Господдержка малому бизнесу: Перечень федеральных мер поддержки малого и среднего бизнеса

Хотя закон больше не требует, чтобы предприятия с 500 или менее сотрудниками предлагали оплачиваемый отпуск в рамках продолжающихся усилий по борьбе с COVID, если предприятие действительно предоставляет своим сотрудникам оплачиваемый отпуск, то оно может потребовать эти налоговые льготы в соотношении доллар к доллару за заработная плата выплачена до 30 сентября 2021 г.Эти кредиты можно истребовать в счет налога на заработную плату на ежеквартальной основе.

Ключевые документы

Кредит на оплачиваемый отпуск 2020 и 2021 One-pager

Кредит на оплачиваемый отпуск и помощь в связи с COVID

Снимок кредитной истории оплачиваемого отпуска

Финансовая помощь при стихийных бедствиях для рабочих и владельцев малого бизнеса

Если вы пострадали от пандемии COVID-19, узнайте, как вы можете претендовать на пособие по безработице, оплачиваемый отпуск и многое другое.Получите финансовую помощь от государства, если у вас небольшой бизнес.

Пособие по безработице COVID-19

Федеральное правительство разрешило штатам изменить свои законы, чтобы предоставлять пособия по безработице в связи с COVID-19 людям, чьи рабочие места были затронуты пандемией коронавируса.

Многие штаты прекращают выплату пособий по безработице в связи с COVID.Свяжитесь с программой страхования по безработице вашего штата, чтобы получить самую свежую информацию.

Временно утвержден Закон о американском плане спасения от 2021 года:

• Продление для людей, уже получающих пособие по безработице

• Автоматические дополнительные выплаты в размере 300 долларов в неделю всем, кто имеет право на получение пособия по безработице

• Продление срока действия Программа помощи при пандемической безработице (PUA) для самозанятых или рабочих

Проверки стимулов COVID-19 для физических лиц

IRS выпустило три платежа за экономическое воздействие во время пандемии коронавируса для людей, которые имели право на участие:

• 1200 долларов в апреле 2020 года
• 600 долларов в декабре 2020 / январе 2021
• 1400 долларов в марте 2021 года

Эти платежи были отправлены прямым переводом на банковский счет или по почте в виде бумажного чека или дебетовой карты.

Проверка вашего стимулирующего платежа

Проверьте страницу Get My Payment в IRS, чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям и когда вы должны были получить свой платеж.

Что делать, если вы не получали эту или более раннюю стимулирующую проверку

Следуйте инструкциям IRS о том, как требовать эти платежи, если вы имели право на получение этих платежей, но не получили их, или если сумма, которую вы получили, была неправильной.

Кредиты для малого бизнеса в связи с COVID-19

Управление малого бизнеса (SBA) предлагает программы, которые могут помочь вашему бизнесу, если он пострадал от пандемии коронавируса.

Программа защиты зарплаты (PPP)

Программа защиты зарплаты (PPP) завершилась 31 мая 2021 года. Она предлагала ссуды, чтобы помочь малым предприятиям и некоммерческим организациям сохранить занятость своих работников. Если вы будете следовать инструкциям, ваш кредит может быть прощен.

Узнайте о программе защиты заработной платы SBA, включая подробные сведения о программе и часто задаваемые вопросы.

Ссуды на случай чрезвычайных ситуаций (EIDL)

Ссуды на случай чрезвычайных ситуаций (EIDL) помогают малым предприятиям и некоммерческим организациям, которые теряют деньги во время пандемии коронавируса и нуждаются в средствах для покрытия финансовых обязательств и операционных расходов.

SBA принимает заявки на получение EIDL до 31 декабря 2021 года.

Подайте онлайн-заявку на получение ссуды в связи с катастрофой на случай причинения вреда COVID-19.

Списание долга SBA

Программа облегчения долгового бремени SBA выплачивает основную сумму, проценты и сборы за шесть месяцев по 7 (a), 504 и микрозаймам, выданным до 27 сентября 2020 года. Начиная с февраля 2021 года, это послабление было продлено наверняка предприятия.

Подробную информацию см. В разделе «Программа облегчения бремени задолженности малого бизнеса» на стр. 9 Руководства для владельцев малого бизнеса по законодательству о борьбе с COVID-19.

Грант для операторов закрытых площадок

Если вы являетесь представителем талантов или управляете театром, музеем, концертным залом или местом проведения мероприятий, вы можете претендовать на грант в размере 45% от вашего валового дохода.

Узнайте больше о гранте для операторов закрытых помещений и посмотрите, соответствуете ли вы требованиям.

У вас есть вопросы?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 15 июня 2021 г.

Финансирование вашего бизнеса | УСАГов

Найдите ссуды, обеспеченные государством, и другие варианты финансирования. Узнайте о чрезвычайных кредитах и ​​налоговых льготах, доступных для предприятий во время пандемии COVID-19.

Кредиты для малого бизнеса в связи с COVID-19

Управление малого бизнеса (SBA) предлагает программы, которые могут помочь вашему бизнесу, если он пострадал от пандемии коронавируса.

Программа защиты зарплаты (PPP)

Программа защиты зарплаты (PPP) завершилась 31 мая 2021 года. Она предлагала ссуды, чтобы помочь малым предприятиям и некоммерческим организациям сохранить занятость своих работников. Если вы будете следовать инструкциям, ваш кредит может быть прощен.

Узнайте о программе защиты заработной платы SBA, включая подробные сведения о программе и часто задаваемые вопросы.

Ссуды на случай чрезвычайных ситуаций (EIDL)

Ссуды на случай чрезвычайных ситуаций (EIDL) помогают малым предприятиям и некоммерческим организациям, которые теряют деньги во время пандемии коронавируса и нуждаются в средствах для покрытия финансовых обязательств и операционных расходов.

SBA принимает заявки на получение EIDL до 31 декабря 2021 года.

Подайте онлайн-заявку на получение ссуды в связи с катастрофой на случай причинения вреда COVID-19.

Списание долга SBA

Программа облегчения долгового бремени SBA выплачивает основную сумму, проценты и сборы за шесть месяцев по 7 (a), 504 и микрозаймам, выданным до 27 сентября 2020 года. Начиная с февраля 2021 года, это послабление было продлено наверняка предприятия.

Подробную информацию см. В разделе «Программа облегчения бремени задолженности малого бизнеса» на стр. 9 Руководства для владельцев малого бизнеса по законодательству о борьбе с COVID-19.

Грант для операторов закрытых площадок

Если вы являетесь представителем талантов или управляете театром, музеем, концертным залом или местом проведения мероприятий, вы можете претендовать на грант в размере 45% от вашего валового дохода.

Узнайте больше о гранте для операторов закрытых помещений и посмотрите, соответствуете ли вы требованиям.

Финансируйте свой бизнес

Изучите обеспеченные государством ссуды и программы финансирования для вашего бизнеса.

Кредиты для малого бизнеса

Государственные кредитные программы предлагают финансовую поддержку людям, начинающим или расширяющим свой бизнес.Это помогает тем, у кого могут возникнуть проблемы с получением традиционной банковской ссуды.

В этих программах вы подаете заявку, создав пакет ссуды с участвующим кредитором. Федеральное правительство гарантирует часть ссуды и выплатит кредитору в случае невыполнения обязательств. Эта государственная гарантия снижает риск для кредитора и увеличивает вероятность получения кредита.

Используйте эти государственные ресурсы и услуги, чтобы найти ссуду, которая наилучшим образом соответствует потребностям вашего бизнеса:

• Управление малым бизнесом (SBA) — изучите множество типов ссуд для открытия и расширения бизнеса, ликвидации последствий стихийных бедствий и экспорта товаров.

• Министерство сельского хозяйства США (USDA) — получите информацию о гарантированных государством займах для сельских предприятий и контакты местных программ.

• GovLoans — Изучите многие типы федеральных займов для своего бизнеса и узнайте, как подать заявку.

• Фонд кредитования малого бизнеса (SBLF) — SBLF является инициативой Министерства финансов США. Он предоставляет капитал квалифицированным общественным банкам и ссудным фондам общинного развития (CDLF).Это помогает банкам и предприятиям работать вместе для содействия экономическому росту и созданию новых рабочих мест.

Нет федеральных грантов для бизнеса

Федеральное правительство не предлагает гранты для открытия или развития бизнеса. Он предоставляет гранты только для некоммерческих и образовательных учреждений. Эти организации в основном занимаются медициной, развитием технологий и другими смежными областями. Узнайте больше о федеральных грантах.

Некоторые государственные и местные программы предлагают бизнес-гранты.Обычно они требуют, чтобы вы соответствовали денежным средствам. Или они могут ожидать, что вы объедините грант с другими формами финансирования, например, ссудой.

Другие варианты государственного финансирования вашего бизнеса

Эти федеральные программы и программы штата также могут помочь в финансировании вашего бизнеса:

• Программа инвестиционных компаний малого бизнеса (SBIC) — SBA сотрудничает с частными инвестиционными фондами, лицензированными как SBIC, для предоставления капитала роста малому бизнесу. Узнайте, подходит ли финансирование SBIC для вашего бизнеса.

• Программы исследований инноваций малого бизнеса (SBIR) и передачи технологий малому бизнесу (STTR) — Программы SBIR / STTR являются конкурентоспособными и основаны на наградах. Они поощряют малый бизнес к осуществлению федеральных исследовательских или научно-исследовательских проектов (НИОКР). Изучая свой технологический потенциал, предприятия могут получать прибыль от коммерциализации. Узнайте, как подать заявку.

• Помощь для бизнеса на уровне штата и на местном уровне — Узнайте о финансовой помощи для предприятий на уровне штата и местного региона по месту жительства.Это включает финансирование расширения бизнеса, государственные кредитные инициативы и многое другое.

У вас есть вопросы?

Задайте реальному человеку любой вопрос, связанный с государством, бесплатно. Они дадут вам ответ или сообщат, где его найти.

Последнее обновление: 15 июня 2021 г.

программ поддержки малого бизнеса | HHS.gov

Темы на этой странице : 8 (a) Программа для малого бизнеса | Программа для малого бизнеса | Программа малого бизнеса, принадлежащего женщинам и малообеспеченным женщинам | Программа малого бизнеса для инвалидов-ветеранов | Программа HUBZone для малого бизнеса

HHS сотрудничает с администрацией малого бизнеса, чтобы поддержать усилия малых предприятий по конкуренции с более крупными предприятиями за государственные контракты.Эти программы создают равные условия для игры и помогают малому бизнесу расти.

Наша цель для малого бизнеса на 2013 год составляла 20,5%, а мы достигли 23,62%.

Программа развития бизнеса 8 (a) помогает малым предприятиям, находящимся в неблагоприятном положении, конкурировать на рынке. Изучите ссылки ниже для получения дополнительной информации о программе.

Чтобы представить свою компанию как малый бизнес с ограниченными возможностями, вы должны зарегистрировать свой бизнес в Системе управления наградами.Наша цель на 2013 год — 5%.

Требования к участникам

Критерии соответствия SBA для SDB:

• Фирма должна на 51% или более принадлежать и контролироваться одним или несколькими лицами, находящимися в невыгодном положении.
• Обездоленный человек или лица должны находиться в неблагоприятном социальном и экономическом положении.
• Фирма должна быть небольшой в соответствии со стандартами SBA.

HHS отменяет определенные федеральные контракты для правомочных малых предприятий, принадлежащих женщинам (WOSB).Наша цель на 2013 год — 5%.

Требования к участникам

Для того, чтобы иметь право на участие, фирма должна, по крайней мере, на 51% принадлежать и контролироваться одной или несколькими женщинами и в основном управляться одной или несколькими женщинами. Женщины должны быть гражданами США. Фирма должна быть «небольшой» в своей основной отрасли в соответствии со стандартами размера SBA для этой отрасли. Для того, чтобы WOSB считался «экономически невыгодным», его владельцы должны продемонстрировать экономический недостаток в соответствии с требованиями, изложенными в окончательном правиле.

Узнайте больше о программе SBA для предприятий, принадлежащих женщинам.

HHS выделяет определенный уровень своих приобретений для конкурса малого бизнеса, принадлежащего ветеранам с ограниченными возможностями (SDVOSBC). Наша цель на 2013 год — 3%.

Требования к участникам

Чтобы иметь право на участие в SDVOSBC, вы и ваша компания должны соответствовать следующим критериям:

• Ветеран-инвалид по службе (SDV) должен иметь инвалидность, связанную с обслуживанием, которая была определена Департаментом по делам ветеранов или Министерством обороны.
• SDVOSBC должен быть небольшим в соответствии с кодом Североамериканской отраслевой классификации (NAICS), присвоенным закупкам
• SDV должна безоговорочно владеть 51% SDVOSBC
• SDVO должен контролировать управление и ежедневные операции SDVOSBC
• SDV должен занимать высшую должность в SDVOSBC

Подробнее о программе SBA для малого бизнеса, принадлежащего ветеранам с ограниченными возможностями

Программа «Исторически малоиспользуемые бизнес-зоны» (HUBZone) помогает малым предприятиям в городских и сельских общинах получить преференциальный доступ к возможностям государственных закупок.Наша цель на 2013 год — 3%.

Требования к участникам

Чтобы иметь право на участие в программе HUBZone, ваш бизнес должен находиться в районе, обозначенном как исторически недоиспользуемая бизнес-зона (HUB). Вы можете определить, обозначен ли адрес или конкретная область как HUBZone, используя карты SBA HUBZone Maps.

7 способов, которыми правительство может помочь вашему малому бизнесу

Владельцы бизнеса могут легко представить себе правительство как гигантскую проблему. Есть вся эта волокита, с которой нужно бороться за необходимые разрешения, затем, конечно, есть уплата налогов, сертификация сотрудников, соблюдение всех местных, государственных и федеральных законов, и этот список можно продолжать.

Тем не менее, несмотря на повседневные препятствия, отнимающие так много времени и внимания, наше правительство традиционно находило множество способов поддержки малого бизнеса и стимулирования роста. Вот список больших и малых способов, которыми местные, государственные и федеральные органы власти работают, чтобы помочь вашему малому бизнесу.

Некоторые местные органы власти примут прямые меры для помощи малому бизнесу в своем районе, например, предложат ссуды под низкие проценты, чтобы владельцы бизнеса могли модернизировать фасады и экстерьеры своих магазинов, повысить энергоэффективность и многое другое.Узнайте в местном правительственном учреждении, какие услуги по оказанию помощи вам доступны.

Кроме того, если вы еще не заглянули на свой местный сайт или офис Администрации малого бизнеса, возможно, вам не хватает ресурсов, которые правительство США предлагает на местном уровне, чтобы помочь малым предприятиям и помочь им в процветании. У SBA есть офисы в большинстве городов США — вы можете найти ближайший к вам на веб-сайте — и ваш региональный офис может предоставить вам помощь в навигации по соответствующим бизнес-законам, а также рекомендации и указания по таким темам, как местные инкубаторы, программы финансирования и близлежащие сетевые мероприятия.

Ознакомьтесь с нашим руководством для получения дополнительной информации о том, как местные, государственные и федеральные агентства помогают малому бизнесу во время вспышки COVID-19

Узнать больше

Каждый штат отличается своими законами и бюджетом, но все они имеют одну общую черту: личная заинтересованность в продвижении здорового малого бизнеса. В более крупных штатах, таких как Нью-Йорк, есть подразделения, аналогичные SBA, с конкретными ресурсами, такими как программы для предприятий, принадлежащих меньшинствам и женщинам, или программы, помогающие молодым продовольственным компаниям в маркетинге.

Плюс всегда есть вероятность, что ваше местное правительство или правительство штата (или даже федеральное правительство) может стать вашим клиентом. Изучите практику заключения контрактов в вашем штате и следите за запросами новых предложений. Для получения дополнительной информации о том, как стать государственным подрядчиком, щелкните здесь.

Люди в Вашингтоне много говорили о том, насколько они хотят поддерживать малый бизнес. А в некоторых случаях они вкладывают в это свои деньги.В настоящее время существует ряд государственных программ, специально нацеленных на помощь владельцам малого бизнеса, от форума «Снижение барьеров для предпринимательства» до инициативы Veteran Fast Launch, проводимой в рамках программы наставничества SCORE. Для более полного списка щелкните здесь.

Кроме того, некоторые федеральные департаменты могут предоставить рекомендации в своих областях для владельцев малого бизнеса. Например, Управление по патентам и товарным знакам США сосредоточено на защите интеллектуальной собственности, поэтому, если вам нужен совет о том, как обеспечить безопасность вашей интеллектуальной собственности, вы можете обратиться в офис администратора.То же самое и с другими вопросами, касающимися федерального законодательства, такими как правила экспорта, гранты на НИОКР или программы налоговых льгот. Другими словами, те, кто создает некоторые бизнес-сложности, готовы помочь их решить.

Подробное исследование рынка также доступно вам благодаря федеральным органам в форме данных переписи населения США. Вы можете использовать его, чтобы найти географические рынки в вашем районе, если вы думаете о расширении, проанализировать такие детали, как уровень расходов домохозяйств в разных местах и ​​многое другое.Это похоже на бесплатный доступ к лучшим маркетинговым исследованиям в стране.

Прежде, чем вы отмахнетесь от правительства как от неудобства, возможно, стоит взглянуть на ресурсы, которые оно предоставляет, чтобы помочь вам. В конце концов, вам придется потратить время на получение разрешений и налоговых деклараций, так что вы также можете получить взамен некоторые льготы.

Федеральная поддержка владельцев малого бизнеса и независимых подрядчиков, пострадавших от COVID-19

Обновлено 2 апреля 2021 г.

Пандемия COVID-19 оказывает серьезное влияние на американскую экономику.В связи с недавними действиями, предпринятыми федеральным правительством и правительствами штатов, члены ASHA, владеющие малым бизнесом, частной практикой или работающие в качестве независимых подрядчиков, теперь могут претендовать на ресурсы в чрезвычайных ситуациях. Мы будем обновлять следующую информацию по мере появления новых разработок.

Найдите информацию о

Примечание: Следующая информация не считается финансовой или юридической консультацией.

Безвозвратные ссуды и экстренные гранты для малого бизнеса

Программа защиты зарплаты

В соответствии с Законом о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) Конгресс учредил Программу защиты зарплаты (PPP).

Эта программа предоставляет правомочным малым предприятиям ссуды для перерыва в работе, поддерживаемые государством, которые затем могут быть прощены, если заемщик будет держать своих сотрудников на заработной плате.

ГЧП получило финансирование и модификацию программы в соответствии с Законом CARES, Законом о программе защиты заработной платы и улучшении медицинского обслуживания (PPPHCE) и Законом о гибкости программы защиты заработной платы (PPPFA). Закон о консолидированных ассигнованиях от 2021 года предусматривает дополнительное финансирование для кредитов ГЧП «первой розыгрыша» для тех, кто еще не получил кредит ГЧП, а также для кредитов ГЧП «второй розыгрыша» для тех, кто ранее получал кредит ГЧП.

Заявки на участие в ГЧП принимаются до 31 мая 2021 года.

Преимущества этой программы включают:

Гибкая ссуда на покрытие операционных расходов . Программа предоставляет ссуду «Первого розыгрыша» в размере 10 недель заработной платы компании до 10 миллионов долларов. Это может быть использовано для выплаты заработной платы, арендной платы и коммунальных услуг, которые позволяют малому бизнесу держать свои двери открытыми. Ссуда ​​«второго розыгрыша» в размере до 2 миллионов долларов доступна для предприятий, которые использовали средства из ссуды «первого розыгрыша».

Прощение ссуды. Заемщики имеют до 24 недель, чтобы потратить ссуды на заработную плату, аренду, выплаты по ипотеке и коммунальные услуги. Чтобы получить право на прощение ссуды, заемщики должны потратить не менее 60% своей ссуды на заработную плату. PPPFA включает два новых исключения, позволяющих заемщикам получить полное прощение ссуд в рамках ГЧП, даже если они не полностью восстановят свою рабочую силу:

• Если получатель не может повторно нанять бывших сотрудников или сотрудников аналогичной квалификации; или
• Если получатель не может вернуться к тому же уровню деловой активности из-за чрезвычайной ситуации в области общественного здравоохранения, связанной с COVID-19

Стимулы к повторному найму .В то время как сокращение персонала обычно приводит к сокращению прощения ссуд, программа позволяет компаниям, которые уже уволили сотрудников, повторно нанимать их, все еще получая выгоду от полного прощения ссуд.

Расширенное право на участие . Участие в программе открыто для всех предприятий и некоммерческих организаций 501 (c) (3) с менее чем 500 сотрудников или отвечающих критериям малого бизнеса (SBA), , а также индивидуальных предпринимателей, независимых подрядчиков и самозанятых. человек. кредитов ГЧП «второго розыгрыша» открыты для квалифицированных заемщиков со штатом менее 300 сотрудников.

Оптимизированный процесс подачи заявок. Программа действует напрямую через финансовые учреждения, при этом правительство отказывается от многих требований, обычно связанных с такими ссудами, чтобы как можно быстрее оказать помощь малому бизнесу. От заявителей не требуется доказывать наличие каких-либо конкретных трудностей, они только должны предоставить добросовестное подтверждение необходимости ссуды и того, что она будет использована для удержания работников.

Что нужно знать о «Программе защиты зарплаты»

Подача заявки на участие в программе

Программа защиты зарплаты работает через существующую программу кредитования 7 (a) Администрации малого бизнеса, в рамках которой SBA предлагает гарантии по кредитам, выданным участвующими финансовыми учреждениями. Кандидаты подают заявку на получение гарантии 7 (a) напрямую через участвующее финансовое учреждение и, в случае одобрения, получают гарантию SBA по своей ссуде. Претенденты могут подать заявку до 31 мая 2021 года.

В рамках этой программы утвержденным кредиторам будет напрямую делегировано право утверждать заявки на ссуду и прощение на основании определения того, что заемщик занимался бизнесом 15 февраля 2020 года, и наемным работникам или подрядчикам.

будут приниматься через оптимизированную веб-страницу SBA, посвященную вариантам помощи в связи с коронавирусом. На этой веб-странице представлена ​​информация о подаче заявки на ГЧП, а также о других программах, включая EIDL Loan Advance, SBA Express Bridge Loans и SBA Debt Relief.Заемщики должны подтвердить, что текущий кризис общественного здравоохранения делает ссуду необходимой для их непрерывной деятельности, и что они будут использовать ссуду для поддержания прежнего среднего количества сотрудников, эквивалентных полной ежемесячной ставке. Эта добросовестная сертификация контрастирует с любой конкретной демонстрацией необходимости, которая могла бы замедлить процесс подачи заявки.

Необходимые документы

Заемщикам следует ожидать представления документации, такой как номера заработной платы, подтверждающих их право на участие в программе.Кроме того, законодательство прямо требует, чтобы подрядчики и индивидуальные предприниматели подтверждали свое право на получение налоговой декларации с заработной платы, формы 1099-MISC и документации о доходах и расходах.

Право на участие в бизнесе

Участие в Программе защиты зарплаты открыто для предприятий, 501 (c) (3) некоммерческих организаций и ветеранских организаций, в которых работает менее 500 сотрудников или которые соответствуют одному из отраслевых пороговых значений для малого бизнеса SBA. Индивидуальные предприниматели, независимые подрядчики и некоторые другие самозанятые лица также имеют право.Ссуды «второго розыгрыша» доступны для правомочных малых предприятий с 300 или менее сотрудниками, которые могут продемонстрировать потерю не менее 25% валовой выручки в любом квартале 2020 года по сравнению с тем же кварталом 2019 года.

Покрытые расходы

SBA предложит 100% гарантию по ссуде в размере среднемесячных расходов на заработную плату получателя за предыдущий год, умноженные на 2,5. Другими словами, эта ссуда составляет два с половиной месяца расходов на заработную плату. Максимальная сумма ссуды составляет 10 миллионов долларов для ссуд «первой розыгрыша» и 2 миллиона долларов для ссуд «второй выплаты».

Для целей определения суммы ссуды и прощения (см. Ниже) фонд заработной платы определяется как состоящий из: (1) оклада, заработной платы, комиссионных или аналогичной компенсации; (2) чаевые или эквивалент; (3) оплата отпуска, родительского, семейного, медицинского или больничного листа; (4) увольнение или выходное пособие; (5) медицинское обслуживание или пенсионные пособия; (6) государственные и местные налоги на заработную плату; и (7) выплаты индивидуальным предпринимателям и независимым подрядчикам, которые представляют собой заработную плату, комиссионные, доход или иную чистую прибыль от самозанятости.Расчет затрат на заработную плату не включает компенсацию работникам, превышающую 100000 долларов в годовом исчислении, федеральные налоги на заработную плату, компенсацию работникам, проживающим за пределами Соединенных Штатов, и отпуск, на который работодатель получает налоговый кредит в соответствии с ответом на коронавирус «Фаза II».

Хотя сумма ссуды рассчитывается на основе затрат на заработную плату, сам ссуду можно использовать для различных основных деловых расходов, включая платежную ведомость, арендную плату, проценты по ипотеке, проценты по долгам и коммунальные услуги.

Прощение ссуды

Ссуды, предоставленные в рамках программы, могут быть прощены на общую сумму, которую заемщик потратил на фонд заработной платы (без учета ежегодной компенсации свыше 100 000 долларов США), процентные ставки по ипотеке, арендную плату и коммунальные услуги в течение 24 недель после предоставления ссуды. Работодателям дополнительно разрешается производить дополнительные выплаты сотрудникам, получающим чаевые, в счет потери ими чаевых. Как правило, прощенные расходы ограничиваются обязательствами, взятыми на себя до 15 февраля 2020 г.

Примечание: прощенный долг не считается налогооблагаемым доходом.

Размер прощения уменьшается пропорционально любому сокращению рабочей силы заемщика, а также любому сокращению заработной платы сотрудников сверх 25%. Заемщики, которые уже приняли меры по сокращению своей рабочей силы и исключили любое сокращение штата или заработной платы в рамках этой программы, не будут наказаны. SBA дополнительно может выдать de minimis освобождений от любого сокращения прощения.

Чтобы рассчитать часть покрываемых расходов заемщика, которые будут прощены, участники должны умножить свои приемлемые операционные расходы на коэффициент: (1) Среднемесячное количество сотрудников, эквивалентных полной занятости (FTE), в течение 24-недельного периода. ; и (2) среднемесячное количество ЭПЗ заемщика в течение двух периодов по выбору: 15 февраля 2019 г. — 30 июня 2019 г. или 1 января 2020 г. — 29 февраля 2020 г.

Чтобы добиться прощения, заемщик представляет своему кредитору документы, включая: (1) документы штата или федеральные документы о заработной плате; (2) документация по ипотечным процентам, арендной плате или расходам на заработную плату; (3) подтверждение правдивости информации; и (4) любая другая документация, которую SBA сочтет подходящей. Затем у кредитора будет 60 дней, чтобы определить соответствующий уровень прощения, после чего SBA выкупит и простит соответствующую сумму первоначальной ссуды.

Любая непрощенная часть ссуды будет по-прежнему гарантирована SBA и будет иметь 10-летний срок погашения и максимальную процентную ставку 4%.Кредиторы будут обязаны отложить выплату этого кредита на срок от 6 месяцев до 1 года, при этом окончательный период отсрочки будет установлен SBA.

Программа защиты зарплаты и ссуды SBA на случай стихийных бедствий (EIDL)

Заемщикам, получившим ссуду EIDL, связанную с COVID-19 (см. Ниже), разрешается подать заявку на ссуду с защитой зарплаты или рефинансировать свой EIDL в ссуду с защитой зарплаты. Любая сумма гранта EIDL, предоставленная в соответствии с законом CARES, вычитается из суммы прощения ссуды заемщику.

Займы и гранты EIDL

В дополнение к Программе защиты зарплаты, Закон CARES предоставляет помощь малым предприятиям через программу EIDL SBA, которая традиционно обеспечивает операционную ликвидность для малых предприятий в районах стихийных бедствий. EIDL Emergency Advance незамедлительно предоставит предприятиям, имеющим право на участие, гранты в размере до 10 000 долларов США, которые не подлежат возврату. Эти изменения действуют до конца 2020 года.

SBA возобновило прием новых заявок EIDL и EIDL Advance.

Что нужно знать о займах и грантах EIDL

Право на участие в программе

Закон CARES расширяет право на участие в программе EIDL для предприятий, частных некоммерческих организаций и кооперативов с численностью менее 500 сотрудников, а также для малых предприятий, признанных в настоящее время SBA. Индивидуальные предприниматели, независимые подрядчики и некоторые другие самозанятые лица также имеют право. Закон широко расширяет сферу действия EIDL, чтобы лучше учитывать вспышку COVID-19, рассматривая заявления о чрезвычайных обстоятельствах в соответствии с Законом Стаффорда (на который уже ссылался президент Трамп) в качестве триггера для права на участие в EIDL.Во время этого или подобного кризиса администратор SBA может по своему усмотрению указать, какие штаты или подразделения понесли достаточный экономический ущерб, чтобы оправдать малые предприятия в тех областях, которые получают ссуды EIDL.

EIDL Emergency Advance

В то время как EIDL традиционно является кредитной программой, Закон CARES и Закон PPPHCE предоставляют SBA 70 миллиардов долларов для предоставления авансов в чрезвычайных ситуациях в рамках программы, которые не подлежат возврату. Подавая заявку на EIDL, любой подходящий кандидат автоматически получит экстренный аванс по этой ссуде в размере до 10 000 долларов США.Хотя этот платеж технически является авансом, он явно не требует возврата; даже если заявителю будет отказано в выдаче ссуды или он решит не принимать полное предложение о ссуде, аванс будет считаться грантом.

Подача заявки

будут приниматься через оптимизированную веб-страницу SBA, посвященную вариантам помощи в связи с коронавирусом. На этой веб-странице представлена ​​информация о подаче заявки на EIDL Emergency Advance, а также о других программах, включая Программу защиты зарплаты, промежуточные ссуды SBA Express и списание долга SBA.Чтобы получить EIDL Emergency Advance, соответствующие компании должны заполнить заявку EIDL и самостоятельно подтвердить свое право на участие под страхом наказания за лжесвидетельство. Экстренный аванс в размере до 10 000 долларов будет автоматически предоставлен подходящим кандидатам.

Чтобы упростить выплату грантов, Закон CARES отклонил несколько пунктов, обычно требуемых для процесса подачи заявки на EIDL, включая: (1) личную гарантию на авансы и ссуды на сумму более 200 000 долларов; (2) требование о том, чтобы кандидаты занимались бизнесом более одного года; и (3) требование о том, что заявители не могут найти кредит в другом месте.Процесс еще больше ускоряется за счет того, что кандидатам разрешается подавать заявки только с кредитным рейтингом, а не с налоговой документацией.

EIDL Emergency Advances Money Usage

EIDL Emergency Advances можно использовать для: (1) предоставления оплачиваемого отпуска по болезни сотрудникам, которые не могут работать из-за COVID-19; (2) сохранение заработной платы во время перебоев в работе; (3) покрытие повышенных затрат, связанных с нарушением цепочки поставок; (4) внесение арендной платы или ипотечных платежей; и (5) погашение обязательств, которые не могут быть выполнены из-за потери дохода.

EIDL и Программа защиты зарплаты

Средства, полученные по программе EIDL, будут засчитаны в счет любого прощения, которое заявитель получит в рамках программы защиты зарплаты.

Налоговые льготы

Эти законы включают несколько налоговых льгот, которые могут иметь значение для членов ASHA в малом бизнесе, пытающихся справиться с пандемией COVID-19.

• Налоговый кредит за удержание сотрудников. Позволяет работодателям требовать возмещения налога на заработную плату в размере 70% от заработной платы (максимум 10 000 долларов на одного сотрудника в квартал), выплаченной сотрудникам во время кризиса.Кредит предоставляется только работодателям, которые видят полное или частичное приостановление деятельности из-за приказа о закрытии или которые видят снижение валовой выручки более чем на 20% по сравнению с тем же кварталом предыдущего года. Для работодателей с более чем 500 штатными сотрудниками кредит ограничивается заработной платой, выплачиваемой сотрудникам, не предоставляющим услуги из-за COVID-19. Для работодателей с менее чем 500 штатными сотрудниками он применим ко всем заработным платам.
• Задержка уплаты налогов на заработную плату. Позволяет работодателям отложить уплату взноса работодателя в счет налога на заработную плату социального страхования до конца года.Половина этой отсроченной суммы должна быть выплачена 31 декабря 2021 года, а другая половина — к 1 января 2022 года.
• Изменение чистых операционных убытков (NOL). Позволяет переносить NOL с 2018, 2019 и 2020 годов на пять лет назад и позволяет NOL полностью компенсировать доход. Это изменение предназначено для того, чтобы компании могли использовать убытки и вносить поправки в отчеты за предыдущий год, чтобы обеспечить ликвидность во время вспышки.
• Изменение об ограничении убытков для индивидуальных предпринимателей и транзитных лиц. Временно отменяет ограничение по убыткам для индивидуальных предпринимателей и индивидуальных предпринимателей с намерением позволить им использовать избыточные убытки для обеспечения необходимого денежного потока.
• Увеличение вычета процентных расходов. Повышает (с 30% до 50% налогооблагаемого дохода) ограничение на проценты, которые предприятиям разрешено вычитать из своих налогов за 2019 и 2020 годы.
• Техническая поправка в отношении квалифицированной улучшенной собственности (QIP). Исправляет ошибку в Законе о сокращении налогов и занятости 2017 г. (стр.L. 115-97), не позволяющая предприятиям списывать затраты на улучшение оборудования немедленно, а не в течение 39 лет.

Для получения дополнительной информации о налоговых льготах, связанных с COVID-19, ASHA рекомендует посетить веб-сайт COVID-19 налоговой службы США.

Оплачиваемый отпуск

18 марта 2020 года президент Трамп подписал закон (P.L. 116-127), требующий от компаний предоставлять ограниченный оплачиваемый отпуск по болезни и семейный отпуск сотрудникам, пострадавшим от вспышки COVID-19. Двумя днями позже казначейство, налоговая служба и министерство труда заявили о своем намерении оперативно ввести в действие закон.

Оба пособия предназначены для лиц, непосредственно затронутых COVID-19, независимо от того, ухаживают ли они за собой или за других, и действуют до 31 марта 2021 года. Положения распространяются на работодателей с менее чем 500 сотрудниками; Министерство труда может освободить определенные малые предприятия с менее чем 50 сотрудниками, а также медицинских работников и сотрудников службы экстренной помощи.

SBA опубликовало дополнительные ресурсы, включая информационные бюллетени для работодателей, информационные бюллетени для сотрудников и часто задаваемые вопросы.

Государственная помощь при стихийных бедствиях

SBA предоставляет информацию о государственной помощи в случае стихийных бедствий во всех 50 штатах, округе Колумбия и территориях США.

Страхование по безработице

Закон о реагировании на коронавирус в первую очередь для семей (FFCRA), Закон CARES и Закон о консолидированных ассигнованиях включают несколько положений, обеспечивающих дополнительную гибкость для агентств государственного страхования по безработице и расширяющих возможности штатов по предоставлению страхования по безработице для многих работников, пострадавших от COVID. -19 пандемия, в том числе для рабочих, которые обычно не имеют права на пособие по безработице.Эти программы, которые работают вместе, представляют собой Компенсацию по пандемической безработице (PUC), Компенсацию по пандемической чрезвычайной безработице (PEUC) и Помощь по пандемической безработице (PUA).

Дополнительное право

PUA предоставляет экстренную помощь по безработице работникам, которые не попадают в штатный UI или исчерпали свои льготы штата (включая любые расширенные льготы, которые могут стать доступными в будущем). До 50 недель PUA доступны для работников, которые сразу же имеют право на получение PUA.PUA создает ряд новых подходящих групп, в том числе тех лиц, которые являются самозанятыми или независимыми подрядчиками, тех, кто бросил свою работу в результате вируса (в том числе для ухода за членом семьи), или тех, чей работодатель вынужден закрыть из-за вируса.

Программа PUA обеспечит поддержку доходов многим работникам, которые не имеют доступа к государственным системам UI в этой стране. Работники, которые имеют право на получение государственного UI, не имеют права на участие в программе PUA.

К лицам, имеющим право на получение PUA, относятся самозанятые работники, в том числе независимые подрядчики, фрилансеры, работники, ищущие работу неполный рабочий день, и работники, которые не имеют достаточно продолжительного стажа работы, чтобы иметь право на получение государственного пособия UI.

ПОВЫШЕННЫЕ ВЫГОДЫ

Пособие PUC гарантирует, что все заявители на регулярное страхование по безработице (UI) и PUA получат свое обычное рассчитанное пособие плюс дополнительные 300 долларов в неделю в качестве компенсации. PUC — это фиксированная сумма для тех, кто находится на UI, включая тех, кто получает чек частичного пособия по безработице. PUC также направляется тем, кто получает новую программу PUA, описанную ниже. PEUC предоставляет дополнительные 24 недели льгот штата по UI, которые станут доступны после того, как кто-то исчерпает все свои обычные льготы штата.Чтобы получить PEUC, работники должны активно искать работу. Однако Закон CARES прямо предусматривает, что «государство должно обеспечивать гибкость в выполнении таких требований [поиска работы] в случае лиц, неспособных искать работу из-за COVID-19, в том числе из-за болезни, карантина или ограничения передвижения».

Подача заявки на участие в программах UI

Лица, безработные из-за пандемии COVID-19, могут подать заявление на получение UI через свое государственное агентство, которое управляет их программой по безработице.

PUA необходимо будет предоставить самосвидетельство о том, что они (1) частично или полностью безработны, ИЛИ (2) не могут и недоступны для работы из-за одного из следующих обстоятельств:

• Им поставили диагноз COVID-19 или у них есть его симптомы, и они ищут диагноз;
• Члену их семьи был поставлен диагноз COVID-19;
• Они оказывают помощь людям с диагнозом COVID-19;
• Они обеспечивают уход за ребенком или другим членом семьи, который не может посещать школу или работать, потому что она закрыта из-за COVID-19;
• Они помещены в карантин или им было рекомендовано медицинским работником самостоятельно пройти карантин;
• Они должны были приступить к работе, но у них нет работы или они не могут добраться до места работы из-за вспышки COVID-19;
• Они стали кормильцами семьи, потому что глава семьи умер в результате COVID-19;
• Им пришлось уволиться с работы непосредственно из-за COVID-19;
• Их место работы закрыто в результате COVID-19; или
• Они соответствуют другим критериям, установленным министром труда.

Работники не имеют права на участие в программе PUA, если они могут либо работать дистанционно за плату, либо получают оплачиваемые больничные или оплачиваемый отпуск.

Помощь поставщикам медицинских услуг, участвующих в программе Medicare

Центры услуг Medicare и Medicaid (CMS) объявили о расширении своей программы ускоренных / авансовых платежей на более широкий список поставщиков, включая аудиологов и SLP, во время пандемии COVID-19. Эта возможность может помочь врачам компенсировать некоторые финансовые последствия, которые они испытывают.

Программа нефедеральной помощи

Многие штаты, округа и муниципалитеты также внедрили программы финансовой помощи для поддержки малого бизнеса, индивидуальных предпринимателей, независимых подрядчиков и индивидуальных предпринимателей. Свяжитесь с вашим государством или местным правительством для получения дополнительной информации о ресурсах и программах

Вопросы? Пожалуйста, свяжитесь с [email protected]

Как правительство поддерживает малый бизнес во время пандемии коронавируса?

Малые предприятия Америки серьезно пострадали от экономического спада, вызванного пандемией, и законодатели сосредоточили значительную часть федеральной помощи на помощи этой критически важной части нашей экономики.

По состоянию на март 2021 года было принято шесть законодательных актов, призванных помочь Соединенным Штатам справиться с экономическими последствиями COVID-19. Взятые вместе, эти счета за помощь в связи с COVID будут стоить в общей сложности 5,3 триллиона долларов, из которых 968 миллиардов долларов были нацелены на малый бизнес, хотя общее доступное финансирование для различных кредитных программ превышает чистую стоимость, связанную с программой, поскольку ожидается, что предприятия выплатят часть своих кредитов. Кредитование Федеральной резервной системы оказало небольшую дополнительную поддержку, но программа кредитования, которая больше всего повлияла на малый бизнес, истекла 8 января 2021 года.Ниже представлен обзор элементов помощи малому бизнесу.

Программа защиты зарплат (823 миллиарда долларов, чистая стоимость)

Программа защиты зарплаты (PPP) была введена в действие Законом о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES) в связи с коронавирусом (CARES) в марте 2020 года и последний раз была продлена в марте этого года. Условия программы изменились с момента ее создания, но она предоставляет ссуды с федеральной поддержкой, чтобы стимулировать малые предприятия к сохранению заработной платы во время кризиса; эти ссуды будут прощены, если они будут использованы на определенные расходы и если будут сохранены уровни занятости и компенсации.

Кто имеет право?

Некоммерческие организации, частные предприниматели, независимые подрядчики и малые предприятия, пострадавшие от пандемии, могут подавать заявки на получение ссуд до конца мая. Если предприятия были вынуждены закрыться, они по-прежнему имеют право на меньшую ссуду, чем предприятия, которые продолжают работать.

Как рассчитывается кредит?

Большинство предприятий имеют право брать займы в размере 250 процентов от своих среднемесячных расходов на заработную плату, в общей сложности до 10 миллионов долларов.С января по май 2021 года предприятия, которые ранее получали ссуды в рамках ГЧП, могут подать заявку на получение второй ссуды на сумму до 2 миллионов долларов, а заемщики в секторе жилья и общественного питания имеют право на ссуды в размере до 350 процентов от их ежемесячных расходов на заработную плату. до 2 миллионов долларов. Часть ссуды, использованная для оплаты заработной платы, выплаты процентов, аренды и коммунальных услуг, будет прощена.

Как администрируется кредит?

Часть Закона о ГЧП Закона CARES внесла значительные изменения в существующую программу ссуд Администрации малого бизнеса (SBA).ГЧП в основном администрируется частными банками и кредитными союзами, ранее одобренными SBA, но были зарегистрированы и другие кредиторы.

По состоянию на 28 марта было выдано 8,7 миллиона кредитов ГЧП на общую сумму 734 миллиарда долларов, а средний размер кредита составляет около 84000 долларов. Эти ссуды были предоставлены различным секторам, включая строительный бизнес; здравоохранение; а также профессиональные, научные и технические услуги среди тех, кто получает больше всего средств.

TWEET THIS

Исследования показывают, что проблемы с дизайном программы могли ограничить ее охват и эффективность, особенно для предприятий, которые больше всего пострадали от пандемии COVID-19.Тем не менее ГЧП помог миллионам предприятий остаться на плаву во время пандемии. Последний закон о COVID-19, а также меры исполнительной власти, предпринятые администрацией Байдена, еще больше расширили доступ к программе за счет расширения прав на участие и снятия определенных ограничений.

Ссуды на случай стихийных бедствий и пособия на случай чрезвычайных экономических травм (545 миллиардов долларов, всего доступно для займов и грантов)

Ссуды на случай бедствия на случай экономического ущерба (EIDL) — это небольшие ссуды с низкой процентной ставкой с возможностью отсрочки основной суммы долга и выплаты процентов.Малые предприятия, подающие заявки на такие ссуды, также имели право на получение авансовых грантов на покрытие чрезвычайных экономических травм, которые представляли собой авансы на сумму до 10 000 долларов США, которые не подлежали возврату. Хотя эти первоначальные гранты были полностью выплачены по состоянию на июль 2020 года, предприятия в сообществах с низким доходом, которые ранее получали или подавали заявки на предварительные гранты EIDL, имеют право на дополнительные 10 000 долларов США в рамках целевых авансовых грантов EIDL. Эти ссуды и гранты могут использоваться для покрытия операционных расходов, таких как расходы на заработную плату, оплату отпуска по болезни и расходы на обслуживание долга.

Фонд восстановления ресторанов (29 миллиардов долларов, чистая стоимость)

Рестораны и другие отвечающие требованиям предприятия пищевой промышленности, владеющие или управляющие 20 или менее заведениями, могут иметь право на получение субсидии на сумму до 10 миллионов долларов в связи с потерей доходов в связи с пандемией. Примерно одна шестая часть финансирования (5 миллиардов долларов) зарезервирована для ресторанов с валовой выручкой 500 000 долларов или меньше в 2019 году.

Программа грантов для операторов закрытых помещений (16 миллиардов долларов, чистая стоимость)

Компании, включая операторов концертных залов и театральных продюсеров, могут претендовать на получение грантов в размере до 45 процентов от их валового дохода с максимальной суммой гранта в 10 миллионов долларов.Не менее 2 миллиардов долларов зарезервировано для небольших площадок с количеством сотрудников до 50 человек.

Налоговые меры (252 миллиарда долларов, чистая стоимость)

Закон CARES включает временные положения для увеличения денежного потока для определенных предприятий через налоговый кодекс, хотя эти меры не предназначены исключительно для малых предприятий. Некоторые из этих положений были изменены и расширены.

Кредит удержания сотрудников

В 2020 году некоторые работодатели имели право на частично возвращаемый налоговый кредит на заработную плату в размере до 5000 долларов США на сотрудника за календарный квартал на заработную плату, выплаченную после 12 марта 2020 года и до 1 января 2021 года.С 1 января по 31 декабря работодатели имеют право на получение кредита в размере до 7000 долларов США на сотрудника за календарный квартал. Чистая стоимость кредитов на удержание сотрудников оценивается в 46 миллиардов долларов, согласно прогнозам Комитета по ответственному федеральному бюджету (CRFB) и Бюджетного управления Конгресса.

Операционные убытки и деловые интересы

В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости предприятия, понесшие чистые операционные убытки, могут вычитать убытки в размере до 80 процентов своей операционной прибыли.Любые убытки, превышающие эту сумму, могут быть перенесены на уменьшение налогооблагаемой прибыли в будущие годы. Закон CARES увеличил эту скидку до 100 процентов налогооблагаемого дохода и позволяет предприятиям переносить эти убытки назад и вперед. Фактически, некоторые предприятия будут иметь право на возврат налогов за предыдущие годы. Кроме того, любые сверхнормативные убытки могут быть применены к некоммерческим доходам (например, заработной плате и инвестиционным доходам) владельцев бизнеса. Наконец, закон временно увеличил размер процентных расходов, которые могут вычитаться предприятиями.По оценке CRFB, чистая стоимость этих модификаций составит 206 миллиардов долларов.

Государственная и местная поддержка

В дополнение к мерам, принятым федеральным правительством, многие правительства штатов и местные органы власти санкционировали или рассматривают меры по защите малого бизнеса. Такие меры включают в себя денежные вливания через ссуды, гранты и фонды экономического развития, а также отсрочки платежей по налогам, арендной плате и коммунальным услугам.

Программа облегчения долгового бремени малого бизнеса (17 миллиардов долларов, чистая стоимость)

Эта программа была предназначена для оказания помощи малому бизнесу в выплате долга по существующим займам SBA, не связанным со стихийными бедствиями, включая ссуды, специально предназначенные для малого бизнеса, ссуды на экономическое развитие и микрозаймы.Подавать заявку не требовалось — в рамках этих усилий SBA автоматически выплачивало шесть месяцев основной суммы, процентов и связанных сборов по кредитам со статусом обычного обслуживания, а также по новым кредитам, утвержденным до 27 сентября 2020 года.

Кредитование Федеральной резервной системы (600 миллиардов долларов, всего доступно для кредитов)

Федеральная резервная система создала Программу кредитования Мэйн-стрит для поддержки малого и среднего бизнеса. Программа была предназначена для поддержки кредитов на сумму до 600 миллиардов долларов через правомочных кредиторов и осуществлялась организацией, созданной Федеральным резервным банком Бостона.По разным причинам, включая новизну такой программы для центрального банка, некоторые политики сочли программу недостаточно эффективной, и в начале января она прекратила операции, не оказав значительного влияния на восстановление.

По теме: Вот все, что Конгресс сделал для борьбы с коронавирусом на данный момент

Изображение предоставлено: Фото Джастина Салливана / Getty Images