Уплатить налоги физического лица через интернет: Оплатить налоги теперь можно в мобильном приложении | ФНС России

Содержание

1 декабря – срок уплаты имущественных налогов


В России до 1 декабря 2021 года необходимо уплатить налог на имущество, транспортный и земельный налог. Налог на имущество начисляется собственникам домов, квартир, комнат, дач, машино-мест, гаражей и других объектов капитального строительства. Транспортный налог платят те, на кого зарегистрированы автомобили, мотоциклы, катера и другие транспортные средства. Земельный налог платят владельцы земельных участков.

Как узнать сумму налога?

Размер начисленного налога указан в уведомлении, которое ФНС России направляет налогоплательщику не позднее 1 ноября 2021 года.

Как получить налоговое уведомление?

  1. Проверьте личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru. Пользователям сервиса уведомления направляются только в электронном виде.
  2. Если личного кабинета нет или утрачен пароль, обратитесь в любую налоговую инспекцию Санкт-Петербурга для получения или восстановления реквизитов доступа.
  3. Если нет возможности пользоваться онлайн-сервисом, обратитесь в почтовое отделение или налоговую инспекцию для получения уведомления в бумажном виде.
  4. Если вы никогда не получали налоговые уведомления, но при этом у вас в собственности есть недвижимость или транспортные средства, сообщите об этом в любой налоговый орган по форме.

Как уплатить налог?

  1. Через личный кабинет налогоплательщика.
  2. Через сервис «Уплата налогов и пошлин физических лиц».
  3. Через интернет-банк или лично в отделении банка по реквизитам из уведомления.

Уплачивать налог можно как за себя, так и за другого человека.

Что будет, если не уплатить налог вовремя?

Если не уплатить налог до 1 декабря 2021 года, он станет задолженностью, на которую начнут начисляться пени. Проверить налоговую задолженность можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России или в личном кабинете на Едином портале госуслуг.

Можно ли получить налоговые льготы?

Инвалиды, участники Великой Отечественной войны, пенсионеры и некоторые другие категории льготников могут не уплачивать налог на имущество, в том числе на транспортные средства, или уплачивать его в меньшем размере. Для получения льготы необходимо обратиться с заявлением в МФЦ или налоговый орган по месту нахождения имущества (транспортных средств).

Обратите внимание, что льготы по имущественным налогам за 2020 год не предоставляются при наличии налоговой задолженности по состоянию на 31 декабря 2020 года. Льготу за 2020 год можно получить, только если погасить задолженность не позднее 31 декабря 2021 года.

За более подробной информацией о налоговых льготах можно обратиться в контакт-центр ФНС России по телефону 8-800-222-22-22.

Последнее обновление информации: 24.11.2021

УФНС России по Воронежской области напоминает о необходимости уплаты налогов

17.12.2021 Вопрос уплаты налогов является важным, как с точки зрения обеспечения деятельности государства, так и личной стабильности каждого, потому что позволит избежать последствий, которые могут возникнуть у налогоплательщиков в случае неисполнения своих конституционных обязанностей.

И здесь многое зависит от ответственности граждан, так как 1 декабря 2021 года был последний срок уплаты имущественных налогов физических лиц.

Чем больше накоплено долгов, тем сложнее с ними рассчитаться: начисленные пени, исполнительские сборы и пошлины образовывают дополнительные издержки, блокировка счетов и арест имущества практически препятствуют реализации жизненных планов и задач. Кроме того, неплательщики несут репутационные риски, т.к. публичность информации о наличии долгов, обеспечительных мерах и арестах наносят вред взаимоотношениям с кредитными организациями, органами местной исполнительной власти, ставят под угрозу развитие бизнеса.

В отношении тех лиц, которые не исполняют свою обязанность об уплате, налоговые органы применяют следующий порядок взыскания долгов: сначала будет направлено требование об уплате налогов, в котором будет указана сумма задолженности и срок его исполнения – пользователям интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» направляется в электронном виде. 

Но если налогоплательщики не перечислили налоги и после получения требования, то налоговые органы переходят к принудительному взысканию долгов в заявительном порядке через суд. 

Федеральная налоговая служба активно развивает сервисную составляющую и для осуществления уплаты налогов и взносов реализован большой спектр возможностей, а сама процедура сделана максимально удобной для налогоплательщиков в сервисе «Уплата налогов и пошлин» официального сайта службы.

Единым налоговым платежом одним расчетным документом можно осуществить уплату сразу по всем обязательствам. Это аналог электронного кошелька. Также возможно авансом перечислить определенную сумму, которую налоговый орган самостоятельно распределит в соответствии с обязательствами плательщика по факту наступления срока уплаты, а также зачтет в имеющиеся долги. Единый налоговый платеж (ЕНП) доступен и организациям, и гражданам.

Еще следует обратить внимание на возможность уплаты налогов и взносов за третье лицо, что предусмотрено ст. 45 Налогового Кодекса. В случае возникновения временных трудностей, возможно перечислить налоги за любое другое лицо, либо иные лица со своей стороны смогут оказать содействие в такой ситуации. Эта норма расширила права плательщиков, разрешив выполнять налоговые обязательства женам за мужей, детям за родителей и т. п. Юридические лица также могут перечислять налоги со своего счета за другие организации, а руководители вправе погашать налоговые обязательства компании за счет своих средств. 

Учитывая ограничительные меры, направленные на предотвращение распространения новой коронавирусной инфекции (COVID-19), необходимо остановиться на способе, который позволяет гражданам, не посещая лично почтовое отделение, в котором хранится направленное налогоплательщику налоговое уведомление, вовремя оплатить налоги. 

Для этого через сервис «Обратиться в ФНС России» или иным способом можно направить обращение в налоговую инспекцию по месту жительства, с просьбой предоставить уникальные идентификаторы начислений (УИН), указанные в вашем налоговом уведомлении и инспекция оперативно направит запрошенную информацию. 

Уплатить налоги по УИН можно с помощью сервиса «Уплата имущественных налогов физических лиц и НДФЛ по индексу документа» либо иным способом, в том числе через терминалы и сервисы банковских организаций.

Также погасить долги и уплатить налоги удобно посредством приложения на мобильном телефоне, смартфоне, планшетном компьютере «Личный кабинет для физических лиц» («Налоги ФЛ»), интерактивного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте, онлайн-сервиса одного из банков-партнеров ФНС России, оплатив налоговое уведомление по QR- или штрихкоду платежа. Уплатить налоги также можно в банке, в почтовом отделении или в уполномоченном МФЦ без комиссии.


Уплатить налоги можно за третьих лиц

Управление ФНС России по Новгородской области напоминает, что за третье лицо можно заплатить любые налоги (кроме НДФЛ за налогового агента), а также пени и штрафы по ним. Оплатить задолженность можно как за текущий период, так и за прошлые периоды.

Уплата налогов за третье лицо была разрешена иным лицам Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, который внес изменения в положения ст. 45 Налогового кодекса РФ.

Эта норма расширила права плательщиков, разрешив выполнять налоговые обязательства женам за мужей, детям за родителей и т.п. Юридические лица также могут перечислять налоги со своего счета за другие организации, а руководители вправе погашать налоговые обязательства компании за счет своих средств.

Также не важны и причины, по которым плательщик решил заплатить «не свои» налоги.

Уплатить за третье лицо можно и страховые взносы (кроме взносов на травматизм). Порядок их уплаты такой же, как и при перечислении налога.

По общему правилу уплатить налог за третье лицо можно в безналичной форме за счет собственных средств, которые находятся на счете.

Что касается возможности уплатить «не свои» налоги наличными, то это зависит от того, кто и за кого их платит:

  • если вы физлицо (в том числе индивидуальный предприниматель — ИП) и уплачиваете налог за другое физлицо или ИП, то никаких ограничений нет, вы вправе уплатить налог наличными;
  • если вы организация, то уплатить налог наличными нельзя независимо от того, за кого его платите — за физлицо, ИП или другую организацию;
  • если вы физлицо и уплачиваете налог за организацию, то уплатить его наличными нельзя, вы должны перечислить налог в безналичной форме.

Отметим, что если у вас есть излишне уплаченные или взысканные налоги, пени, штрафы, то зачесть их в счет оплаты налоговых обязательств третьего лица вы не сможете.

Единственное условие при оплате налогов за третьих лиц — правильное указание реквизитов в платежных документах.

Так, при оформлении расчетных документов на уплату за третьих лиц необходимо указывать непосредственно данные этих лиц с целью корректного учета налоговых платежей в бюджетную систему РФ.

Также необходимо учитывать следующее: в поле «ИНН» указывается ИНН плательщика, чья обязанность по уплате налогов исполняется. В случае отсутствия у плательщика — физического лица ИНН — указывается ноль («0»). При этом в поле «Код» необходимо указать Уникальный идентификатор начисления (индекс документа). В поле «Плательщик» указывается информация о плательщике, чья обязанность по уплате налога исполняется: фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица».

Образцы заполнения платежных документов:

Образец заполнения ПП ЮЛ за ЮЛ
Образец заполнения ПП ФЛ за ФЛ
Образец заполнения ПП ФЛ за ЮЛ
Образец заполнения ПП ЮЛ за ФЛ

Заполнить платежное поручение на уплату налогов за третье лицо можно на сайте ФНС России с помощью сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц» (http://service.nalog.ru/payment-pick.html?payer=fl). Сервис максимально автоматизирован и содержит информационные подсказки, позволяющие корректно заполнить платежку и своевременно уплатить налоги.

Внимание! Иное лицо не вправе требовать возврата из бюджетной системы Российской Федерации уплаченного за налогоплательщика налога. Поэтому, если вы уплатите больше, чем нужно, за возвратом переплаты вправе обратиться только то лицо, чью обязанность вы исполнили.

Официальный сайторганов местного самоуправлениягорода Нижневартовска

В сентябре налогоплательщики начнут получать квитанции на уплату имущественных налогов за 2020 год

В настоящее время, на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru функционируют онлайн калькуляторы, которые позволяют рассчитать сумму имущественных налогов, не посещая налоговую инспекцию.

Интернет-сервис «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц» позволяет рассчитать примерную сумму земельного налога и налога на имущество физических лиц за предыдущие и текущий налоговые периоды.

Для выполнения расчета необходимо выбрать соответствующие параметры: вид налога (налог на имущество физических лиц или земельный налог), налоговый период (год), субъект Российской Федерации, кадастровый номер объекта налогообложения.

При этом исчисление налога осуществляется в отношении каждого объекта недвижимого имущества, принадлежащего вам на праве собственности (по земельному налогу также принадлежащего вам на праве пожизненного наследуемого владения или на праве постоянного (бессрочного) пользования).

Информацию о кадастровой стоимости объектов недвижимости можно узнать в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» в разделе «Мое имущество», вкладка «Характеристики» или на сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр) www.rosreestr.ru. При наличии вопросов в части кадастровой стоимости объектов недвижимости следует обращаться в Росреестр.

Интернет-сервис «Калькулятор транспортного налога ФЛ» позволяет самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога с учетом региональных ставок, льгот и типа транспортного средства. Для расчета необходимо выбрать соответствующие параметры: период владения, мощность двигателя, вид, марку, модель и год выпуска транспортного средства.

Расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер. Поскольку транспортный налог относится к налогам, исчисляемым налоговой инспекцией, рекомендуем Вам осуществить оплату транспортного налога после получения налогового уведомления.

Налоговое уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты. Первыми – уже в сентябре – свои налоговые уведомления увидят пользователи электронного сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (не путать с порталом госуслуг!) В личном кабинете на портале госуслуг сумма налогов отобразится только после установленного срока уплаты налогов (01.12.2021), то есть уже в виде задолженности и с начислением пени.

Получить или восстановить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» можно двумя способами:

1. Без посещения налоговой инспекции, но при наличии подтвержденной через МФЦ учетной записи портала госуслуг. Налогоплательщик заходит на сайт ФНС России (раздел «Физические лица. Личный кабинет») или открывает приложение «Налоги ФЛ», где увидит ссылку «Войти через госуслуги (ЕСИА)»/ «Войти через портал госуслуг». После перехода по ссылке откроется окно с полями для ввода логина (СНИЛС) и пароля от единого портала государственных и муниципальных услуг.

2. Посещение любой налоговой инспекции, в которой обслуживают физических лиц, для получения регистрационной карты с логином и паролем. При себе налогоплательщику необходимо иметь паспорт. При обращении в инспекцию, к которой налогоплательщик не относится территориально, также требуется наличие ИНН. Если личный кабинет оформляется на ребенка, на руках должны быть документы, удостоверяющие личность ребенка и родителя (либо опекуна, от которого также потребуется наличие документов, подтверждающих опекунство).

Как оплатить налоги через интернет, смартфон, Яндекс — деньги

 

  1. Возможности интернет-сервиса «Уплата налогов физических лиц»

  2. Порядок действий по уплате налогов через интернет — сайт ФНС

  3. Уплата налогов физ лиц через Яндекс-деньги

  4. Уплата налогов через мобильное приложение для смартфонов

  5. Полезные ссылки

 

Возможности интернет-сервиса «Уплата налогов физических лиц»

Для физических лиц ФНС наконец-то реализовала такая госуслуга, как возможность уплаты налогов через интернет не дожидаясь налогового уведомления. Теперь это можно сделать через севис сайта ФНС «Уплата налогов физических лиц»

Интернет-сервис «Уплата налогов физических лиц» позволяет налогоплательщику-физическому лицу:

Другими словами с помощью сервиса можно:

  • подготовить платежку и распечатать ее и сходить в любой банк для того, чтобы уплатить налог через банк;

  • уплатить налог через интернет (для этого у вас должен быть договор с банком на интернет банкинг).

Для формирования платежного поручения пользователю достаточно выбрать вид налога, ввести личные данные и адрес объекта налогообложения. Остальные платежные реквизиты сформируются автоматически.

Сервис позволяет помимо формирования платежного документа осуществлять оплату в режиме онлайн через один из банков-партнеров, заключивших соглашение с ФНС России в рамках обмена сведениями о платежах физических лиц.

 

Порядок действий по уплате налогов через интернет — сайт ФНС

  1. Для уплаты налога через интернет надо перейти на сайт ФНС.
  2. Это можно сделать кликнув по ссылке «Уплата налогов физических лиц» мы попадаем на страницу:

    На этой странице надо заполнить все поля, отмеченные *. Если вы планируете оплачивать налоги через интернет-банк, тогда также необходимо указать свой ИНН. Заполнив все необходимые поля надо нажать кнопку «Дальше».

  3. Далее мы переходим на страницу, на которой надо выбрать налог, который вы решили уплатить:

  4. На этой странице из выпадающего меню надо выбрать тот налог, который вы пожелали уплатить.

    С помощью специального сервиса заполнить адрес вашего места жительства:

    Также из выпадающего меню надо выбрать тип платежа и нажать кнопку «Дальше».

  5. На следующей необходимо выбрать способ оплаты.
  6. Если вы выбрали вид оплаты «Наличный расчет», то после нажатия на кнопку «Сформировать ПД» сформируется платежное поручение, которое надо скачать на ваш ПК и распечатать.

    Если вы выбрали вид оплаты «Безналичный расчет», то на следующей странице вам необходимо выбрать банк, через который вы решили произвести оплату, нажав на оответствующий логотип банка.

После этого сервис переведет вас в интерент-банка вашего банка.

С ноября 2018 года налоги можно оплатить банковской картой любого банка.

 

 

Уплата налогов через Яндекс-деньги

Яндекс-деньги предоставляет сервис по проверке задолженности и уплате налогов физических лиц электронными деньгами через свой сервис.

Для уплаты налогов физ лицом надо зайти в сервис «Яндекс-деньги» и выбрать раздел «Налоги».

Сервис перенаправит вас на страницу, на которой найти свою задолженность можно по вашему ИНН. Этот же сервис предоставляет возможность физ лицу оплатить налоги на основании налогового уведомления по индексу документа:

Индекс документа надо взять из квитанции на уплату налога, которая пришла вам вместе с налоговым уведомлением (напомним, что обязанность по уплате налогов у физ лица возникает только после получения налогового уведомления):

Далее — нажимае кнопку «Заплатить» и переходим на следующую страницу, на которой в строке «ФИО» надо указать фамилию, имя и отчество плательщика налога (напомню, что здесь надо указывать ФИО того лица, на чье имя пришло уведомление об уплате налога):

Далее, жмем кнопку «Подтвердить» и переходим на страницу подтверждения всех платежных реквизитов. Если все данные указаны верно, жмем кнопку «Заплатить»:

Система перебрасывает вас на последнюю страницу, которая подтверждает, что платеж прошел успешно:

 

Уплата налогов через мобильное приложение «Налоги ФЛ» для смартфонов

С марта 2018 года физлицо может оплатить налоги и через мобильное приложение для смартфонов под названием «Налоги ФЛ«. Это мобильное приложение разработано для пользователей смартфонов на платформах iOS и Андроид и доступно для скачивания в магазинах приложений AppStore и GooglePlay.

Авторизоваться в мобильном приложении «Налоги ФЛ» возможно с помощью:

Приложение «Налоги ФЛ» позволяет налогоплательщику физическому лицу в режиме онлайн контролировать наличие начислений и недоимки по налогам, взаимодействовать с налоговыми органами в электронном виде.

С помощью приложения можно:

  • получить информацию о начисленных и уплаченных налогах;

  • получить информацию о наличии задолженности по налогам;

  • получить информацию об объектах имущества и страховых взносов;

  • просмотреть налоговые документы;

  • просмотреть профиль пользователя;

  • оплатить налоги.

 

Статья написана и размещена 02 апреля 2013 года. Дополнена — 11.09.2015, 20.03.2018, 17.11.2018

ВНИМАНИЕ!

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2021

 

Полезные ссылки по теме «Как оплатить налоги через интернет (сервис «Уплата налогов физических лиц») и Яндекс -деньги»

  1. НДФЛ 15%. Прогрессивная шкала

  2. Налог на проценты по вкладам

  3. Налоговый контроль счетов

  4. Почему льготы носят заявительный характер

  5. НДФЛ с наследства

  6. Налоговая ответственность за непредставление документов

  7. Порядок получения подтверждения статуса налогового резидента РФ

  8. Когда и о чем надо сообщать в ФНС

  9. Конвенция о международном обмене налоговой информацией

  10. Личный кабинет налогоплательщика

  11. Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

  12. Как уплатить налоги через интернет

  13. Должны ли дети платить налоги

  14. Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога

  15. Налоговые проверки

  16. Что должна содержать жалоба налоговую инспекцию

  17. Налоговая декларация
  • Налоги
  • Налоговые вычеты
  • Налоговая ответственность за:
  • Тэги: налоги, через, интернет, сервис, уплата налогов, физических, лиц, Яндекс -деньги

    Часто задаваемые вопросы по налогу с продаж и налогу за пользование

    Часто задаваемые вопросы по налогу с продаж и за пользование

    Часто задаваемые вопросы по налогу с продаж и налогу за пользование

    Налог с продаж

    Физические или юридические лица, продающие материальную личную собственность конечному потребителю, обязаны уплатить налог с продаж в размере 6% от общей стоимости (включая расходы на доставку и погрузку / разгрузку) своих облагаемых налогом розничных продаж в штат Мичиган. Продажа электроэнергии, природного или искусственного газа и топлива для отопления жилых домов облагается налогом по ставке 4%.Мичиган не позволяет городским или местным подразделениям взимать налог с продаж.

    Налог на использование

    Налог на использование — это дополнительный налог к ​​налогу с продаж. Налог на использование в размере 6% должен быть уплачен штату Мичиган от общей стоимости (включая стоимость доставки и погрузочно-разгрузочных работ) всех облагаемых налогом товаров, ввозимых в Мичиган или покупаемых через Интернет, по почте или по телефону у розничных продавцов за пределами штата, которые не собирают и не перечисляют налоги с продаж или использования со своих клиентов. Кредит предоставляется на уплату налога другому государству.Налог за использование также применяется к определенным услугам, таким как телекоммуникации и проживание в отелях / мотелях. Мичиган не позволяет городским или местным единицам взимать налог за использование.

    Часто задаваемые вопросы о требованиях и сроках подачи заявок

    Частота подачи заявок Срок возврата и оплаты
    Таблица 2: ЧАСТОТА И ДАТЫ ЗАЯВКИ
    Ежемесячно Не позднее 20 числа следующего месяца
    Ежеквартально Не позднее 20 числа месяца, следующего за окончанием квартала.
    Годовая Срок погашения 28 февраля -го года, следующего за отчетным налоговым годом.
    Продажи / использование ускоренных электронных денежных переводов (EFT)

    Вступает в силу 1 января 2014 г., Государственный закон № 458 от 2012 г.

    Налогоплательщики, которые в среднем составляют 720 000 долларов с продаж или налога за пользование ежегодно, обязаны уплачивать и налогов по ускоренному графику.Налогоплательщики уведомляются в письменной форме об изменении в / из ускоренной подачи. Ускоренные податели заявок должны отправлять переводы в электронном виде.

    Передача предоплаты в размере 75 процентов налоговых обязательств налогоплательщика за текущий год, непосредственно предшествующий месяцу или за тот же период прошлого года (в зависимости от того, что меньше), должна быть произведена не позднее 20-го числа текущего месяца.

    Сверочный платеж, равный разнице между фактическим налоговым обязательством и суммой предоплаты, должен быть произведен не позднее 20 -го числа следующего месяца.

    Например — гипотетический налоговый период за январь 2016 года:

    Декабрь 2015 года налоговые обязательства составили 1 000 000 долларов США. Сумма налоговых обязательств за январь 2015 года составила 1 500 000 долларов США. Налогоплательщик предпочитает рассчитывать предоплату за январь 2016 года в соответствии с налоговым обязательством за декабрь 2015 года, поскольку это меньшая сумма.

    Таким образом, предоплата в размере 750 000 долларов США (75% от 1 000 000 долларов США) должна быть произведена 20 января 2016 года. После окончания месяца компания определяет, что налоговые обязательства за январь 2016 года составляют 1,225 000 долларов США.Таким образом, до 20 февраля 2016 года должен быть произведен выверочный платеж в размере 475 000 долларов (1,225 000 долларов за вычетом предоплаты в размере 750 000 долларов).

    Требования к ускоренной подаче электронных писем

    2014 и предыдущие налоговые годы 2015 и последующие налоговые годы Название формы Дополнительная информация
    Таблица 3: НОМЕР ФОРМЫ НАЛОГОВОГО ВОЗВРАТА ПО НАЛОГОВЫМ ГОДАМ

    160

    5080

    Ежемесячная / квартальная декларация по налогам с продаж, использованию и подоходным налогам

    Нет данных

    5092

    Ежемесячная / квартальная налоговая декларация с поправками по налогам с продаж, использованию и подоходным налогам

    165

    5081

    Годовая декларация по налогам с продаж, использованию и удержанным налогам

    Нет данных

    5082

    Продажи, использование и удержание Исправленный годовой доход

    429

    5083

    График предоплаты налогов с продаж для поставщиков и оптовиков топлива

    Теперь это расписание, которое будет отправлено в электронном виде в связи с вашим 5080 или 5092 через MTO.
    Примечание: Предоплата налога с продаж на бензин или дизельное топливо больше не является допустимым вычетом из валовой выручки. По завершении этот график снижает налог с продаж на сумму предоплаты.

    430

    5084

    Погашение авансового кредита на топливо

    2189

    5085

    Дополнительная таблица для розничных продавцов топлива

    Теперь это расписание, которое будет отправлено в электронном виде в связи с вашим 5080 или 5092 через MTO.
    Примечание: Предоплата налога с продаж на бензин или дизельное топливо больше не является допустимым вычетом из валовой выручки. По завершении этот график снижает налог с продаж на сумму предоплаты.

    92

    5086

    Дополнительный список дилеров автомобилей

    Теперь это расписание, которое будет отправлено в электронном виде в связи с вашим 5080 или 5092 через MTO.
    Примечание. Предоплата по налогу с продаж в пользу государственного секретаря больше не является допустимым вычетом из валовых продаж. По завершении этот график снижает налог с продаж на сумму предоплаты.

    48

    5087

    Покупатели используют налоговую декларацию

    Сохраните копию для своих записей.

    388

    5088

    Налоговая декларация продавца

    Сохраните копию для своих записей.

    2271

    5089

    Налоговая декларация и платеж концессионера с продаж

    4601

    5091

    Налоги с продаж, использования и удержания 4% и 6% годовой доход

    Эта форма должна быть отправлена ​​в электронном виде через MTO.

    Нет данных

    5093

    Изменения в налогах с продаж, использовании и удержании 4% и 6% годовой доход

    Эта форма должна быть отправлена ​​в электронном виде через MTO.

    Нет данных

    5094

    Ваучер на уплату налогов с продаж, использования и удержания налогов

    Эта форма используется для отправки платежа отдельно от возврата.Эта форма не заменяет форму на возврат.

    3862

    5095

    Ежемесячный / ежеквартальный лист продаж, использования и удержания и ежемесячный / квартальный рабочий лист с поправками

    Эта форма не отправляется в Министерство финансов; он разработан как инструмент, помогающий подготовить возврат.

    151

    151

    Декларация уполномоченного представителя (доверенность)

    Эту форму можно отправить в электронном виде через MTO.

    163

    163

    Уведомление об изменении или прекращении производства

    Эту форму можно отправить в электронном виде через MTO.

    Должен ли я подавать декларацию? Что делать, если я не должен платить налоги?

    Если вы зарегистрированы для уплаты налога, вы должны подать декларацию с установленной периодичностью подачи, даже если налог не взимается.

    Что означает «налоговый год»?

    Налоговый год для налога с продаж и использования определяется как календарный год: с 1 января по 31 декабря.

    Как часто мне нужно подавать налоговую декларацию по налогам с продаж, налогам за пользование и удержанным налогам?

    Налоги с продаж, использования и удержания подаются ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.Частота подачи заявок будет назначена в зависимости от предполагаемого уровня активности налогоплательщика. После первого налогового года подачи декларации частота определяется предыдущими налоговыми обязательствами налогоплательщика.

    ПРИМЕЧАНИЕ :

    Для получения дополнительной информации см. Таблицу 2 : Периодичность и сроки подачи заявок.
    Дополнительные сведения см. В таблице 3 : Номер формы налоговой декларации по годам налогообложения.

    Я не подавал свои ежемесячные / квартальные отчеты.Могу я просто подать годовой отчет?

    Нет, целью годовой отчетности является сверка, балансировка и закрытие налогового года — она ​​не заменяет ежемесячные / квартальные отчеты.

    Для получения дополнительной информации см. Таблицу 2 : Периодичность и сроки подачи заявок.
    Дополнительные сведения см. В таблице 3 : Номер формы налоговой декларации по годам налогообложения.

    При заполнении ежемесячной / квартальной отчетности меня спрашивают о «валовых продажах».Это правильно? Означает ли это только облагаемые налогом продажи или все продажи?

    Да, валовая выручка включает налогооблагаемые и необлагаемые налогом продажи. Пожалуйста, обратитесь к форме 5095 «Ежемесячный / квартальный отчет о продажах, использовании и удержании» и «Ежемесячный / квартальный рабочий лист с поправками» для получения помощи в заполнении ежемесячного / ежеквартального отчета.

    Мне нужно изменить свою налоговую декларацию о продажах, использовании и удержанном налоге. Каков процесс?

    Вы можете изменить свою декларацию о продажах, использовании и удержании в электронном или бумажном виде.При заполнении измененной декларации выберите или заполните только те налоги, которые вы изменяете. ОСТАВЬТЕ ПУСТОЙ ЛЮБОЙ ТИП НАЛОГОВ, КОТОРЫЙ НЕ БУДЕТ ИЗМЕНЯТЬСЯ. Для ежемесячной / ежеквартальной отчетности используйте форму 5092 , Ежемесячная / ежеквартальная измененная налоговая декларация SUW. Для годовой декларации используйте форму 5082 , Ежегодная декларация с поправками на налоги SUW.

    Общие вопросы по налогу с продаж и налогу за пользование
    Почему налог на использование иногда называют налогом с удаленных продаж?

    Налог на использование обычно применяется к покупкам товаров у удаленного продавца за пределами штата, сделанных через каталоги, заказы по телефону или через Интернет.

    ПРИМЕЧАНИЕ: Некоторые организации, ведущие бизнес в нескольких штатах, могут быть заинтересованы в упорядоченном налоге с продаж (SST). Целью Соглашения SST является облегчение бремени соблюдения налоговых требований.

    Нужно ли мне регистрироваться для уплаты налога с продаж?

    Выполнение любого из этих видов деятельности, перечисленных в описании налога с продаж, требует регистрации в налоге с продаж.

    Вы также можете ознакомиться с Законом о налоге с продаж.

    Нужно ли мне регистрироваться для уплаты налога за пользование?

    Выполнение любых из этих действий, перечисленных в описании налога с продаж, требует регистрации в налоге на использование.

    Вы также можете ознакомиться с Законом о налоге на использование.

    Вы должны зарегистрироваться и заплатить налог за пользование с продаж и аренды , если вы:

    • ведут бизнес в Мичигане, но не имеют розничной торговли в Мичигане;

    • Добровольно собирать налог за использование с ваших клиентов;

    • Продам телекоммуникационные услуги;

    • Снять комнаты в гостиницах, мотелях или другое жилье; или

    • Сдать в аренду материальную личную собственность клиентам из Мичигана из Мичигана или другого штата.

    Что такое налог за использование покупок?

    Практически каждый бизнес имеет обязательство по уплате налога за использование.

    Вы должны заплатить налог за использование со своих покупок , если вы:

    • Покупайте товары у нелицензированных продавцов за пределами штата, если не может быть востребовано действительное освобождение;
    • Приобретите инвентарь, освобожденный от налога, для перепродажи, при которой налог не взимается, затем удалите из этого инвентаря предметы для коммерческого или личного (включая подарки) использования.
    Облагаются ли налогами доставка, отгрузка или погрузочно-разгрузочные работы?

    Стоимость доставки включает, помимо прочего, транспортировку, отгрузку, почтовые расходы, обработку, упаковку и упаковку и, как правило, облагается налогом штата Мичиган. Определение продажной цены штата Мичиган включает расходы на доставку, понесенные или которые будут понесены до завершения передачи права собственности на материальное личное имущество от продавца к покупателю. Неважно, разбиты ли расходы по доставке отдельно или вместе с суммой продажи.

    Следовательно, если реальная личная собственность, которую продает розничный торговец, подлежит обложению Мичиганским налогом с продаж или налогом на использование, то любые расходы на доставку подлежат Мичиганскому налогу с продаж или налогу за использование. Однако, если материальная личная собственность имеет право на освобождение от налога с продаж или использования Мичиганского налога, освобождение также распространяется на плату за доставку, взимаемую как часть цены собственности. Для получения дополнительной информации см. RAB 2015-17, MCL 205.51, MCL 205.92.

    Могу ли я получить возмещение налога с продаж при возврате товара продавцу?

    Да, когда товары возвращаются для возмещения или кредита (для всей или части покупной цены) в течение периода политики возврата продавца или через 180 дней после первоначальной продажи (в зависимости от того, что наступит раньше), возврат или зачет налога с продаж оплачивается правильно.

    Продавец может запросить подтверждение уплаты налога с продаж штата Мичиган, например квитанцию.

    Нужно ли мне обновлять письмо с полномочиями по прямой оплате, если у меня изменились адрес, владелец / должностное лицо или лицензия по налогу с продаж?

    Да, вам нужно будет обновить свое письмо о прямой оплате. Пожалуйста, свяжитесь с отделом технического обслуживания Министерства финансов Мичигана по телефону 517-636-4357.

    Я заплатил налог в другом штате / стране за товары, купленные там. Налог все еще причитается Мичигану?

    Предметы, ввезенные в штат Мичиган для хранения, использования или потребления, могут облагаться 6% налогом на использование штата Мичиган.Налог на использование подлежит уплате по закону, если покупка объекта налогообложения произошла за пределами штата, а розничный торговец не взимал налог с продаж в своей юрисдикции. Тем не менее, выдается скидка на любые налоги с продаж или использования, которые должны быть уплачены по закону и уплачены в другом штате во время покупки.

    Michigan предоставляет освобождение от налога на использование предметов, приобретенных для личного пользования, которые приобретены за пределами этого штата и не являются самолетом.

    Для нерезидентов этого штата это освобождение распространяется на имущество, привезенное в это состояние более чем через 90 дней после момента покупки.

    Для жителей этого штата это освобождение распространяется на имущество, привезенное в этот штат более чем через 360 дней с момента покупки.

    Почему одни предприятия за пределами штата собирают налог с продаж и налоги на использование, а другие — нет?

    Michigan может потребовать от компании перечислить налог с продаж или налог за пользование, если компания физически присутствует в этом штате. Примеры физического присутствия:

    • Магазин
    • склад
    • Сотрудники / представители бизнеса.

    Кроме того, предприятие за пределами штата может добровольно перечислить налог на использование с продаж в Мичигане. Для транзакций, происходящих 1 октября 2015 года или позднее, от продавца за пределами штата может потребоваться перечислить налог с продаж или использовать налог с продаж в Мичиган. См. Уведомление о новых требованиях по налогу на продажи и использование для продавцов за пределами штата .

    Каковы исторические ставки предоплаты налога с продаж на топливо?
    Дата вступления в силу Ежемесячная предоплата налога с продаж на бензин (в центах) Дизельное топливо Ставки ежемесячного предоплаты налога с продаж (в центах)
    Таблица 1: ИСТОРИЧЕСКИЕ СТОИМОСТЬ ПРЕДОПЛАТЫ ТОПЛИВА
    01.11.2021 16.6 17,2
    01.10.2021 16,8 17,1
    01.09.2021 16,7 17,0
    01.08.2021 16,1 16,9
    01.07.2021 15,0 16,2
    01.06.2021 14,4 15.7
    01.05.2021 14,1 15,7
    01.04.2021 12,9 14,3
    01.03.2021 11,5 13,3
    01.02.2021 10,5 12,6
    01.01.2021 9,9 12,0
    01.12.2020 10.4 12,1
    01.11.2020 10,4 12,1
    01.10.2020 10,7 12,2
    01.09.2020 10,9 12,3
    01.08.2020 10,4 12,4
    01.07.2020 8,8 12.4
    01.06.2020 7,1 12,9
    01.05.2020 10,0 14,1
    01.04.2020 12,2 14,9
    01.03.2020 12,7 15,4
    01.02.2020 12,8 15,5
    01.01.2020 12.6 15,5
    01.12.2019 13,3 15,6
    01.11.2019 13,6 15,3
    01.10.2019 13,8 15,2
    01.09.2019 14,7 15,3
    01.08.2019 14,1 15.6
    01.07.2019 14,8 16,0
    01.06.2019 14,7 15,8
    01.05.2019 13,4 15,8
    01.04.2019 11,7 15,2
    01.03.2019 10,5 15,0
    01.02.2019 11.1 16,3
    01.01.2019 12,9 17,3
    01.12.2018 14,8 17,5
    01.11.2018 15,0 17,1
    01.10.2018 15,1 16,8
    01.09.2018 15,3 16.8
    01.08.2018 15,4 17,1
    01.07.2018 15,4 16,8
    01.06.2018 14,2 15,9
    01.05.2018 13,2 15,6
    01.04.2018 13,0 16,0
    01.03.2018 13.5 15,8
    01.02.2018 12,9 15,1
    01.01.2018 13,5 15,1
    01.12.2017 12,7 14,4
    01.11.2017 13,1 14,1
    01.10.2017 12,5 13.2
    01.09.2017 12,0 12,8
    01.08.2017 12,0 12,9
    01.07.2017 12,2 12,9
    01.06.2017 12,7 13,0
    01.05.2017 11,9 13,0
    01.04.2017 11.4 13,0
    01.03.2017 12,0 13,2
    01.02.2017 11,9 13,0
    01.01.2017 10,9 12,6
    01.12.2016 11,5 12,9
    01.11.2016 11,6 12.7
    01.10.2016 12,0 12,6
    01.09.2016 11,9 12,7
    01.08.2016 13,5 12,9
    01.07.2016 12,2 12,2
    01.06.2016 10,9 11,2
    01.05.2016 10.0 10,9
    01.04.2016 8,1 10,4
    01.03.2016 9,0 11,4
    01.02.2016 9,5 12,9
    01.01.2016 11,0 14,6
    01.12.2015 12,5 14.9
    01.11.2015 12,3 13,8
    01.10.2015 14,2 14,3
    01.09.2015 14,6 15,1
    01.08.2015 15,0 15,4
    01.07.2015 13,8 15,2
    01.06.2015 12.6 14,9
    01.05.2015 12,4 15,5
    01.04.2015 11,8 15,3
    01.03.2015 10,0 16,2
    01.02.2015 12,6 19,6
    01.01.2015 15,6 21.5
    01.12.2014 16,8 20,3
    01.11.2014 18,7 20,8
    01.10.2014 18,8 21,1
    01.09.2014 19,6 21,5
    01.08.2014 21,0 21,7
    01.07.2014 20.2 22,0
    01.06.2014 20,2 22,4
    01.05.2014 19,9 23,0
    01.04.2014 18,4 23,0
    01.03.2014 17,7 21,4
    01.02.2014 17,2 21.4
    01.01.2014 17,4 21,4
    01.12.2013

    18,2

    21,6
    01.11.2013 19,2 22,0
    01.10.2013 19,3 21,5
    01.09.2013 19.9 21,5
    01.08.2013 21,1 22,0
    01.07.2013 20,8 22,2
    01.06.2013 20,5 21,9
    01.05.2013 20,0 22,5
    01.04.2013 20,4 22.7
    01.03.2013 18,1 NA
    01.06.2012 20,5 NA
    01.03.2012 17,9 NA
    01.09.2011 21,3 NA
    01.06.2011 17,6 NA
    Оплачиваю ли я налог за пользование при передаче транспортного средства?

    Как правило, передача права собственности на транспортное средство облагается налогом за использование.См. MCL 205.93 и Бюллетень по доходам (RAB) 1991-1.

    Раздел 3 Закона о налоге на использование, 205.93 MCL; MSA 7.555 (3), в соответствующей части говорится:

    (3) Следующие переводы или покупки не облагаются налогом за пользование:

    (c) Когда транспортное средство, ORV, передвижной дом, самолет, снегоход или водный транспорт, которые когда-то подвергались налогу с продаж или использования штата Мичиган, передается в связи с организацией, реорганизацией, роспуском или частичной ликвидацией зарегистрированной или Некорпоративный бизнес и бенефициарное право собственности не изменились.

    Эта законодательная формулировка налагает три требования, которые должны быть выполнены, чтобы получить освобождение от налога за использование при передаче. Их:

    1. «когда-то облагалось налогом с продаж или налогом за использование штата Мичиган»

    2. «передано в связи с организацией, реорганизацией, роспуском или частичной ликвидацией зарегистрированного или некорпоративного предприятия»

    3. «Бенефициарное право собственности не изменено».

    Если все три требования соблюдены, перевод будет освобожден от налога за использование.

    Я продал / купил автомобиль у родственника. Я должен налог?

    Освобождение от налога на использование может быть заявлено при регистрации вашего автомобиля в Мичигане, если «покупатель» и «продавец» имеют соответствующие отношения. ЕДИНСТВЕННЫЕ подходящие отношения:

    • Супруг (а)
    • Материнское предприятие (естественное или усыновленное)
    • Брат или сестра
    • Ребенок (родной или усыновленный)
    • Дедушка или бабушка или внук
    • Шаг отношения
    • Юридическое отделение или законно назначенный опекун и
    • Родственники

    Для получения дополнительной информации см. Форму 248 «Передача права собственности на транспортное средство родственнику».

    Часто задаваемые вопросы об исключениях
    Может ли покупатель дать продавцу указание не взимать налог с продаж или использовать налог, поскольку он будет платить его напрямую в Мичиган?

    Да, если клиент уполномочен Казначейством и имеет «разрешение на прямую оплату», которое распространяется на приобретенное или арендованное имущество. Покупатель должен предоставить продавцу заполненную форму 3372 , свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж и использования штата Мичиган или необходимую информацию в другом приемлемом формате.См. Административный бюллетень по доходам (RAB) 2016-14 . При изложении основания для требования освобождения от уплаты налога клиент должен указать: «Уполномочен платить налоги с продаж или использовать налоги на приобретение материального личного имущества непосредственно в штате Мичиган» и должен указать номер своего счета.

    Выдает ли Мичиган номера налоговых льгот? Если нет, как мне подать заявление об освобождении от налога с продаж или налога на использование?

    Министерство финансов штата Мичиган не выдает номера налоговых льгот. Чтобы потребовать освобождения от налога с продаж или налога на использование, покупатель должен предоставить продавцу действительное заявление об освобождении, заполнив одно из следующих действий:

    • Свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж и использования штата Мичиган (форма 3372)
    • Свидетельство о едином налоге с продаж и использования налоговой комиссии МГК
    • Свидетельство об упрощенном соглашении о налогообложении продаж и использования или та же информация в другом формате.

    Примечание: продавец не должен принимать FEIN исключительно в качестве доказательства освобождения от налогов с продаж и использования.

    Как я могу запросить действительное освобождение от моего поставщика?

    Чтобы потребовать освобождения от налога, покупатель должен предоставить поставщику один из следующих документов:

    • Свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж и использования штата Мичиган (форма 3372)
    • Свидетельство о едином налоге с продаж и использования налоговой комиссии МГК
    • Свидетельство об упрощенном соглашении о налогообложении продаж и использования или аналогичная информация в другом формате
    Освобождено от налога на производственное оборудование?

    Michigan предоставляет освобождение от налога на продажу или использование машин и оборудования, используемых в промышленной переработке, а также при их ремонте и техническом обслуживании.Исключение не распространяется на материальное личное имущество, прикрепленное к недвижимому имуществу и которое становится его структурной частью.

    Для получения дополнительной информации об исключениях см. Административный бюллетень по доходам 2000-4 .

    Освобождены от уплаты налога на сельскохозяйственную продукцию?

    Michigan предоставляет освобождение от налога на продажу или использование материальной личной собственности, используемой для обработки почвы, посадки, ухода или сбора урожая, при разведении, выращивании или уходе за домашним скотом или продуктами садоводства для дальнейшего выращивания.Исключение не распространяется на материальное личное имущество, прикрепленное к недвижимому имуществу и которое становится его структурной частью.

    Для получения дополнительной информации об исключениях см. Руководство по освобождению от уплаты налогов для квалифицированной сельскохозяйственной собственности.

    Считается ли покупка грузовика или прицепа «подвижным составом» и освобождена ли она от налога?

    ПРИМЕЧАНИЕ: Ваш первый трактор / прицеп, арендованный / приобретенный, НЕ ОСВОБОЖДАЕТСЯ от налога с продаж или налога на использование штата Мичиган.

    Для освобождения от уплаты налога с продаж или налога на использование штата Мичиган должны быть соблюдены определенные критерии.Освобождение разрешено в Мичигане при продаже подвижного состава, приобретенного межгосударственным автомобильным перевозчиком, или для сдачи в аренду или сдачи в аренду подвижного состава межгосударственному автомобильному перевозчику и используемого в межгосударственной торговле.

    Согласно MCL 205.54r ,

    • Подвижной состав означает квалифицированный грузовой автомобиль, прицеп, предназначенный для перевозки за квалифицированным грузовиком, а также детали, прикрепленные к квалифицированному грузовику или прицепу, предназначенному для перевозки за квалифицированным грузовиком.
    • Межгосударственный автомобильный перевозчик означает лицо, занимающееся перевозкой лиц или имущества, кроме них самих, их сотрудников или своего собственного имущества, для найма через границы штата, чей пробег автопарка проходил по крайней мере на 10% за пределами этого штата в непосредственно предшествующий налоговому году.
    • Квалифицированный грузовой автомобиль означает силовую установку коммерческого транспортного средства с двумя осями и полной массой более 10 000 фунтов или силовую установку коммерческого транспортного средства с тремя или более осями.

    Автоперевозчики, которые соответствуют требованиям, могут потребовать освобождения от налога с продаж или использования, предоставив продавцу или арендодателю предписанную форму 3372 , Свидетельство об освобождении от налога с продаж и использования штата Мичиган. Покупатель или арендатор должен поставить отметку в поле «Подвижной состав, приобретенный межгосударственной автомобильной компанией».

    Освобожден ли от налога автомобиль, приобретенный церковью?

    ТОЛЬКО фургоны или автобусы могут быть приобретены без уплаты налога, если производитель рассчитал 10 или более сидячих мест и они используются в основном для перевозки людей в религиозных целях.

    Я являюсь организацией 501 (c) (3) / 501 (c) (4), как мне подать заявление об освобождении от налога с продаж и использования штата Мичиган?

    Организации, освобожденные законом, организации, освобожденные от федерального подоходного налога в соответствии с разделами 501 (c) (3) или 501 (c) (4) Налогового кодекса, или организации, получившие письмо об освобождении от налогов от Министерства финансов штата Мичиган до Июнь 1994 года имеют право на освобождение от уплаты налогов с продаж и использования в штате Мичиган.

    Дополнительную информацию об освобождении от уплаты налога с продаж и использования в штате Мичиган в отношении некоммерческих организаций см. В Бюллетене налоговой администрации (RAB) 1995-3 .

    Чтобы потребовать освобождения от уплаты налогов, некоммерческая организация должна предоставить продавцу оба:

    • Заполненная форма 3372 , Свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж и использования штата Мичиган
    • Доказательства права на участие в некоммерческой деятельности:
      • Либо письмо, выданное Министерством финансов (до июня 1994 г.), либо
      • Ваше определение на федеральном уровне в качестве организации 501 (c) (3) или 501 (c) (4).
    Как мне получить номер налогового освобождения, чтобы подать заявление об освобождении от налога с продаж или налога на использование?

    Министерство финансов штата Мичиган не выдает «номера налоговых льгот».

    Форма 3372, Свидетельство об освобождении от налога с продаж и использования штата Мичиган, используется для заявления об освобождении от налога с продаж и использования штата Мичиган. Покупатель должен предоставить продавцу заполненную форму во время покупки. Для получения дополнительной информации о требованиях к освобождению и процедурах подачи заявления на освобождение см. Бюллетень по доходам 2002-15.

    Покупатель предоставляет мне свой номер освобождения от уплаты налогов в качестве доказательства того, что он не должен платить налог с продаж при покупке; это правильно / правильно?

    Министерство финансов не выдает и не принимает номера налоговых льгот. Продавцы не должны принимать номер освобождения от налогов в качестве доказательства освобождения от налога с продаж и использования.

    Чтобы подать заявление об освобождении от налогообложения покупок, покупатель должен представить продавцу заполненную форму 3372 «Свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж и использования штата Мичиган».Продавец сохранит сертификат в своих записях.

    Я продавец, как мне подать заявку на освобождение от перепродажи у моего поставщика?

    Чтобы подать заявление об освобождении от налога, розничный торговец должен предоставить поставщику заполненную форму 3372 «Свидетельство об освобождении от налога на продажи и использование штата Мичиган», в которой указано, что покупка предназначена для «перепродажи в розницу». Номер их налоговой лицензии должен быть указан в отведенном для этого месте.

    ПРИМЕЧАНИЕ: Продавец не должен принимать FEIN в качестве доказательства освобождения от налогов с продаж и использования без формы 3372.

    Часто задаваемые вопросы по строительству
    Облагаются ли налогом материалы, приобретенные для строительства здания освобожденной от налогов организации?

    Закон о налогах на продажи и использование предоставляет освобождение для подрядчиков, закупающих материалы, только когда эти материалы должны быть прикреплены и сделаны структурной частью:

    Недвижимость для некоммерческой больницы . Чтобы получить право, больница должна:

    • Быть отдельно организованным учреждением или учреждением;
    • Имеют в качестве своей основной цели оказание неотложной или интенсивной медицинской помощи и ухода,
    • И предоставлять эти услуги лицам, нуждающимся в них;
    • Не эксплуатируется для получения прибыли, и никакая выгода от недвижимости не обогащает индивидуальных или частных акционеров.

    A Некоммерческая жилищная организация квалифицирована как освобожденная от налога на продажу и использование налогов. Только частное, квалифицированное, некоммерческое жилье, получившее свидетельство об освобождении от налогов от Управления жилищного строительства штата Мичиган (MSHDA), имеет право на это освобождение.

    A Святилище .

    • Здание должно принадлежать, занимать и использовать религиозную организацию, отвечающую требованиям раздела 501 (c) (3) Внутреннего налогового кодекса 1986 года.
    • Исключение распространяется на части здания, которые преимущественно (50%) и регулярно используются для богослужений.
    • Общий объем закупок материалов для зон многократного использования (например, крыш и фундаментов) и в тех случаях, когда одна часть оборудования (например, печь) снабжает квалифицированные заповедные зоны, а также другие зоны, не подпадающие под действие льгот, используется формула пропорционального распределения для получения налогооблагаемый процент:

    Площадь святилища, разделенная на общую площадь здания

    Объект по борьбе с загрязнением воздуха или воды , для которого Государственной налоговой комиссией выдано свидетельство об освобождении от уплаты налогов.
    Требуемая документация:

    • Заполненная форма 3520 «Заявление о праве на участие подрядчика в налогообложении продаж и использования штата Мичиган» должна быть получена контактером от квалифицированного лица.
    • Форма 3520 и Форма 3372, Свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж и использования штата Мичиган, необходимы подрядчику для осуществления покупок, освобожденных от налогообложения.

    Для получения дополнительной информации см. Бюллетень по доходам (RAB) 2016-18.

    Какие обязательства по налогу с продаж или использованию налогов несет подрядчик, когда он занимается строительством, изменением, ремонтом или улучшением недвижимости?

    В Мичигане подрядчик, непосредственно занимающийся строительством, изменением, ремонтом или улучшением недвижимости, считается потребителем используемых материалов.

    Все продажи или покупки подрядчиками материального личного имущества подлежат налогообложению. Подрядчики должны платить налог на все материалы, оборудование и принадлежности, используемые для выполнения контракта. Подрядчики не взимали бы налог с продаж со своих клиентов. Ничто не препятствует подрядчику выставлять заказчику счет за все расходы, связанные с контрактом, включая налог. Однако подрядчик не может удерживать налог, как если бы налог был выставлен их заказчику. Налог — это просто расходы на ведение бизнеса.Дополнительную информацию см. В Бюллетене по доходам (RAB) за 2016-18 гг.

    Взимают ли подрядчики налог с продаж со своих клиентов?

    Подрядчик не может удерживать налог, как если бы налог с продаж был выставлен их заказчику. Налог — это просто расходы на ведение бизнеса и часть стоимости материалов.

    Существуют ли какие-либо исключения для подрядчика? Если да, то какая документация требуется?

    Единственное освобождение (-я), предусмотренное Законом о налоге на продажу и использование для подрядчиков, закупающих материалы, касается материалов, которые прикреплены и являются структурной частью недвижимости для квалифицированной некоммерческой больницы или некоммерческой жилищной организации, квалифицированной как освобождение от налога на продажу и Закон о налогообложении использования, является структурной частью святилища для церкви или является составной частью объекта, загрязняющего воздух или воду, для которого Государственная налоговая комиссия выдала свидетельство об освобождении от уплаты налогов.См. Административный бюллетень по доходам 2016-18, в котором объясняется освобождение от налога с продаж и использования штата Мичиган применительно к строительной отрасли, а также форму 3520 «Заявление подрядчика о праве на налог с продаж и использования штата Мичиган» для квалифицированных некоммерческих больниц, жилищных некоммерческих организаций, церковных святилищ, и исключения для средств контроля за загрязнением в дополнение к форме 3372 для поставщика.

    Могу ли я принять свидетельство об освобождении от уплаты налога на материалы, закупленные для строительства церкви?

    Подрядчику разрешено требовать освобождения от налога на материальное личное имущество, «если это имущество должно быть прикреплено к святилищу или сделать его структурной частью.«Святилище» означает только ту часть здания, которая принадлежит и занимает регулярно организованную церковь или религиозный дом, которая используется преимущественно и регулярно для общественных богослужений. Святилище включает в себя святилище, которое будет построено, которое будет принадлежать и занимать регулярно организованная церковь или дом религиозного поклонения, который будет в основном и регулярно использоваться для общественных богослужений.

    Какая форма мне нужна, если мой клиент заявляет, что я не должен включать налог с продаж штата Мичиган?

    Форма 3520, Заявление о правомочности подрядчика по налогу на продажи и использование, штат Мичиган, и Форма 3372, Свидетельство об освобождении от налога на продажи и использование штата Мичиган, должны быть заполнены для розничного продавца, продающего материалы подрядчику.

    Как я могу запросить освобождение от поставщика, если мой клиент предоставил Форму 3520 Заявление подрядчика о праве на налогообложение продаж и использования штата Мичиган?

    Если вы получили от клиента форму 3520 «Заявление о праве на участие подрядчика в налогообложении продаж и использования штата Мичиган», вам необходимо будет сделать копию. Чтобы подать заявление об освобождении от налога с продаж или использования штата Мичиган, этот подрядчик должен предоставить заполненную форму 3372, Свидетельство об освобождении от налога с продаж и использования штата Мичиган, а также копию формы 3520, которую вы получили от своего клиента.Оба этих документа должны быть заполнены розничным продавцом, продающим материалы подрядчику для хранения в своих файлах.

    Ландшафтный дизайн

    Подрядчиком считается озеленитель в Мичигане. Все продажи или покупки ландшафтным дизайнером облагаются налогом. Ландшафтные дизайнеры должны платить налог на все материалы, оборудование и расходные материалы, используемые для выполнения контракта. Ландшафтный дизайнер не будет взимать налог с продаж со своих клиентов; однако ничто не мешает вам включать налог в стоимость.

    Часто задаваемые вопросы о покупках в Интернете

    Облагается ли мой заказ по почте или покупка в Интернете налогом?

    Да, если не существует действующего освобождения.

    Предприятия
    • Заполните форму 5087 «Налоговая декларация покупателя» или отправьте отчет и оплатите свою налоговую декларацию с продаж, использования и удерживаемого налога.
    Физические лица
    • Сообщите и уплатите налог за использование, используя Форму 5087, Налоговую декларацию покупателя за использование, или в своей индивидуальной налоговой декларации штата Мичиган, но НЕ ОБА.

    Часто задаваемые вопросы для удаленных продавцов

    Что такое удаленный продавец?

    Удаленный продавец — это бизнес, который продает свои продукты покупателям в штате, используя Интернет, почтовый перевод или телефон, без физического присутствия в этом штате.

    Что дает удаленному продавцу связь с Мичиганом, которая требует от него регистрации, отчетности и уплаты налога с продаж или налога за пользование в Мичиган?

    Удаленный продавец связан с Мичиганом и должен отчитываться и уплачивать налог с продаж или использование, если в предыдущем календарном году удаленный продавец совершил продажи клиентам из Мичигана на сумму более 100 000 долларов или более 200 транзакций с ними.Этот порог называется «порогом удаленного продавца» или «порогом экономической взаимосвязи».

    Какие продажи облагаются налогом с продаж или налогом за пользование в Мичигане?

    Материальное движимое имущество, проданное лицами, занимающимися розничной продажей, переданное за возмещение (полученное в денежной или иной форме), подлежит налогообложению. Часто материальная личная собственность, продаваемая удаленными продавцами, включает одежду, мебель и предметы декора, книги, журналы или другие периодические издания, продаваемые в материальной форме, а также предварительно написанное компьютерное программное обеспечение.Арендованное движимое имущество также может облагаться налогом.

    Облагаются ли налогами доставка, отгрузка или погрузочно-разгрузочные работы?

    Расходы на доставку или доставку, понесенные (или подлежащие понесению) продавцом до перехода права собственности на налогооблагаемое материальное личное имущество, подлежат налогообложению. Плата за обработку является частью валовой выручки и облагается налогом. Когда продавец выставляет счет за доставку или отгрузку и обработку вместе с ценой налогооблагаемого продукта, общая сумма подлежит налогообложению.См. RAB 2015-17 для получения дополнительной информации.

    Как мне подать заявление на получение лицензии по налогу с продаж в штате Мичиган?

    Легкий способ зарегистрироваться в Мичигане — через Michigan Treasury Online (MTO). Чтобы зарегистрироваться по почте, посетите страницу Казначейства для получения регистрационных форм. После обработки вашей заявки Казначейство выдаст вам лицензию по налогу с продаж штата Мичиган с дополнительными инструкциями о том, как подать и уплатить налог онлайн.

    Я осуществляю удаленные продажи в нескольких штатах.Есть ли для меня простой способ зарегистрироваться для получения разрешения на налог с продаж в нескольких штатах?

    Да, отправив одно заявление через Упрощенный налог с продаж (SST), вы можете получить налоговый счет с несколькими штатами. Выдается идентификатор упорядоченного налога с продаж (SSTID), и вы можете использовать свой SSTID для связи с Streamlined и всеми государствами-членами. Выберите вкладку «Регистрация» на веб-сайте SST, чтобы заполнить заявку.

    Чтобы просмотреть список стран-членов, посетите веб-сайт SST и выберите вкладку «State Info».

    Я работаю в штате Мичиган и занимаюсь удаленным продавцом. Нужно ли мне регистрироваться для получения налоговой лицензии в других штатах?

    Законы об удаленных продавцах в каждом штате разные. Чтобы определить, какие законы могут применяться к вашему бизнесу, перейдите на веб-сайт упрощенного налога с продаж, чтобы узнать о требованиях к сбору во всех штатах упрощенного налога с продаж. Если штат не является участником упрощенного налога с продаж, мы рекомендуем вам связаться с этим штатом.

    Если я в настоящее время не плачу налог с продаж штата Мичиган, когда мне нужно начать платить налог?

    Государственный казначей признает влияние решения Wayfair на удаленных продавцов.Чтобы обеспечить плавный переход для розничных торговцев, чье единственное обязательство по сбору налога с продаж в Мичигане вытекает из этих новых стандартов, удаленный продавец должен зарегистрироваться и уплатить налог штата Мичиган, начиная с транзакций, происходящих 1 октября 2018 г. или позже, или через календарный год после достигнут порог более 100 000 долларов в продажах в Мичигане или 200 транзакций с клиентами из Мичигана, в зависимости от того, что наступит позже.

    Я удаленный продавец, который продает через торговую площадку. Должен ли я платить налог с продаж штата Мичиган?

    Если торговая площадка не платит налог с продаж штата Мичиган с ваших продаж в штат Мичиган, вы должны зарегистрироваться и уплатить налог, если вы превысите пороговые значения.Мы рекомендуем связаться с вашей торговой площадкой для получения дополнительной информации.

    Нужно ли мне каждый год подавать заявление на получение разрешения (лицензии на налог с продаж)?

    После того, как вы зарегистрируетесь и получите лицензию по налогу с продаж, она будет автоматически продлеваться каждый год, если вы не потребуете аннулирования.

    Взимается ли плата за подачу заявления о разрешении налога с продаж и использования?

    Нет, ни штат Мичиган, ни упрощенный налог с продаж не взимают плату за подачу заявления.

    Как часто мне нужно будет подавать налоговые декларации с продаж и использовать налоговые декларации и производить платежи?

    • Зарегистрировано в рамках упрощенного режима: Налогоплательщики, зарегистрированные в рамках упрощенного налога с продаж (SST), ежемесячно подают упрощенные электронные отчеты (SER) и переводят ежемесячные платежи.Ежегодный отчет по сверке не требуется для заявителей, подающих заявки на упрощенную / SER.
    • Зарегистрировано напрямую в Мичигане: Частота подачи заявок будет назначена на основе предполагаемого уровня активности налогоплательщика. После первого налогового года подачи декларации частота определяется налоговыми обязательствами налогоплательщика за предыдущий налоговый год.

    Как удаленный продавец подает налоговые декларации и уплачивает налоги с продаж?

    Способы подачи и оплаты зависят от способа регистрации удаленного продавца.

    • Зарегистрировано в упрощенном порядке: Если возвраты будут подаваться в нескольких штатах, удаленному продавцу следует рассмотреть возможность регистрации с помощью упрощенного налога с продаж (SST). После регистрации упорядоченный налогоплательщик будет подавать упрощенные электронные отчеты (SER), которые доступны онлайн через онлайн-портал здесь. После 10 января 2019 года SER будут доступны через Michigan Treasury Online (MTO).

    • Зарегистрировано напрямую в Мичигане: Электронные декларации можно подавать через Michigan Treasury Online (MTO) или с помощью утвержденного поставщика программного обеспечения для подготовки налоговой отчетности.Посетите www.MIfastfile.org для получения дополнительной информации о регистрации с использованием утвержденного программного обеспечения. Возврат также можно подавать на бумаге и отправлять по почте в Казначейство. Эти формы доступны для скачивания здесь.

    Придется ли мне платить штраф и проценты, если я не могу своевременно подать и оплатить свои первые взносы?

    Казначейство

    откажется от непредставления и неуплаты штрафов по налоговым декларациям и платежам, подлежащим уплате до 31 декабря 2018 г., при условии, что налогоплательщик, налагающий эти штрафы, связан исключительно с RAB 2018-16 и Wayfair .Налогоплательщик, наложивший эти штрафы, должен подать запрос в письменной форме, указать, что он является удаленным продавцом, и отправить запрос по указанному ниже адресу. Проценты не будут отменены.

    Министерство финансов штата Мичиган

    Налоговое управление предприятий

    P.O. Box 30427

    Лансинг, Мичиган 48909

    В 2017 году я превысил порог удаленного продавца («экономическая связь»). Должен ли я платить налог с продаж 2018 года, совершенных до 1 октября 2018 года?

    №Только продажи в розницу, осуществленные 1 октября 2018 г. или позднее, облагаются налогом для удаленного продавца, у которого в 2017 календарном году было продаж на сумму более 100 000 долларов США покупателям из Мичигана или более 200 сделок с ними.

    Я превысил порог удаленного продавца («экономическая связь») в 2018 году, до 1 октября 2018 года. Когда мне нужно начать платить налог с продаж?

    Налог с продаж должен уплачиваться, начиная с продаж в розницу, произведенных 1 января 2019 г., для удаленного продавца, у которого в 2018 календарном году было продаж на сумму более 100 000 долларов США покупателям из Мичигана или более 200 сделок с ними.

    Почему существуют три бюллетеня по доходам (RAB) о взаимосвязи для взаимосвязи налогов с продаж и использования?

    Nexus можно установить несколькими способами. Во-первых, продавец может физически присутствовать в Мичигане, как описано в RAB 1999-1. Во-вторых, продавец может иметь репрезентативное, атрибутивное или «переходное» присутствие в соответствии с MCL 205.52b и MCL 205.95a и, как описано в RAB 2015-22; в общем, это вариации физического присутствия. Наконец, продавец может иметь экономическое присутствие, как обсуждалось в деле South Dakota v.Wayfair и RAB 2018–16. Стандарты экономической связи, описанные в RAB 2018-16, не влияют на продавца, имеющего связь, в связи с его физическим, репрезентативным, атрибутивным или сквозным присутствием в Мичигане; эти продавцы должны продолжать отчитываться и платить налоги, как описано в RAB 1999-1 и RAB 2015-22.

    Казначейство

    планирует консолидировать эти три РБА и выпустить единую комплексную РБА для взаимосвязи налогов с продаж и использования. До этого момента при определении наличия связи продавца с Мичиганом следует учитывать все три RAB.

    Должен ли я оставаться зарегистрированным после потери нексуса? На сколько долго?

    После того, как удаленный продавец устанавливает связь из-за своего экономического присутствия, продавец подлежит обложению Мичиганским налогом с продаж и использования до тех пор, пока не пройдет календарный год, в котором он не соблюдает ни один из компонентов порога экономической взаимосвязи. Например, если удаленный продавец соответствует пороговому значению в 2018 году, а его продажи упадут ниже порогового значения в 2019 году, этот продавец должен уплатить налог со своих продаж в 2019 году, но не обязан платить налог с продаж в 2020 году.Поскольку прошел весь календарный год (2019), в течение которого продавец не достиг порога экономической взаимосвязи, продавец может прекратить уплату и отчетность по налогу с продаж, начиная с 1 января 2020 года. Однако этот продавец может добровольно отчитаться и уплатить налог за использование в своем 2020 году. розничные продажи вместо уплаты налога за пользование клиентами из Мичигана. Независимо от того, какой выбор сделает продавец, если в течение этого периода будет взиматься какой-либо налог, о нем необходимо сообщить и уплатить в штат Мичиган или вернуть покупателю.

    Что представляет собой продажа с точки зрения порога экономической взаимосвязи, если до перехода права собственности получено несколько платежей? Например, продавец принимает заказ, а его покупатель вносит залог в 2018 году.Окончательный платеж производится в 2019 году, а покупатель становится владельцем продукта в 2020 году. В каком году или годах следует учитывать продажу?

    В этом примере и в целях определения экономической взаимосвязи продавец должен засчитать одну продажу и полную цену продукта (депозит плюс все платежи, за исключением процентов, если это отдельно указано) при переходе права собственности в 2020 году.

    Что представляет собой продажа с точки зрения порога экономической взаимосвязи, когда оплата производится частями после перехода права собственности? Например, в 2018 году покупатель становится владельцем собственности, купленной у удаленного продавца.Выплаты производятся ежемесячно, начиная с января 2019 года и заканчивая июнем 2020 года. В каком году или годах следует учитывать продажу?

    В этом примере и для целей определения экономической взаимосвязи продавец должен засчитать одну продажу и полную цену продукта (все платежи, за исключением процентов, если указано отдельно) при переходе права собственности в 2018 году.

    Я удаленный продавец, продающий недвижимость жителю Мичигана. Жительница Мичигана просит меня отправить эту недвижимость другому человеку в другом штате (например, она покупает подарок для друга).Считается ли эта продажа моими продажами в Мичиган для целей определения порога удаленного продавца?

    Нет. Описанная сделка не является продажей в Мичиган. Поскольку место, где продукт получает уполномоченное лицо покупателя, находится не в Мичигане, и продукт впоследствии не доставляется в Мичиган, продажа не осуществляется в Мичиган. Следовательно, такую ​​продажу не следует учитывать при определении того, имеет ли удаленный продавец экономические связи с Мичиганом. Однако удаленному продавцу может потребоваться рассмотреть, имеет ли он связь с государством, в котором была получена собственность (состояние друга покупателя), и при необходимости связаться с этим государством.

    В целях определения порога удаленного продавца, какие продажи следует учитывать: валовые продажи (включая налогооблагаемые, необлагаемые и освобожденные), продажи, подлежащие налогообложению (включая освобожденные), или только налогооблагаемые продажи (исключая освобожденные)?

    Валовые продажи используются для определения порогового значения для удаленного продавца. То есть удаленный продавец связан с Мичиганом, если его валовые продажи превышают 100 000 долларов США или более 200 транзакций (относящихся к налогооблагаемым, необлагаемым или освобожденным от налогообложения продажам) в Мичигане в предыдущем календарном году.

    Моя компания — удаленный продавец и оптовый торговец. Все мои продажи клиентам в Мичигане, которые превышают порог экономического присутствия в предыдущем календарном году, предназначены для перепродажи. Есть ли у меня нексус и нужно ли мне регистрироваться в Мичигане?

    Да, оптовый торговец с продажами на сумму 100 000 долларов США или 200 отдельными транзакциями в Мичигане имеет нексус. Однако в этих обстоятельствах оптовику не нужно регистрироваться в Мичигане для уплаты налога с продаж или налога за использование, поскольку ни одна из его продаж не подлежит обложению налогом с продаж или налогом за использование.Оптовый торговец должен вести записи, включая требования об освобождении от перепродажи от клиентов из Мичигана, в соответствии с требованиями законодательства штата Мичиган о налогах на продажи и использование, и подлежит аудиту.

    Я — иностранный продавец (не из США), и мои продажи в Мичиган превышают 100 000 долларов США или 200 отдельных транзакций. Есть ли у меня нексус и нужно ли платить налог с продаж?

    Да. Иностранный (неамериканский) продавец, который соответствует пороговому значению удаленного продавца в предыдущем календарном году, должен быть зарегистрирован и отчитаться и уплатить налог с продаж или налог за использование в Мичиган.

    При каких обстоятельствах удаленный продавец должен платить налог за пользование вместо налога с продаж?

    Если продажа осуществляется в штате Мичиган, а право собственности на недвижимость передается в штате Мичиган, продавец должен уплатить налог с продаж. И наоборот, если продажа произведена и доставлена ​​покупателю из Мичигана, но право собственности на недвижимость переходит за пределы штата Мичиган, продавец должен уплатить налог за использование. Чаще всего право собственности передается в Мичигане, и при этом взимается налог с продаж. Кроме того, продавец, который не имеет связи, но добровольно платит налог с продаж в Мичигане, должен платить налог за использование.

    Часто задаваемые вопросы по лицензиям на налоги с продаж

    Взимается ли плата за лицензию по налогу с продаж?

    Нет, лицензия по налогу с продаж не взимается.

    Кому нужна лицензия по налогу с продаж?

    Физические или юридические лица, продающие материальную личную собственность конечному потребителю.

    Кому нужна налоговая лицензия ?.

    Могу ли я начать продавать продукты, если я подал заявление на регистрацию (форма 518), но не получил лицензию по налогу с продаж?

    Вам не нужно ждать получения вашей налоговой лицензии, чтобы начать продавать товары в розницу.Однако, как только вы начнете продавать товары в розницу, вы должны будете перечислить налог с продаж в штат Мичиган.

    Как только ваше заявление будет обработано, ваша налоговая лицензия будет сразу же доступна на MTO с регистрационным доступом.

    Когда мне следует платить налог с продаж с помощью формы концессионера (5089) и когда мне следует зарегистрироваться для уплаты налога с продаж с помощью регистрационной формы (518)?

    Если вы осуществляете розничные продажи только на одном или двух мероприятиях в Мичигане в год, вы можете заполнить форму 5089 «Налоговая декларация и платеж концессионера» или, если хотите, вы можете подать заявление на получение лицензии по налогу с продаж.

    Если вы осуществляете розничные продажи на более чем двух мероприятиях в Мичигане в год, вы должны иметь лицензию по налогу с продаж .

    Я оптовый торговец. Нужна ли мне лицензия на налог с продаж?

    Нет, штат Мичиган не выдает оптовым торговцам лицензии на уплату налога на продажу. Чтобы потребовать освобождения от уплаты налога, оптовый торговец должен предоставить продавцу заполненную форму 3372 «Свидетельство об освобождении от уплаты налога с продаж и использования штата Мичиган» и указать, что покупка предназначена для «перепродажи по оптовой цене».

    Как получить лицензию по налогу с продаж?

    Вы должны зарегистрироваться для уплаты налога с продаж и / или налога на использование с продаж и аренды.

    Чтобы зарегистрироваться для уплаты налогов на предприятия штата Мичиган, вы можете заполнить онлайн-процесс электронной регистрации через MTO или отправить по почте форму 518 «Регистрация для налогов штата Мичиган». Зарегистрировать бизнес по телефону нельзя. Электронная регистрация аутентифицируется в течение 10-15 минут после подачи заявки. Если вы отправляете форму 518 по почте, дайте ей 4-6 недель на обработку.

    Дополнительную информацию о регистрации для процесса подачи заявки можно найти, посетив веб-страницу регистрации штата Мичиган.

    Казначейство прекратило рассылку налоговых буклетов SUW; как я получу свою налоговую лицензию?

    Налоговые лицензии доступны на MTO с доступом регистрации. Лицензии по налогу с продаж выдаются ежегодно и действительны с января по декабрь налогового года, указанного в лицензии.

    Каков срок истечения моей текущей налоговой лицензии?

    Лицензии по налогу с продаж выдаются ежегодно и действительны с января по декабрь налогового года, указанного в лицензии.

    Как я могу запросить копию моей налоговой лицензии?

    Налогоплательщики могут распечатать свою текущую налоговую лицензию с MTO с доступом для регистрации.

    В качестве альтернативы налогоплательщики или доверенность могут запросить копию лицензии на налог с продаж, позвонив в отдел регистрации по телефону 517-636-6925.

    Срок отправки 7-10 дней.

    Налог на индивидуальное использование, Небраска | Налоговое управление штата Небраска

    Приобретали ли вы товары через Интернет или по почте? Если да, возможно, вы должны заплатить налог за пользование.

    Закон штата Небраска требует, чтобы, если продавец не взимает налог с продаж при продаже, облагаемой налогом, покупатель должен перечислить налог непосредственно государству. Уплаченный покупателем налог называется налогом на использование. Те же товары и услуги, которые облагаются налогом штата Небраска и местным налогом с продаж, облагаются налогом штата Небраска и местным налогом на использование. Если приобретенный товар доставляется по адресу Небраски, он подлежит обложению налогом с продаж или налогом за пользование от общей стоимости покупки, который включает любые расходы на доставку, обработку и доставку.

    Примеры ситуаций, когда взимается налог за пользование:

    • Если вы покупаете налогооблагаемые товары через Интернет и не платите Небраску и местный налог с продаж;
    • Если вы покупаете облагаемые налогом цифровые товары, такие как музыка, фильмы, музыкальные видеоклипы, телешоу, книги и мелодии звонка, и не платите Небраску и местный налог с продаж;
    • Если вы покупаете облагаемые налогом предметы через канал покупок на дому и не платите Небраску и местный налог с продаж; и
    • Если вы покупаете облагаемые налогом товары по почте и не платите Небраску и местный налог с продаж.

    Ставка налога на использование в точности совпадает со ставкой налога с продаж штата и местного налога с продаж в штате Небраска. Индивидуальный государственный и местный налог за пользование может быть зарегистрирован и уплачен:

    Ставка налога с продаж и использования в штате Небраска составляет 5,5%. Щелкните здесь, чтобы увидеть полный список местных тарифов.

    Пример:

    Я заказываю подарки через Интернет, чтобы доставить их каждой из моих двух сестер. Подарок одной сестры доставлен к ней домой в Скоттсблафф, Небраска.Подарок другой сестры доставлен к ней домой в Канзасе. Продавец не взимает налог с продаж ни с одного подарка. Я должен заплатить государственному (5,5%) и местному (1,5%) налогу за пользование от стоимости подарка и за любую плату за доставку подарка, отправленного в Scottsbluff. Я не должен платить налог за пользование подарком, доставленным в Канзас, из штата Небраска.

    Дополнительные сведения см. В Информационном руководстве по налогу на использование штата Небраска.

    Налог на использование

    Предприятия за пределами штата и интернет-продавцы часто ложно рекламируют, что они продают налогооблагаемые товары «без налогов».Однако закон Пенсильвании требует уплаты налога за использование любым лицом, которое покупает налогооблагаемые товары или услуги, поставляемые или используемые в Пенсильвании, если продавец не взимает налог с продаж. Налог на использование является эквивалентом государственного и местного налогов с продаж.

    Если продавец не взимает налог с продаж в Пенсильвании с облагаемых налогом товаров или услуг, доставленных или используемых в Пенсильвании, потребитель по закону обязан сообщить и перечислить налог на использование в Налоговое управление. Ставка налога на использование такая же, как и ставка налога с продаж: налог штата в размере 6% плюс дополнительный местный налог в размере 1% на товары, приобретенные в округе Аллегейни или используемые в нем, и местный налог в размере 2% для Филадельфии.

    Почему это важно

    • Это вопрос справедливости. Предприятия Пенсильвании — те, кто нанимает наших резидентов, платит государственные и местные налоги и поддерживает наши сообщества — находятся в 6-процентном невыгодном конкурентном положении по сравнению с предприятиями за пределами штата, когда налог с продаж или использования не уплачивается с облагаемых налогом товаров и услуг.
    • По мере того, как Интернет и покупки по почте становятся все более популярными среди жителей Пенсильвании, соблюдение налоговых требований отдельными потребителями помогает уравнять правила игры среди розничных продавцов электронной коммерции и обычных магазинов Пенсильвании.
    • Налог на использование является важным источником дохода для Общего фонда Пенсильвании. Каждый собранный доллар — это доллар, доступный для государственных и общественных услуг.
    • С точки зрения правоприменения, когда Департамент доходов получает информацию о покупках, по которым налог за использование причитается, но не был уплачен, он будет оценивать покупателя не только в отношении налога, но также в отношении штрафа и пени за просрочку платежа.

    Для получения дополнительной информации о налоге на использование, а также о вариантах отчетности и оплаты посетите раздел «Налог на использование для физических лиц» или «Налог на использование для предприятий».

    Чтобы ознакомиться с примерами, когда налог за использование взимается с трастов или доверенных лиц, посетите Центр обслуживания клиентов в Интернете.

    Для получения дополнительной информации о налоге на использование перейдите по быстрым ссылкам ниже.

    Часто задаваемые вопросы

    Государства с налогом с продаж через Интернет 2021

    Налог с продаж через Интернет — это налог на услуги, предоставляемые через Интернет. В течение многих лет штаты утверждали, что они теряют деньги из-за того, что не взимают налог с продаж через Интернет. 21 июня 2018 года Верховный суд США изменил правила сбора налога с продаж интернет-магазинами, заявив, что отдельные штаты могут требовать от онлайн-продавцов взимания государственного налога с продаж.

    Любой человек, продающий товары в Интернете, должен знать о различных законах в разных штатах. Положения, установленные штатами, называются «Связь удаленного продавца» и различаются в зависимости от штата. В соответствии с Институтом налога с продаж существует четыре различных типа Nexus: Nexus с переходом по клику, Affiliate Nexus, Marketplace Nexus и Economic Nexus.

    Виды налога с продаж через Интернет

    • Click-Through Nexus требует, чтобы, если продавец заключает договор с физическим лицом или компанией в штате, которое направляет потенциальных клиентов к розничному продавцу за комиссию, считалось, что розничный торговец имеет место ведения бизнеса в этом штате.
    • Affiliate Nexus утверждает, что аффилированное лицо розничного продавца с физическим присутствием или сотрудники или агенты в штате имеют достаточные связи в штате, чтобы потребовать от продавца собирать и перечислять продажи и использовать облагаемые налогом розничные продажи материального личного имущества или услуг.
    • Marketplace Nexus требует, чтобы посредник торговой площадки зарегистрировался и собирал налог в качестве продавца, если онлайн-торговая площадка работает в штате и предоставляет инфраструктуру электронной коммерции, включая обслуживание клиентов, услуги по обработке платежей и маркетинг.
    • Economic Nexus требует, чтобы розничный торговец за пределами штата собирал налог с продаж, как только розничный торговец выполняет определенный уровень операций по продажам или валовой выручки в пределах штата. Розничному продавцу не обязательно физическое присутствие в этом штате.

    Кроме того, требования к уведомлениям и отчетности требуют, чтобы розничные торговцы уведомляли покупателей о том, что они должны платить, и сообщать государственный налог на использование покупок.

    Положения штата о налогообложении продаж через Интернет

    Сорок пять штатов и округ Колумбия имеют налог с продаж в Интернете.В следующих штатах нет налога с продаж в Интернете:

    • Аляска
    • Делавэр
    • Нью-Гэмпшир
    • Монтана
    • Орегон

    Ниже приведены действующие в каждом штате положения о налоге с продаж в Интернете. Предлагаемый закон не включен.

    Алабама
    • Партнерский Nexus
    • Требования к отчетности
    • Экономическая связь (порог 250 000 долл. США или более)
    • Торговая площадка Nexus
    Аляска
    • Нет текущего государственного налога с продаж.
    Аризона
    • Экономическая взаимосвязь (текущий порог в 200 000 долл. США; 150 000 долл. США в 2020 г. и 100 000 долл. США в будущем 2021 г.)
    • Торговая площадка Nexus
    Арканзас
    • Nexus с переходом по клику (отменена 30.06.2019)
    • Партнерская программа Nexus (отменена 30.06.2019)
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Калифорния
    • Nexus с переходом по клику (отменена с 01.04.2019)
    • Партнерский Nexus (отменен с 01.04.2019)
    • Economic Nexus (порог в 500 000 долларов США)
    • Торговая площадка Nexus
    Колорадо
    • Nexus с переходом по клику (отменена с 01.06.2019)
    • Партнерский Nexus (отменен с 01.04.2019)
    • Economic Nexus (порог в 100 000 долларов США)
    • Торговая площадка Nexus
    Коннектикут
    • Nexus с переходом по клику
    • Партнерский Nexus
    • Требования к отчетности
    • Экономическая связь (порог 250 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Делавэр
    • Нет текущего государственного налога с продаж.
    Округ Колумбия
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Флорида
    • Положений нет. Закон Флориды появился еще до дела Wayfair. Раздел 212.06 Закона о налоге с продаж Флориды требует, чтобы «любое лицо… которое содержит или имеет в пределах [Флориды], напрямую или через дочернюю компанию, офис, торговый дом, торговый зал или дом, склад или другое место деятельности», уплачивать налог с продаж .
    Грузия
    • Nexus с переходом по клику
    • Партнерский Nexus
    • Требования к отчетности (отменены с 28.04.2019)
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    Гавайи
    • Требования к отчетности
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Айдахо
    • Nexus с переходом по клику
    • Партнерский Nexus
    • Economic Nexus (порог в 100 000 долларов США)
    • Торговая площадка Nexus
    Иллинойс
    • Nexus с переходом по клику (отменена 28.06.2019)
    • Партнерская программа Nexus (отменена 28.06.2019)
    • Порог экономической связи в размере 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Индиана
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Айова
    • Nexus с переходом по клику
    • Партнерский Nexus
    • Требования к отчетности
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Канзас
    • Nexus с переходом по клику
    • Партнерский Nexus
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    Кентукки
    • Требования к отчетности (отменены с 01.07.2019)
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Луизиана
    • Nexus с переходом по клику
    • Партнерский Nexus
    • Требования к отчетности
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    Мэн
    • Nexus с переходом по клику
    • Партнерский Nexus
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Мэриленд
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Массачусетс
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США и не менее 100 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Мичиган
    • Nexus с переходом по клику
    • Партнерский Nexus
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    Миннесота
    • Nexus с переходом по клику
    • Партнерский Nexus
    • Economic Nexus (100 000 долларов США и не менее десяти продаж или 100 отдельных транзакций; 100 000 долларов США или не менее 200 продаж с 01.10.2019)
    • Торговая площадка Nexus
    Миссисипи
    • Экономическая связь (порог в 250 000 долларов)
    Миссури
    • Nexus с переходом по клику
    • Партнерский Nexus
    Монтана
    • Нет текущего государственного налога с продаж.
    Небраска
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Невада
    • Nexus с переходом по клику
    • Партнерский Nexus
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Нью-Гэмпшир
    • Нет текущего государственного налога с продаж.
    Нью-Джерси
    • Nexus с переходом по клику
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Нью-Мексико
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов)
    • Торговая площадка Nexus
    Нью-Йорк
    • Nexus с переходом по клику
    • Партнерский Nexus
    • Экономическая связь (порог в 300 000 долларов США и не менее 100 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Северная Каролина
    • Nexus с переходом по клику
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    Северная Дакота
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов)
    • Торговая площадка Nexus
    Огайо
    • Nexus с переходом по клику (отменена с 01.08.2019)
    • Партнерская программа Nexus (отменена с 01.08.2019)
    • Economic Nexus (порог в 500 000 долларов США)
    • Торговая площадка Nexus
    Оклахома
    • Партнерский Nexus
    • Требования к отчетности
    • Economic Nexus (вступает в силу 01.11.2019; порог совокупных продаж 100 000 долларов США)
    • Торговая площадка Nexus
    Орегон
    • Нет текущего государственного налога с продаж.
    Пенсильвания
    • Nexus с переходом по клику
    • Партнерский Nexus
    • Требования к отчетности
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Род-Айленд
    • Nexus с переходом по клику
    • Партнерский Nexus
    • Требования к отчетности
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Южная Каролина
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов)
    • Торговая площадка Nexus
    Южная Дакота
    • Партнерский Nexus
    • Требования к отчетности
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Теннесси
    • Nexus с переходом по клику
    • Партнерский Nexus
    • Требования к отчетности
    • Economic Nexus (порог в 500 000 долларов США)
    • Торговая площадка Nexus
    Техас
    • Партнерский Nexus
    • Economic Nexus (порог в 500 000 долларов США)
    • Торговая площадка Nexus
    Юта
    • Партнерский Nexus
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Вермонт
    • Nexus с переходом по клику
    • Требования к отчетности
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Вирджиния
    • Партнерский Nexus
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Вашингтон
    • Nexus с переходом по клику (отменена с 14.03.2019)
    • Требования к отчетности
    • Economic Nexus (порог в 100 000 долларов США)
    • Торговая площадка Nexus
    Западная Вирджиния
    • Партнерский Nexus
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Висконсин
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов США или не менее 200 отдельных транзакций)
    • Торговая площадка Nexus
    Вайоминг
    • Экономическая связь (порог в 100 000 долларов или не менее 200 отдельных)
    • Торговая площадка Nexus

    Налог с продаж / использования — Налоговая комиссия штата Айдахо

    Налог с продаж и использования

    налог.idaho.gov/sales

    Айдахо ввел налог с продаж и налог на использование в 1965 году.

    Центр налогообложения продаж / использования представляет собой одностраничный список всей нашей онлайн-информации о налогах на продажи и использование. В нем также перечислены руководства для конкретных отраслей и налоговые льготы по продажам и использованию, которые могут применяться.

    Налог с продаж и налог за пользование

    У вас должно быть действующее разрешение продавца, вы должны собирать налог с продаж, подавать налоговую декларацию с продаж и использования и направлять налог в налоговую комиссию, когда вы продаете товары в Айдахо. Продажа — это передача права собственности на материальное личное имущество или предоставление налогооблагаемых услуг в обмен на оплату.Материальная личная собственность — это все, что вы можете потрогать, увидеть, потрогать, взвесить или измерить. Материальная личная собственность не включает недвижимое имущество.

    Когда вы покупаете товары в Интернете, по телефону или из каталога по почте, продавец может не взимать налог с продаж. Налог на использование взимается с покупателя за товары, используемые или хранящиеся в Айдахо, если налог с продаж Айдахо не был уплачен должным образом. Вы платите налог за использование товаров, которые используете или храните в Айдахо, если с вас не взимали (или не уплатили) налог с продаж Айдахо.Вы должны будете использовать налог, если не применяется освобождение. Подробнее читайте в нашем руководстве по налогу на использование.

    Ставки налога

    Текущая ставка налога с продаж в Айдахо составляет 6% . Ставка налога на использование такая же, как и ставка налога с продаж.

    Требования продавца

    Розничный продавец — это любое физическое лицо, предприятие, некоммерческая организация или государственное учреждение, которое выполняет любых из следующего:

    • Продается потребителю, который не будет перепродавать или сдавать товар в аренду
    • Совершает более двух розничных продаж за любой 12-месячный период
    • Сообщает общественности, что они продают налогооблагаемые товары или услуги
    • И продает товары, и улучшает недвижимость (например,г., подрядчик розничной торговли)

    Наш справочник для розничных продавцов предоставляет продавцам гораздо больше информации об их требованиях.

    Разрешения продавца

    Каждому розничному торговцу в Айдахо необходимо разрешение продавца. Перейдите на нашу страницу с информацией о регистрации бизнеса в Айдахо, чтобы зарегистрироваться для получения разрешения продавца.

    Временные разрешения продавца

    Временные разрешения продавца позволяют вам, вашей компании или вашей организации взимать налог с продаж при нечастых розничных продажах в Айдахо.

    Мероприятия, спонсируемые промоутерами

    Мероприятие, спонсируемое промоутерами: либо из них:

    • Регулярная серия мероприятий, на которых люди ведут дела (например, встречи, барахолки, оружейные выставки, ярмарки).
    • Событие, на котором два или более человека предлагают, продают или обмениваются продуктами или услугами. Организатор мероприятия взимает с них плату за участие, взимает с посетителей плату за участие или и то, и другое.

    Если вы организовываете такое мероприятие, вас считают промоутером.Прочтите о своих требованиях в качестве промоутера.

    Подробнее читайте в разделе 63-3620C Кодекса Айдахо.

    Подача

    Вы можете заполнить налоговые формы и переслать собранный налог в электронном виде или по почте.

    Использование TAP

    Вы можете подать файл в электронном виде, что сэкономит время и расходы на пересылку. Зарегистрируйте бесплатную учетную запись Taxpayer Access Point (TAP), чтобы подавать и платить налог с продаж 24/7. Вы также сможете войти в TAP, чтобы увидеть историю своей учетной записи.

    Использование бумажных форм

    Если вы не подаете заявку с помощью TAP, мы отправим вам персонализированные налоговые декларации штата Айдахо и воспользуемся налоговыми формами после того, как вы зарегистрируетесь у нас. Не отправляйте бумажные формы по почте, если вы подаете в электронном виде . Если вы не можете найти свою персонализированную форму и хотите подать ее на бумаге, свяжитесь с нами, и мы вышлем вам новую копию. Всегда используйте персональную форму: и :

    .
    • Напечатано с правильным названием работодателя и номером счета. (Не используйте формы для предыдущего владельца.)
    • Предварительно напечатано с правильным периодом .

    Примечание. Вы не можете загрузить пустые налоговые формы с нашего веб-сайта. Вы должны использовать формы, которые мы отправляем вам, потому что они персонализированы для вас и соответствуют правильному периоду подачи.

    Сопутствующие документы

    Посетите Центр налогообложения продаж / использования, чтобы найти ссылки на соответствующие руководства.

    Законы и правила

    Последнее обновление страницы: 2 декабря 2019 г. Последнее полное рассмотрение страницы: 2 декабря 2019 г.

    Эта информация предназначена только для общего ознакомления.Налоговые законы сложны и регулярно меняются. Мы не можем охватить все обстоятельства в наших руководствах. Это руководство может не относиться к вашей ситуации. Пожалуйста, связывайтесь с нами по любым вопросам. Мы работаем, чтобы предоставлять актуальную и точную информацию. Но в некоторой информации могут быть технические неточности или опечатки. Если есть противоречие между действующим налоговым законодательством и этой информацией, действующее налоговое законодательство будет иметь преимущественную силу.

    ACI Payments, Inc. — Оплата налогов, счетов за коммунальные услуги, обучение и многое другое в Интернете

    1.Как мне произвести оплату?
    Вы можете произвести оплату онлайн или через нашу автоматизированную службу оплаты по телефону. Процесс оплаты быстрый, простой и безопасный.

    [T O P]

    2. Как я могу подтвердить, что моя транзакция была завершена?
    Если вы платите через Интернет, вы получите цифровую квитанцию ​​после авторизации списания с вашей кредитной или дебетовой карты и завершения платежа.Мы рекомендуем вам распечатать цифровую квитанцию ​​для вашей документации в качестве подтверждения оплаты.

    Если вы платите по телефону, вы получите номер подтверждения после авторизации списания с вашей кредитной или дебетовой карты и завершения платежа. Мы рекомендуем вам записать номер подтверждения для своей документации в качестве подтверждения платежа.

    [T O P]

    3. Что мне делать с полученным номером подтверждения?
    Если вы платите через Интернет, вы получите цифровую квитанцию ​​после авторизации списания с вашей кредитной или дебетовой карты и завершения платежа.Мы рекомендуем вам распечатать цифровую квитанцию ​​для вашей документации в качестве подтверждения оплаты.

    Если вы уже отправили налоговую декларацию по почте или заполнили форму в электронном виде, запишите номер подтверждения и храните его в своей налоговой документации. Если вы платите пошлину правительству или другой организации, запишите номер подтверждения и храните его в своих записях.

    [T O P]

    4. Если я платил налоги через ACI Payments, Inc., мне все еще нужно подавать федеральную налоговую декларацию или налоговую декларацию штата?

    • Для платежей по федеральной форме 1040 или 1040X вы должны подать соответствующую бумажную налоговую декларацию
    . Вам не нужно подавать платежный ваучер.

    • Если вы платите федеральные налоги по форме 1040ES или 4868, вам не нужно
    подавать бумажную форму. Сохраните свой номер подтверждения в налоговой отчетности.
    • Если вы оплачиваете платежную форму 1040 по соглашению о рассрочке, платежную форму 1040 с уведомлением о выплате остатка
    или форму 1040 за предыдущий налоговый год, сохраните подтверждение вашего налогового учета
    .Вам не нужен номер с, чтобы отправить бумажную форму.
    • Для платежей по федеральной форме 5329 вы должны подать соответствующую бумажную налоговую декларацию. Вам ведь
    не нужно подавать платежный ваучер.
    • Если вы подаете бумажную налоговую декларацию, форму 940, форму 941, форму 944, форму 1041 или форму
    1065, укажите номер подтверждения и сумму, которую вы взимаете (не включая комиссию
    ), в верхнем левом поле на на первую страницу вашей формы и отправьте ее по почте.
    Вам не нужно подавать платежный ваучер.
    • Если вы уже отправили по почте форму 940, форму 941, форму 943, форму 944, форму
    , форму 945, форму 1041 или форму 1065 или подали налоговую декларацию в электронном виде, запишите номер подтверждения
    и сохраните его в своей налоговой документации.
    • Если вы заключаете рассрочку по форме 940, 941, 943, 944 или 945 или платите за предыдущий налоговый год в размере
    , сохраните номер подтверждения в своей налоговой документации. Вам не нужно
    для отправки платежного ваучера.
    Для декларации о доходах штата вы должны подать соответствующую бумажную налоговую декларацию.Если вы запрашиваете продление путем внесения платежа или расчетного платежа, вам следует проконсультироваться со своим штатом, чтобы определить, нужно ли вам подавать соответствующую бумажную налоговую декларацию.

    [T O P]

    5. Как мне уведомить правительство или другую организацию о том, что я уплатил налоги или сборы через ACI Payments, Inc.?
    Что касается федеральных платежей, когда IRS получит вашу декларацию по почте или в электронном виде, они свяжут номер социального страхования или идентификационный номер работодателя в форме, которую вы заполнили, с электронной записью, полученной от ACI Payments, Inc.вашего налогового платежа, содержащего ваш номер социального страхования или идентификационный номер работодателя.

    Для государственных и местных платежей правительство или другая организация свяжет уникальный идентификационный номер (номер социального страхования, номер посылки, номер счета и т. Д.) В форме, которую вы заполнили, с электронной записью, полученной от ACI Payments, Inc. о налогах или сборах с указанием вашего уникального идентификационного номера и о том, был ли платеж произведен по телефону или через Интернет.

    [T O P]

    6. Какие налоги и сборы я могу платить?
    ACI Payments, Inc. обрабатывает налоговые платежи для Налоговой службы, а также платежи по налогам и сборам для правительств 26 штатов, округа Колумбия и более 3000 муниципалитетов в 50 штатах, включая:

    • Федеральные подоходные налоги с физических лиц и предприятий
    • Штат подоходный налог с физических лиц и предприятий
    • Коммунальные услуги
    • Налоги на личное и недвижимое имущество
    • Плата за образование
    • Судебные сборы и штрафы
    • Арендная плата и сборы за управление недвижимостью
    • И многие другие государственные и местные платежи
    Чтобы узнать, сколько вы можете заплатить в вашем районе, нажмите здесь для поиска по почтовому индексу.

    [T O P]

    7. Когда должен быть мой платеж?
    Графики платежей различаются для каждого государственного учреждения. Пожалуйста, обратитесь к вашей налоговой брошюре или правительственному счету, чтобы узнать точные даты оплаты.

    [T O P]

    8. Какие кредитные или дебетовые карты я могу использовать?
    Мы принимаем кредитные и дебетовые карты Visa, MasterCard, Discover Network и American Express.Способы оплаты зависят от типа оплаты.

    [T O P]

    9. Я не уверен, достаточно ли на моей карте доступного кредита для совершения платежа. С кем мне связаться?
    Вам следует связаться с эмитентом вашей карты по номеру, указанному на обратной стороне карты.

    [T O P]

    10. Как мне заработать вознаграждения или мили на моей кредитной или дебетовой карте, если я использую ACI Payments, Inc.сделать государственный платеж?
    Для получения вознаграждений вы должны быть зарегистрированы в соответствующей программе вознаграждений с помощью кредитной или дебетовой карты. Вознаграждения предоставляются эмитентами карт, а не ACI Payments, Inc. Для получения дополнительной информации обратитесь к эмитенту кредитной или дебетовой карты.

    [T O P]

    11. У меня есть вопросы о бонусной программе компании, выпускающей мою кредитную или дебетовую карту. С кем мне связаться?
    Вам следует связаться с эмитентом вашей кредитной или дебетовой карты по номеру, указанному на обратной стороне вашей карты.

    [T O P]

    12. Как мне связаться с эмитентом кредитной или дебетовой карты, чтобы произвести платеж?
    Чтобы связаться с компанией, обслуживающей вашу карту, по поводу платежа, обратитесь по номеру телефона, указанному на обратной стороне вашей платежной карты.
    [T O P]

    13. Как я могу убедиться, что мой платеж был произведен правильно?
    Вы можете позвонить по телефону 1-877-297-7457 и выбрать вариант 3 для подтверждения телефонных платежей.Пожалуйста, приготовьте свой номер социального страхования и сумму платежа. Интернет-платежи можно проверить онлайн, если вы указали свой адрес электронной почты. Вам также понадобится ваш номер подтверждения и последние 4 цифры вашей карты.

    [T O P]

    14. Кому мне позвонить, если мой платеж не отображается в выписке по моей кредитной или дебетовой карте?
    Позвоните в отдел обслуживания клиентов ACI Payments, Inc. по телефону 1-866-621-4109.

    [T O P]

    15. Я отправил свою платежную информацию, но не получил номер подтверждения. Мой платеж прошел?
    Если вы не получили номер подтверждения, позвоните в службу поддержки по телефону 1-866-621-4109.

    [T O P]

    16. Я получил сообщение о том, что компания, выпускающая мою кредитную или дебетовую карту, не авторизовала мой платеж.С кем мне связаться?
    Если компания, выпускающая вашу кредитную или дебетовую карту, не авторизует ваш платеж, вам следует напрямую связаться с эмитентом кредитной или дебетовой карты, используя номер на обратной стороне карты.

    [T O P]

    17. Могу ли я отменить платеж, который уже был обработан?
    Нет. После того, как ваша платежная информация будет отправлена, транзакция будет завершена и не может быть отменена.

    [T O P]

    18. У меня есть адрес APO, FPO, AA, AE или AP. Как произвести оплату через систему ACI Payments, Inc.?
    Если у вас есть адрес APO, FPO, AA или AP, вы можете использовать Интернет для совершения платежа. Щелкните Платежный центр и следуйте инструкциям в процессе оплаты. На шаге 4 обязательно введите свой APO, FPO, AA, AE или AP-адрес и выберите страну, в которой вы находитесь.

    [T O P]

    Будет все труднее не сообщать о доходах от онлайн-продаж

    Все те деньги, которые вы зарабатываете, продавая товары в Интернете? Не упускайте из виду налогового инспектора.

    В зависимости от вашей ситуации, возможно, вы получаете доход, о котором хочет знать IRS. И если вы постоянный продавец, имейте в виду, что после этого года может стать труднее избегать требований к отчетности о доходах.

    Хотя налоговое законодательство, применимое к таким сделкам, не изменилось, оно просто стало более заметным, — сказала Кари Вестон, директор по налоговой практике и этике Американского института бухгалтеров.

    Больше от Personal Finance:
    Покупка Tesla за биткойн может означать налоговый счет
    Как обрабатываются пособия по социальному обеспечению в случае смерти
    Десятилетнее руководство по пенсионному планированию

    Согласно действующим правилам, люди, которые продают товары или услуги через такие платформы, как Uber, Ebay, Etsy и другие, которые используют сторонние сети транзакций (например, PayPal), как правило, получают налоговую форму только в том случае, если они участвуют в как минимум 200 транзакциях на общую сумму 20 000 долларов США или более.Эта форма, называемая 1099-K, также отправляется в IRS.

    Начиная со следующего года, федеральный порог для выдачи 1099-K упадет до 600 долларов без минимального уровня транзакции в связи с положением в недавно принятом Законе о американском плане спасения. (В некоторых штатах уже есть более низкие минимумы.)

    Это означает, что в начале 2023 года вы можете получить 1099-K за онлайн-продажи, которые вы совершите в 2022 году. И это будет иметь место независимо от того, являетесь ли вы случайным продавцом или действуете как бизнес, если вы продали на одной платформе на сумму более 600 долларов.Это не обязательно означает, что вы будете облагаться налогом на деньги, но вам нужно будет указать это в своей налоговой декларации.

    Увеличить значок Стрелки указывают наружу

    Ebay входит в число платформ, на которые повлияет новое правило отчетности, и компания работает с законодателями над решением любых проблем, которые это может вызвать.

    «EBay верит в соблюдение закона и надлежащий налоговый учет», — сказал представитель eBay. «Однако отправка запутанных 1099-Ks почти каждому случайному или случайному продавцу, который использует онлайн-платформу для получения дополнительного дохода, — это неправильный подход.«

    Кроме того, для выдачи 1099-K требуется номер социального страхования, что заставляет некоторые из затронутых компаний опасаться, что это требование приведет к отказу от продавцов», — сказал Гарретт Уотсон, старший аналитик налоговой политики. . Не все эти платформы обычно собирают эту информацию.

    Однако из-за текущего высокого порога, применяемого к 1099-K, даже продавцы, у которых есть явный мотив получения прибыли, могут не получить форму — это означает, что тоже не IRS, который может приводят к занижению доходов.

    «Значительная часть людей на этих платформах может не сообщать о доходах, и IRS тоже не получает эту информацию», — сказал Уотсон.

    По последним подсчетам, налоговый разрыв — разница между тем, что налогоплательщики должны и тем, что они платят, — оценивается в 381 миллиард долларов в год, согласно отчету IRS за 2019 год, в котором анализировались данные за 2011, 2012 и 2013 годы. если вы получаете налоговую форму, бывают случаи, когда доход, полученный вами от продаж в Интернете, следует сообщать в IRS.

    Вот что нужно знать о действующих налоговых правилах.

    Что облагается налогом

    Если ваши продажи сродни гаражной распродаже, т. Е. Вы выгружаете вещи за меньшую сумму, чем вы изначально заплатили, то обычно нет причин сообщать о том, что вы потянули, сказал Уэстон из Американского института бухгалтеров. . По сути, нет никакого «дохода», о котором можно было бы отчитаться.

    Из тех, кто продавал подержанные товары на Ebay, например, 85% забрали вещи из дома — вещи, которыми они уже владели и больше не использовали, согласно недавнему отчету Ebay.

    В остальном налогообложение зависит от ситуации.

    Значительная часть людей на этих платформах может не сообщать о доходах, и IRS тоже не получает эту информацию.

    Гаррет Уотсон

    Старший аналитик налоговой службы

    В общем, если вы продаете с целью получения прибыли по причинам, выходящим за рамки хобби, вас, вероятно, будут считать владельцем бизнеса в налоговых целях. Например, если вы регулярно покупаете одежду на дворовых распродажах (или в других местах со скидкой) и продаете ее — онлайн или нет — с намерением получить прибыль, это имеет значение.

    Хорошая новость заключается в том, что как владелец бизнеса вы можете вычесть свои расходы из заработанных денег. И если эти затраты превышают ваш доход от бизнеса в конкретном году, вы можете вычесть полученные убытки из другого дохода, который вы указываете в своей налоговой декларации, сказал Уэстон.

    IRS ожидает получить известие от любого, чей чистый доход от самозанятости составляет 400 долларов и более. И хотя вы должны будете платить налог на самозанятость в размере 15,3%, вы можете вычесть половину этой суммы в другом месте в своей налоговой декларации.

    IRS также хочет знать о доходах, которые вы получаете от хобби. Однако, в отличие от коммерческих убытков, налогоплательщики, как правило, могут вычесть применимые расходы только в пределах суммы дохода от хобби. Другими словами, излишек (убыток) не может быть вычтен из прочей прибыли.

    «Однако, поскольку это хобби, а не бизнес, вам не нужно платить налог на самозанятость с дохода», — сказал Уэстон.

    Иногда бывает непросто определить, продаете ли вы в качестве хобби или для бизнеса.На веб-сайте IRS есть несколько советов, которые помогут налогоплательщикам принять решение.

    Между тем, иногда вещь более ценная, когда вы ее продаете, чем когда вы ее приобрели, будь то покупка или подарок. Ваша прибыль обычно будет разницей между вашей базовой стоимостью — ее стоимостью, когда она поступила в ваше владение, — и тем, за что вы ее продаете.

    В этих единовременных случаях прибыль будет рассматриваться как прирост капитала. Как правило, это означает, что он либо облагается налогом как обычный доход, если вы держали актив (предмет) менее года, либо он считается долгосрочным доходом с налоговой ставкой 0%, 15% или 20%, в зависимости от ваш общий доход.

    Однако есть исключения из этих ставок, в том числе 28%, которые применяются к доходам от продажи таких вещей, как изобразительное искусство, предметы коллекционирования, антиквариат, марки, монеты и некоторые ювелирные изделия, сказал Уэстон.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *