Что такое лицевой счет и расчетный счет: В чем разница между расчетным и лицевым счетом

Чем отличается расчетный счет от лицевого

Опубликовано: 7 декабря 2022

Чтоб начать вести бизнес, все начинающие предприниматели проходят через ряд этапов. Одним из основных является открытие банковского счета. Без этой процедуры невозможно финансовое взаимодействие по сделкам, заключенным с другими юридическими лицами.

При расчете с заказчиками в реквизитах всегда указывается номер расчетного счета. Однако, наряду с расчетным счетом, руководители некоторых компаний и структур заводят лицевой счет. Для чего нужен каждый из перечисленных счетов и в чем их коренное различие? Давайте разбираться.

Что такое расчетный счет?

Каждая компания осуществляет расчеты  с контрагентами: переводит деньги поставщикам, рассчитывается с покупателями за поставку продукции и так далее. Нужно обналичить корпоративные средства? В этом случае важно действовать в рамках закона, иначе счета могут заблокировать, а Вас оштрафовать. 

Как открыть расчетный счет?

Кто может открыть 

Открыть расчетный счет может каждый, кто занимается бизнесом: индивидуальные предприниматели и компании различных форм собственности. Кроме того, НПО могут открывать расчетный счет для приема пожертвований и оплаты текущих расходов.

Физические лица и индивидуальные предприниматели, не имеющие статуса индивидуального предпринимателя, не смогут открыть расчетный счет.

Какие документы нужны

Пакет документов зависит от лица, открывающего счет, и от особенностей выбранного банка. Как правило, требуют следующие документы.

Для индивидуального предпринимателя:

• Паспорт
• Свидетельство ИНН
• Лист записи в ЕГРИП — госреестре предпринимателей. Форма — Р60009

Для ООО:

• Решение об учреждении ООО.
• Паспорт директора.
• Решение о назначении директора.
• Устав компании.
• Новые компании дают лист записи в ЕГРЮЛ — едином госреестре юрлиц. Форма — Р50007. Старые компании — выписку из ЕГРЮЛ.

За точным списком обратитесь в банк, где планируете завести расчетный счет.

Порядок открытия 

Если Вы заводите расчетный счет в банке, который специализируется на офлайн-услугах, то процедура открытия счета связана с визитом в отделение. Необходимо прийти в филиал банка с пакетом документов и составить заявление, а менеджер откроет расчетный счет.

Если Вы открываете текущий счет онлайн, то процедура становится проще. Достаточно заполнить заявление на сайте, а затем передать документы в любом удобном месте сотруднику банка — он придет к Вам лично в назначенное время.

Расчетный счет с бонусами портала «Ближе к делу»: специальные условия при открытии счета, курс по маркетингу и доступ к клубу предпринимателей.

Что такое лицевой счет?

Понятие «лицевой счет» несколько шире — обычно это номер, обозначающий внутренний код пользователя в какой-либо системе.

Если Вы придете в банк и попросите открыть такой счет, скорее всего, сотрудники не сразу поймут, о чем идет речь. В различных сферах под лицевым счетом подразумевают разное, приведем несколько примеров.

Лицевой счет в банке

В банке лицевым счетом принято считать последние семь цифр расчетного счета.

Когда банк выдает кредит предприятию или частному лицу, он открывает лицевой счет, на который перечисляются деньги.

Компания заключает в банке договор на зарплатный проект, и он открывает лицевые счета для каждого сотрудника, чтобы они могли получать зарплату.

Лицевой счет часто именуют депозитным — это отдельный счет для бизнеса или физического лица, на котором хранятся деньги, и по ним начисляются проценты.

Как открыть лицевой счет?

Процедура открытия лицевого счета зависит от целей, для которых он Вам нужен. Давайте рассмотрим на примере.

Человек, ИП или компания могут открыть депозитный счет в банке. Для этого необходимо прийти в банк, заполнить заявление и предъявить паспорт. 

Набор документов при открытии лицевого счета также будет отличаться в каждом конкретном случае. Перечень документов указан на сайте банка, в котором Вы откроете лицевой счет.

Почему путают расчетный и лицевой счета?

Расчетный и лицевой счета довольно просто перепутать, поскольку оба счета открываются в банке, их номера похожи, и с обоих счетов удобно платить за товары и услуги.

Использовать расчетный и лицевой счета можно онлайн: в личном кабинете на сайте банка или в мобильном приложении.

Тем не менее, путать их не следует: если Вы ведете бизнес с лицевого счета, банк может заблокировать его и вернуть деньги с удержанием комиссии. Это может произойти, поскольку на лицевой счет будут поступать доходы от предпринимательства, что является незаконным на территории России. В таком случае бизнес утратит и свою репутацию, и часть денежных средств.

☝🏼 Это интересно

Как узнать расчетный счет организации

Разница между лицевым и расчетным счетом

Основное различие между расчетным счетом и текущим счетом заключается в следующем: расчетный счет и лицевой — это разные понятия. Но расчетный счет можно использовать для получения денег от клиентов или для закупки продукции. На лицевом счете можно держать деньги, переводить заработную плату и оформлять кредиты. 

Вот и все, для наглядности представим частные детали в таблице.

Описание	Расчетный	Лицевой
Где оформить	В финансовом учреждении.	В любой компании, где нужен оперативный учет
Цель открытия	Проведение расчетов.	В целях удобства ведения учета и количества клиентов, которые пользуются системой.
Где применить	Банки и другие кредитно-финансовые учреждения.	В банках и других компаниях, где необходим учет физических и юридических лиц.
Уникальность	Расчетный счет — это уникальная комбинация цифр, которая нигде не повторяется. Если клиент имеет счета в разных банках, каждый из них будет содержать уникальный расчетный счет.	В рамках одной компании каждому человеку присваивается уникальный лицевой счет. Однако, к примеру, сведения от оператора сотовой связи и коммунальной компании с одинаковой комбинацией цифр могут принадлежать разным людям, находящимся в разных частях страны.
Документы	Он публикуется на веб-сайте финансовой компании. Кроме того, его можно получить у представителя службы поддержки клиентов по телефону или номеру горячей линии.	Паспорт или иные документы, установленные внутренним распорядком компании.
Цель открытия	По запросу будущего владельца счета.	По желанию клиента или без его участия. Например, при закреплении лицевого счета за квартирой или абонентом. Допускается автоматическая регистрация в системе.

И в заключение…

Резюмируя, отметим, что разница между лицевым счетом и расчетным счетом достаточно явная.

Если лицевой счет не рассчитан на переводы и получение средств с целью коммерческой деятельности и служит сугубо для личных нужд владельца, то расчетный нужен для ведения операций по коммерческим сделкам.

Поэтому вполне естественно, что лицевые счета в основном применяются для денежных операций обычных граждан и абсолютно не подходят для представителей бизнеса. А вот с расчетными счетами дело обстоит иначе — их обязаны открывать юридические лица для законных расчетов с контрагентами.

Чем отличается лицевой счет от расчетного \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Чем отличается лицевой счет от расчетного

Подборка наиболее важных документов по запросу Чем отличается лицевой счет от расчетного (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Банковский счет:
• 201 23
• Акт инвентаризации расчетного счета
• Арест банковского счета
• Арест счета
• Банк клиент
• Показать все

Еще

• Банковский счет:
• 201 23
• Акт инвентаризации расчетного счета
• Арест банковского счета
• Арест счета
• Банк клиент
• Показать все

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Вопрос: Для выполнения государственного контракта на лицевой счет в УФК организации-исполнителя поступили средства от заказчика с НДС. Эти денежные средства могут переводиться на расчетный счет организации для оплаты своих расходов. Нужно ли исчислить НДС с полученных средств?
(Консультация эксперта, 2022)Следует также учесть, что в судебной практике есть позиция, согласно которой правовой режим лицевого счета получателя денежных средств в казначействе отличен от расчетного счета и учет на лицевом счете денежных средств не означает передачу этих денежных средств исполнителю в собственность. Спорные денежные средства аванса, учтенного на лицевом счете, являются средствами бюджета г. Москвы, а не средствами исполнителя (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 29.09.2020 N Ф05-12677/2020 по делу N А40-276892/2019). Отметим, что данный судебный акт не касается налогового спора.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

«Права потребителя в мире финансов: что нужно знать плательщику, вкладчику, заемщику»
(выпуск 16)
(Шелищ П. Б., Койтов А.В.)
(«Редакция «Российской газеты», 2019)Банковский счет — стандартная форма учета банком информации о наличии и движении размещенных в банке денежных средств владельца счета. Проще говоря, это виртуальная ячейка в банке, в которой хранятся только мои деньги, и управлять ими я могу с помощью банковской карты. Счета, открываемые банками физическим лицам для обслуживания операций, не связанных с коммерческой деятельностью, называются лицевыми счетами (в отличие от расчетных счетов для организаций и индивидуальных предпринимателей и от корреспондентских счетов для других банков).

Нормативные акты

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Минфина РФ от 22.11.2000 N 3-01-12/12-443
«Об открытии счетов органами Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности»1. Органы федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации (далее — органы федерального казначейства) для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, открывают в установленном Банком России порядке с заключением договора банковского счета в учреждениях Банка России, а в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций — в кредитных организациях, где органами федерального казначейства открыты счета по учету доходов и средств федерального бюджета — лицевые счета на балансовом счете N 40503 «Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации» с отличительным признаком «1» в четырнадцатом разряде номера лицевого счета. Операции по указанным счетам осуществляются на основании расчетных документов, представляемых органами федерального казначейства в банк.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

ФНС РФ от 21.10.2011 N ЕД-4-3/17507@
«О налоге на доходы физических лиц»
(вместе с Банка России от 09.04.2010 N 08-14-2/1651 «О документах, подтверждающих факт уплаты денежных средств»)В связи с изложенным, по нашему мнению, к документам, подтверждающим факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам, в том числе подтверждающим расходы по уплате процентов за пользование целевым кредитом при расчетах посредством аппаратно-программных комплексов, могут быть отнесены составленные кредитной организацией, обслуживающей плательщика, выписки из лицевых счетов плательщика, расчетные документы, являющиеся основанием для совершения платежа, справки о совершенных платежах, выданные кредитной организацией, в том числе когда кредитная организация является получателем денежных средств (например, о сумме погашенного кредита, уплаченных по кредиту процентов). Указанные документы должны предоставляться кредитными организациями с соблюдением требований статьи 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

Определение сальдо текущего счета: формула, компоненты и использование

Что такое сальдо текущего счета?

Баланс счета текущих операций (CAB) является частью отчета о финансовых притоках и оттоках страны. Это часть платежного баланса, отчет обо всех сделках между одной страной и другой. Платежный баланс (ПБ) – это место, где страны регистрируют свои денежные операции с остальным миром.

Изучение баланса счета текущих операций платежного баланса страны может дать хорошее представление о ее экономической деятельности. Он включает деятельность в промышленности страны, рынок капитала, услуги и деньги, поступающие в страну от других правительств или в виде денежных переводов.

Ключевые выводы

• Текущий счет платежного баланса включает ключевую деятельность страны, такую ​​как рынки капитала и услуги.
• Сальдо счета текущих операций теоретически должно быть равно нулю, что невозможно, поэтому в действительности он покажет, находится ли страна в профиците или дефиците.
• Профицит указывает на экономику, которая является нетто-кредитором для остального мира. Дефицит отражает правительство и экономику, которые являются чистыми должниками перед остальным миром.
• Четырьмя основными компонентами текущего счета являются товары, услуги, доход и текущие трансферты.

Дефицит счета текущих операций

Понимание сальдо счета текущих операций

Расчет баланса текущего счета страны покажет, есть ли у нее дефицит или профицит. Если есть дефицит, значит ли это, что экономика слаба? Означает ли профицит автоматически, что экономика сильна? Не обязательно.

При анализе счета текущих операций платежного баланса страны важно учитывать все задействованные факторы. Рассматривая текущий счет страны, важно понимать четыре основных компонента, влияющих на него: товары, услуги, доход и текущие трансферты.

Компоненты баланса текущего счета

Товары

Они являются движимыми и физическими по своему характеру, и для того, чтобы операция была зарегистрирована в разделе «товары», переход права собственности от или к резиденту (местной страны) к или от нерезидента (в иностранном государстве) должен происходит. К движимым товарам относятся обычные товары, товары, используемые для обработки других товаров, и немонетарное золото. Экспорт отмечается как кредит (деньги приходят), а импорт отмечается как дебет (деньги расходуются).

Услуги

Эти транзакции являются результатом нематериального действия, такого как транспортировка, деловые услуги, туризм, роялти или лицензирование. Если деньги выплачиваются за услугу, это отражается как импорт (дебет). Если деньги получены, они учитываются как экспорт (кредит).

Доход

Доход — это деньги, поступающие (кредит) или выходящие (дебет) из страны в виде заработной платы, портфельных инвестиций (например, в форме дивидендов), прямых инвестиций или любых других видов инвестиций. Вместе товары, услуги и доход обеспечивают экономику топливом для функционирования. Это означает, что элементы этих категорий представляют собой фактические ресурсы, которые перемещаются в страну и из страны для экономического производства.

Текущие переводы

Текущие переводы являются односторонними переводами, взамен которых ничего не получено. К ним относятся денежные переводы рабочих, пожертвования, помощь и гранты, официальная помощь и пенсии. В силу своего характера текущие трансферты не считаются реальными ресурсами, влияющими на экономическое производство.

Формула баланса текущих операций

Математическое уравнение, которое позволяет нам определить баланс текущего счета, говорит нам, является ли текущий счет дефицитным или профицитным (больше кредита или дебета). Это поможет понять, где могут возникнуть любые несоответствия и как можно реструктурировать ресурсы, чтобы обеспечить более эффективное функционирование экономики.

 С А Б «=» ( Икс − М ) + ( Н Д + Н С Т ) где: Икс «=» Экспорт товаров и услуг М «=» Импорт товаров и услуг Н Д «=» Чистый доход за границей Н С Т «=» Чистые текущие переводы \begin{align} &CAB= (X-M)+(NY+NCT)\\ &\textbf{где:}\\ &X = \text{Экспорт товаров и услуг}\\ &M = \text{Импорт товаров и услуг }\\ &NY = \text{Чистый доход за границей}\\ &NCT = \text{Чистые текущие трансферты} \end{aligned} ​CAB=(X−M)+(NY+NCT), где:X=Экспорт товаров и услугM=Импорт товаров и услугNY=Чистый доход за границейNCT=Чистые текущие трансферты​

О чем говорит баланс текущего счета?

Теоретически CAB должен быть равен нулю, но в реальных условиях это маловероятно. Если текущий счет имеет профицит или дефицит, он информирует правительство и состояние рассматриваемой экономики как самостоятельно, так и по сравнению с другими мировыми рынками.

Профицит указывает на экономику, которая является нетто-кредитором для остального мира. Это означает, что страна, вероятно, предоставляет изобилие ресурсов другим экономикам, а взамен ей должны деньги. Предоставляя эти ресурсы за границу, страна с профицитом CAB дает другим странам возможность повысить свою производительность при дефиците. Это называется финансированием дефицита.

Дефицит баланса текущих операций отражает состояние правительства и экономики, которые являются чистыми должниками перед остальным миром. Он инвестирует больше, чем сберегает, и использует ресурсы других стран для удовлетворения своих внутренних потребностей в потреблении и инвестициях.

Например, экономика решает, что ей нужно инвестировать в будущее, чтобы получать инвестиционный доход в долгосрочной перспективе. Вместо сбережений он направляет деньги за границу в инвестиционный проект. Это будет отмечено как дебет в финансовом счете платежного баланса за этот период, но, когда будут получены будущие доходы, они будут введены как инвестиционный доход (кредит) в текущем счете в разделе доходов.

Дефицит счета текущих операций обычно сопровождается истощением активов в иностранной валюте, поскольку эти резервы будут использоваться для инвестиций за границей. Дефицит может также означать увеличение иностранных инвестиций на местном рынке, и в этом случае местная экономика будет обязана выплачивать доход от инвестиций в иностранную экономику в будущем.

Анализ текущего баланса счета

Важно понимать, откуда берется дефицит или профицит баланса текущих операций. Анализируя его, обязательно изучите, что подпитывает дополнительный кредит или дебет и что делается для противодействия эффектам.

В зависимости от стадии экономического роста страны, ее целей и, конечно же, реализации ее экономической программы, состояние счета текущих операций зависит от характеристик рассматриваемой страны. Например, профицит, финансируемый за счет пожертвований, может быть не самым разумным способом ведения экономики.

Комбинированный дефицит между экспортом и импортом товаров и услуг, также известный как дефицит торгового баланса (СЭП), может означать, что страна импортирует больше, чтобы повысить свою производительность и, в конечном итоге, увеличить экспорт. Это, в свою очередь, может в конечном итоге финансировать и уменьшить дефицит.

Дефицит также может быть связан с ростом инвестиций из-за рубежа и увеличением обязательств местной экономики по выплате инвестиционного дохода (дебет по доходу в текущем счете). Инвестиции из-за рубежа обычно оказывают положительное влияние на местную экономику, поскольку при разумном использовании они обеспечивают увеличение рыночной стоимости и производства для этой экономики в будущем. Это может позволить местной экономике в конечном итоге увеличить экспорт и снова ликвидировать дефицит.

Таким образом, дефицит не обязательно плох для экономики; особенно для экономики, находящейся на стадии развития или реформ.

Иногда экономике приходится тратить деньги, чтобы зарабатывать деньги, поэтому она намеренно создает дефицит. Однако экономика должна быть готова финансировать этот дефицит за счет сочетания средств, которые помогут сократить внешние обязательства и увеличить кредиты из-за рубежа.

Например, дефицит счета текущих операций, финансируемый за счет краткосрочных портфельных инвестиций или займов, вероятно, более рискован. Это связано с тем, что внезапный сбой на развивающемся рынке капитала или неожиданное прекращение помощи иностранного правительства, возможно, из-за политической напряженности, приведет к немедленному прекращению кредита по текущему счету.

Что такое 3 платежного баланса?

Основными категориями платежного баланса являются текущий счет, счет операций с капиталом и финансовый счет.

Как рассчитывается текущий баланс счета?

Текущий счет рассчитывается путем нахождения торгового баланса и добавления его к чистой прибыли от широких и чистых трансфертных платежей.

В чем разница между текущим счетом и платежным балансом?

Текущий счет представляет собой сумму чистого дохода из-за границы, чистых текущих трансфертов и торгового баланса. Платежный баланс включает текущий счет и счет операций с капиталом.

Что такое текущий счет и что мне нужно знать? | Справочники

Хотите узнать о преимуществах расчетного счета? Узнайте все, что вам нужно знать об открытии банковского счета здесь.

Что такое текущий счет?

Для чего нужен расчетный счет?

Каковы преимущества расчетного счета?

Должен ли я платить за расчетный счет?

Кто может открыть расчетный счет?

Важно помнить

Что такое текущий счет?

Текущий счет — это банковский счет, на котором вы можете хранить и снимать деньги.

Большинство банков предлагают ряд текущих счетов с различными функциями, поэтому вы можете найти счет, который наилучшим образом соответствует вашим потребностям.

Когда вы открываете текущий счет, вам обычно присваивается 8-значный номер счета, 6-значный код сортировки и дебетовая карта, которую вы можете использовать для доступа к своим средствам.

Для чего нужен расчетный счет?

Текущие счета используются для большинства повседневных банковских операций. Это включает в себя оплату прямым дебетом, счетов за мобильный телефон, счета за коммунальные услуги, внесение арендных платежей, внесение наличных депозитов и использование чипа и PIN-кода или бесконтактной оплаты покупок.

Большинству людей заработная плата будет перечисляться на текущий счет. Затем у них есть возможность перевести деньги на сберегательный счет или любой другой банковский счет, если это необходимо.

Каковы преимущества расчетного счета?

Текущие счета позволяют легко управлять своими финансами. С большинством учетных записей вы получаете доступ к онлайн- и мобильному банкингу, что позволяет легко видеть, что приходит и что уходит, когда вы используете свою дебетовую карту для ежедневных покупок.

Вы можете переводить деньги на другие свои счета, совершать платежи друзьям и родственникам и легко управлять своими деньгами. Текущий счет дает вам удобный способ проверить свой баланс и банк на ходу.

Должен ли я платить за расчетный счет?

Это зависит от того, какая у вас учетная запись.

Обычные банковские счета обычно не предусматривают комиссию. Они подходят тем, у кого нет или низкий кредитный рейтинг, а также молодым людям от 16 лет и старше. Вы по-прежнему можете бесплатно пользоваться онлайн- и мобильным банкингом с большинством основных банковских счетов.

Стандартные текущие счета, иногда называемые «повседневными текущими счетами», не будут взимать с вас плату за повседневные банковские операции, если вы остаетесь в кредите.

Пакетные текущие счета часто включают ежемесячную плату, но также предоставляют другие преимущества. Например, за наш ежедневный дополнительный текущий счет взимается плата в размере 15 фунтов стерлингов в месяц, но вы также получаете туристическую страховку, страховку от несчастных случаев в Великобритании и Европе и страховку мобильного телефона.

Кто может открыть расчетный счет?

В Великобритании вы можете открыть банковский счет, если вам исполнилось 16 лет и у вас есть удостоверение личности и адрес. Однако некоторые банки не предлагают их, пока вам не исполнится 18 лет.

Вы можете открыть наш кассовый или текущий счет, если вам 16 лет и больше, и вы являетесь резидентом Великобритании. Утверждение нашего текущего счета обычно основывается на проверке кредитоспособности и оценке ваших личных финансов. Дополнительную информацию можно найти на страницах «Текущий счет» и «Cashminder».

Важно помнить

С помощью нашего калькулятора овердрафта вы можете проверить, сколько вам может быть предъявлено обвинение за использование организованного и/или неорганизованного овердрафта.

Вы можете проверить, может ли вас принять овердрафт, используя нашу проверку соответствия требованиям.

• Вы можете понести другие потенциальные расходы на свой счет, если вы совершаете иностранные транзакции или используете свою карту за границей

• Если у вас есть текущий счет у нас и вы испытываете финансовые трудности, важно, чтобы вы сообщили нам об этом как можно скорее.