ИП, когда индивидуальный предприниматель просто снимает деньги с расчетного счета.

Распоряжение средствами на счетах

Здесь разница между ООО и ИП существенная. В случае с ООО деньги на счете компании являются собственностью компании. В случае с ИП — они принадлежат самому индивидуальному предпринимателю. Это значит, что руководитель ООО не может просто так снять деньги компании со счета. По закону они могут быть обналичены только при уплате налога — до 13%. Второй вариант — строить легальные, но сложные схемы для вывода денег.

Индивидуальные предприниматели могут свободно распоряжаться деньгами и не платить за это дополнительных налогов. Но поскольку снятие наличности происходит через банки, а банки более внимательно присматриваются к ИП, то у индивидуального предпринимателя могут запросить информацию о деньгах, которые он хочет вывести — откуда они пришли, почему снимаются и так далее.

Предпочтения рынка

Здесь роль играет менталитет людей. Еще из 90-х годов в сознании многих россиян укоренилась мысль, что ООО — это серьезная организация, а ИП — мелкий бизнес, которому не всегда можно доверять.

Многие до сих пор представляют себе индивидуальных предпринимателей примерно так.

Но на самом деле уже много лет дело обстоит не так Сейчас есть как ненадежные ООО, так и ответственные и законопослушные ИП. Однако при заключении договоров с партнерами вы можете столкнуться с мнением из 90-х — при выборе формы предпринимательской деятельности будьте к этому готовы.

Также разница между ООО и ИП может быть не в пользу ИП, если ваш заказчик или покупатель переводит вам деньги за товары или услуги. Если вы индивидуальный предприниматель, то банки будут внимательнее присматриваться к такому переводу от ООО, чтобы исключить возможность обналичивания денег ООО через ИП — такая схема очень распространена.

В связи с этим у участников сделки с ООО могут блокировать счета и платежи, запрашивать договора и другими способами мешать вести дела. Чтобы избежать таких проблем, ваши потенциальные партнеры-ООО могут отказать вам в заключении сделки, если вы индивидуальный предприниматель.

Бухгалтерский учет

Ведение бухгалтерского учета для ООО обязательно и довольно сложно. Нужно проводить все сделки через бухгалтерию, а в конце года сдавать учет. Многие средние и крупные компании нанимают для этого бухгалтеров на аутсорсе или содержат свои бухгалтерские отделы.

Индивидуальный предприниматель не обязан вести бухгалтерию. А если вы на упрощенной системе налогообложения, то с документами вам еще проще. Но бухгалтерский учет не надо путать с налоговым — его ИП должны вести так же, как и ООО, то есть платить налоги и сдавать декларации.

Что выбрать: ООО или ИП

На первый взгляд кажется, что открытие ИП проще, понятнее и больше подходит для начинающих предпринимателей. В целом так оно и есть. Но чтобы потом не пришлось жалеть о своем выборе, хорошо подумайте, как будет развиваться ваша компания, с кем она будет сотрудничать, какой будет ее специфика, как она будет получать и извлекать прибыль. На старте бизнеса нужно семь раз подумать и один раз сделать. Впрочем, это правило касается всех этапов ведения предпринимательства.

Вконтакте

Facebook

Twitter

Какую систему налогообложения выбрать? (Часть 1, ИП)

Редактор газеты «BUSINESS» вновь встретилась с Виктором Владимировичем Латыповым, генеральным директором ООО «Консалтинговая Группа «Ваш главбух», членом ассоциации сертифицированных присяжных бухгалтеров Великобритании, аспирантом кафедры «Экономики» Одинцовского гуманитарного института, для обсуждения вопроса налогообложения:

— Выбор системы налогообложения напрямую зависит от того какой вид бизнеса Вы собираетесь развивать. Данный вопрос достаточно широк, поэтому я бы разделил их на два вопроса:
• Какую систему налогообложения выбрать для ИП?
• Какую систему налогообложения выбрать для ООО?

Итак, системы налогообложения:

ОСНО — общая система налогообложения. Если ИП не писал при регистрации никаких заявлений о применении упрощенных режимов, то на ОСНО попадают автоматически. ИП ведут книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций, а так же они обязаны платить все общие налоги: НДС, для ИП — НДФЛ. Индивидуальному предпринимателю выгодно выбирать ОСНО в основном, когда его покупатели находятся на ОСНО, и они работают только с теми, кто работает с НДС.

УСН — упрощенная система налогообложения, является добровольным режимом налогообложения. Для применения этой системы необходимо уведомить местную налоговую инспекцию. Применение УСН позволит серьезно снизить налоговую нагрузку: Вы будете освобождены от уплаты НДС и НДФЛ с дохода самого предпринимателя. Ваша обязанность будет заключаться в уплате единого налога УСН раз в квартал и подаче декларации 1 раз в год, а сумму налога Вы сможете уменьшить на уплаченные страховые взносы в Пенсионный Фонд, до 50%. ИП без сотрудников могут уменьшить налог за счет уплаченных взносов за себя, без ограничения на всю сумму. УСН может быть двух видов с «Доходов» ставка налога 6% и «Доходы, уменьшенные на величину расходов», ставка налога 15%.

Принимая решение, нужно примерно определить планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами. Применять объект налогообложения доходы выгоднее при: высокой маржинальности; небольшом объеме расходов или, если расходы сложно подтвердить документально; если ИП осуществляет деятельность без наемных работников. Применять объект налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов выгоднее при: большом объеме расходов; если расходы можно подтвердить перед налоговой; если планируется, что расходы будут постоянными.

ЕНВД — единый налог на вмененный доход. С 2013 года является добровольным налоговым режимом. Применяется в отношении отдельных видов деятельности, которые поименованы в п.2 ст. 346.26 НК РФ. Если планируете вести деятельность, к которой будете применять ЕНВД, то нужно встать на учет в той ИФНС, на чьей территории будет осуществляться эта деятельность.

Патентная система налогообложения — действует с 1 января 2013 года. Применять эту систему налогообложения могут исключительно индивидуальные предприниматели.

Заключение. При выборе системы налогообложения, в первую очередь, необходимо исходить из того:
• каким видом деятельности планирует заниматься индивидуальный предприниматель;
• на кого ориентирован Ваш бизнес, кто Ваш потенциальный покупатель.

г. Одинцово, ул. Молодежная, д. 46, БЦ «Альянс», оф. 518
8 (495) 648-43-02
www.cgyca.ru

ООО против ИП | legalzoom.com

Выбор правильной бизнес-структуры при создании нового предприятия является важным решением. Многие владельцы малого бизнеса предпочитают две популярные бизнес-структуры из-за гибкости и простоты — компании с ограниченной ответственностью (LLC) и индивидуальные предприниматели.

Какой из них вы выберете, будет зависеть от вашей ситуации, но при выборе бизнес-структуры вам следует учитывать следующие моменты:

  • Начальные затраты
  • Постановление правительства и его влияние на вас
  • Защита ответственности
  • Налоговые последствия

В чем разница между ООО и ИП?

Общество с ограниченной ответственностью — юридическое лицо, образованное на государственном уровне.LLC существует отдельно от своих владельцев, известных как участники. Однако участники не несут личной ответственности по коммерческим долгам и обязательствам. Вместо этого ответственность несет ООО.

Индивидуальное предприятие — это некорпоративный бизнес, которым владеет и управляет одно лицо. Это самый простой вариант, без суеты. Вы имеете право на получение всей прибыли от бизнеса.

Однако, в отличие от LLC, вы также несете всю ответственность.

Чем отличается структура управления?

В ООО бизнес может принадлежать одному или нескольким участникам.Его члены обычно управляют ООО, но они также могут назначить менеджера для повседневной работы.

Членство в ООО и порядок его работы изложены в юридическом документе, известном как операционное соглашение.

В индивидуальном предприятии вы действительно являетесь хозяином и делаете все возможное. Нет партнеров или участников, с которыми нужно иметь дело.

Как насчет защиты личной ответственности?

В случае LLC ваши личные активы считаются недоступными, когда дело доходит до взыскания деловой задолженности или других требований, если на вашу компанию подадут иск.В большинстве случаев кредиторы не могут касаться вашего дома, автомобиля или личных банковских счетов.

В индивидуальном предпринимательстве нет разделения между вами и бизнесом. Вы имеете право на получение всей прибыли вместе со всеми долгами и обязательствами. Вы даже можете нести ответственность по обязательствам, причиненным вашими сотрудниками.

Можно ли совмещать бизнес-фонды и личные финансы?

Индивидуальным предпринимателям не нужно беспокоиться о смешивании деловых и личных счетов с юридической точки зрения.В глазах закона они считаются одним и тем же. Однако большинство экспертов по-прежнему не одобряют подобную практику.

В ООО вы должны соблюдать осторожность, чтобы хранить банковские записи и средства отдельно от ваших личных записей и средств. Нарушение этого правила может привести к потере защиты с ограниченной ответственностью.

Нужно ли регистрировать название вашей компании?

Государственное регулирование LLC включает обязательные слова, которые должны быть включены в название LLC — например, «LLC» или «общество с ограниченной ответственностью» может потребоваться в конце названия LLC.Регистрация вашего ООО обеспечивает защиту вашего имени в вашем штате.

Индивидуальные предприниматели не сталкиваются с такими же требованиями. Однако, если владелец бизнеса планирует работать под названием компании, а не под своим именем, ему необходимо будет зарегистрироваться на «вымышленное название компании» или DBA («ведение бизнеса как») в своем штате.

Каковы налоговые последствия каждой бизнес-структуры?

По умолчанию вся прибыль, полученная ООО, облагается налогом только один раз. Это называется сквозным налогообложением.Как собственник, налоговые обязательства принадлежат вам и переходят к вашей личной налоговой декларации.

Чтобы подать налоговую декларацию, вы сообщаете о своих операционных результатах, включая прибыль или убыток, путем представления прибыли или убытков от бизнеса (индивидуальное предпринимательство) (форма 1040, Приложение C) вместе с вашей личной налоговой декларацией 1040. LLC очень гибкая и может также облагаться налогом как индивидуальное предприятие, партнерство или корпорация.

Индивидуальный предприниматель также получает выгоду от сквозного налогообложения, поэтому вы будете сообщать о доходах или убытках своего бизнеса таким же образом.Разница в том, что у вас нет возможности подать заявку как корпорация.

Вы также не обязаны платить налоги с полной суммы дохода вашего индивидуального предпринимателя. Вместо этого вы будете платить налоги только с прибыли вашего бизнеса.

Как активировать каждую структуру для вашего бизнеса

Для создания ООО необходимо предоставить штату учредительный документ, который иногда называют сертификатом организации. Требования различаются в зависимости от штата.

Как правило, операционное соглашение LLC оформляется для документирования прав и обязанностей членов и менеджеров.

Вам также следует ожидать подачи определенных форм в агентство штата, обычно в Государственного секретаря, и уплату первоначального сбора за регистрацию, который может варьироваться от 50 до 500 долларов США. LLC также должны подавать годовые или периодические отчеты и платить необходимый регистрационный сбор в большинстве штатов.

В отличие от LLC, никаких официальных действий не требуется для создания вашего единоличного предприятия, если вы работаете от своего имени. Если вы хотите использовать другое имя, вам нужно подать заявку на администратора базы данных.

Вам также может потребоваться приобрести какие-либо обязательные лицензии или разрешения, и эти требования различаются в зависимости от региона, штата и отрасли.

Ищете ли вы защиту ответственности и гибкость LLC или менее формальный, неограниченный контроль над индивидуальным предпринимателем, теперь у вас есть инструменты для принятия более обоснованного решения для вашего бизнеса и вашего будущего.

Sole Proprietorship vs. LLC: что лучше в 2021 году

Когда вы готовы превратить эту идею или побочное мероприятие в полноценный бизнес, как вы должны оформить его на законных основаниях? Должны ли вы работать индивидуальным предпринимателем или создать компанию с ограниченной ответственностью (ООО)? В этой статье рассматриваются преимущества ООО по сравнению с индивидуальным предпринимателем и то, что вам нужно знать, чтобы принять обоснованное решение.

Что такое ИП?

Индивидуальное предприятие — это бизнес, которым владеет и управляет одно лицо. Все активы и доходы бизнеса принадлежат собственнику. Юридически не существует различия между собственником и хозяйствующим субъектом.

По умолчанию ваше имя является названием компании. Прибыль от бизнеса включается в ваш личный доход и облагается налогом через ваши индивидуальные налоговые декларации.

По данным Управления малого бизнеса, примерно 87% малых предприятий без сотрудников являются индивидуальными предпринимателями. Однако среди малых предприятий с наемными работниками эта доля снижается до 14%.

Преимущества ИП

Главное преимущество ИП — потрясающая простота.

  • Легко и недорого сформировать: Вам не нужно создавать юридическое лицо, чтобы открыть магазин в качестве индивидуального предпринимателя. Единственная документация, о которой вам нужно беспокоиться, — это любые бизнес-лицензии, необходимые для ведения вашей деятельности, которые различаются в зависимости от вашего местоположения и характера вашего бизнеса.Вы можете зарегистрировать имя «ведение бизнеса как» (DBA), но обычно это не требуется, если вы работаете под своим именем. Помимо тщательной проверки требований к бизнес-лицензии, вы можете начать работу без особых хлопот и фанфар.
  • Упрощенное оформление документов: Даже после того, как ваш бизнес запущен, для поддержания индивидуального предпринимательства требуется гораздо меньше документов, чем для любой другой бизнес-структуры. Управление налогами осуществляется через вашу личную налоговую декларацию. Это действительно не могло быть проще.

Недостатки индивидуального предпринимательства

В юридических и налоговых целях индивидуальный предприниматель и бизнес — одно целое. Это сохраняет порядок, но также сопряжено с рисками.

  • Юридическая ответственность: Если вы работаете в качестве индивидуального предпринимателя, любые судебные иски, поданные против вашей компании, будут поданы против вас лично. Хотя вы можете приобрести страхование ответственности для покрытия определенных рисков, каждый полис имеет ограничения и исключения. Ваши личные активы могут быть конфискованы, чтобы покрыть остальное.
  • Финансовое обязательство: В своем Обследовании кредитов для малого бизнеса 2019 года совместное исследование Fed Small Business показало, что 64% ​​малых предприятий сталкивались с финансовыми проблемами, и более двух третей использовали личные средства для их решения. В результате смешения личных и деловых активов владелец остается без личной защиты, если бизнес столкнется с финансовыми трудностями или станет банкротом.

Большинство малых предприятий решают финансовые проблемы, используя личные средства владельцев.Источник: Fed Small Business

Что такое общество с ограниченной ответственностью?

ООО — это коммерческое предприятие, созданное и принадлежащее одному или нескольким участникам. В отличие от индивидуального предприятия, владелец которого несет личную ответственность по любым претензиям к бизнесу, ООО является юридическим лицом со своими собственными доходами, активами и обязательствами. В этом основное отличие ИП от ООО.

Преимущества ООО

Основным преимуществом ООО перед индивидуальным предпринимателем является юридическая и финансовая защита, которую оно обеспечивает своим членам.LLC также обеспечивает большую гибкость в отношении владения и налогообложения.

  • Ограниченная ответственность: Если кто-то подает в суд на ООО, ответчиком является бизнес, а не владелец бизнеса. Если ООО попадает в тяжелые финансовые времена, кредиторы могут обращаться за активами бизнеса, но не за его членами. Например, представьте себе компанию HVAC, которая устанавливает котел в коммерческом здании. Котел протекает, затопляет здание и причиняет серьезный материальный ущерб. Здание подает в суд на подрядчика за неправильную установку.Если бизнес является индивидуальным предпринимателем, дом владельца, личные автомобили и банковские счета могут быть ликвидированы для оплаты любых решений. LLC, с другой стороны, забирает ваши личные активы прямо со стола.
  • Гибкое владение: Индивидуальные предприятия принадлежат единственному владельцу, но LLC могут принадлежать нескольким участникам. Право собственности может быть разделено поровну или определенными акциями в зависимости от вложений каждого владельца.
  • Варианты налогообложения : LLC по умолчанию облагаются налогом как индивидуальные предприятия или товарищества, что означает, что прибыль переходит в личный доход владельцев в зависимости от их доли владения. LLC также может выбрать для налогообложения как корпорация S или корпорация C, зарегистрировав выборы в налоговой службе. Это может обеспечить экономию на налогах на трудоустройство, но, как правило, выгодно для более крупных компаний. Обратитесь за советом к своему финансовому консультанту, чтобы определить, какая структура обеспечивает лучшие налоговые ставки для вашего бизнеса.

Недостатки LLC

Хотя LLC обеспечивают очень долгую защиту и гибкость для малого бизнеса, есть некоторые недостатки, которые следует учитывать.

  • Сложность: ООО сложнее создать и управлять, чем индивидуальные предприятия. Чтобы создать ООО, бизнесу необходимо будет провести поиск наличия имени, чтобы увидеть, есть ли конкурирующие компании с таким же именем, и убедиться, что имя соответствует любым государственным нормам для конкретного типа бизнеса. Бизнесу также необходимо будет подать документы о формировании в государство и назначить зарегистрированного агента для получения юридических уведомлений и других официальных документов. Во многих штатах у бизнеса будут постоянные требования к подаче, например, годовой отчетности.Дополнительные налоговые возможности еще больше усложняют ситуацию.
  • Расходы: Чтобы создать LLC, вы можете рассчитывать на уплату государственных пошлин в размере от 50 до 300 долларов, а также дополнительные сборы за текущую подачу документов. Вам также необходимо потратить время на заполнение документов или оплатить услуги по оформлению документов за вас. Все это приводит к увеличению административных затрат на создание и обслуживание предприятия.

Как сделать выбор между индивидуальным предпринимателем и ООО

И индивидуальное предпринимательство, и ООО являются относительно простыми бизнес-структурами.Какая структура лучше всего подходит для вас, зависит от характера вашей работы, вашей терпимости к риску и вашего видения вашего бизнеса. При выборе вариантов индивидуального предпринимателя и ООО, учитывайте следующее:

Уровни риска

Проведите реалистичный и всесторонний анализ рисков вашего бизнеса. У вас есть помещения, которые часто посещают клиенты или продавцы? Предоставляете ли вы продукты или услуги, которые могут причинить физический, финансовый или эмоциональный вред? Подумайте о наихудших ошибках, которые вы могли бы совершить, а затем представьте, что вам предъявят иск о возмещении ущерба.

Ваш страховой агент и ваш юрисконсульт помогут вам оценить ваши риски и определить наилучшие способы их устранения. Итог: LLC — это способ защитить ваши личные активы от кредиторов и судебных исков.

Варианты налогообложения

И индивидуальные предприятия, и ООО являются сквозными организациями, при этом прибыль от бизнеса переводится на подоходный налог с физических лиц.

Это упрощает подачу налоговой декларации для малого бизнеса и дает владельцу право на вычет 20% квалифицированного дохода от бизнеса (QBI), предусмотренный Законом о сокращении налогов и занятости 2017 года.Однако LLC также может облагаться налогом как корпорация.

Это позволяет владельцам получать некоторую прибыль в качестве личного дохода в виде заработной платы, а другую прибыль — в качестве дивидендов акционеров, уменьшая налогооблагаемую заработную плату. Как правило, выбор налогообложения в качестве корпорации становится благоприятным по мере роста малого бизнеса.

Ваш налоговый консультант поможет вам определить, какой вариант лучше для вашего бизнеса. Какую бы структуру вы ни выбрали, налоговое программное обеспечение, такое как H&R Block, может упростить вашу регистрацию и помочь обеспечить ее точность.

Налоговое программное обеспечение, такое как H&R Block, упрощает управление налогами на малый бизнес.

Управление бизнесом

Как индивидуальный предприниматель, вы можете взять на себя ответственность за все. С другой стороны, когда что-то идет не так, вам тоже нужно делать все снимки. LLC открывает возможность разделения собственности между одним или несколькими участниками.

Это обеспечивает большую гибкость, но также глубоко меняет характер бизнеса, от развития бизнеса до планирования преемственности.Если вам нравится идея разделить проблемы и волнения, связанные с владением бизнесом, с командой, LLC может позволить вам это сделать.

Нормативные требования

Еще одним фактором, который следует учитывать, являются дополнительные нормативные требования для ООО. Если вы решите создать ООО, вам необходимо будет периодически заполнять документы, чтобы поддерживать юридическое лицо в государстве вашего образования и, возможно, в других штатах, где вы ведете бизнес.

Это требует времени и денег, а иногда и дополнительных профессиональных услуг и советов.

Найдите идеальную структуру для вашего бизнеса

Очевидно, что при выборе лучшей юридической структуры для вашего бизнеса необходимо учитывать множество факторов. По стоимости, простоте и контролю единоличное владение является явным победителем. Но у ООО есть преимущество в управлении рисками и гибкости.

Обе структуры имеют право на сквозное налогообложение с дополнительными вариантами налогообложения, доступными для ООО. Если вы рассмотрите все эти факторы и обсудите их со своими финансовыми, страховыми и юридическими консультантами, вы можете быть уверены, что ваш малый бизнес имеет прочную основу для ваших самых больших планов.

LLC против S Corporation: в чем разница?

LLC против S Corporation: обзор

Выбор правильной бизнес-структуры имеет решающее значение для успеха вашего бизнеса.

ООО — это компания с ограниченной ответственностью, которая представляет собой тип юридического лица, которое можно использовать при создании бизнеса. LLC предлагает более формальную бизнес-структуру, чем индивидуальное предприятие или партнерство. Он также предлагает защиту владельца от личной ответственности по любым долгам, которые берет на себя бизнес.Другими словами, личные активы владельца не могут быть использованы для судебных исков к бизнесу. LLC распространены, потому что они обеспечивают ответственность, аналогичную корпоративной, но их легче установить.

Хотя два термина LLC и S-корпорации часто обсуждаются бок о бок, на самом деле они относятся к различным аспектам бизнеса. LLC — это тип юридического лица, а корпорация S — это налоговая классификация. Это позволяет налоговой службе (IRS) знать, что ваш бизнес должен облагаться налогом как партнерство. Чтобы стать S-корпорацией, ваш бизнес сначала должен зарегистрироваться как корпорация C или LLC. Компания должна соответствовать определенным требованиям Службы внутренних доходов (IRS), чтобы квалифицироваться как S-корпорация.

Корпорация S обеспечивает защиту с ограниченной ответственностью, но также предлагает налогообложение корпораций со 100 или менее акционерами в качестве партнерства. Корпорация S также известна как подраздел S. В некоторых случаях бизнес может быть как LLC, так и S-корпорацией. (Вы можете создать LLC и выбрать для налогообложения S-корпорацию, но ваш бизнес также может работать в соответствии с системой налогообложения по умолчанию для LLC.)

Выбранная вами бизнес-структура может существенно повлиять на некоторые важные вопросы вашей деловой жизни. Эти вопросы включают подверженность ответственности, а также размер и порядок налогообложения вас и вашего бизнеса. Это также может повлиять на ваше финансирование и вашу способность развивать бизнес, количество акционеров, которыми владеет бизнес, и общий способ ведения бизнеса.

И LLC, и S-корпорации вышли на передний план примерно во время принятия Закона о защите рабочих мест для малого бизнеса от 1996 года, который содержал ряд изменений в основном законодательстве о корпоративном налогообложении, таких как разрешение корпорациям S владеть любым процентом акций в корпорациях C.Корпорациям C, однако, не разрешается владеть акциями корпораций S.

Ключевые выводы

  • ООО — это компания с ограниченной ответственностью, которая представляет собой тип юридического лица, которое может использоваться при создании бизнеса.
  • ООО предлагает более формальную бизнес-структуру, чем индивидуальное предпринимательство или партнерство.
  • Хотя два термина LLC и S-корпорации часто обсуждаются бок о бок, на самом деле они относятся к различным аспектам бизнеса.
  • LLC — это тип хозяйственной организации, а корпорация S — это налоговая классификация.
  • Выбор корпорации S сообщает Налоговой службе (IRS), что ваш бизнес должен облагаться налогом как партнерство.
  • Чтобы стать S-корпорацией, ваш бизнес должен сначала зарегистрироваться как корпорация C или LLC и соответствовать определенным требованиям Службы внутренних доходов (IRS), чтобы соответствовать требованиям.

Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО)

Компании с ограниченной ответственностью (LLC) популярны благодаря своим основным преимуществам защиты ответственности и обычно используются индивидуальным предпринимателем (единственным владельцем) или компанией с двумя или более собственниками (партнерство).ООО защищают личные активы владельцев от убытков, долгов компании или судебных решений против компании. LLC также могут предоставлять некоторые налоговые льготы, поскольку они облагаются налогом иначе, чем традиционная корпорация или корпорация C.

LLC может использоваться для компании любого размера, например, для кабинета врача или стоматолога, или в качестве юридического лица, владеющего коммерческой недвижимостью. Кроме того, LLC могут быть созданы членами семьи, которые ведут бизнес в штатах, где разрешены LLC. Перед созданием ООО предприниматели должны рассмотреть различные характеристики, связанные с созданием ООО, в том числе:

Право собственности на ООО

LLC может иметь неограниченное количество владельцев, обычно называемых «участниками».«Эти владельцы могут быть гражданами США, иностранцами и нерезидентами США. Кроме того, LLC могут принадлежать любому другому типу юридического лица. Кроме того, LLC также сталкивается с существенно меньшим регулированием в отношении создания дочерних компаний.

ООО «Деловые операции»

Для ООО бизнес-операции намного проще, чем для других корпоративных структур, а требования минимальны. Хотя LLC настоятельно рекомендуется следовать тем же правилам, что и S-корпорации, они не обязаны этого делать по закону.Некоторые из этих руководящих принципов включают принятие подзаконных актов и проведение ежегодных собраний.

Например, вместо подробных требований к корпоративным уставам для S-корпораций, LLC просто принимают операционное соглашение LLC, условия которого могут быть чрезвычайно гибкими, позволяя владельцам настраивать бизнес для работы любым способом, который они предпочитают. LLC не обязаны вести и вести записи собраний и решений компании, как это требуется от S-корпораций.

Структура управления ООО

Владельцы или члены LLC могут выбирать, будут ли владельцы или назначенные менеджеры вести бизнес. Если ООО решит, что владельцы займут руководящие должности в компании, то бизнес будет работать аналогично партнерству.

ООО Налоги и сборы

Компании с ограниченной ответственностью облагаются налогом иначе, чем другие корпорации. LLC допускает сквозное налогообложение, когда доход или убытки от бизнеса проходят через бизнес и вместо этого регистрируются в личной налоговой декларации владельца.В результате прибыль облагается налогом по ставке личного налога владельца. LLC с одним участником обычно облагается налогом как индивидуальное предприятие. Любая прибыль, убытки или вычеты, которые представляют собой коммерческие расходы, уменьшающие налогооблагаемый доход, указываются в личной налоговой декларации владельца. LLC с несколькими владельцами будет облагаться налогом как партнерство, что означает, что каждый владелец будет указывать прибыль и убытки в своей личной налоговой декларации.

LLC избегают двойного налогообложения, которому должны платить корпорации C, потому что они переводят весь доход компании в налоговые декларации индивидуальных владельцев.Корпорация C (или C-corp) — это юридическая структура корпорации, в которой владельцы или акционеры облагаются налогом отдельно от предприятия. Корпорации C, наиболее распространенные из корпораций, также подлежат корпоративному подоходному налогу. Налогообложение прибыли от бизнеса осуществляется как на корпоративном, так и на личном уровне, что создает ситуацию двойного налогообложения.

Сборы за создание LLC могут варьироваться в зависимости от штата, но ожидайте, что вы заплатите около 500 долларов США, которые могут включать следующее:

  • Регистрационный взнос, который может стоить 100 долларов
  • Годовая плата за отчетность, которая может стоить несколько сотен долларов в год
  • Гонорары адвоката, если у вас есть адвокат за оформление юридических документов
  • Налоговые и бухгалтерские сборы, если вы пользуетесь услугами бухгалтерской фирмы для подготовки финансовой отчетности и подачи налоговых деклараций

Как создать ООО

Ниже приведены несколько этапов создания ООО.Однако, пожалуйста, свяжитесь с вашим местным штатом, поскольку у них могут быть дополнительные формы и требования.

  1. Выберите имя . Название компании должно соответствовать руководящим принципам штата, в котором будет создано ООО. Кроме того, выбранное имя не может быть уже зарегистрированным и существующим названием компании.
  2. Назначить зарегистрированного агента . От вашей LLC может потребоваться иметь зарегистрированного агента, который представляет собой физическое или юридическое лицо, которое обрабатывает любые юридические документы от имени LLC в случае судебного иска.В вашем местном офисе государственного секретаря должен быть список местных компаний, которые могут выступать в качестве зарегистрированного агента.
  3. Отправьте статьи организации в местный офис государственного секретаря. Устав организации также может называться свидетельством об образовании или свидетельством организации. Устав организации — это, по сути, юридическая форма, в которой содержится основная информация о компании, и в каждом штате могут быть определенные требования. Однако в большинстве штатов обычно требуется следующее: название и адрес LLC, описание общего назначения LLC, список владельцев, а также имя и адрес зарегистрированного агента.
  4. Создайте операционное соглашение . Операционное соглашение — это внутренний документ, в котором оговаривается, как будет работать LLC и как ею управлять. Операционное соглашение должно включать процедуры управления участниками, если их более одного, и порядок распределения прибыли и убытков между участниками. В операционном соглашении также должны быть описаны процедуры добавления новых членов и их ухода. Если операционное соглашение отсутствует и участник уходит, штат может потребовать роспуска LLC.Однако операционное соглашение не нужно подавать в офис вашего штата. Вместо этого его следует хранить в вашей деловой документации и обновлять по мере необходимости.
  5. При необходимости подайте заявку на получение федерального идентификационного номера . Если у вас более одного владельца, вам необходимо установить идентификационный номер работодателя (EIN), который является федеральным идентификационным номером, который идентифицирует компанию. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вам не обязательно нужен номер EIN, если вы не хотите, чтобы он облагался налогом как корпорация, а не индивидуальное предприятие.
  6. Подайте лицензии на ведение бизнеса, разрешения и откройте банковский счет . Важно проконсультироваться с местными офисами штата, округа или города, чтобы определить, есть ли бизнес-лицензии и разрешения, которые необходимо подавать. В зависимости от типа бизнеса, которым вы будете заниматься, вашему штату может потребоваться разрешение или лицензия, прежде чем вы сможете начать вести свой бизнес. Кроме того, если LLC будет продавать товары, облагаемые местным налогом с продаж, вам необходимо подать заявление в местную налоговую инспекцию, чтобы вы могли собрать налоги с продаж и перевести их в штат.

Важно отметить, что приведенный выше список не является исчерпывающим, поскольку в каждом штате могут быть дополнительные требования. После создания многие штаты требуют от LLC подавать годовой отчет, за который штат может взимать плату. Эти сборы могут иногда исчисляться сотнями долларов в год.

ООО Плюсы и минусы

У создания и управления компанией с ограниченной ответственностью есть явные преимущества и недостатки.

LLC Pros
Как указывалось ранее, LLC дает владельцу или владельцам ограниченную ответственность, что означает, что каждый владелец не несет личной ответственности за какие-либо судебные процессы, связанные с компанией, или любые долги, которые принадлежат компании.Другими словами, кредиторы не могут брать или собирать деньги из ваших личных активов для погашения долгов компании. Кредиторы могут только забрать активы у компании.

ООО проще создать и работать по сравнению с корпорацией. Корпорации обычно должны иметь назначенных директоров, должностных лиц и собрания совета директоров.

LLC также имеют налоговые льготы, поскольку доходы или убытки компании указываются в личной налоговой декларации владельца. Это препятствует тому, чтобы прибыль, полученная от бизнеса, облагалась налогом на уровне бизнеса, а также снова облагалась налогом на личном уровне, когда владелец получает зарплату у компании.Вместо этого прибыль от бизнеса проходит через предприятие и отражается только один раз для целей налогообложения в личной налоговой декларации владельца.

Еще одно преимущество LLC заключается в том, что они чрезвычайно гибки, когда дело касается их структуры. Не существует ограничений на количество владельцев, называемых участниками, и LLC могут работать только с одним владельцем, аналогично индивидуальному предпринимательству. LLC также позволяют владельцу назначить менеджера для ведения бизнеса, которым может быть один из назначенных участников, не член или комбинация того и другого.

LLC Минусы
Один из недостатков ООО — когда право собственности требует вливания наличных или денежных средств. Если бы ООО было отказано в банковской ссуде, владельцу было бы сложно привлечь деньги от внешних инвесторов. Корпорация могла бы получить денежные средства от венчурных капиталистических фирм, которые предоставляют деньги предприятиям в обмен на долю прибыли. Венчурные капиталисты обычно финансируют только корпорации, а не частные ООО.

Создание и функционирование LLC может быть более затратным по сравнению с индивидуальным предпринимательством или партнерством.Как указывалось ранее, могут взиматься сборы за регистрацию номера EIN, а также ежегодные сборы за подачу годового отчета.

Минусы

  • Создание более дорогостоящего, чем создание индивидуального предприятия или партнерства

  • Необходимо подавать годовой отчет, сбор может стоить сотни долларов

  • Невозможно привлечь сторонние инвестиции, кроме банков

Выбор хозяйствующего субъекта будет в значительной степени определяться характером бизнеса и тем, как собственник видит развитие и развитие бизнеса в будущем.

S Корпорации

Структура корпорации S также защищает личные активы владельцев бизнеса от любой корпоративной ответственности и передает доход, обычно в форме дивидендов, во избежание двойного корпоративного и личного налогообложения. Ниже приведены некоторые характеристики корпораций.

Право собственности на S Corporation

IRS является более строгим в отношении прав собственности для S-корпораций. Этим предприятиям не разрешается иметь более 100 основных акционеров или владельцев.Корпорации S не могут принадлежать лицам, не являющимся гражданами или постоянными жителями США. Кроме того, корпорация S не может принадлежать никакому другому юридическому лицу. Это ограничение включает владение другими S-корпорациями, C-корпорациями, LLC, деловыми товариществами или индивидуальными предпринимателями.

Бизнес-операции S Corporation

Существуют значительные юридические различия с точки зрения формальных операционных требований, при этом S-корпорации имеют гораздо более жесткую структуру.Многочисленные внутренние формальности, необходимые для S-корпораций, включают строгие правила принятия корпоративных уставов, проведение первоначальных и ежегодных собраний акционеров, ведение и хранение протоколов собраний компании, а также обширные правила, касающиеся выпуска акций.

Кроме того, S-корпорация может использовать методы учета по методу начисления или по кассовому методу.

Структура управления S-корпораций

В отличие от S-корпораций требуется наличие совета директоров и корпоративных должностных лиц.Совет директоров наблюдает за управлением и отвечает за основные корпоративные решения, в то время как корпоративные должностные лица, такие как главный исполнительный директор (CEO) и главный финансовый директор (CFO), ежедневно управляют бизнес-операциями компании. основание.

Другие различия включают тот факт, что существование корпорации S после ее создания обычно является бессрочным, в то время как это обычно не относится к LLC, где такие события, как уход члена / владельца, могут привести к роспуску LLC.

LLC и S-корпорации — это бизнес-структуры, которые влияют на подверженность компании ответственности и на порядок налогообложения бизнеса и владельцев бизнеса.

S Корпоративное налогообложение и сборы

Корпорации S могут выбрать передачу корпоративных доходов, убытков, вычетов и кредитов своим акционерам для целей федерального налогообложения. Акционеры корпорации S будут сообщать о поступлении доходов и убытков в своих личных налоговых декларациях.В результате начисленный налог будет рассчитываться на основе ставок индивидуального подоходного налога. Эта сквозная функция помогает S-корпорациям избежать двойного налогообложения, что означает, что доход компании облагается налогом на корпоративном уровне и, опять же, когда дивидендный доход, выплачиваемый акционерам, облагается налогом в их налоговых декларациях.

S-корпорации должны использовать форму 1120S для подачи налоговой декларации. Форма 1120S — это налоговый документ, который используется для отчета о доходах, убытках и дивидендах акционеров корпорации S.

Сборы за создание корпорации S могут значительно различаться в зависимости от сложности корпорации и штата, в котором она учреждена, но некоторые из сборов могут включать:

  • Сборы за учредительные документы, которые могут составлять от 100 до 250 долларов в зависимости от штата
  • Гонорары юристов за обработку юридических документов могут варьироваться от нескольких сотен долларов до нескольких тысяч долларов, если структура корпорации S более сложная
  • В пределах штата может потребоваться ежегодная плата за отчетность, которая может стоить от 500 до 800 долларов в год
  • Следует учитывать бухгалтерские затраты на финансовую отчетность и налоговые услуги
  • Стоимость страховки может варьироваться в зависимости от типа бизнеса

Как создать S-корпорацию

    1. Выберите имя .Следует выбрать название компании, которое еще не используется в юрисдикции корпорации S. Как правило, в местных государственных или городских офисах есть список существующих корпораций в этом районе, чтобы вы могли избежать выбора имени, которое уже существует.
      Создать совет директоров и назвать его. Совет директоров — это избранная группа лиц, которые действуют в качестве руководящего органа, представляющего акционеров. Правление должно собираться через регулярные промежутки времени и вести протоколы собраний.Правление также обязано установить политику для управленческой команды. Каждая S-корпорация должна иметь совет директоров.
      Выпуск акций для S Corporation может быть в форме обыкновенных или привилегированных акций.
      Подайте статьи организации как в IRS, так и в местный офис государственного секретаря. Помимо устава организации, может потребоваться подать документ отдельно с указанием цели бизнеса. Хотя правила могут отличаться в зависимости от штата, во многих штатах требуется следующая информация:
      Название корпорации S
    2. Имена и контактная информация руководства и совета директоров
    3. Количество выпущенных акций
    4. Как распределяются акции
    5. Имя зарегистрированного агента
    6. Подать корпоративный устав. Документ с изложением корпоративного устава обычно требуется подавать в местный офис государственного секретаря. Обычно в нем описываются следующие процедуры:
      Избрание и смещение директоров
    7. Как будут продаваться акции
    8. Проведение собраний
    9. Право голоса
    10. Как будет урегулирована смерть директора или должностного лица
  2. Подайте форму 2553 в IRS . После получения свидетельства о регистрации от вашего местного офиса государственного секретаря, подтверждающего, что корпорация S была организована, вы должны подать форму 2553 в IRS.Форма называется «Выборы корпорацией малого бизнеса», что делает компанию официальной при Налоговой службе.
  3. Дело зарегистрированного агента . Многие штаты требуют, чтобы для корпорации S. был назначен зарегистрированный агент. Агент должен получать все юридические документы и корреспонденцию между государственными и федеральными агентствами.

S Корпорации Плюсы и минусы

У создания и управления S-корпорацией есть явные преимущества и недостатки.Некоторые из преимуществ включают:

Плюсы
Корпорация S обычно не платит федеральные налоги на корпоративном уровне. В результате S-корпорация может помочь владельцу сэкономить на корпоративных налогах. Корпорация S позволяет владельцу сообщать о налогах в своей личной налоговой декларации, аналогично LLC или индивидуальному предпринимателю.

Созданная S-корпорация может помочь повысить доверие к поставщикам, инвесторам и клиентам, поскольку она демонстрирует приверженность компании и акционерам.Корпорации S позволяют владельцу пользоваться защитой личной ответственности, которая предотвращает изъятие личных активов кредиторами для погашения корпоративного долга. Кроме того, сотрудники S corp также являются членами, что означает, что они имеют право получать денежные выплаты в виде дивидендов от прибыли компании. Дивиденды могут стать отличным стимулом для сотрудников работать там и помочь владельцу привлечь талантливых сотрудников.

У создания и работы S Corporation также есть некоторые недостатки, в том числе:

Против
Хотя в большинстве штатов доход, полученный от корпорации S, можно облагать налогом в личных налоговых декларациях владельца, в некоторых штатах этого не делают.Другими словами, некоторые штаты предпочитают облагать налогом S-корпорацию, как если бы это была корпорация. Важно проконсультироваться с вашим местным государственным секретарем, чтобы определить, как S-корпорации облагаются налогом в вашем штате.

Корпорации S могут нести ряд сборов, в том числе сборы за подачу годового отчета, наем зарегистрированного агента, который занимается юридическими вопросами для бизнеса, а также другие сборы за регистрацию, поданную в местный офис государственного секретаря.

S-корпорации могут быть более сложными для создания и управления, чем LLC, поскольку для них требуется совет директоров и корпоративные должностные лица.Кроме того, правила и правила подачи документов более жесткие для S-корпорации по сравнению с LLC, в том числе для ежегодных собраний акционеров, выпуска акций и ведения протоколов собраний.

Плюсы

  • Обеспечивает защиту личной ответственности

  • Не платит налоги на корпоративном уровне, что позволяет передавать их в личную налоговую декларацию

  • Может повысить доверие со стороны поставщиков, кредиторов и инвесторов

  • Выплачивает дивиденды работникам

Минусы

  • Некоторые штаты могут облагать налогом S-корпорации как корпорации; не на личном уровне

  • S корпорации могут взимать больше комиссий, чем LLC

  • Корпорации S имеют больше правил и инструкций, которым необходимо следовать

  • У собственника меньше контроля

Особые соображения

Владелец бизнеса, который хочет иметь максимальное количество планов защиты личных активов при поиске значительных инвестиций от посторонних или предвидит, что в конечном итоге станет публично торгуемой компанией и будет продавать обыкновенные акции, вероятно, лучше всего будет обслуживать, создав корпорацию C, а затем сделав корпорацию S. налоговые выборы.

Важно понимать, что обозначение корпорации S — это просто выбор налога, сделанный для налогообложения вашего бизнеса в соответствии с подразделом S главы 1 Кодекса налоговой службы США. Корпорация S может начаться как другое коммерческое предприятие, такое как индивидуальное предприятие или ООО. Затем компания решает стать S-корпорацией для налоговых целей.

LLC и S Corp. Часто задаваемые вопросы

В чем разница между LLC и S Corp?

Общество с ограниченной ответственностью легче создать, и оно имеет меньше нормативных требований, чем другие корпорации.LLC допускают защиту личной ответственности, что означает, что кредиторы не могут преследовать личные активы владельца. LLC допускает сквозное налогообложение, то есть коммерческий доход или убытки регистрируются и облагаются налогом в личной налоговой декларации владельца. LLC выгодны для индивидуального предпринимательства и партнерства. LLC с несколькими владельцами будет облагаться налогом как партнерство, что означает, что каждый владелец будет указывать прибыль и убытки в своей личной налоговой декларации.

Структура корпорации S также защищает личные активы владельцев бизнеса от любой корпоративной ответственности и передает доход, обычно в форме дивидендов, во избежание двойного корпоративного и личного налогообложения.S-корпорации помогают компаниям завоевать доверие как корпорация, поскольку они имеют больший контроль. В корпусе S должен быть совет директоров, который контролирует управление компанией. Однако S-корпус может иметь 100 акционеров и выплачивать им дивиденды или денежные выплаты из прибыли компании.

Что лучше, ООО или S Corp?

ООО лучше для единоличного владельца и, вероятно, лучше для партнерства. ООО больше подходит для владельцев бизнеса, чьей основной задачей является гибкость управления бизнесом.Этот владелец хочет избежать всего, но минимум корпоративных документов не означает необходимости в обширных внешних инвестициях и не планирует выводить свою компанию на биржу и продавать акции. В целом, чем меньше, проще и персонально управляемый бизнес, тем более подходящей для владельца будет структура LLC. Если ваш бизнес крупнее и сложнее, структура корпорации S.

Кто платит больше налогов, LLC или S Corp?

Это зависит от того, как создается бизнес для налоговых целей и какая прибыль будет получена.И LLC, и S corp могут облагаться налогом на уровне подоходного налога с физических лиц. LLC часто облагаются налогом по личным ставкам, но некоторые владельцы LLC предпочитают облагаться налогом как отдельное юридическое лицо со своим собственным федеральным идентификационным номером. Владельцы S-корпораций должны получать зарплату, в которой они платят налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Однако дивидендный доход или некоторая часть оставшейся прибыли (после выплаты заработной платы владельца) могут быть переданы владельцу, но не в качестве наемного работника, то есть они не будут платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь с этих средств.

Почему вы выбрали S Corporation?

Корпорация S обеспечивает защиту с ограниченной ответственностью, так что личные активы не могут быть использованы для погашения бизнес-долгов кредиторами. S-корпорации также могут помочь владельцу сэкономить деньги на корпоративных налогах, поскольку они позволяют владельцу сообщать владельцу о доходах, переданных через бизнес, для обложения налогом по ставке подоходного налога с физических лиц. Если в управлении компанией будут задействованы несколько человек, корпорация S будет лучше, чем ООО, поскольку надзор будет осуществляться через совет директоров.Кроме того, участники могут быть сотрудниками, а S corp позволяет участникам получать денежные дивиденды от прибыли компании, что может быть отличным преимуществом для сотрудников.

Должен ли я превратить мою LLC в S Corp?

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, возможно, лучше всего будет создать ООО, поскольку ваши бизнес-активы отделены от ваших личных активов. Вы всегда можете изменить структуру позже или создать новую компанию, которая является S-корпорацией. Корпорация S будет лучше для более сложных компаний с большим количеством вовлеченных людей, поскольку должен быть совет директоров, максимум 100 акционеров и больше нормативных требований.

Итог

LLC проще и дешевле создавать, проще поддерживать и соответствовать применимым законам о бизнесе, поскольку существуют менее строгие операционные правила и требования к отчетности. Тем не менее, формат S-корпорации предпочтительнее, если бизнес ищет существенное внешнее финансирование или если он в конечном итоге будет выпускать обыкновенные акции.

Конечно, можно изменить структуру бизнеса, если характер бизнеса изменится и потребует этого, но это часто может повлечь за собой наложение тех или иных налоговых штрафов.Следовательно, будет лучше, если владелец бизнеса сможет определить наиболее подходящий выбор бизнес-единицы при первом открытии бизнеса.

В дополнение к основным юридическим требованиям для различных типов хозяйствующих субъектов, которые обычно кодифицируются на федеральном уровне, существуют различия между законами штатов в отношении регистрации. Таким образом, обычно считается хорошей идеей проконсультироваться с корпоративным юристом или бухгалтером, чтобы принять обоснованное решение относительно того, какой тип юридического лица лучше всего подходит для вашего конкретного бизнеса.

ООО

против ИП: как сделать правильный выбор

Рекламодатели и раскрытие редакционной информации

Решение о создании или отказе от регистрации вашего бизнеса может быть очень важным выбором. В этой статье давайте рассмотрим разницу между компанией с ограниченной ответственностью или ООО и индивидуальным предпринимателем, чтобы помочь вам сделать правильный выбор с точки зрения создания ООО. ООО или общество с ограниченной ответственностью и корпорация — это не одно и то же, хотя ООО обеспечивает многие меры защиты ответственности, обычно связанные с корпорацией.

Общество с ограниченной ответственностью против ИП

Одним из ключевых преимуществ LLC по сравнению с индивидуальным предпринимателем является то, что ответственность участника ограничена суммой их инвестиций в LLC. Таким образом, участник не несет личной ответственности по долгам ООО. Индивидуальный предприниматель будет нести ответственность по долгам, возникшим у бизнеса. Однако эта ответственность зависит от соблюдения правил, связанных с LLC. Если вы относитесь к LLC так, как если бы вы были индивидуальным предпринимателем, вы теряете защиту ответственности.

Например, кредиторы могут заняться домом, автомобилем и другим личным имуществом индивидуального предпринимателя, чтобы погасить долги, в то время как ООО может защитить ваши личные активы.

Юридическая онлайн-платформа Rocket Lawyer «Сделай это с помощью» объединяет настраиваемые контракты с услугами адвоката. Узнать больше

ИП: на что обратить внимание

Вот некоторые ключевые моменты, о которых следует подумать при рассмотрении вопроса о индивидуальном предпринимательстве:

  • Никаких документов, кроме отраслевых лицензий
  • Нет годовой государственной регистрации
  • Вы несете ответственность только за уплату личного федерального налога, налога штата, местного налога на самозанятость и налогов FICA
  • Для вас нет защиты ответственности, которая подвергает риску ваши личные активы
  • Сложно получить финансирование
  • Трудно создать бизнес-кредит

Преимущества ИП

Когда вы создаете индивидуальное предприятие, вы получаете следующие преимущества:

  • Заполнение государственных документов не требуется, за исключением тех случаев, когда от имени вашей отрасли требуются специальные лицензионные документы.
  • Нет обязательной ежегодной государственной регистрации для заполнения, если нет специальной отраслевой отчетности, требуемой вашей отраслью.
  • Вся прибыль / убытки передаются в личную налоговую декларацию владельца, и вы несете ответственность только за уплату личных федеральных налогов, налогов штата, местных и Федерального закона о страховых взносах (FICA). Вы не обязаны платить какие-либо конкретные налоги на бизнес или налоги по безработице.
  • Вы по-прежнему можете пользоваться почти теми же налоговыми льготами, что и самозанятый, от превращения некоторых ваших личных расходов в бизнес-расходы (например, использование дома или автомобиля в коммерческих целях), использования пенсионных планов для самозанятых. например, Упрощенные индивидуальные пенсионные счета сотрудников (SEP IRA) для более высоких отчислений, списания обычных деловых расходов, таких как расходы на маркетинг, списание командировочных расходов, списание расходов для развлечения клиентов и т. д.

Недостатки ИП

Однако у ИП также есть следующие недостатки:

  • Защита от коммерческих долгов, судебных исков и других обязательств отсутствует. Это означает, что вам могут предъявить иск лично за коммерческую деятельность, подвергающую риску ваши личные активы.
  • Трудно получить долевое финансирование для ИП, поскольку многие инвесторы предпочитают не вкладывать средства в ИП.Это может ограничить объем средств, доступных для роста, развития и поддержки вашего бизнеса.
  • Трудно создать бизнес-кредит для получения заемного финансирования для ИП, так как многие финансовые учреждения классифицируют ваш запрос как «личный заем», а не как «бизнес-заем», что предполагает всевозможные ограничения при одобрении. потенциальная сумма. (Вы можете узнать, установлен ли у вашей компании кредитный рейтинг, и бесплатно отследить его на Nav.com.)
  • У вас будет меньшее доверие на рынке, если вы не будете работать под торговым наименованием.Теперь это можно легко решить, создав имя «Ведение бизнеса как» (DBA) в департаменте доходов вашего штата или у государственного секретаря, но для продолжения использования имени DBA потребуется плата за учреждение и текущие сборы.

Общество с ограниченной ответственностью: на что обратить внимание
  • Больше доверия на рынке
  • Защита ответственности от судебных исков, коммерческих долгов, сохранность личных активов
  • Получить финансирование немного проще
  • Много документов
  • Годовая государственная регистрация
  • Дополнительные налоги к уплате

Плюсы и минусы создания ООО

Создание ООО приносит как преимущества, так и дополнительные расходы.Вам решать, стоят ли эти преимущества дополнительных затрат, которые вам придется заплатить.

Преимущества создания ООО

Создание LLC отделяет ваши личные активы от судебных исков, кредиторов и т. Д. Когда вы создаете LLC, вы создаете юридическое лицо отдельно от себя. Другими словами, вы не являетесь своим LLC, и ваше LLC — это не вы, как C-Corporation или S-Corporation. Хотя у них есть некоторые общие черты, LLC избегает потенциального двойного налогообложения, которое происходит с корпорациями.С ООО вы получите следующие преимущества:

  • Более высокий уровень доверия на рынке.
  • Защита ответственности от коммерческих долгов, судебных исков и других обязательств. Это означает, что до тех пор, пока вы правильно создадите свое ООО без какого-либо объединения личных / коммерческих активов и должным образом финансируете свое ООО за счет оборотного капитала, защита ответственности должна оставаться в силе, и вы не можете быть привлечены к ответственности лично за коммерческую деятельность.
  • Гораздо проще получить долевое и долговое финансирование благодаря наличию отдельного предприятия, а также установленному кредитному рейтингу предприятия.Это позволит избежать того, чтобы многие потенциальные партнеры по акционерному капиталу и финансовые учреждения классифицировали ваш запрос как личный заем, а не как заем для бизнеса, что предполагает всевозможные ограничения с точки зрения потенциальной суммы одобрения. Он также открывает вам доступ ко всем видам коммерческого кредитного финансирования, включая более легкий доступ к корпоративным кредитным картам, кредитам для малого бизнеса, лизингу, факторингу, торговому кредиту и многому другому.
  • Вы можете объединить «лучшее» из мира инкорпорации, выбрав единственного члена LLC для налогообложения в качестве индивидуального предпринимателя (что является стандартным выбором), S-Corporation или C-Corporation.Выбор налогообложения в качестве индивидуального предпринимателя просто означает, что вся прибыль / убытки поступают в индивидуальную налоговую декларацию владельца, как обычно. Выбор налогообложения в качестве S-Corporation означает, что прибыль / убытки переходят в индивидуальную декларацию владельца, но у вас есть шанс снизить налоги FICA, установив «разумную зарплату» и получив оставшуюся прибыль в виде дивидендов, только с « разумная заработная плата », облагаемая налогом в соответствии с FICA.
  • И, конечно же, вы получите все налоговые льготы, связанные с самозанятостью.

Недостатки создания ООО

У ООО также есть следующие недостатки:

  • Потребуются документы, относящиеся к государству, в том числе какие-либо специальные отраслевые лицензии.
  • Также потребуется ежегодная государственная регистрация (и связанные с ней пошлины), включая любые требуемые сборы за лицензирование в конкретной отрасли.
  • Помимо уплаты личных федеральных налогов, налогов штата, местных налогов и налогов FICA, от вас также могут потребовать уплаты государственных налогов на предприятия и налогов по безработице.
  • Затраты на заполнение налоговой декларации ООО намного выше, чем у ИП.

Индивидуальные предприниматели и ООО: основные различия

Создание ИП в сравнении с ООО

Создать индивидуальное предприятие так же просто, как приступить к работе. В зависимости от того, какую работу вы выполняете, вам, возможно, придется получить лицензии, разрешения, разрешения на зонирование или другие разрешения от местного правительства.При желании вы можете создать юридическое лицо и указать предполагаемое фирменное наименование, а чтобы сделать налоговый сезон более терпимым, получите EIN (идентификационный номер работодателя), если у вас есть сотрудники.

Создание ООО немного сложнее, но все же относительно простой процесс. Вам нужно будет назвать свое ООО и не забудьте проверить предложенное имя перед тем, как подавать; вы должны быть уверены, что выбираете имя, уникальное для вашей компании. В юридических и налоговых целях вам необходимо выбрать зарегистрированного агента.Это можете быть вы, если вы являетесь ООО с одним участником, или один из ваших деловых партнеров, если в ООО несколько участников. Имейте в виду, что IRS рассматривает LLC с одним участником как индивидуальных предпринимателей, когда дело доходит до налогообложения.

Затем вам нужно будет подать свидетельство об образовании (конкретное название этого документа может варьироваться в зависимости от вашего региона) и создать операционное соглашение, а также оплатить регистрационный сбор. Наличие бизнес-плана может значительно упростить этот шаг при создании ООО.В некоторых штатах вам потребуется получить свой EIN для налоговых целей.

Финансирование ИП против ООО

Какой бы тип юридического лица вы ни выбрали, финансирование, вероятно, будет горячей темой и проблемой. Опытные владельцы малого бизнеса, вероятно, посоветуют вам оставить работу на полную ставку, пока вы начинаете развивать свой бизнес; этот личный доход может быть постоянным потоком капитала по мере того, как вы продвигаете свою деятельность. Если вы решите зарегистрировать свой бизнес как отдельную организацию, сделайте это как можно скорее и создайте банковский счет для бизнеса.Наличие вашего бизнеса в качестве отдельного юридического лица и разделение вашего личного дохода и дохода от бизнеса может обеспечить вам правовую защиту и сохранить ваши личные активы в безопасности, в зависимости от того, как вы это делаете. Более того, есть ряд кредиторов, которые не одобряют заявку на получение бизнес-кредита, если у вас нет коммерческого банковского счета.

Получение стартового кредита может быть трудным для нового бизнеса, но есть и другие возможности финансирования. Вы можете пойти по пути краудфандинга, который становится все более популярным.Вы можете предложить жертвователям подарок за их вклад, сделать их акционерами или просто положиться на доброту их сердца.

Есть также ряд некоммерческих кредиторов, предлагающих микрозаймы для нового бизнеса. Они структурированы немного иначе, чем обычное финансирование, поэтому обязательно изучите свои варианты, прежде чем двигаться дальше. Некоторые из них могут иметь налоговые преимущества или больше с точки зрения защиты активов по сравнению с другими, поэтому обязательно проконсультируйтесь с бухгалтером, прежде чем двигаться дальше. А некоторые взимают очень низкую плату или даже не интересуют.

Налоги для ИП по сравнению с ООО

Если у вас есть индивидуальное предприятие или ООО, ваши налоги изменятся. Самое главное, когда вы начинаете, — это разделить личные и деловые финансы и привести документы в порядок и под рукой. Это включает личные налоговые декларации и другую документацию по подоходному налогу, а также информацию о любых долгах, которые вы можете иметь.

Как индивидуальный предприниматель, вы можете иметь право на подачу сквозной налоговой декларации, что может немного сэкономить вам при уплате налога на самозанятость.Ваша налоговая ставка может варьироваться в зависимости от типа вашего бизнеса, поэтому важно иметь под рукой правильный код NAICS.

Для ИП немного проще подавать налоговую декларацию. Так же, как ваш бизнес является отдельным юридическим лицом, вам нужно разделить документацию и финансы. Наличие квитанций, пробега, 1099, годовых сборов и т. Д. Отслеживание поступления и вывода денег будет жизненно важно, когда дело доходит до налогообложения.

Текущая ставка налога на самозанятость составляет 15,3%. Индивидуальные предприниматели самостоятельно оплачивают остаток.Имейте в виду, что LLC с одним участником могут считаться индивидуальными предпринимателями для целей налогообложения, но для LLC с несколькими участниками создание LLC может сократить ваш налоговый счет. Только определенные виды дохода подпадают под ставку федерального налога для C-корпораций, а это означает, что вы можете в конечном итоге заплатить меньше, чем если бы вы подали заявку в качестве единственной опоры или единственного участника LLC. Уточните у своего бухгалтера, сколько именно вы можете сэкономить.

Наличие надлежащей документации о ваших прибылях и убытках, налогах на заработную плату и любых формах, касающихся недвижимости, принадлежащей вашей организации, будет иметь жизненно важное значение.Будь готов. Как владелец ООО, ваш бизнес не будет платить налоги, но прибыль и убытки будут указаны в вашей личной налоговой декларации, но правильное разделение финансов в долгосрочной перспективе принесет вам пользу.

Личная ответственность ИП по сравнению с ООО

Как новый бизнес, правовая защита может иметь важное значение для вашего благополучия и продолжительности вашей деятельности. Регистрация ООО может защитить вас лично от деловой ответственности. Подумайте о характере вашего бизнеса и о том, что находится под угрозой.

Общество с ограниченной ответственностью делает именно это; это ограничивает вашу ответственность. Как владелец ООО, вы не несете личной ответственности по долгам или обязательствам компании. Этого нельзя сказать о ИП. В качестве единственной опоры вы будете нести личную ответственность по долгам вашего бизнеса. Этот риск может быть незначительным в зависимости от вашей ситуации, но не забудьте взвесить все за и против, прежде чем двигаться дальше.

Как правило, вам следует искать страховку ответственности для вашего бизнеса для дополнительной защиты и для вашего душевного спокойствия.

Управление индивидуальным предприятием и управление им по сравнению с ООО

Управлять единственной опорой так же просто, как приступить к работе, отслеживать свой доход и хранить его отдельно. Вы являетесь владельцем и компанией, поэтому все решения принимаются вами.

В зависимости от ваших предпочтений и типа бизнеса, которым вы владеете, может быть предпочтительнее работать с кем-то другим и разделять принятие решений. Это немного снимает напряжение с вас как личности, но также ставит под угрозу некоторую часть вашего здравомыслия, если ваш деловой партнер не всегда видит друг друга во взглядах.

Получите полную кредитную картину в одном месте

Nav объединяет ваш личный и бизнес-кредит в одной БЕСПЛАТНОЙ учетной записи, чтобы вы могли отслеживать полную кредитную картину.

Подпишитесь бесплатно

Всегда ли ООО лучший выбор?

Life — это выбор, и решение о создании ООО может быть очень важным. Консультанты по защите активов регулярно обращаются к владельцам бизнеса, заявляя, что ООО — это всегда «хорошая идея», но я не верю, что это правда.Некоторые организации на самом деле лучше подходят для индивидуального предпринимательства, поскольку дополнительные расходы и налоги LLC не обеспечивают каких-либо значительных преимуществ по сравнению с работой в качестве индивидуального предпринимателя.

Также следует понимать, что с концепцией ООО, обеспечивающей «защиту ответственности от коммерческих действий вашего бизнеса», опытный поверенный попытается найти любую лазейку в вашей текущей настройке, чтобы сломать защитную завесу. Это может быть недостаток финансирования вашего бизнеса, смешение личных / деловых дел или что-то еще.

Кроме того, некоторые штаты не слишком благосклонно относятся к LLC с единственным участником, так как часто в ходе судебных разбирательств возникает вопрос, от чьих интересов вы защищены, если технически вы являетесь единственным членом LLC? Так что это становится непросто, не забудьте поговорить со своим доверенным CPA и бизнес-юристом, чтобы наметить правильный маршрут для вашего бизнеса.

Что лучше: ИП или ООО?

Как и на многие подобные вопросы, ответ таков: это зависит от обстоятельств.Хотя получение финансирования или финансирования одинаково сложно для обоих, защиту, которой вы можете воспользоваться с LLC, нельзя недооценивать. Дополнительные сборы, оформление документов и налоги возвращаются для защиты ваших личных активов, на что не может претендовать единоличная опора.

Последнее слово

Важно, как вы ведете свой бизнес. То, как вы включаете или не включаете, является важной частью того, как все пойдет. Если единоличное предприятие предлагает свободу и автономию, ООО предлагает значительную защиту и преимущества, которые стоит учитывать.

Помните о своих бизнес-целях и о том, куда вы хотите идти. Не бойтесь обращаться за советом или помощью к опытным профессионалам.

Эта статья была первоначально написана 3 декабря 2019 г. и обновлена ​​20 января 2021 г.

Оценить эту статью

В настоящее время эта статья имеет 361 оценку со средней оценкой 4,5 звезды.

class = «blarg»>

Business Taxes: LLC vs Sole Proprietorship

Как выбрать между ИП и ООО

Основное различие между индивидуальным предпринимателем и ООО заключается в том, что ООО будет защищать ваши личные активы, если на ваш бизнес подадут иск или понесут убытки.

Наиболее серьезные владельцы бизнеса предпочитают создавать ООО, а не индивидуальное предприятие, потому что ООО юридически отделяет личные активы владельца от бизнеса. Это называется защитой личной ответственности.

Что такое защита личной ответственности? Если владелец бизнеса имеет защиту личной ответственности, он не может нести личную ответственность, если бизнес понесет убытки. Это означает, что личные активы (автомобиль, дом и банковский счет) защищены.

LLC vs.Сравнение индивидуальных предпринимателей

Есть четыре основных фактора для сравнения между индивидуальным предпринимателем и ООО:

  • Защита ответственности
  • Брендинг
  • Сквозное налогообложение
  • Стоимость регистрации и обслуживания

Защита ответственности

Индивидуальное предпринимательство не обеспечивает защиты ответственности, в отличие от LLC. Это значение обычно перевешивает все остальные факторы.

Брендинг

Владелец LLC может использовать юридическое наименование бизнеса в качестве торговой марки.Индивидуальный предприниматель должен использовать свою фамилию в качестве названия компании или зарегистрировать имя администратора баз данных (ведения бизнеса как), если оно доступно.

Сквозное налогообложение

И индивидуальные предприниматели, и LLC облагаются налогом как сквозные организации Налоговой службой США (IRS). Это означает, что прибыль бизнеса будет передаваться его участникам, и они будут отражены в их личных налоговых декларациях. Вся прибыль облагается налогом только один раз по индивидуальной ставке подоходного налога каждого участника.

Стоимость регистрации и обслуживания

ООО — это недорогая бизнес-структура с низкими эксплуатационными расходами.Индивидуальное предприятие с администратором баз данных стоит сопоставимо.

Индивидуальное ООО — то же самое, что и ИП?

Индивидуальное предпринимательство не обеспечивает защиту личной ответственности, в отличие от LLC. Индивидуальное предпринимательство считается неформальным бизнесом, тогда как ООО — это формальный тип юридического лица.

У них есть несколько общих черт:

  • Транзитное налогообложение
  • Требования EIN для открытия банковского счета и найма сотрудников
  • Удержание налога с заработной платы при наличии сотрудников

Когда использовать ИП

Индивидуальное предпринимательство действительно дает небольшие преимущества и выгоды при определенных обстоятельствах.

Пример: Индивидуальное предприятие может быть хорошим способом начать, если вы ведете бизнес в небольшом масштабе или хотите опробовать предприятие с низким уровнем риска, чтобы увидеть, насколько оно будет успешным.

ИП лучше всего подходят для малого бизнеса со следующими характеристиками:

  • Они ДОЛЖНЫ быть низкоприбыльными и низкорисковыми (низкая вероятность ответственности или финансовых потерь).
  • У них меньшая клиентская база — часто друзья, родственники и соседи.
  • Иногда они начинаются как хобби, например фотография, ведение блога или потоковое видео.
Преимущества и недостатки индивидуального предпринимателя

Единственное преимущество перед открытием индивидуального предпринимательства перед ООО заключается в том, что не нужно тратить деньги или энергию заранее для создания бизнеса. Это преимущество может показаться привлекательным, но в конечном итоге может дорого обойтись.

Недостатки:

  • Отсутствие защиты личной ответственности. Ваши личные активы (автомобиль, дом, банковский счет) окажутся под угрозой в случае предъявления иска к вашему бизнесу или невыполнения обязательств по долгу.
  • Отсутствие налоговых льгот. Индивидуальные предприниматели платят налоги на свою прибыль, а также полностью уплачивают налоги FICA (налоги Medicaid и Social Security). Когда ваш бизнес станет прибыльным, налоги станут дорогими.
  • Ограниченный потенциал роста. Когда бизнес становится более прибыльным, увеличивается риск. Когда риск и прибыль увеличиваются, возрастает и потребность в юридической формальной структуре бизнеса.
  • Меньшая репутация и возможности брендинга. Индивидуальный предприниматель должен выставлять счета, получать платежи, открывать банковский счет и продавать свою фамилию, если их штат не позволяет им регистрировать и вести бизнес под именем (DBA).

Когда использовать LLC

LLC предлагают налоговые льготы, повышенную надежность и, самое главное, защиту личной ответственности.

ООО рекомендованы для предприятий со следующими характеристиками:

  • Большая клиентская база
  • Возможность получения немедленной и устойчивой прибыли
  • Повышенный риск ответственности или убытка
  • Получат выгоду от уникальных вариантов налогообложения
Преимущества ООО
  • Защита личной ответственности. ООО обеспечивают защиту личной ответственности. Это означает, что ваши личные активы (автомобиль, дом, банковский счет) защищены в случае судебного преследования вашего бизнеса или невыполнения обязательств по выплате долга.
  • Налоговые льготы. LLC и имеют возможность настроить свою налоговую структуру. Это позволяет предприятиям использовать лучшую налоговую стратегию для своих обстоятельств.
  • Потенциал роста. LLC могут расти в прибыли и рисках, потому что они обеспечивают защиту личной ответственности и налоговые льготы.
  • Доверие и доверие потребителей. LLC обычно пользуются большим доверием как со стороны банков, так и со стороны потребителей, чем неформальные бизнес-структуры, такие как индивидуальные предприниматели. Это может повлиять на способность бизнеса брать ссуды и может повлиять на конкурентоспособность.

Готовы создать ООО?

Наш бесплатный гид проведет вас через процесс создания LLC во всех пятидесяти штатах.Всего за пять простых шагов вы сможете стать владельцем собственного бизнеса.

Подробнее здесь

Выберите свой штат из списка ниже, чтобы узнать, как открыть LLC:

Вы также можете воспользоваться услугой по регистрации ООО, чтобы зарегистрировать свое ООО для вас.

Если у вас есть индивидуальное предприятие, когда вам следует создавать ООО?

Пришло время перейти от индивидуального предпринимателя к ООО, когда вы будете готовы развивать свой бизнес и получать прибыль.

Индивидуальное предпринимательство подходит только для предприятий с очень низкой прибылью / низким уровнем риска.

Пример: Индивидуальное предприятие может быть хорошим способом начать, если вы ведете бизнес в небольшом масштабе или хотите опробовать предприятие с низким уровнем риска, чтобы увидеть, насколько оно будет успешным.

Создание ООО позволяет владельцам бизнеса развивать свой бизнес и брать на себя риски. Это потому, что LLC обеспечивают защиту личной ответственности.

Что такое защита личной ответственности? Если владелец бизнеса имеет защиту личной ответственности, он не может нести личную ответственность, если бизнес понесет убытки.Это означает, что личные активы (автомобиль, дом и банковский счет) защищены.

Ознакомьтесь с нашим руководством «Как перейти от ИП к ООО», чтобы приступить к переходу.

Как создать ООО

Чтобы создать ООО, вам необходимо выполнить следующие действия:

  1. Назовите свое ООО
  2. Выберите зарегистрированного агента
  3. Сохраните свой устав организации
  4. Создание операционного соглашения
  5. Получите EIN

Вы можете создать LLC самостоятельно, используя наше бесплатное руководство по созданию LLC, или вы можете использовать услугу создания LLC, чтобы зарегистрировать LLC для вас.

Шаг 1. Назовите LLC

Вам нужно будет указать уникальное название вашего штата при подаче документов на регистрацию вашего ООО.

«Генератор бизнес-названий» и «Как назвать бизнес» — это бесплатные инструменты, доступные предпринимателям, которым нужна помощь в присвоении названия своей компании.

Шаг 2. Выберите зарегистрированного агента

Ваш зарегистрированный агент LLC будет принимать юридические документы и налоговые уведомления от имени вашего LLC. Вы укажете своего зарегистрированного агента при подаче устава вашей LLC.

Шаг 3. Сохраните свои статьи о компании

Устав организации, также известный как Свидетельство об образовании или Свидетельство об организации, представляет собой документ, который вы подаете для официальной регистрации ООО в государстве.

Шаг 4. Создание операционного соглашения

Операционное соглашение LLC — это юридический документ, в котором излагаются права собственности и членские обязанности вашего LLC.

Шаг 5. Получите EIN

Идентификационный номер работодателя (EIN) — это номер, который используется IRS для идентификации и налогообложения предприятий.По сути, это номер социального страхования для бизнеса.

Вам нужно будет получить EIN после того, как вы создадите свое ООО. EIN бесплатны, если вы подаете заявку непосредственно в IRS. Посетите наше руководство по EIN, чтобы узнать, как получить бесплатный EIN.

ООО против ИП против Корпорации: что лучше?

Последнее обновление 30 мая 2020 г.

** Краткий ответ: ООО — лучшая бизнес-структура для большинства предпринимателей. ИП не предлагают никакой защиты.Корпорации сложны и подлежат двойному налогообложению. См. Подробности ниже. **

Стенограмма видео:

В этом видео я расскажу вам, почему LLC являются лучшей структурой для большинства предпринимателей, почему индивидуальные предприниматели не обеспечивают никакой защиты и почему корпорации сложны и подлежат двойному налогообложению. Что такое ООО? ООО — это общество с ограниченной ответственностью. Это юридическое лицо, также известное как бизнес-структура, и его можно использовать для ведения бизнеса или для хранения таких активов, как недвижимость, лодки или самолеты.Владельцы ООО называются участниками. LLC может принадлежать 1 человеку, называемому Single Member LLC, или LLC может принадлежать 2 или более людям, называемым Multi-member LLC. ООО — это бизнес-структура, созданная специально для защиты ваших личных активов от обязательств бизнеса. Что такое корпорация? Корпорация также является юридическим лицом и чаще всего используется для управления крупной компанией с акционерами и инвесторами. Владельцы корпорации называются акционерами. После того, как вы создадите корпорацию, вы также должны избрать совет директоров для надзора за компанией, и вы должны выбрать корпоративных должностных лиц для выполнения и ведения повседневной деятельности.Корпорации — это то, о чем мы обычно думаем, когда слышим о Microsoft, Apple, IBM, McDonald’s и т. Д. Что такое ИП? Единоличное владение — это когда человек не создает коммерческую организацию и ведет свой бизнес как сам. В глазах закона вы являетесь индивидуальным предпринимателем. Это очень рискованная установка, потому что, если на ваш бизнес подадут иск, вы несете личную ответственность по всем долгам и обязательствам. Это означает, что ваши личные активы, такие как дом, автомобили и банковские счета, могут быть использованы для покрытия этих долгов и обязательств.Мы сразу же сэкономим вам время. Индивидуальное предприятие — плохая идея. Индивидуальное предпринимательство не предлагает вам никакой защиты. Индивидуальное предприятие обычно создается, когда кто-то не знает о вариантах, которые у него есть, когда дело доходит до создания своей бизнес-структуры. По сути, индивидуальное предпринимательство ничего не защищает, ни вас, ни ваши личные активы. А как насчет корпорации? Короче говоря, корпорация — неплохой бизнес, но не для всех. Они лучше всего подходят для компаний, которые хотят выйти на фондовый рынок через IPO, первичное публичное размещение.Опять же, подумайте, что Google, IBM, Microsoft и т. Д. Или корпорации лучше всего подходят для компаний, которым необходимо собрать большие суммы денег. Кроме того, корпорации обязаны проводить ежегодные собрания, записывать все заметки о собраниях и выпускать акции для акционеров. Поскольку большинство предпринимателей просто хотят начать свой бизнес с нуля, корпорация обычно не лучший вариант, поскольку она будет слишком сложной и дорогостоящей в обслуживании, что возвращает нас к LLC. LLC — это гибрид между корпорацией и индивидуальным предпринимателем.Он использует преимущества обоих, оставляя позади их недостатки. Позволь мне объяснить. Недостатком корпорации является так называемое двойное налогообложение. Корпорация должна платить налоги на федеральном уровне, а затем владельцы должны снова платить налоги со своих дивидендов по своим индивидуальным налоговым декларациям. Корпорации, опять же, создавать утомительно и дорого. Вам нужно будет создать совет директоров, выпустить акции, а также избрать корпоративных руководителей. Однако преимуществом корпорации является защита ответственности.Собственники защищены от долгов и обязательств бизнеса. Недостаток ИП — неограниченная ответственность. Это означает, что владелец несет полную ответственность по всем долгам и обязательствам бизнеса. Преимущество индивидуального предпринимательства — это так называемое сквозное налогообложение. Доход индивидуального предпринимателя проходит через право подачи индивидуальной налоговой декларации владельца. Это означает отсутствие корпоративной налоговой декларации и двойного налогообложения. Индивидуальные предприятия также намного проще создать, и они имеют гибкое управление.От вас не требуется проводить собрания, избирать корпоративных должностных лиц или выпускать акции, поэтому, возвращаясь к LLC, это лучшее из обоих миров. ООО обеспечивают защиту ответственности. Ваши личные активы защищены от кредиторов. LLC предлагают сквозное налогообложение и могут избежать ужасного двойного налогообложения. Опять же, LLC использует преимущества как корпорации, так и индивидуального предпринимателя, оставляя позади их недостатки. LLC были приняты законом штата и всеми 50 штатами почти 30 лет назад, чтобы стимулировать рост малого бизнеса.ООО — самая популярная и наиболее гибкая бизнес-структура для предпринимателей, владельцев бизнеса и инвесторов в недвижимость.

Вы когда-нибудь спрашивали себя, какая бизнес-структура лучше всего подходит для вас?

Индивидуальное предприятие?

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)?

Или как насчет корпорации?

Что такое ООО?

ООО является обществом с ограниченной ответственностью. Это юридическое лицо (бизнес-структура), и его можно использовать для ведения бизнеса или для хранения активов (например, недвижимости, лодок или самолетов).

Владельцы ООО называются «участниками». LLC может принадлежать одному человеку (так называемая «Single-Member LLC») или LLC может принадлежать двум или более людям (так называемая «Multi-Member LLC»).

ООО — это бизнес-структура, разработанная специально для защиты ваших личных активов от обязательств компании.

Что такое корпорация?

Корпорация также является юридическим лицом (бизнес-структурой) и чаще всего используется для управления крупной компанией с акционерами и инвесторами (они не идеальны для владения недвижимостью).

Владельцы корпорации называются «акционерами». После того, как вы создадите корпорацию, вы должны избрать Совет директоров (для наблюдения за компанией), и вы должны выбрать корпоративных должностных лиц (для выполнения и ведения повседневной деятельности).

Корпорации — это то, о чем мы обычно думаем, когда слышим Microsoft, Apple, IBM, McDonalds и т. Д.

Что такое ИП?

Индивидуальное предпринимательство — это когда человек не создает коммерческую организацию и ведет свой бизнес как сам.

В глазах закона вы — это ваш бизнес.

Это очень рискованная структура, потому что, если на ваш бизнес подадут иск, вы несете личную ответственность по всем долгам и обязательствам.

Это означает, что ваши личные активы (дом, автомобили, банковские счета) могут быть использованы для покрытия этих долгов и обязательств.

Sole Proprietorship не предлагает вам никакой защиты.

Мы сразу сэкономим вам время … Индивидуальное предпринимательство = плохая идея.

«Хорошо, звучит хорошо. Но что для меня лучше? »

Хороший вопрос.

Как мы уже говорили, ИП не предлагает вам никакой защиты.

Индивидуальное предприятие обычно создается, когда кто-то не знает, какие возможности у него есть при создании бизнес-структуры.

По сути — эта конструкция ничего не защищает. Не ты. И не ваши активы.

Может быть, корпорация была бы для вас лучшим вариантом?

Короче говоря, корпорации — это не «плохой» бизнес… но они подходят не всем.

Они лучше всего подходят для компаний, которые хотят выйти на биржу через IPO, первичное публичное размещение акций на фондовом рынке (опять же, например, Google или Microsoft).

Корпорации лучше всего подходят для компаний, которым необходимо собрать большие суммы денег.

Корпорации также обязаны проводить годовые собрания, делать записи обо всех собраниях и выпускать акции для акционеров.

Поскольку большинство предпринимателей просто хотят начать свой бизнес с нуля, корпорация обычно не лучший вариант, поскольку ее обслуживание будет слишком сложным и дорогостоящим.

ООО Преимущества

ООО — это «гибрид» между корпорацией и индивидуальным предпринимателем.

Он использует преимущества обоих, но оставляет позади их недостатки.

Позвольте мне объяснить.

Недостатком корпорации является так называемое «двойное налогообложение». Корпорация должна платить налоги на федеральном уровне, а затем владельцы должны снова платить налоги на свои дивиденды (в своих декларациях о подоходном налоге с населения).

Корпорации также утомительны и дороги в установке.

Опять же, вам нужно будет создать совет директоров, корпоративных служащих и выпустить акции для акционеров.

Преимущество Корпорации — защита ответственности. Собственники защищены от долгов и обязательств бизнеса.

Недостатком ИП является неограниченная ответственность. Это означает, что владелец несет полную ответственность по всем долгам и обязательствам бизнеса.

Преимущество ИП заключается в том, что называется «сквозным налогообложением».Доход индивидуального предпринимателя «проходит» по индивидуальной налоговой декларации собственника. Это означает отсутствие корпоративной налоговой декларации и никакого двойного налогообложения!

Sole Proprietorships также намного проще настроить, и они предлагают гибкое управление (вам не нужно проводить собрания, выбирать корпоративных должностных лиц или выпускать акции).

LLCs = Лучшее из двух миров

LLC обеспечивают защиту ответственности (ваши личные активы защищены от кредиторов), а LLC предлагают сквозное налогообложение (избегайте ужасного двойного налогообложения).

ООО были приняты законом штата во всех 50 штатах почти 30 лет назад, чтобы стимулировать рост малого бизнеса.

ООО — самая популярная и наиболее гибкая бизнес-структура для владельцев бизнеса, предпринимателей и инвесторов в недвижимость.

Основатель и преподаватель, LLC University®

Создание ООО не должно быть таким сложным. Наше пошаговое руководство упростит процесс — и избавит от сложного юридического жаргона! LLC University® бесплатно учит людей, как создать LLC во всех 50 штатах.Мы надеемся, что наши бесплатные руководства и ресурсы помогут вам в вашем деловом путешествии.

Какой вид бизнеса лучший

Какой вид бизнеса лучше? Каждый тип служит определенной цели, ситуации или беспокойству, касающимся налогов, ответственности, вашего контроля над руководством и того, как вы получаете прибыль и убытки.

Три основных типа бизнес-организаций

Есть три основных типа бизнес-организаций.

Корпорация — это бизнес, отдельный от владельцев.Владельцы — его акционеры. Некоторые владельцы также могут быть руководителями или сотрудниками, и им платят как сотрудникам за выполняемые ими обязанности в дополнение к получению дивидендов от акционеров. Корпорация S — это особый тип корпорации, образованный путем выбора статуса корпорации S после ее образования.

Компании с несколькими владельцами принадлежат нескольким физическим лицам. К ним относятся товарищества и общества с ограниченной ответственностью. Владельцы участвуют в прибылях и убытках бизнеса.

Компания с одним владельцем принадлежит и управляется только одним человеком. Этот вид бизнеса также включает бизнес ООО с одним владельцем. Индивидуальный предприниматель не обязательно должен быть зарегистрирован в государстве.

Четыре фактора, которые следует учитывать при выборе типа бизнеса

  • Запуск простота и стоимость. Сколько стоит начать бизнес? Как регистрируется бизнес?
  • Право собственности Контроль и способ получения владельцем денег от бизнеса различны для каждого типа бизнеса.
  • Налоги на бизнес и то, как предприятие или владелец платит налоги, являются важными факторами.
  • Ответственность по долгам, действиям владельцев и сотрудников, а также по общей ответственности также важна. Большинство предприятий хотят максимально ограничить свою ответственность.

Какой вид бизнеса в каком штате?

Требования и правила для бизнес-структур устанавливаются на уровне штата через бизнес-подразделения или офисы корпораций каждого штата.В некоторых штатах разрешены только определенные виды бизнеса, а во многих действуют различные правила и ограничения в отношении того, какой вид бизнеса может быть открыт там. Во всех штатах разрешены корпорации, партнерства и LLC, но некоторые варианты этих основных типов бизнеса могут быть доступны или недоступны.

Большинство штатов дают вам возможность зарегистрировать бизнес — даже корпорацию — онлайн, но вам все равно понадобятся документы для запуска, такие как устав корпорации, соглашение о партнерстве или операционное соглашение LLC.Даже если вы зарегистрируете свой бизнес самостоятельно, вам все равно следует подумать о том, чтобы обратиться за помощью к адвокату.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *