Сроки сдачи годовой отчетности: Сроки сдачи отчётности в 2023 году для ИП и ООО на УСН и патенте таблицей

Сроки сдачи отчётности в 2023 году для ИП и ООО на УСН и патенте таблицей

⚡ Все статьи / ⚡ Всё о налогах

Даша Черепанова

Собрали в одной таблицу всю отчётность, которую ждёт от вас государство в 2023 году.

Содержание

  • Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую
  • Отчётность за сотрудников — для ИП с сотрудниками и всех ООО 

Отчётность для всех ИП и ООО в налоговую

Что сделать? УСН
 Патент  
Заплатить налог

Окончательный расчёт за 2022 год:

ИП — до 28 апреля 2023

ООО — до 28 марта 2023

Авансовые платежи за 2023 год:

До 28 апреля за 1 квартал

До 28 июля  за полугодие

До 28 октября за 9 месяцев

Если получили патент на срок меньше полугода, заплатите до конца срока его действия.

Если срок патента от полугода до года: 1/3 стоимости патента оплатите в течение 90 дней после его получения, оставшуюся часть — до окончания его действия.

 

 

 
Сдать декларацию

За 2022 год:

ИП — до 25 апреля 2023 года

ООО — до 25 марта 2023 года

Не нужно

  
Только для ООО — сдать бухгалтерскую отчётность До 31 марта 2023 года  Не нужно    

🎁

Сдавайте отчётность в Эльбе

Отчёты в налоговую и СФР — пользуйтесь всеми возможностями Эльбы 30 дней бесплатно.

Хочу попробовать

Отчётность за сотрудников — для ИП с сотрудниками и всех ООО 

В налоговую
Расчёт по страховым взносам

До 25 января — за 2022 год

До 25 апреля — за 1 квартал 2023 года

До 25 июля — за полугодие

До 25 октября — за 9 месяцев

    

Отчёт о страховых взносах на пенсионное, медицинское и социальное страхование, которые вы платите за сотрудников в налоговую.

Подробнее о РСВ читайте в статье.
6-НДФЛ

До 27 февраля — за 2022 год

До 25 апреля  — за 1 квартал 2023 года

До 25 июля — за полугодие

До 25 октября  — за 9 месяцев

     Не нужно сдавать, если вы не платили зарплату сотрудникам, дивиденды учредителям, и другие физлица не получали от вас доходы в тот период, за который нужно отчитаться. Подробнее о 6-НДФЛ читайте в статье.
Персонифицированные сведения Ежемесячно до 25 числа — за предыдущий месяц. Если дата выпадает на выходной или праздник, то срок переносится на следующий рабочий день.    
Персонифицированные сведения о физических лицах — это новый отчёт для работодателей с 2023 года. В нём указывают личные данные сотрудников и суммы начислений в их пользу за месяц. Отчёт заменяет СЗВ-М и дополняет ежеквартальный Расчёт по страховым взносам (РСВ), который работодатели продолжают сдавать, как и раньше.

В социальный фонд
Отчёт СЗВ-СТАЖ за 2022 год в составе ЕФС-1 До 1 марта 2023 года.     Отчёт о стаже сотрудников
Отчёт 4-ФСС в составе ЕФС-1

До 20 января на бумаге, до 25 января в электронном виде — за 2022 год.

До 20 апреля на бумаге, до 25 апреля в электронном виде — за I квартал.

До 20 июля на бумаге, до 25 июля в электронном виде — за полугодие.

До 20 октября на бумаге, до 25 октября в электронном виде — за 9 месяцев.

     Отчёт о взносах на травматизм сотрудников
Отчёт СЗВ-ТД в составе ЕФС-1 Не позже, чем на следующий рабочий день после приёма или увольнения сотрудника; по другим кадровым событиям — до 25 числа следующего месяца.        Отчёт о трудовой деятельности сотрудников. На его основании ПФР будет формировать электронные трудовые книжки.

Статья актуальна на 

Продолжайте читать

Все статьи

Когда УСН и патент нельзя совмещать

Торговый сбор в Москве

Патентная система налогообложения: сколько платить и как перейти

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц

Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Подписаться

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Сроки сдачи отчетности за 2022 год

Иллюстрация: Вера Ревина /«Клерк»

Скачать

  • календарь_отчетности_за_4_квартал. docx 20 Кб , 1962 загрузки

Обратите внимание на появление новой ежемесячной отчетности в ФНС!

А еще появилась ЕНП, ЕНС и ЕФС-1. Как работать по новым правилам 2023 рассказываем на курсе «Клерка». Пока посмотрите бесплатный урок — рассказываем как заполнять платежку по ЕНП.

Бланк декларации, расчета, сведений

Утвержден

Срок сдачи

Социальный фонд (объединенный ПФР и ФСС)

СЗВ-М Сведения о застрахованных лицах

Постановление Правления ПФ РФ от 15. 04.2021 № 103п

16 января (форма сдается в последний раз)

ДСВ-3 Реестр застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя

Постановление Правления ПФ РФ 09.06.2016 № 482п

20 января (форма сдается в последний раз)

Форма 4 ФСС РФ. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения

Приказ ФСС № 80 от 14.03.2022 г.

20 января (в бумажном виде)

25 января (в форме электронного документа)

Форма сдается в последний раз

Персонифицированная отчетность в Пенсионный фонд (формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1)

Постановление Правления от 06. 12.2018 № 507п

1 марта (форма сдается в последний раз)

ЕФС-1 в части Сведений о трудовой деятельности (вместо СЗВ-ТД). При приеме или увольнении сдаются на следующий день после издания приказа, по прочим кадровым мероприятиятиям см. даты в таблице.

Сведения о трудовой деятельности

Сведения о трудовой деятельности

 

27 февраля

27 марта

(перенос с 25 из-за выходных)

НДФЛ

Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (6-НДФЛ)

Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ (ред. от 28.09.2021)

27 февраля (перенос с субботы 25)

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Приказ ФНС России от 15. 10.2021 № ЕД-7-11/903@ (ред. от 29.09.2022)

2 мая (перенос с воскресенья 30 апреля)

Страховые взносы и персонифицированная отчетность в ФНС

Персонифицированные сведения о физлицах (новая ежемесячная отчетность!)

Приказ ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@

27 февраля (перенос с субботы 25)

25 марта (перенос с субботы 25)

Расчет по страховым взносам

Приказ ФНС России от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875@

25 января

Расчет по страховым взносам (КФХ без работников)

Приказ ФНС России от 06.10.2021 № ЕД-7-11/875@

25 января

НДС, акцизы и алкоголь

Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за IV квартал 2022 г. Журнал представляется неналогоплательщиками НДС, налогоплательщиками, освобожденные по ст.145 НК, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности по посредническим договорам.

Пункт 5.2. статьи 174 Налогового кодекса РФ

20 января

Представление налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств – членов Евразийского экономического союза

Приказ ФНС России от 27.09.2017 № СА-7-3/765@

21 ноября

20 декабря

20 января

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость

Приказ ФНС РФ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014 (ред. от 24.12.2021)

25 января

Налоговая декларация по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию

Приказ ФНС России от 27. 08.2020 № ЕД-7-3/610@

25 ноября

27 декабря

25 января

Налоговая декларация по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы

Приказ ФНС России от 13.10.2020 № ЕД-7-3/747@

25 ноября

27 декабря

25 января

Представление деклараций по алкоголю

Приказ Росалкогольрегулирования от 17.12.2020 № 396

20 января

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Приказ Минфина РФ № 62н от 10. 02.2007

20 января

Единый налог, уплачиваемый в связи с применением УСН

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения

Приказ ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@

27 марта (организации)

25 апреля (ИП)

ЕСХН

Налоговая декларация по единому сельскохозяйственному налогу

Утверждена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/384@ от 28.07.14 (ред. от 18.12.2020)

27 марта

Налог на прибыль

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, исчисляющих ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

Приказ ФНС России от 23. 09.2019 № ММВ-7-3/475@ (ред. от 05.10.2021)

28 ноября

28 декабря

27 марта

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, для которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев

Приказ ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@ (ред. от 05.10.2021)

27 марта (перенос из-за выходных)

Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (при исчислении ежемесячных платежей)

Приказ ФНС России от 02.03.2016 № ММВ-7-3/115@ (ред. от 05.10.2021)

28 ноября

28 декабря

27 марта

Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов

Приказ ФНС России от 02. 03.2016 № ММВ-7-3/115@ (ред. от 05.10.2021)

27 марта

Налоговая декларация по налогу на прибыль иностранной организации

Приказ МНС РФ от 5 января 2004 г. № БГ-3-23/1

27 марта

Налоговая декларация о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации

Приказ МНС РФ от 23 декабря 2003 г. № БГ-3-23/709@

28 ноября

28 декабря

27 марта

Налог на имущество организаций

Декларация по налогу на имущество организаций

Приказ ФНС России от 24.08.2022 № ЕД-7-21/766@

27 марта (перенос с 25 из-за выходных)

НДПИ

Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых

Приказ ФНС России от 08. 12.2020 № КЧ-7-3/887@

30 ноября

9 января

25 января

Водный налог

Налоговая декларация по водному налогу

Приказ ФНС № ММВ-7-3/497@ от 09.11.2015

25 января

Налог на игорный бизнес

Налоговая декларация по налогу на игорный бизнес

Приказ ФНС России от 05.07.2021 № ЕД-7-3/634@

21 ноября

20 декабря

20 января

Транспортный налог

Начиная с отчетности за 2020 год, декларации по транспортному налогу не сдаются

 

 

Земельный налог

Начиная с отчетности за 2020 год, декларации по земельному налогу не сдаются

 

 

Бухгалтерская отчетность

Бухгалтерская отчетность сдается только в электронном виде!

Утверждена приказом Минфина № 66н от 02. 07.10
(в ред.19.04.2019)

31 марта

Экологические платежи

Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду

Приказ Минприроды России от 10.12.2020 № 1043

10 марта

Расчет суммы экологического сбора

Утвержден приказом Росприроднадзора от 22.08.2016 № 488

14 апреля

Скачать таблицу можно здесь.

Срок сдачи годового отчета – сроки в разных странах

27.04.2022

  • Эстония|
  • Швеция|
  • Ведущий бизнес|
  • Финляндия|
  • Великобритания|
  • Латвия|
  • Литва|
  • Компания|

27. 04.2022