Российские оффшорные компании: где зарегистрировано 500 крупнейших компаний страны — РБК

Содержание

где зарегистрировано 500 крупнейших компаний страны — РБК

Вопреки стереотипам у большинства компаний из рейтинга РБК 500 не офшорная, а российская регистрация. Но, если исключить госкомпании, которые не могут выбирать зарубежную юрисдикцию, картина становится совсем другой

Ровно половина выручки РБК 500 приходится на ресурсные отрасли и электроэнергетику (Фото: ТАСС/ Станислав Красильников)

Объявленная Владимиром Путиным в конце 2013 года борьба с офшорами, опасение подпасть под западные санкции, пряник в виде обещанной амнистии капиталов и кнут в виде закона о контролируемых иностранных компаниях — все это заставляло владельцев крупных компаний задумываться о переводе своего бизнеса в Россию.

Но российские правоохранительные органы, несовершенство законодательства и плохая судебная система внушают бизнесменам как минимум не меньший страх. «Международные эксперты оценивают активы, контролируемые из офшоров, в $20 трлн. Какая часть приходится на активы, имеющие российское происхождение, точно не известно. Но несомненно, что их доля велика», — говорил летом в интервью РБК замглавы Минфина Сергей Шаталов.

Участники рейтинга РБК 500 разделились на две примерно равные группы: те, кто зарегистрировал бизнес в России, и те, кто выбрал зарубежную юрисдикцию.

С одной стороны, российская юрисдикция в рейтинге побеждает любую другую: в России зарегистрировано 239 компаний из 500 — 47,8%. С другой стороны, это не вполне честный счет: в их число входит 87 государственных компаний, для которых в этом вопросе нет выбора. Вычтем их, останется 152 частные компании, владельцы которых выбрали Россию. Против них 183 частные компании, зарегистрированные за рубежом, и 38 компаний, которые зарегистрированы в иностранных юрисдикциях через «компании-оболочки», например, Yandex N.V., United Company RUSAL. В рейтинге участвует одна иностранная компания — VimpelCom, еще 40 компаний не раскрыли свою юрисдикцию. Таким образом, финальный счет для частного бизнеса выглядит как 152:222 не в пользу России.

Самой популярной зарубежной юрисдикцией для российских бизнесменов остается Республика Кипр, лидирующая с огромным отрывом от ближайших конкурентов — Нидерландов и Британских Виргинских островов.

До 90 процентов крупных российских компаний пользуются налоговыми «убежищами» — Российская газета

Из-за увода денег в офшоры российский бюджет ежегодно недополучает от 30 до 50 миллиардов долларов налогов, подсчитали эксперты. Эти деньги остро необходимы России для модернизации, говорят они. И советуют государству активнее противостоять утечке капитала.

В офшорах или тесно связанных с ними юрисдикциях зарегистрировано от 70 до 90 процентов всех крупных отечественных компаний, утверждает главный научный сотрудник Института экономики РАН Борис Хейфец. И помимо нынешнего ухода от налогов такой расклад может создать проблемы в будущем. И не факт, что наследники нынешних владельцев компаний не переведут через офшорные схемы большую часть своих активов за рубеж, и воздействовать на них будет практически невозможно.

За два квартала этого года российские компании инвестировали за границу 22,4 миллиарда долларов, подсчитал недавно Центробанк. При этом больше всего денег вложено в офшоры на Кипре (на него пришлась почти треть инвестиций), Британских Виргинских островах, Нидерландах и Люксембурге. Причем эти же страны лидируют и среди основных инвесторов в Россию. Однако обратно в Россию возвращается не более половины выведенных из страны средств, ссылается на данные прошлых лет завкафедрой мировой экономики МГИМО Александр Булатов.

Впрочем, однозначного ответа на вопрос, хорош или плох перевод компании в офшорную юрисдикцию, нет, признает Хейфец. Не случайно в такие «гавани» устремляются не только российские компании. У таких юрисдикций три главных преимущества — крайне льготный режим налогообложения, благоприятные условия ведения бизнеса, а также закрытая информация по конечным бенефициарам, то есть собственникам компаний, объясняет эксперт. Но у российских предпринимателей особая любовь к офшорам. В 2008 году миллионеры из России держали в них до 38 процентов всех своих активов, утверждает Хейфец. Для Евросоюза этот показатель составляет 20 процентов, для США — 2 процента. И этому тоже есть свое объяснение. По условиям ведения бизнеса Россия, как подсчитал Всемирный банк, находится на 123-м месте. Сокрытие информации по реальным собственникам эксперты объясняют тем, что это помогает якобы избежать рейдерских захватов. При этом в офшорах значительно облегчено оформление сделок между компаниями — можно прописать практически любые договоренности, это не очерчено такими строгими ограничениями, как в России. В том числе и поэтому сделки в офшорах зачастую оформляют крупные компании с госучастием.

Однако главная любовь бизнеса к офшорным схемам заключается в неуплате налогов. По экспертным оценкам, российские корпорации уводят от налогообложения от двух пятых до четырех пятых реальных доходов. Самый распространенный способ — продажа своим офшорным «дочкам» продукции по заниженным ценам, а затем перепродажа этого товара по нормальной цене на мировом рынке. Это так называемое трансфертное ценообразование. Офшорные укрытия- это зачастую и прибежище для нелегальных доходов, в том числе и полученных чиновниками, напоминает Булатов.

При этом «сбежавшие» деньги крайне необходимы стране. Норма накопления, то есть доля инвестиций в ВВП, находится в России ниже отметки в 20 процентов. Это вроде бы и не так мало — примерно столько же, сколько в развитых странах Западной Европы. Но для того, чтобы справиться с задачами по модернизации экономики, российский показатель надо довести до 30 процентов ВВП, подсчитал Булатов. Такой же ориентир, напомним, называло и минэкономразвития.

Чтобы поставить заслон на пути бегства капиталов, надо активнее вести антиофшорную политику, советуют эксперты. У чиновников следует требовать не только декларации о доходах, но и сведения о расходах, предлагает Хейфец. И неплохо было бы провести два-три показательных процесса, говорит он. А правительственной комиссии по иностранным инвестициям, считает Хейфец, надо следить за тем, чтобы в перспективные стратегические активы не вкладывались зарегистрированные в офшорах компании. Булатов предлагает ввести разрешительный порядок вложения средств российских компаний за рубежом.

Но проблема в том, что значительные объемы средств идут сначала в Великобританию или Нидерланды, которые де-юре не являются офшорами, но регистрируемые в них фирмы часто становятся «проводниками» денег в «налоговые гавани».

При этом офшорные схемы, как правило, выгодны самим странам, где располагаются такие юрисдикции, признают эксперты. Но создать классический офшор в России не удастся. «Это бизнес для стран-воробьев», — поясняют эксперты. Попытка предоставить налоговые льготы иностранцам в такой большой экономике, как российская, подорвет бюджет страны. Восполнить налоговые потери за счет регистрации зарубежных компаний не получится. К тому же на офшоры ополчилось все мировое сообщество. Со времени проведения террористических атак в 2001 году в США в мировой экономике не появилось ни одного нового офшора. Кризис дал новый импульс давлению международного сообщества на налоговое укрывательство. Публикация Организацией экономического сотрудничества и развития 2 апреля 2009 года «черного», «серого» и «белого» списков юрисдикций нанесло мощный удар по банковской тайне и другим секретам налоговых убежищ. Странам, отказывающим в сотрудничестве в сфере обмена налоговой информации, пригрозили политическим давлением, отказом в предоставлении международной финансовой помощи и запрещением на использование доходов, поступаемых из таких юрисдикций.

Уход денег в офшоры — это прежде всего вопрос бизнес-климата, признает глава департамента инвестиционной политики и частно-государственного партнерства минэкономразвития Сергей Беляков. Но в борьбе с офшорами мы не стоим на месте, говорит чиновник. В этом месяце будет рассматриваться во втором чтении законопроект о трансфертном ценообразовании, по которому будет ужесточен контроль за такими сделками. Подготовлен проект закона об освобождении от налога на прибыль доходов от продажи ценных бумаг (capital gains), не обращающихся на бирже. Это должно стимулировать долгосрочные инвестиции в инновационные компании и перевод сделок в российскую юрисдикцию. Еще один путь — это подписание соглашений с офшорными юрисдикциями об обмене информацией. Осенью этого года такой договор был подписан с Кипром, страна исключена из «черного списка» российского минфина и Центробанка.

Тем временем

Интернет пестрит предложениями о регистрации и покупке готовых компаний, расположенных в офшорных юрисдикциях. Так, стоимость такой услуги для компании в Ангилье составляет всего 1450 долларов, в Белизе — 1000 долларов, Британских Виргинских островах — 1090 долларов. Купить компанию на Кипре можно за 750 долларов. Дороже всего обходится регистрация в таких офшорах, как Каймановы острова (4000 долларов) и в Лихтенштейне (4900 долларов). «Мы поможем вам сэкономить сотни миллионов долларов в год», — рекламирует свои услуги одна из фирм.

Чистый ввоз/вывоз капитала частным сектором

Роль оффшорных юрисдикций во внешнеэкономической деятельности российских компаний Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 339.7

ЮП. Григорьева РОЛЬ ОФФШОРНЫХ ЮРИСДИКЦИЙ

ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОССИЙСКИХ КОМПАНИЙ

Аннотация. Оффшоризация российской экономики стала развиваться по причине неблагоприятного инвестиционного климата в стране. Настоящая статья посвящена анализу проблем использования оффшорных юрисдикций во внешнеэкономических связях России. Выявлены преимущества и проблемы использования предпринимателями оффшорных схем.

Ключевые слова: оффшорная юрисдикция, деоффшоризация, оффшорные схемы, налоговая система.

YuHa Grigoryeva ROLE OF OFFSHORE JURISDICTIONS

IN THE FOREIGN ECONOMIC ACTIVITY OF THE RUSSIAN COMPANIES

Annotation. The impact offshore to the Russian economy began to develop because of the adverse investment climate in the country. This article is devoted to the analysis of problems of use of offshore jurisdictions in the foreign economic relations of Russia. Benefits and problems of use by entrepreneurs of offshore schemes are revealed. Keywords: offshore jurisdiction, deoffshorization, offshore schemes, taxation system.

Формирование оффшорных компаний в России началось в 1991 г., когда швейцарская компания RWG (Riggs Walmet Group) сообщила о собственном намерении выходить на рынок СССР с целью организации оффшорного бизнеса [8]. В этом случае предполагалось создание компаний такого рода «под ключ», помощь советскому бюджету финансовыми средствами, поддержка в организации делопроизводства, учреждение съезда акционеров в ежегодном порядке, составление бухгалтерских балансов, а также составление плана. В тот период стоимость услуг по образованию оффшорных компаний была довольно высокой по сравнению с международными расценками. С развитием оффшорных схем ведения бизнеса в РФ, стоимость уменьшилась в несколько раз.

Данное направление начало развиваться еще в 1989 г., однако из-за препятствования отдельных органов государственного аппарата, так и не получила особой поддержки и распространения. Тем не менее, свободные экономические зоны (СЭЗ) со сниженными налогами на территории РФ в период 1990-х — начала 2000-х гг. действительно были созданы. Однако следует уточнить, что оффшорные зоны как одна из специальных форм СЭЗ несколько отличаются от них, поскольку в первом случае льготы предоставляются не за ведение внешнеэкономической деятельности на их территории, а за ее пределами. В данном ключе были созданы оффшорные зоны в Калмыкии, Бурятии и Горном Алтае. Поэтому на территории РФ в тот период возможно было создание двух видов оффшоров: «классических», деятельность которых совершается за государственной границей, и «внутренних», что ведут деятельность за пределами субъектов РФ, в которых зарегистрированы. Например, в Республике Калмыкия с 1994 г. действовал Указ «О снижении до 5 % ставки налога на прибыль в части, зачисляемой в бюджет республики для отдельной категории налогоплательщиков». С юридической точки зрения, это первый в РФ случай, когда в числе получающих льготы компаний упомянута категория «нерезидент». Благодаря этому в республике разрешена практика оффшора, наиболее близкая к традиционной.

Однако уже с 2004 г. в рамках пока еще только набирающей размах деоффшоризации российской экономики Советом Федерации РФ была отменена инвестиционная льгота по налогу на прибыль, упраздняя тем самым «внутренние» оффшоры. В настоящее время органы местной власти

© Григорьева Ю.П., 2016

ограничены в полномочиях устанавливать льготное налогообложение на территории субъектов РФ. Из оффшорных зон осталась лишь Калининградская область, в которой Налоговый кодекс установил льготы в отношении резидентов особых экономических зон. Примечательно, что в рамках политики деоффшоризации экономики создание оффшорных зон или «неклассических» оффшорных банков по типу швейцарских не предусматривается.

Оффшоризация российской экономики по существу началась в 1990-е гг., когда в стране проходила масштабная приватизация государственной собственности, цель которой — создание эффективной частной собственности — так и не была выполнена. Следующим шагом стали организованная под контролем А. Чубайса система залоговых аукционов, в результате которых большая часть государственной собственности перешла в руки олигархического капитала (в частности, компания «ЮКОС», оцениваемая в 6,2 млрд долл., была продана за 353 млн долл.; «Лукойл» — за 700 млн вместо 16 млрд; «Норильский никель» — за 300 млн против 30 млрд долл. Также приватизация коснулась 133 тыс. более мелких предприятий, за приватизацию которых страна получила в 1992-1999 гг. 9,25 млрд долл. [4]) Главным же последствием ваучерной приватизации стало то что она не достигла своей цели: не создала эффективного института частной собственности, а малый и средний бизнес не получил необходимой правовой, экономической основы для своего развития.

Именно в результате такой несправедливой приватизации начала развиваться широкомасштабная оффшоризация. Мотивация же оффшоризации высоким уровнем налогообложения в данном случае совсем неуместна, поскольку в нашей стране налоги значительно ниже, чем в развитых странах. В итоге в настоящее время большая часть российской крупной частной собственности оформлена на, как правило, неизвестные малые фирмы, зарегистрированные за рубежом в оффшорных зонах, география которых довольно обширна. Соответственно на это влияет множество причин и многие предприниматели считают просто необходимым вывод своего производства в оффшорные зоны.

Необходимо также отметить, что на оффшоризацию российской экономики прежде всего влияет плохой внутрироссийский инвестиционный климат. В свою очередь, крупнейшие отечественные компании предпринимают все усилия, чтобы противостоять деоффшоризации. Для российской экономики существенно важно, принимая во внимание, в том числе и политические факторы, воспрепятствовать оттоку отечественного капитала, направив тем самым выгодные вложения средств на нужды родной страны, а не на процветание бизнеса в теневом секторе экономики. Однако следует принимать во внимание следующее: то, что выгодно предпринимателям отрицательно сказывается на экономике страны, из которой компания уходит в оффшорные зоны. Основную долю от совокупного объема коррупционных средств из России, которые оседают за рубежом, составляют средства в виде «откатов» в рамках государственного заказа, а также средства, напрямую похищенные из бюджетов разных уровней. При этом нельзя говорить о том, что сам факт существования оффшоров наносит в любом случае ущерб национальной экономике, но они формируют благоприятные условия для процветания дальнейших злоупотреблений в нашей стране, поскольку доходы, полученные преступным путем, вывозятся за рубеж, где намного сложнее отслеживать, при каких обстоятельствах и кем они были получены.

Если рассматривать проблему налогового реформирования, которое столь важно для России, то оно должно отвечать задачам структурного реформирования экономики и инновационного развития, однако многое здесь зависит также от качества институтов государства. Например, в известном рейтинге восприятия коррупции (CPI — Corruption Perceptions Index), составленном международной неправительственной организацией по борьбе с коррупцией (Transparency International), Россия в 2015 г. заняла 119 место из 168 стран, участвовавших в этом рейтинге [10, с. 7]. Иными словами, государственная власть поощряет широкое использование оффшорных юрисдикций государственными компаниями, что наносит значительный ущерб национальному бюджету.

Таким образом, Россия относится к ряду стран, в которых вывод капитала осуществляется из-за недоверия к политической и экономической системе государства. По статистике, до 70 % крупных ТНК, ведущих свою деятельность на внутреннем рынке РФ, зарегистрированы резидентами страны в оффшорных зонах. По данным Global Financial Integrity (GFI) [11], нелегальный вывод капитала из России в 2004-2013 гг. составил в совокупности 1,05 трлн долл., т.е. в среднем 105 млрд долл. в г. Сравнимые с Россией большие объемы капитала ежегодно выводятся только из Китая (около 140 млрд долл. в г.). Бегство капитала как сравнительное новое в международном движении капитала явление вызвано специфическими внутренними (в национальной экономике) и внешними (на уровне мирового хозяйства) процессами, которые оказывают значительное влияние на развитие страны в целом и отдельных ее регионов. В России оно обусловлено, прежде всего, отсутствием возможностей для инвестиций и неблагоприятной ситуацией инвестиционной деятельности и бизнеса.

Так, Лопашенко Н.А. в исследовании причин бегства капитала из России через оффшорные зоны [5, C. 87-89] отмечал, что участники оффшорного бизнеса преследуют такие интересы как стремление сохранить и приумножить свои капиталы, правильно вложить их за пределами РФ; уйти от налогообложения прибыли от основной деятельности; легализовать свои финансовые средства через внешнеэкономические операции; получить более высокий доход с капиталов, чем это представляется возможным на территории страны. Эти причины в конечном итоге привели к бегству капитала из России. По примерным оценкам, около 70-80 % выведенного капитала направлялось в оффшоры, и по мере развития оффшорного бизнеса объемы оттока капитала возрастали.

Наибольшее развитие в РФ приобрела практика учреждения оффшорного бизнеса в виде компаний с международными инвестициями. Формировались дочерние компании и филиалы в составе крупнейших отечественных финансовых корпораций и промышленных групп. При осуществлении повседневной финансово-хозяйственной деятельности крупные корпорации применяют множество компаний-оффшоров.

На сегодняшний день для российских компаний характерен самый высокий уровень оффшоризации в мире [3]. Большая часть производственных активов нашей страны принадлежат компаниям, зарегистрированным в оффшорах, а это значит, что экономика России недополучает огромные потенциальные объемы налоговых поступлений (по независимым оценкам, в оффшорах находится около 50 % крупнейших российских компаний). Вопрос о том, где осуществляется бизнес, только на первый взгляд кажется не таким важным, техническим, однако на самом деле это не совсем так. Экономическое могущество страны во многом зависит от ее возможностей экспортировать свою продукцию другим странам. Если страна умеет наладить экспорт и постоянно совершенствовать производство конкурентного продукта, она всегда сможет импортировать те товары, которые ей необходимы.

В западных странах сложилось такое понятие, как «оффшорный миллиардер» (offshore billionaire), т.е. миллиардер, который строит свой бизнес в оффшоре. Парадоксально, однако на самом Западе таких оффшорных миллиардеров не очень много (например, Б. Гейтс зарегистрировал корпорацию Microsoft не в оффшорной зоне, а в США, и владеет ей не через оффшор, а напрямую — как американское физическое лицо). Если бы он, подобно российским олигархам, в целях «оптимизации бизнес-процесса» вывел головную структуру корпорации в оффшор, то все заграничные продажи происходили бы, минуя США. Соответственно это привело бы к снижению источников валютных поступлений у США, а значит — и к снижению темпов экономического роста.

Несмотря на то, что в развитых странах есть предприниматели, учреждающие компании в оффшорных зонах с целью оптимизации прибыли, для сокрытия своих капиталов и тайн их происхождения, однако именно в России проблема оффшоризации экономики стоит наиболее остро, поскольку ни в одной стране мира нет такого бегства капитала из-за учреждения российских компаний в оффшорных зонах. Это свидетельствует о том что, ведение бизнеса в России не интересно пред-

принимателям. В России почти все миллиардеры — оффшорные. Например, В.Потанин владеет компанией «Норильский никель» через оффшор Bonico Holdings. О. Дерипаска приобретал акции этой компании оформлял их на свой оффшор Gershvin Investments Corp. Ltd. У М. Прохорова акции этой же компании были оформлены на оффшор Coverico Holdings. Оффшор Millhouse Capital представляет интересы Р.Абрамовича. В Люксембурге находятся Gazprom International SA, Evraz Securities SA, Promsvyaz Finance SA, Mobile TeleSistem Finance SA, Petrocommerce Invest Finance SA. В этой же стране есть свои оффшоры у «Сбербанка» и «Внешторгбанка» [2].

Указанные факты свидетельствуют о невыгодности ведения бизнеса в нашей стране, поэтому предприниматели стремятся вывести свои предприятия в оффшорные зоны для получения более выгодных условий при ведении их предпринимательской деятельности. Соответственно, чтобы разобраться в причинах, по которым российские предприниматели ведут свой бизнес в оффшорах, необходимо выделить основные факторы сдерживающие бизнес в России. В первую очередь здесь играет свою роль слабый инвестиционный климат в России (отсутствие перспективных проектов, высокое налогообложение производства, излишнее бюрократическое давление на бизнес, коррупция). Неблагоприятно сказываются недостатки в инфраструктуре для ведения бизнеса в России. Немаловажное значение в этом вопросе имеет инфляция, которая также сказывается на возможности благоприятного ведения бизнеса. Также к факторам, сдерживающим бизнес в РФ нужно отнести: слабый уровень образования трудовых ресурсов, воровство, нестабильность курса рубля и недостаточная восприимчивость и способности к инновационному развитию. Следовательно, к основным причинам, по которым российские юридические лица учреждают свой бизнес в оффшорах можно отнести: 1) возможность перемещать финансовые потоки в экономически стабильные страны и иметь свободный доступ и управление своими денежными средствами; 2) стремление избежать высоких налоговых выплат; 3) гарантии конфиденциальности информации коммерческого плана; 4) отсутствие валютного контроля или наличие валютных ограничений; 5) низкие требования к открытию и ведению бизнеса; 6) разнообразный налоговый режим; 7) плохое финансовое развитие в своей стране; 8) экономическая нестабильность в родной стране; 9) рейдерство.

Многие зарубежные компании, как и российские, ведут бизнес в оффшорах. Следует заметить, что вывод финансовых компаний в оффшоры вовсе не является российским изобретением. Судя по всему, на сегодняшний день компании, в том числе и государственные, не торопятся вкладывать деньги в российскую экономику. Поэтому зачастую, вместо инвестирования в производство, они активно вкладывают деньги в выкуп собственных акций на рынке для повышения собственной капитализации, что стало весьма популярным в России явлением.

Активы предпринимателей, ведущих свой бизнес в оффшорах, не контролируются (операторы иногда предоставляют только статистическую форму деклараций). Пользуясь этим, бизнесмены переводят деньги в оффшор за якобы поставляемый из этих стран товар, а банку предоставляются поддельные товарно-транспортные накладные.

У компаний России самый высокий уровень оффшоризации в мире, и, если правительство создаст условия для инвестиций, то они охотно вернутся в страну. Следует признать все же, что власти уже предприняли некоторые меры, которые могут отразиться на притоке инвестиций. Во-первых, Центробанк перешел к более-менее плавающему курсу рубля, чем отпугнул спекулянтов от валютного рынка России. Во-вторых, вступление в всемирную торговую организацию, привело к введению международных стандартов в российские правила ведения бизнеса.

В целом, высокий уровень оффшоризации российского бизнеса представляет собой экономическую форму невидимой эксплуатации российской экономики со стороны транснациональных корпораций (ТНК) и российских оффшоризированных бизнес-групп. Оффшоры способствуют перенаправлению денежных потоков за рубеж, являясь угрозой государственного суверенитета. В нашей

стране сложился широкий спектр операций оффшорного типа, в частности: использование корпоративных кредитных и дебетовых карточек в расчетах за рубежом и в России; получение доступа к зарубежным кредитным ресурсам крупных транснациональных банков; получение доступа к мировому рынку услуг по управлению инвестициями, рисками и капиталом, и к международному рынку депозитов. Интенсивно развивающимся направлением оффшорного бизнеса представляются: разработка разных схем и стратегий на мировом рынке ценных бумаг; формирование транснациональных систем, где оффшорные компании постепенно встраиваются в систему зарубежных филиалов отечественных компаний.

Особую роль для российских компаний играет налоговое планирование [7, С 29], которое полностью неотделимо от производственного и финансового планирования фирмы. Оффшорные компании одновременно представляют собой как инструмент налогового планирования, так и средство управления рисками и повышения эффективности и надежности капиталовложений. В оффшорном бизнесе реализация базового принципа налогового планирования заключается в том, что доход от операционной деятельности в разных регионах мире уходит в центр прибыли (оффшорную компания), расположенный в «налоговой гавани». Механизм оффшорного бизнеса характеризуется как осуществление международных финансовых операций на основе использования трансфертных цен.

Также активно происходит посредством оффшоров и реинвестирование капитала в экономику России, чем российский бизнес пользуется не столько и не только ради того, чтобы сэкономить на налогах и скрыть экономические неналоговые преступления. В большей степени это происходит из-за желания защитить свою собственность и спасти ее от недружественных слияний/поглощений. Также это делается, чтобы сделать более удобными операции с активами (например, если речь идет о наследовании бизнеса, передаче прав с использованием траста, поскольку данный институт (траста) из российского права). Эксперты указывают, между тем, на то, что если предприниматели западных стран выводят в оффшорные зоны преимущественно прибыль, то российские предприниматели -вдобавок активы и резервный капитал [1].

Большая часть инвестиций в экономику России приходится на оффшорные зоны. Тот факт, что доля оффшоров в инвестициях в последние годы снизилась, только свидетельствует о том, что отечественные компании стали намного осторожнее в применении открытых оффшорных схем и все активнее используют как промежуточные звенья компании из респектабельных, не оффшорных государств. Также весьма показателен факт, что свыше четверти поступающих инвестиций пришлось на финансовую сферу; в нее поступают инвестиции из Люксембурга и Швейцарии, что в очередной раз подтверждает то, что при построении финансовых структур и проведении финансовых операций российский бизнес обращается к данным юрисдикциям.

Реализация оффшорных схем бизнес-деятельности предпринимателями не всегда оказывает положительное влияние на развитие экономик стран, посколькуо чаще всего используются нелегальные механизмы ведения бизнеса, связанные со стремлением укрыться от уплаты налогов, а также (что еще опаснее), со стремлением легализовать доходы, полученные преступным путем. Этот аспект скрывает в себе опасность не только экономического характера, но также и сугубо общественного, поскольку непосредственно связан с коррупцией, торговлей оружием, наркотиками. Однако данный сектор мировой экономики развивается быстрорастущими темпами. И чем более открытыми в сфере экономического взаимодействия становятся страны мира, тем большие обороты набирает этот вид бизнеса. Остается только бороться с нелегальным использованием этого канала бизнеса.

Применительно к России следует подчеркнуть, что существуют самые распространенные способы ухода от налогообложения с помощью использования следующих оффшорных схем. Чаще всего российские компании осуществляют данные схемы, используя оффшорную компанию в качестве посредника для проведения бизнес деятельности. Данные схемы являются законными по своей сути.

Однако предприниматели могут использовать данные схемы для уклонения от налогов и нелегальных переводов денежных средств. Осуществляются данные схемы следующим образом. Использование оффшорной фирмы в качестве посредника для нелегального перевода денежных средств. При этом российская фирма перечисляет денег больше для покупки какого-то товара за рубежом, чем это требует поставщик. Таким образом, разница остается в оффшорной компании. Российское предприятие выступает продавцом товара и полученная от зарубежного покупателя оплата за товар остается в зарубежном банке, а в Россию переводится лишь часть денег. Эти схемы нашли широкое применение в практике крупных предприятияй, которые таким образом снижают свою налогооблагаемую прибыль и, следовательно, уменьшают размеры выплачиваемых налогов в бюджет страны.

В России для уклонения от уплаты налогов особой популярностью пользуются схемы с использованием фирмы-однодневки, в которую перечисляются денежные средства за осуществление фиктивных торговых операций или оказание фиктивных услуг. Затем деньги «обналичиваются» и возвращаются прежнему владельцу — организатору данной схемы. Также используются схемы со сменой собственника, когда бизнес переходит в руки оффшорной компании (на деле продажа фирмы, возможно, и вовсе не осуществлялась). Кроме того, часто используются схемы под прикрытием фиктивного невозврата кредита или неоплаты за проданные товары и оказанные услуги [9].

В России предприниматели весьма необязательны в отношении уплаты налогов. Иностранные авторы, изучающие данную проблематику, недоумевают от того, что, в отличие от других стран мира, в России от уплаты налогов уклоняются не только частные фирмы, но и государственные (известен случай с компанией «Газпром», обвиняемой в неуплате налогов на сумма 2 млрд долл.).

Российский бизнес начал использовать оффшоры при страховании, осуществлении трастовых, лизинго-комиссионных и прочих разновидностях договорных взаимоотношений при проведении трудных финансовых операций. Оффшорные компании, учрежденные российскими юридическими лицами, в настоящее время используются при долгосрочном и текущем финансировании отечественных бизнес-проектов из-за границы. В схемах подобного вида, как правило, задействуются оффшорные компании в зоне налоговых льгот. В последнее время российские финансово-кредитные учреждения применяют оффшорные схемы исполнения работы с ценными бумагами на мировом рынке. Основные условия, стимулирующие формирование российского оффшорного бизнеса — налоговое бремя, недостаток эффективности фискальной политики и благоприятного инвестиционного климата, наличие важных мотивов для экспорта капитала за границу.

По мнению экспертов, экономический эффект от закрытия оффшоров огромен [6], поскольку, не имея возможностей вывода капитала за рубеж, олигархи будут вкладывать его в национальную экономику, что позволит решить проблему модернизации промышленности, роста выпуска, завоевания новых рынков сбыта, решения многих социальных проблем.

Библиографический список

1. Гагарин, П. Деоффшоризация экономики / П. Гагарин // Экспертный канал «Экономическая политика». -21.02.2013 [Электронный ресурс]. — Режим доступа : http://ecpol.ru/index.php/2012-04-05-13-39-38/2012-04-05-13-40-11/555-deoffshorizatsiya-ekonomiki (дата обращения : 08.04.2015).

2. Потанин не готовит с Прохоровым никаких сделок по акциям «Норникеля» и «Полюс золота» [Электронный ресурс]. — Режим доступа : http://www.rbc.ru/rbcfreenews/20080807212037.shtml (дата обращения : 12.05.2014).

3. Катасонов, В. Ю. Ограбление России. Новый мировой порядок. Оффшоры и «теневая» экономика. Финальная экспроприация началась! / В.Ю. Катасонов. — М. : Книжный мир, 2014. — 96 с. — ISBN: 978-591447-080-4.

4. Кричевский, Н. Гидра обналички уже поглотила половину наших банков [Электронный ресурс] / Н. Кри-чевский // АиФ — Деловая среда. — 2013. — № 48. — Режим доступа : http://www.aif.ru/opinion/1033275 (дата обращения : 15.07.2014).

5. Лопашенко Н. А. Проблемы бегства капитала из России и пути его возвращения: Монография / Н. А. Ло-пащенко — М. : САРАТОВ, 2002. — 168 с. — ISBN 5-87057-374-2.

6. Никитчук, И. И. Закрытие оффшорных зон / И. И. Никитчук [Электронный ресурс]. — Режим доступа : http://nkoperm.ru/17210-mnogie-ekspertyekonomisty.html (дата обращения : 15.03.2015).

7. Горбунов, А. Р. Оффшорные фирмы в международном бизнесе: Принципы. Схемы. Методы / А. Р. Горбунов. — М. : ДС ЭКСПРЕСС, 1997. — 364 с. — ISBN 5-86217-075-8.

8. Оффшоры в России [Электронный ресурс]. — Режим доступа : http://www.ofxt.ru/offshores-in-russia/ (дата обращения : 22.05.2015).

9. Чухнина, Г. Я. Мониторинг способов совершенствования международных налоговых преступлений / Г. Я. Чухнина // Финансы и кредит. — 2011. — № 36. — С. 65-69.

10. Corruption Perceptions Index Report 2015. — Transparency International, 2015. — 20 p.

11. Illicit Financial Flows from Developing Countries: 2004-2013 — Global Financial Integrity, October 2015. — 57 p.

Регистрация оффшорных компаний под ключ

Покупка оффшорной компании


поможет Вам решить ряд задач:

Ввоз и вывоз товаров

Компания-оффшор может выступать в качестве посредника между российской и иностранной компаниями при ввозе и вывозе товаров за границу, что позволяет регулировать таможенные пошлины и НДС.

Владение интеллектуальной собственностью

Владение патентом, торговой маркой, товарным знаком и т.п. — ещё одна область применений оффшорных компаний. Вот один из примеров применения. Компания-оффшор, владеющая товарным знаком, заключает лицензионный договор с иностранной компанией, зарегистрированной на территории страны, у которой с Россией есть соглашение об избежание двойного налогообложения. В свою очередь, иностранная компания заключает сублицензионный договор с российской компанией. С этого момента российская компания начинает выплачивать иностранной компании компенсацию за использование товарного знака (роялти). Иностранная компания по лицензионному договору платит 95-98% этой суммы в оффшор. Таким образом, налог на прибыль становиться минимальным.

Оптимизация налогообложения

Нередко оффшорные компании создаются для оказания услуг российским компаниям. Это позволяет увеличить чистую прибыль и снизить налоги.

Имущество

Регистрация недвижимости на оффшорную компанию позволяет снизить либо полностью освободиться от налога на имущество, а также скрыть владельцев данного имущества.

Финансовая деятельность

Оффшорные схемы позволяют получить лицензию на ведение финансово, банковской или брокерской деятельности.

Оказание услуг

Оффшорная компания, принимая платежи за оказание услуг, позволяет снизить до минимума налоги.

Строительство

Российская компания заключает договор подряда с кипрской компанией. Та, в свою очередь, заключает договор с другой российской компанией для выполнения работ по более низким ценам. Прибыль остается на счете кипрской компании. Может быть введен классический оффшор, который будет оказывать какие-либо услуги либо давать займы, по которым кипрская компания будет выплачивать проценты.

Выплата дивидендов

Удобный способ возврата денежных средств, инвестированных в российские компании.

Лизинговые операции

Лизинговая компания, зарегистрированная в стране, с которой у России есть соглашение об избежание двойного налогообложения, покупает на средства классического оффшора оборудование и сдает его в лизинг российской компании. Российская компания производит платежи лизинговой компании, тем самым уменьшая налогооблагаемую прибыль. Налогооблагаемая база лизинговой компании будет уменьшена, так как она платит классическому оффшору по займу. Оффшор налогами не облагается, поэтому прибыль (проценты по займам) остается у владельца.

Агентские схемы

Агентская схема — это связка оффшорной компании и компании из Европы с хорошей репутацией. Европейская компания-агент от своего имени, но за средства оффшорной компании покупает или продает товар. При этом компания-агент оставляет себе небольшое вознаграждение, остальное переходит в оффшор.

Ликвидация компаний через оффшор

Ликвидация через оффшор становится всё более популярной в России из-за свой экономичности, быстроты и легальности всех операций.

Оффшорная фирма и НДС | Блог Пантеон Про

Оффшорные компании уже давно зарекомендовали себя как действенный рычаг для получения доступа на рынок международного уровня. Регистрация фирмы в зоне нулевого налогообложения активно используется сегодня в целях открытия корпоративных банковских карт, сохранения и преумножения активов, сокрытия истинного владельца бизнеса и многих других.

В России использование оффшорных компаний стало особенно популярно в операциях импортно-экспортного характера. Становясь звеном в схеме бизнеса, оффшорная фирма позволяет максимально оптимизировать налогообложение, в том числе и НДС.

В международной торговой деятельности оффшорная компания является своеобразной «подушкой», посредником между местной компанией и её иностранным партнером. Оффшорная фирма смягчает возможные налоговые вычеты и позволяет минимизировать затраты на транспортировку товара. В рамках этой схемы возможно изменение установленных контрактом цен, например, повышение стоимости импортируемых в Россию товаров, дабы сократить прибыль российской компании. Для товаров, облагаемых высокими таможенными пошлинами, цену ввозимого «груза», напротив, актуально будет понизить. Целью подобных операций является сохранение капитала, сведение к минимуму дохода российской компании и сосредоточение большей части дохода в той юрисдикции, где налогообложение отсутствует или взимается по льготной ставке.

Однако не стоит забывать, что эта бизнес система не лишена рисков: чрезмерно заниженная стоимость товара приведет к необходимости уплаты налога на прибыль в России, а завышенная цена грозит неизбежным взиманием импортных пошлин. Следовательно, подбор оптимальной стоимости товара является важным этапом в схеме импорта с использованием оффшорной компании. Существует также опасность того, что манипуляции с контрактными стоимостями привлекут внимание соответствующих органов, осуществляющих контроль в области финансовых операций.Использовать оффшорную компанию можно и в том случае, если приобретаемый товар планируется экспортировать. Если покупка товара совершается в России, оплата НДС будет необходимым условием. Если покупка товара совершается на оффшорную компанию, НДС не взимается. Вдобавок, возможность заключить с оффшорной зоной договор об охране и сопровождении груза позволит дополнительно списать расходы из прибыли компании РФ.

В процессе экспорта оффшорная фирма может участвовать в так называемом реинвойсинге (занижение/завышение стоимости цены товара). Оффшорная компания, выступая в роли покупателя, приобретает товар по самой низкой цене, после чего перепродает по цене уже другой, установленной мировым рынком. Разница, образующаяся в ходе операции, накапливается в виде денежных средств в безналоговой оффшорной зоне, где и зарегистрирована компания-покупатель.

Ещё одна схема, позволяющая существенно снизить налоговые выплаты и оптимизировать НДС – покупка товара с целью внесения его в счет уставного капитала. Принцип работы таков: оффшорная фирма становится учредителем российской и осуществляет оплату её уставного капитала товаром, с которого, в соответствии с российским налоговым законодательством, не взимаются ни налоги, ни таможенные пошлины. Результат подобной схемы – экономия 30% на импортной пошлине и НДС при ввозе товара в Россию.

Значительным плюсом использования оффшорной фирмы при импорте и экспорте товаров можно называть возможность проведения срочных платежей. Оффшорный банковский счет обеспечивает оперативное движение денежных средств, моментальные переводы. Использование же российского счета такой скорости клиенту предоставить не может, ввиду особенностей работы местных банков и системы валютного контроля.  

Практика применения оффшорных компаний. Особенности налогообложения и права

Пользовательское соглашение

1. Я (Клиент), настоящим выражаю свое согласие на обработку моих персональных данных, полученных от меня в ходе отправления заявки на получение информационно-консультационных услуг/приема на обучение по образовательным программам.

2. Я подтверждаю, что указанный мною номер мобильного телефона, является моим личным номером телефона, выделенным мне оператором сотовой связи, и готов нести ответственность за негативные последствия, вызванные указанием мной номера мобильного телефона, принадлежащего другому лицу.

В Группу компаний входят:
1. ООО «МБШ», юридический адрес: 119334, г. Москва, Ленинский проспект, д. 38 А.
2. АНО ДПО «МОСКОВСКАЯ БИЗНЕС ШКОЛА», юридический адрес: 119334, Москва, Ленинский проспект, д. 38 А.

3. В рамках настоящего соглашения под «персональными данными» понимаются:
Персональные данные, которые Клиент предоставляет о себе осознанно и самостоятельно при оформлении Заявки на обучение/получение информационно консультационных услуг на страницах Сайта Группы компаний http://mbschool.ru/seminars
(а именно: фамилия, имя, отчество (если есть), год рождения, уровень образования Клиента, выбранная программа обучения, город проживания, номер мобильного телефона, адрес электронной почты).

4. Клиент — физическое лицо (лицо, являющееся законным представителем физического лица, не достигшего 18 лет, в соответствии с законодательством РФ), заполнившее Заявку на обучение/на получение информационно-консультационных услуг на Сайта Группы компаний, выразившее таким образом своё намерение воспользоваться образовательными/информационно-консультационными услугами Группы компаний.

5. Группа компаний в общем случае не проверяет достоверность персональных данных, предоставляемых Клиентом, и не осуществляет контроль за его дееспособностью. Однако Группа компаний исходит из того, что Клиент предоставляет достоверную и достаточную персональную информацию по вопросам, предлагаемым в форме регистрации (форма Заявки), и поддерживает эту информацию в актуальном состоянии.

6. Группа компаний собирает и хранит только те персональные данные, которые необходимы для проведения приема на обучение/получения информационно-консультационных услуг у Группы компаний и организации оказания образовательных/информационно-консультационных услуг (исполнения соглашений и договоров с Клиентом).

7. Собираемая информация позволяет отправлять на адрес электронной почты и номер мобильного телефона, указанные Клиентом, информацию в виде электронных писем и СМС-сообщений по каналам связи (СМС-рассылка) в целях проведения приема для оказания Группой компаний услуг, организации образовательного процесса, отправки важных уведомлений, таких как изменение положений, условий и политики Группы компаний. Так же такая информация необходима для оперативного информирования Клиента обо всех изменениях условий оказания информационно-консультационных услуг и организации образовательного и процесса приема на обучение в Группу компаний, информирования Клиента о предстоящих акциях, ближайших событиях и других мероприятиях Группы компаний, путем направления ему рассылок и информационных сообщений, а также в целях идентификации стороны в рамках соглашений и договоров с Группой компаний, связи с Клиентом, в том числе направления уведомлений, запросов и информации, касающихся оказания услуг, а также обработки запросов и заявок от Клиента.

8. При работе с персональными данными Клиента Группа компаний руководствуется Федеральным законом РФ № 152-ФЗ от 27 июля 2006г. «О персональных данных».

9. Я проинформирован, что в любое время могу отказаться от получения на адрес электронной почты информации путем направления электронного письма на адрес: [email protected] Также отказаться от получения информации на адрес электронной почты возможно в любое время, кликнув по ссылке «Отписаться» внизу письма.

10. Я проинформирован, что в любое время могу отказаться от получения на указанный мной номер мобильного телефона СМС-рассылки, путем направления электронного письма на адрес: [email protected]

11. Группа компаний принимает необходимые и достаточные организационные и технические меры для защиты персональных данных Клиента от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий с ней третьих лиц.

12. К настоящему соглашению и отношениям между Клиентом и Группой компаний, возникающим в связи с применением соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

13. Настоящим соглашением подтверждаю, что я старше 18 лет и принимаю условия, обозначенные текстом настоящего соглашения, а также даю свое полное добровольное согласие на обработку своих персональных данных.

14. Настоящее соглашение, регулирующее отношения Клиента и Группы компаний действует на протяжении всего периода предоставления Услуг и доступа Клиента к персонализированным сервисам Сайта Группы компаний.

ООО «МБШ» юридический адрес: 119334, Москва, Ленинский проспект, д. 38 А, этаж 2, пом. ХХХIII, ком. 11.

Адрес электронной почты: [email protected]
Тел: 8 800 333 86 68, 7 (495) 646-75-17

Дата последнего обновления: 28.11.2019 г.

Подробный ответ на вопрос что такое оффшор и оффшорная компания на нашем сайте

На сегодняшний день не сформулировано правового определения оффшора. Данный термин следует относить, скорее, к понятиям экономической географии. Практика оффшоризации имеет применение в планировании налоговых платежей и распространяется на компании и организации, которые избирают для регистрации страны, дающие возможность законно не платить налоги под своей юрисдикцией и на своей территории.

Оффшорные компании имеют возможность не вести внешней отчетности, поскольку не должны предоставлять налоговой документации о своей деятельности контролирующим органам. Это значительно упрощает систему управления фирмой и повышает уровень конфиденциальности, поскольку сведения о владельцах и бенефициарах организации не раскрываются.

Однако освобождение от налоговых обязанностей по месту регистрации фирмы не отменяет необходимость их исполнения по месту фактического ведения деятельности.

Понятие оффшорной юрисдикции

Под этим термином следует понимать страну, в которой действует налоговое законодательство, позволяющее зарегистрировать оффшорную компанию на ее территории, при этом не платя налоги и не подавая отчетность в налоговые органы.

Форму юрисдикций выбирают небольшие островные государства, которые получают доходы из платежей и пошлин за регистрацию компаний и ее периодическое продление. География таких зон охватывает весь мир: от стран Карибского бассейна до территорий, относящихся к Европе и Юго-Восточной Азии.

Как много оффшорных зон в мире?

В мире не существует стандартного, признанного на международном уровне реестра оффшоров. Отдельные государства и учреждения сами составляют такие списки, используя их в собственных целях.

Например, организация ОЭСР поддерживает три списка, содержащих сведения о странах с точки зрения соблюдения законодательства и его соответствия международным стандартам в области налогов и предоставления информации о владельцах и доходах компаний. В международной практике существуют правила раскрытия и передачи такой информации для правоприменения в рамках собственного законодательства. Внутренние стандарты в этой части не могут противоречить международным обязательствам по заключенным соглашениям, что касается и обязательств по раскрытию банковской тайны.

В первом списке собрано 40 стран, полностью реализующих принятые международные стандарты. Во втором — указаны государства, принявшие такие обязательства формально, но не исполняющие их в полной мере. Таких юрисдикций 32. В третьем, на сегодняшний день пустом списке, должны быть указаны страны, отказавшиеся от международных налоговых соглашений.

В Российской Федерации существует собственный документ — «Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны)», датированный 13.11.2007 под номером 108н. Он содержит 41 оффшорную юрисдикцию для применения в рамках подпункта 1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса РФ.

Какова разница между юрисдикциями?

Существует ряд параметров, по которым определяются отличия юрисдикций, осуществляющих регистрацию компаний при необходимости налогового планирования:

  • основания для освобождения от налоговых платежей — возможно полное освобождение, закрепленное законодательно, статус нерезидента, налоговые платежи только с доходов от деятельности на территории страны;
  • формы организации, удобство деятельности — определенные требования к руководящему составу компании, ее расходам, уставному капиталу, видам деятельности;
  • уровень надежности и квалификации обслуживающих фирму агентов, зарегистрированных в данной юрисдикции;
  • собственная репутация юрисдикции, которая определяется попаданием в различные «черные списки», соответствием законодательства международным требованиям, степенью открытости информации о руководстве, бенефициарах и акционерах компаний;
  • стабильность требований, предъявляемых законодательством юрисдикции.

Насколько законно использование оффшорных юрисдикций?

С точки зрения законодательства Российской Федерации, не существует запрета для граждан, желающих создавать компании за пределами страны, то есть входить в состав акционеров юридических лиц сторонней юрисдикции. Для российских юридических лиц не существует запрета на установление гражданских отношений с иностранными фирмами. При этом необходимо соблюдение важного условия — все стороны такого рода правоотношений (как российские, так и зарубежные граждане и юридические лица) должны соблюдать нормы законодательства РФ.

Ответ на вопрос о законности оффшорной деятельности формулируется следующим образом: «Законна при условии соблюдения законодательства Российской Федерации». Создание и использование такой компании — налоговый и финансовый инструмент, осуществление которого может быть полезным, вредным или опасным в зависимости от способа его применения.

Каким образом и где можно использовать оффшорные компании?

Главные признаки оффшорной компании:

  • освобождение от налогов по месту регистрации;
  • отсутствие обязательств по предоставлению налоговых и бухгалтерских сведений в государственные структуры по месту регистрации;
  • высокая конфиденциальность, гарантия тайны организационной структуры фирмы, тайны руководства, бенефициаров — эта информация не предоставляется государству.

Перечисленные признаки весьма удобны для использования компаний в виде:

  • холдинга или подобных структур;
  • инвестиционных учреждений, привлекающих и размещающих средства;
  • организаций, в задачу которых входит аккумуляция страховых выплат и прочих средств в качестве ресурсов, кэптивных компаний;
  • собственника интеллектуальных и авторских прав.

Наиболее распространенным вариантом остается деятельность в области операций коммерческого импорта и экспорта товаров.

Есть ли ограничения на оффшорную деятельность?

Законодательство РФ не пресекает участие граждан в капиталах зарубежных юридических лиц. Таких ограничений не содержат и законодательные нормы оффшорных юрисдикций — гражданство руководителей, акционеров и бенефициаров не является поводом для ограничения прав на деятельность в статусе резидента. Тем не менее, необходимо соблюдение законодательств юрисдикции и стран фактического ведения деятельности.

Для деятельности на российской территории в рамках оффшорной фирмы Налоговый кодекс предусматривает ведение дел с постоянным представительством, что влечет за собой необходимость соблюдения налогового законодательства и процедурных норм в соответствии со статьей 306 НК РФ. На оффшорную компанию распространяется и требование получения лицензии, если ее деятельность подлежит лицензированию.

Выбор оффшорной юрисдикции

При подборе юрисдикции для эффективной и безопасной деятельности необходимо учесть несколько аспектов:

  • тонкости налогового законодательства страны регистрации, особенности требований к корпоративной области деятельности, международные стандарты и правила;
  • необходимость получения лицензии на предполагаемый вид деятельности в выбранной стране, например, осуществление банковских, валютных операций, деятельность на финансовых рынках, операции с ценными бумагами, инвестирование и прочее.

Регистрация оффшора — решение, связанное в первую очередь с получением экономических и коммерческих выгод. Открыть счет в иностранном банке может быть вариантом выведения части средств из-под юрисдикции, где слишком велики налоги. Юрисдикция может быть надежной, но это не означает, что она гарантирует сохранение конфиденциальности или банковской тайны в той мере, которая необходима собственникам или акционерам компании. Страны с высокой репутацией и надежностью могут выставлять очень большие требования к стоимости регистрации и продления.

Нужно ли посещать оффшорную зону для регистрации?

В большинстве оффшорных юрисдикций законодательство не предусматривает обязательного личного прибытия руководителей, бенефициаров и акционеров для участия в процедуре регистрации. Для этого существуют Subscribers или «подписанты» — компании, зарегистрированные на данной территории и берущие на себя роль агентов. Они обращаются в соответствующие государственные инстанции с заявлениями, проводят назначение директора.

При обращении в такую компанию визит в оффшорную зону теряет актуальность, поскольку задача поручается агентам, действующим во всех странах мира.

Оффшорные компании

P&A Corporate Services Ltd — консалтинговая компания, специализирующаяся на транснациональном корпоративном консалтинге и налоговом планировании. Имеет широкий круг зарубежных партнеров и собственные представительства в Москве и Лондоне, а также ассоциированный офис в Лимассоле (Кипр).

В своей работе мы придерживаемся международных профессиональных стандартов. Наши знания и опыт позволяют оказывать квалифицированную юридическую помощь нашим клиентам в юрисдикциях за пределами России.

Мы анализируем и рекомендуем оффшорные юрисдикции, подходящие нашим клиентам по уровням банковской и коммерческой тайны, соответствующему государственному регулированию и анонимности реальных владельцев компаний, за счет доверительного управления акциями компаний местными номинальными владельцами.

Оказываем юридические услуги по регистрации компаний на заказ. Мы всегда готовы помочь Вам в приобретении готовых компаний, зарегистрированных в оффшорных зонах, таких как Британские Виргинские острова, Багамы, Бермудские острова, Невис, Сейшельские острова, Белиз, Панама и др.

Мы также помогаем нашим клиентам открывать счета в иностранных банках. Однако эта услуга во многом зависит от имиджа компании и отношений между Российской Федерацией и страной, где расположены банковские учреждения. P&A Corporate Services Ltd имеет связи с рядом банков как за рубежом, так и в бывших советских республиках, которые знают нас и доверяют нам, а значит доверяют и нашим клиентам.

Цены на юридические услуги по регистрации и сопровождению компаний, рассматриваемых в данном разделе, указаны ниже.

Регистрация компаний и размер ежегодных обязательных платежей

$ 1 200 $
Страна регистрации
Страна регистрации Стоимость Ежегодные платежи (государственные обязанности, юридический адрес / агент) С года после регистрации, US $
BAHAMAS $ 2 125 $ 1 940
Виргинские острова $ 2 040 $ 2 040
Белиз $ 1 400 $ 1 040
Невис $ 2 320 $ 1 830
Сейшеллы $ 1 050 $ 955
Panama $ 1 450 $ 1 450 $ 1 360 $ 1 360 $ 1 360
Dominica $ 1 170 $ 1 200
Орегон (США)
$ 650 $ 800
Arkansass (США) $ 650 $ 890
Делавэр (США) 840 долларов 1 020 долларов

В стоимость регистрации входит пакет с легализованным апостилем уставом компании, ежегодные платежи за текущий год (госпошлины и юридический адрес).

Поддержка компаний и сопутствующие услуги

$ 650 $ 275 $ 50025 $ $

2 $ 320


$ 400
$ 265
$ 210

9 $ 680

9 $ 680 $ 510 $ 680 $ 830

9 $ 295 $ 295 $

9 $ 330
Nominee директор с выпуском власти адвоката $ 750
Nominee акционер
$
Сертификат добра 9002
Сертификат: Belize
B.V.I.
Hong Kong
USA
$ 425
$ 410
$ 500
$ 290
Nevis
Гонконг
Виргинских островов
США
Почтовый адрес в Канада
Почтовый адрес в Великобритании $ 510
Почтовый адрес в Гонконге $ 680
Виртуальный офис в США и Канаде
Доставка документов курьерской почтой 150 долларов
Справка от налогового инспектора (B.В.И.) $ 215
сертификата от налогового коллектора (Белиз)
Сертификат от налогового агентства с удостоверение личности налогоплательщика (США)
Nominee Signature 9002 $ 55

Ирландия позиционируется в России как офшор с «безупречной репутацией»

Ирландия позиционируется в России и других бывших советских республиках как обладающая всеми преимуществами оффшорной зоны, а также обладающая «безупречной репутацией».

Ирландские товарищества с ограниченной ответственностью, малоизвестный тип зарегистрированных юридических лиц, продвигаются юридическими фирмами и бизнес-консультантами в России, Украине и Латвии как дешевый, непрозрачный и безналоговый способ ведения бизнеса.

«Речь идет о классическом офшоре, но с видом на жительство в Ирландии», — говорится на сайте юридической группы «Идея» в Москве в отношении ирландских товариществ с ограниченной ответственностью.

«Если деятельность предприятия полностью сосредоточена за пределами Ирландии, а сами партнеры не являются резидентами Ирландии, а находятся в не облагаемом налогом оффшоре, подоходного налога де-факто нет», — советует фирма потенциальным клиентам.

В последние годы произошел всплеск регистрации ирландских товариществ с ограниченной ответственностью, при этом основная часть партнеров прибыла из британских заморских территорий, таких как Каймановы острова, Сейшельские острова или Восточная Европа.

«Вы можете зарегистрировать своего рода оффшорную компанию в Ирландии», — сообщает юридическая фирма Afortis Group, которая также имеет офисы в России, Украине и Латвии.

Ирландское товарищество с ограниченной ответственностью является «оптимальным решением» для компаний, которые хотят иметь компанию, зарегистрированную в стране ЕС, «и в то же время иметь в своем распоряжении полностью не облагаемый налогом инструмент».

По данным юридической фирмы,

Ирландия имеет «отличную репутацию».Он не входит ни в какие черные списки, не вызывает вопросов у налоговых органов юрисдикций, в которых проверяются сделки, и «имеет репутацию в европейских банках».

«Личное присутствие для регистрации оффшорной компании в Ирландии не требуется. Все необходимые действия можно совершать удаленно».

По мнению украинского бизнеса Nexus Financial Consulting, «безупречная репутация Ирландии позволит использовать ирландские партнерства при ведении бизнеса с государствами, проводящими агрессивную антиофшорную политику».

Pandora Papers

The Irish Times смогла пролить беспрецедентный свет на использование ирландских товариществ с ограниченной ответственностью, поскольку у нее есть доступ к Pandora Papers, тайнику из почти 12 миллионов просочившихся документов от 14 офшорных поставщиков услуг, которыми поделился Международный консорциум. журналистов-расследователей (ICIJ) со своими медиа-партнерами.

The Pandora Papers — один из крупнейших проектов журналистских расследований, в котором участвуют более 600 журналистов со всего мира.

Проект ICIJ продемонстрировал, как офшорные соглашения о секретности распространились из их более традиционных центров в таких местах, как Нормандские острова и Карибский бассейн, на наземные районы, такие как США и Ирландия.

Ирландские партнеры с ограниченной ответственностью — это не компании, а скорее зарегистрированные товарищества, созданные для того, чтобы инвесторы могли участвовать в коммерческих предприятиях, ограничивая при этом их подверженность размеру их инвестиций.

Если бизнес идет катастрофически неправильно, риск инвестора ограничивается размером его инвестиций, если только он не стал участвовать в управлении бизнесом, от которого товарищество надеялось получить прибыль.

Документы Pandora показывают, что ряд британских служб регистрации компаний участвуют в представлении большого количества товариществ с ограниченной ответственностью для регистрации здесь с использованием доверенных лиц или номинальных партнеров, расположенных в оффшорных юрисдикциях.

«В нашей стандартной конфигурации [товарищество с ограниченной ответственностью] зарегистрировано с двумя участниками, резидентами офшорных юрисдикций», — сообщается на своем русскоязычном веб-сайте службы формирования Global Advisors об ирландских товариществах с ограниченной ответственностью.

Регистрация товарищества с ограниченной ответственностью, в котором есть офшорные партнеры или партнеры по доверенности, не является противозаконной, и не предлагается, чтобы службы формирования, регистрирующие такие партнерства, знали о последующем использовании таких организаций теми, кто их контролирует.

Самый популярный зарегистрированный адрес для ирландских товариществ с ограниченной ответственностью: Office 29, Clifton House, Lower Fitzwilliam Street, Dublin 2. Это зарегистрированный адрес 813 товариществ с ограниченной ответственностью, или почти четверть от общего числа существующих в настоящее время.

Пустой арендованный офис в центре Дублина используется Company Advice Ltd и Las International (UK) Ltd, которые являются связанными предприятиями по оказанию услуг, расположенными по адресу 5 Percy Street, London, и Las Fiduciary, ирландской компанией, базирующейся в Clifton House.

Партнерства, зарегистрированные в Clifton House, в основном используют доверенных лиц в оффшорных зонах, в первую очередь на Сейшельских островах, где базируется Alpha Consulting, крупный поставщик офшорных услуг, чьи файлы включены в Pandora Papers.

Анализ просочившихся файлов, проведенный ICIJ, показывает, что 40% бенефициарных владельцев организаций, упомянутых в документах, просочившихся из Alpha Consulting, являются гражданами России.

Все последние новости, комментарии и анализ ПОДРОБНЕЕ

Файлы показывают, что офшорные юридические фирмы в Москве выставляют счета за услуги, предоставленные клиентам в отношении партнерств, зарегистрированных Las International в Ирландии и Великобритании.

Скандалы

В последние годы в Великобритании произошел ряд скандалов, связанных с использованием шотландских товариществ с ограниченной ответственностью (SLP) и английских товариществ с ограниченной ответственностью в таких видах деятельности, как создание огромных структур по отмыванию денег (прачечных самообслуживания), контрабанда оружия, клептократия. , и мошенничество.

Споры по поводу непрозрачного владения тысячами британских партнерств и их частого неправомерного использования привели к изменению британского законодательства в 2017 году, в соответствии с которым SLP теперь должны заявлять, кто имеет над ними значительный контроль.

«Поскольку SLP были переданы лицам с режимом значительного контроля, мы увидели 80-процентное снижение их регистрации», — сказал Бен Каудок, руководитель отдела расследований Transparency International UK.«Шотландия действительно пострадала от того, что шотландские товарищества с ограниченной ответственностью были так тесно связаны с организованной преступностью и коррупцией».

Элисон Тьюлисс, член парламента от Шотландской национальной партии, заявила, что репутации Шотландии нанесен ущерб из-за того, что происходит с SLP, но она нуждается в том, чтобы лондонское правительство приняло дополнительные меры для пресечения их неправомерного использования.

«Значит, наше имя очерняется за то, что не имеет к нам никакого отношения.Это британское законодательство, но правительство [ЛОНДОНА] не заинтересовано в его исправлении.

«Есть мошенничество, есть оружие [КОНТРАБАНТА], повсюду перемещаются деньги от клептократических режимов, происходят всевозможные вещи под прикрытием [SLPS], что еще больше расстраивает, что ничего не происходит», сказала она The Irish Times.

«Это не бюрократическая чепуха, это действительно важно.Это реальная преступность, торговля людьми, отмывание денег, люди переводят деньги на сомнительные средства».

В 2019 году Департамент предпринимательства, торговли и занятости предложил представить материалы по реформе Закона о товариществах с ограниченной ответственностью 1907 года, который регулирует деятельность товариществ с ограниченной ответственностью в этой юрисдикции.

Материалы, полученные Департаментом, в основном касались использования товариществ с ограниченной ответственностью в ирландском секторе венчурного капитала и инвестиций в акционерный капитал.

Увеличение числа регистраций

В своем представлении Ирландская ассоциация венчурного капитала (IVCA) заявила, что товарищества с ограниченной ответственностью являются «основой ирландского венчурного капитала и индустрии прямых инвестиций».

По его словам, за предыдущие 10 лет в этом секторе 1550 ирландских малых и средних предприятий привлекли венчурный капитал в размере 5,5 млрд евро и создали более 20 000 рабочих мест.

Товарищества с ограниченной ответственностью обычно находились «в рамках» регулируемых фондовых структур, предоставляя инвесторам уверенность в том, что «они не будут нести ответственности за безрассудные действия или долги в базовых портфельных компаниях», говорится в сообщении.

Ирландский закон «позволил развиваться отраслевой структуре, которая в значительной степени зависит от Закона об ограниченных партнерствах 1907 года».

В своем представлении Группа обзора законодательства о компаниях отметила значительное увеличение количества товариществ с ограниченной ответственностью, зарегистрированных здесь за последние годы.

В то время как в 2014 году была зарегистрирована 71 новая регистрация, в 2016 году их было 466, а в 2017 году — 676, когда общее число зарегистрированных достигло 2278 человек. Текущее общее количество, по данным Департамента предпринимательства, торговли и занятости, составляет 3217 человек.

«CRO отметил, что подавляющее большинство [регистраций за предыдущие три года] было совершено небольшой группой докладчиков», — говорится в представлении Группы по обзору законодательства о компаниях со ссылкой на поставщиков услуг, которые подают заявки на регистрацию новых партнерств. .

«В большинстве случаев регистрируемые партнеры не имеют связи с государством и базируются на британских заморских территориях, таких как Каймановы острова, Сейшельские острова, Белиз и странах Восточной Европы».

Хотя у группы не было прямых доказательств фактических причин увеличения числа регистраций, она заявила, что «увеличение числа регистраций товариществ с ограниченной ответственностью, похоже, не соответствует соответствующему увеличению венчурных фондов, инвестиционных консорциумов или синдикатов жеребцов». ».

В своем представлении группа отметила всплеск регистрации товариществ с ограниченной ответственностью в Шотландии и опасения, что существующие структуры используются не по назначению.

В представлении ICVA говорится, что ирландские товарищества с ограниченной ответственностью должны иметь адрес в штате, но не поддерживает предложение о том, что их основное место деятельности должно быть здесь.

Он также был против предложения о том, что товарищества с ограниченной ответственностью должны подавать ежегодные отчеты или финансовые отчеты, утверждая, что товарищество, в отличие от его партнеров с ограниченной ответственностью, не имеет преимущества ограниченной ответственности и поэтому не должно быть обязано раскрывать информацию так, как это делают компании с ограниченной ответственностью.

Что касается прозрачности, в нем говорится, что финансовая отчетность по венчурному и частному капиталу достигла сложного уровня и удовлетворяет требованиям институциональных и профессиональных инвесторов.

Группа обзора законодательства о компаниях выступала за подачу годовых отчетов с указанием имени и адреса партнеров, зарегистрированного офиса, места, где происходит центральное управление партнерством, независимо от того, находится ли оно в штате или за его пределами, капитала партнерство и конец финансового года.

Респектабельный внешний вид

По словам Грэма Бэрроу, эксперта по злоупотреблениям британскими партнерствами, одной из их привлекательных черт была видимость респектабельности, которую они сопровождают, что может быть полезно при открытии банковских счетов в западной банковской системе.

В разделе своего веб-сайта, где рассказывается о преимуществах ирландских товариществ с ограниченной ответственностью, Idea Law Group сообщает, что «благодаря ирландской регистрации даже с оффшорными партнерами [коммандитное товарищество] может свободно работать с любыми банками ЕС».

Юридическая фирма Afortis предлагает помочь клиентам, зарегистрировавшим ирландские товарищества с ограниченной ответственностью, открыть счет у финтех-оператора в течение 48 часов за плату в размере 750 евро.

По словам Каудока, реформы 2017 года, требующие от шотландских партнерств объявлять, кто их контролеры, не закрыли дверь для их неправомерного использования.

«Чтобы предотвратить причинение еще большего вреда этими фирмами, жизненно важно, чтобы британское правительство провело реформы в Регистрационной палате для проверки предоставленной ей информации, в то время как регулирующие органы должны расправиться с агентами-мошенниками, которые массово создают товарищества с ограниченной ответственностью для сомнительных клиентов. .

Las International и Company Advice, работающие по адресу 5 Percy Street в Лондоне, принадлежат, соответственно, британо-российскому бухгалтеру по имени Елена Яэль Довжик (44 года) и живущей в Лондоне гражданке Латвии Алисе Юрченко (31 год). ).

Товарищества, зарегистрированные по их просьбе в Великобритании, стали фигурантами ряда громких скандалов, о которых сообщалось в прессе за последние годы.

В ответах, размещенных в Интернете, Las International заявила, что она является регулируемым агентом по созданию компаний и поставщиком адресов зарегистрированных офисов, который за эти годы подал более 10 000 заявок на создание компаний в Регистрационную палату Великобритании от имени клиентов.

«Мы не участвуем в коммерческой деятельности компаний, которые приобрели наши услуги», — говорится в сообщении.

В ответах по электронной почте The Irish Times о партнерских отношениях, которые были зарегистрированы как причастные к преступной деятельности, Юрченко сообщил, что Las International собирает информацию «знай своего клиента» (KYC), требуемую в соответствии с правилами борьбы с отмыванием денег.

«Наши клиенты заявляют нам о своей международной коммерческой деятельности только для недавно зарегистрированных компаний, до открытия их банковских счетов и начала их торговой деятельности.

«Несмотря на очень строгие меры KYC, к сожалению, мы мало что можем сделать».

Из-за отсутствия публичной прозрачности в Ирландии в отношении товариществ с ограниченной ответственностью и потенциальных рисков для внутреннего соответствия Las International борьбе с отмыванием денег «мы решили прекратить наши услуги для этого типа компаний», — сказала она.

Закрытие лазеек

Департамент предпринимательства, торговли и занятости заявил, что в настоящее время работает над главами законопроекта о реформировании режима товарищества с ограниченной ответственностью.

Ранее на этой неделе Танаист Лео Варадкар заявил, что правительство примет меры для закрытия любых лазеек в налоговом законодательстве или законодательстве о компаниях, которые позволяют людям и предприятиям использовать Ирландию в качестве де-факто оффшорной юрисдикции.

Он сказал, что некоторые договоренности, раскрытые в документах как часть Документов Пандоры, могут показаться «сомнительными», и сказал, что Ирландия не хочет иметь ничего общего с этими структурами.

«На первый взгляд может показаться, что некоторые договоренности, которые могут быть направлены в Ирландию, весьма сомнительны. Мы, конечно же, не хотим быть частью какой-либо цепочки поставок, которую люди используют для сокрытия своих активов. Для нас в этом нет ничего, мы не хотим в этом участвовать».

Он сказал, что правительство приступило к немедленному пересмотру налогового и корпоративного законодательства.

Бизнес Сегодня Получайте последние деловые новости и комментарииЗАРЕГИСТРИРУЙТЕСЬ ЗДЕСЬ

Заявить о оффшорном богатстве? Российские магнаты скорее отправятся в оффшор

МОСКВА (Рейтер) — Некоторые из сверхбогатых россиян отказались от вида на жительство, чтобы избежать закона 2014 года, требующего от них раскрывать офшорные активы, рассказали Рейтер состоятельные бизнесмены, практика, которая может сохранить миллиарды долларов скрыты от московских налоговых органов.

ФОТОГРАФИЯ: Кремлевская стена на фоне Московского международного делового центра, также известного как «Москва-Сити», Москва, Россия, 27 февраля 2016 г. REUTERS/Grigory Dukor/File Photo

Интервью с более чем дюжиной людей, знакомых с этой практикой, включая известных магнатов, управляющих капиталом, юристов, действующих и бывших чиновников, свидетельствуют о том, что часть национального богатства России сейчас находится в руках нового класса полусосланных олигархов. которые держат базы на своей родине, но избегают уплаты налогов, проводя там менее 183 дней в году.

«Можно ругать их, называть непатриотичными, но факт остается фактом: бюджет проиграл», — рассказал о практике Reuters один из десяти самых богатых людей России Владимир Потанин.

Потанин, совладелец арктического горнодобывающего гиганта «Норильский никель», сказал, что он остался налоговым резидентом России, но стал свидетелем того, как многие его коллеги уехали в ответ на закон 2014 года.

Два других человека из списка 100 богатейших россиян, составленного журналом Forbes, сообщили агентству Рейтер, что отказались от вида на жительство в России, чтобы избежать закона, при условии, что их имя не будет названо, чтобы не навредить своим российским деловым отношениям.

Еще двое отказались сообщить, делали ли они это, но, как и Потанин, сказали, что знают многих других олигархов, которые это сделали.

Официальных данных о том, сколько людей отказались от вида на жительство в России, чтобы уйти от закона, или об общем размере активов, которые они скрыли от российской налоговой юрисдикции, не публиковалось.

Но российская юридическая фирма «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры» заявила, что провела опрос около 300 состоятельных россиян и обнаружила, что до 40 процентов владельцев офшорных компаний отказались от резидентства в России.Еще 9 процентов передали активы родственникам, не являющимся налоговыми резидентами.

Закон, широко известный в России как «деофшоризация», требует, чтобы все российские налогоплательщики заявляли о своей доле участия в контролируемых ими офшорных компаниях, по которым они затем могут быть обязаны платить налоги в России. Это похоже на стандартную практику в большинстве западных стран, но представляет собой изменение для России, где ранее налогоплательщики могли владеть долями в компаниях за рубежом, не декларируя их.

Это изменение было громкой инициативой президента Владимира Путина, широко истолкованной как способ заставить россиян выполнять свой патриотический долг, инвестируя в свою родину. Хотя нет никаких предположений о том, что уклоняться от требований закона, отказываясь от вида на жительство в России, является незаконным, те, кто это сделал, сообщили Рейтер, что они признают, что препятствуют цели закона.

Отвечая на вопросы Рейтер, министерство экономики России заявило, что закон о деофшоризации соответствует мировой практике.

В нем говорится, что улучшение инвестиционного климата является приоритетом правительства с положительными результатами, о чем свидетельствует улучшение рейтинга России в индексе легкости ведения бизнеса Всемирного банка. Россия сейчас занимает 40-е место по сравнению с 92-м в 2014 году.

Кремль отказался от комментариев. На момент публикации Минфин не ответил на запрос о комментарии. Отвечая на список вопросов, налоговая служба заявила, что количество налоговых дел, которые она ведет против россиян с иностранными налоговыми обязательствами, растет, но не ответила на вопросы напрямую.

Влияние изгнанников из налоговых органов, отказывающихся от вида на жительство в России, усиливается, потому что большая часть богатства страны сосредоточена в руках относительно небольшого числа людей. По данным Forbes, состояние 200 богатейших россиян составляет 460 миллиардов долларов, что эквивалентно почти трети номинального ВВП России.

«Люди вынуждены решать: оставить свой бизнес в России или стать гражданами мира и вывести свои активы в офшоры», — заявил бывший замглавы ЦБ РФ Константин Корищенко.

Бывший чиновник, который поддерживает тесные связи с Кремлем и часто общается с российскими олигархами, сказал, что, по его оценке, треть из 500 крупнейших бизнесменов России покинули страну за последние три года, отчасти из-за нового закона.

«СЕЙЧАС ЭТО НЕВОЗМОЖНО»

Некоторые, знакомые с практикой, говорили, что богатые россияне отказывались от своего вида на жительство, потому что боялись, что раскрытие их офшорных компаний подвергнет их риску утечки информации конкурентам или даже злоупотреблений со стороны коррумпированных лиц. должностных лиц за ложное судебное преследование или шантаж.

«Первое, что говорят предприниматели, это то, что существует большое чувство недоверия: недоверие друг к другу, недоверие к государству», — сказал Андрей Шаронов, декан Московской школы управления Сколково, которая предлагает программу MBA.

Сидя на кожаном диване в своем кабинете в одном из самых престижных коммерческих районов Москвы, один из магнатов, отказавшихся от своего резидентства, сказал Рейтер, что сделал этот шаг неохотно.

Покидать родину большую часть года было мучением.Но из-за инвестиционного климата в России он и его партнеры искали покупателей для своего российского бизнеса и вместо этого сосредоточились на международных холдингах, сказал он.

«Я бы остался здесь и продолжал бы платить здесь налоги, если бы не этот закон», — сказал бизнесмен Reuters. «Это невозможно сейчас.»

В настоящее время он проводит свое время в основном в стране Европейского Союза, где его семья некоторое время назад поселилась, или ездит на встречи по всему миру. Такой образ жизни, по его словам, стал обычным среди его сверстников с тех пор, как был принят закон: «Здесь жило много людей и платило налоги.Теперь нет».

Другой российский бизнесмен, миллиардер, который также отказался от своего вида на жительство в России из-за закона о деофшоризации, сказал Рейтер, что он и его коллеги-магнаты обеспокоены тем, что за этим могут последовать дальнейшие меры, более жесткие для бизнесменов.

После трех лет глубокой рецессии экономика России стабилизируется, но еще не вернулась к устойчивому росту, необходимому для того, чтобы начать наверстывать упущенное.

Закон о деофшоризации является одним из нескольких факторов, препятствующих инвестициям в Россию, сказал Крис Уифер, старший партнер консалтинговой компании Macro-Advisory Ltd, специализирующейся на России.

«Говорить о повышении темпов роста до 4%, как надеются российские чиновники, без резкого увеличения внутренних инвестиций совершенно нереально», — сказал он.

Бизнесмены, которые разговаривали с Reuters, сказали, что соблюдение новых правил означало, что они несли огромные гонорары юристам и бухгалтерам за аудит своих оффшорных активов и подготовку налоговых деклараций, им приходилось иметь дело с горой документов, и в конце концов они рисковали платить больше налога.

Некоторые говорили, что конфиденциальность также была проблемой в стране, где продавцы на блошиных рынках продают компакт-диски, якобы содержащие утечку информации из баз данных налоговых органов.

В опросе юридической компании почти две трети респондентов заявили, что они или их клиенты сталкивались с проблемами утечки конфиденциальной информации из госслужб.

В конце концов, люди не верят властям в том, что их информация в безопасности, заявил бизнесмен из списка 100 богатейших россиян Forbes, не сообщивший, отказался ли он от резидентства.

«Никто не хочет показывать деньги».

Дополнительный репортаж Дарьи Корсунской, Оксаны Кобзевой, Светланы Рейтер, Анастасии Лырчиковой, Александра Победного, Андрея Остроуха, Киры Завьяловой и Ольги Сичкар; монтаж Питера Граффа

Роль имиджмейкера Путина в сделке с кино на миллиард долларов, скрытой за офшорами

По мере приближения зимних Олимпийских игр 2014 года в Сочи Константин Эрнст, интеллектуал с висячими волосами, занимающий пост главного имиджмейкера Владимира Путина, столкнулся с проблемой всей жизни: провести церемонии открытия и закрытия достаточно зрелищно, чтобы очаровать мир, и повысить репутацию все более осажденного президента России.

Кинопродюсер, номинированный на «Оскар», Эрнст, которому тогда было 53 года, руководил ведущей российской телекомпанией «Первый канал» все время, пока Путин был президентом, и сыграл решающую роль в создании имиджа Путина как спасителя человечества. Российское государство.

Но волна плохих новостей подорвала внутреннюю поддержку Путина: проевропейские протесты в Киеве были на грани свержения его союзника на Украине; десятилетие роста, подпитываемого нефтью, сменилось экономической стагнацией; а протестное движение, возглавляемое диссидентом Алексеем Навальным, набирало силу на улицах Москвы.

Эрнст перевернул сценарий.

В ослепительном параде парящих гор, озер и луковичных куполов, героев авангарда и более 3000 исполнителей олимпийское зрелище Эрнста превращает неспокойную российскую реальность в Россию в воображении Эрнста: мощную, творческую, устремленную в будущее, торжествующую. . Мир ликовал.

Эрнст позже скажет, что постановка была делом любви и что его плата за это достижение составила всего один рубль.

— Было бы глупо полагать, что признание в любви должно иметь цену, — сказал он.

Но Международный консорциум журналистов-расследователей обнаружил, что в день церемонии открытия на Британских Виргинских островах была зарегистрирована компания, которая открыла путь к секретной 23-процентной доле Эрнста в финансируемой государством приватизационной сделке стоимостью миллиард долларов. .

Файлы, просочившиеся в ICIJ и переданные 150 медиа-партнерам, показывают, что через девять месяцев после того, как олимпийский огонь был погашен, Эрнст стал тайным партнером в сделке по покупке 39 стареющих, но ценных кинотеатров советской эпохи и окружающего имущества у города Москвы. .Сделка финансировалась банком ВТБ, государственным учреждением, которое называют «копилкой» Путина.

Объекты проданы по минимальной цене, установленной московским государственным аукционом. В судебном иске утверждалось, что аукцион был разработан, чтобы фактически исключить все, кроме партнерства, в котором Эрнст, за слоями подставных компаний, имел долю.

Просочившиеся файлы также показывают, что Эрнст был бенефициаром кредита в размере 16,2 миллиона долларов от кипрского банка, частично принадлежащего ВТБ, который использовался для финансирования его доли в сделке.Файлы показывают, что банк прямо проинструктировал офшорных юристов хранить документы, подробно описывающие связь Эрнста с кредитом, вне правительственных записей на Британских Виргинских островах, где были зарегистрированы подставные компании, скрывающие сделку.

Кроме того, в документах задокументировано, как к партнерству Эрнста присоединился представитель российских СМИ, который связан с некоторыми из самых близких и влиятельных союзников Путина, в том числе с боссами Эрнста на Первом канале.

В электронном письме в ICIJ Эрнст сказал, что никогда не делал секрета из своего участия в проекте недвижимости, и отверг любые предположения о том, что его участие в проекте было компенсацией за его работу на олимпийских церемониях.Он отказался отвечать на вопросы ICIJ на том основании, что ICIJ является «не независимой следственной компанией, а организацией, уполномоченной спецслужбами США».

Находки являются частью Pandora Papers, коллекции из более чем 11,9 миллионов файлов от 14 оффшорных юридических фирм и поставщиков услуг. Документы приоткрывают завесу над финансовой системой, которая позволяет 0,1% всего мира скрывать свое богатство от налоговых инспекторов, регулирующих органов и общественности. ICIJ получил документы и поделился ими с журналистами из 117 стран.

Документы, раскрывающие секретную сделку Эрнста, исходят от Trident Trust, одного из крупнейших в мире поставщиков офшорных услуг, с офисами на Британских Виргинских островах (БВО), Маврикии, Сингапуре и других секретных юрисдикциях, включая американский штат Южная Дакота.

Коррумпированная система России и офшорный мир

Документы показывают, что официальные лица Trident работали с юристами и банкирами в России, на Кипре, в Великобритании и на Британских Виргинских островах, включая лондонскую юридическую фирму российских олигархов, для управления корпорациями и кредитами от имени Эрнста.

Для россиян офшорный мир играет особую роль в обеспечении благосостояния олигархов, приспешников и чиновников. Коррумпированная система Владимира Путина сделала многих из них богатыми и с такой же легкостью может снова сделать их бедными. Граждане России непропорционально представлены в Pandora Papers. Анализ ICIJ показывает, что россияне стоят примерно за 14% из более чем 27 000 компаний, информация о владельцах которых была раскрыта в результате утечки. Анализ показал, что среди них не менее 46 российских олигархов использовали офшорные компании.

Путин выступил против использования офшорных структур российскими бизнесменами и политиками и поддержал законы, пресекающие эту практику. Но его ближайшее окружение занимает видное место в файлах.

Подъезд жилого комплекса «Монте-Карло Стар», где когда-то жила Светлана Кривоногих в Монако. Изображение: Предоставлено

Документы Pandora показывают, что квартира в Монако за 4 миллиона долларов была куплена через офшорную компанию осенью 2003 года для женщины, которая, как сообщается, состояла в тайных многолетних отношениях с Путиным.Бывшая уборщица из Санкт-Петербурга Светлана Кривоногих только что родила девочку, отец которой не указан в официальных документах. Интернет-организация расследований «Проект» сообщила, что девушка — дочь Путина. Кривоногих не ответили на запросы журналистов о комментариях.

Документы показывают, что Андрей Болотов, бывший зять одного из близких друзей Путина из КГБ, был истинным владельцем офшорных компаний, получивших контракты на 80 миллионов долларов от государственной трубопроводной компании, которой руководил его тогдашний тесть. -закон.Они также показывают, что он вел дела с одним из самых известных криминальных банкиров России. Юристы, которых проинструктировал Болотов, заявили, что он никогда не получал неправомерной деловой выгоды от личных связей, и отрицали какие-либо правонарушения.

И документы показывают, что российская компания, которая получила контракты на 500 миллионов долларов от российской государственной газовой компании в 2013 году, принадлежала Руслану Горюхину, бывшему помощнику Аркадия Ротенберга, бизнесмена-миллиардера и бывшего партнера Путина по дзюдо.Записи также показывают, что по крайней мере до августа 2016 года Горюхин был владельцем Пале-ан-дер-Опер в Мюнхене, городской достопримечательности, которую, как давно ходили слухи, купил один из друзей Путина. В январе этого года возле здания протестовали активисты, требующие освобождения Алексея Навального. Адвокат Горюхина заявил, что он уплатил все соответствующие налоги.

Эти разоблачения из «Документов Пандоры» показывают, как параллельная финансовая система офшорного мира предоставила российской элите средства, позволяющие сказочно разбогатеть за счет простых граждан страны.

Эрнст, например, использовал офшорную секретность, чтобы скрыть, как он получил выгоду от сделки по покупке и развитию государственных активов, которые тогда оценивались почти в полмиллиарда долларов по сниженной цене.

Разоблачение сделки с московским кинотеатром — это первый случай, когда один из представителей российской медиа-элиты фигурирует в подобной утечке. Один из ведущих пропагандистов современной России попался на типичном кумовстве путинской эпохи. Это яркое свидетельство того значения, которое Кремль придает Эрнсту и машине мифотворчества, которая помогает поддерживать жизнь путинской автократии.

Помогите нам продолжить наши расследования Pandora Papers.

Мы достигли своей цели — так много всего, что мы могли бы сделать с еще большим!

Художник в молодости

Константин Львович Эрнст был одним из златой маладоши – золотой молодежи – позднесоветской эпохи. Сын известного советского ученого, Эрнст имеет докторскую степень в области генетики, но его настоящая страсть заключается в другом.Он отказался от многообещающей карьеры в государственной лаборатории и отказался от предложения учиться в Кембриджском университете (из-за этого решения, как он позже сказал, его мать перестала с ним разговаривать на два года), чтобы присоединиться к отрасли, которая должна была прийти в доминируют в постсоветской культуре: телевидение.

Рост чуть более 6 футов, широкогрудый, с темными волосами, часто достигающими плеч, Эрнст был яркой фигурой на московской культурной сцене. Его фирменная кожаная байкерская куртка сочеталась с херувимским лицом и часто меланхолическим выражением лица.

Его первый прорыв на телевидении был в качестве продюсера «Взгляда», новостной и дискуссионной программы, которая стала одной из самых влиятельных в период либерализационной перестройки 1980-х музыку, но и трансляцию расследований коррупции в коммунистической партии.

Даже для перестроечной эпохи «Взгляд» давал журналистику, которая раздвигала границы. Одно из интервью Эрнста было настолько спорным, вспоминал его коллега, что Эрнсту пришлось привязать записи интервью к своему животу, чтобы перевезти их обратно в Москву для трансляции.

Возвышение Эрнста произошло на фоне более широкой всеобщей всеобщей свободы, которая включала зарождение свободной прессы в России.

В России происходило невероятное перемещение богатства и социальные потрясения — нехватка продовольствия, безудержная инфляция, всплеск алкоголизма и уровень самоубийств — это подготовило почву для авторитарной ответной реакции.

Эрнст рано ощутил потребность публики в общей идентичности и значении. Он снял хитовую серию «общественной рекламы» под названием «Русский проект», короткометражных фильмов, преподающих моральные уроки общественных ценностей.

Эрнст попался на глаза Борису Березовскому, союзнику тогдашнего президента Бориса Ельцина, который использовал свое влияние в Кремле, чтобы получить половину государственной доли в его ведущем телеканале, Первом канале. Он назначил Эрнста главным продюсером в 1995 году, а примерно четыре года спустя назначил его генеральным директором, как раз в тот момент, когда новый президент пришел к власти в условиях экономического коллапса и политического хаоса.

Эрнсту было 38 лет.

Изобретая Владимира Путина

Общественности Владимир Путин был почти полностью неизвестен.Для Эрнста безвкусный бывший шпион и вице-мэр Петербурга стал своего рода портретным героем, а полотном — телевидением.

По предложению Эрнста первая инаугурация Путина была перенесена из выцветшего бюрократического офисного здания в позолоченную царскую палату. Эрнст также переосмыслил Парад Победы во время Второй мировой войны в голливудском стиле с камерами в кабинах боевых самолетов. И он инициировал ежегодную «Прямую линию с Владимиром Путиным», в рамках которой президент давал развернутые ответы звонящим из 11 часовых поясов России.

И каждый вечер в ведущей новостной программе Первого канала «Время» Путин мог предстать в образе отца, упрекающего своих заместителей за нарушения, или в образе гламурного летчика, летящего на истребителе над Чечней. Автор Аркадий Островский описывает «Время» как российский новостной эквивалент «колыбельной».

Президент России Владимир Путин поздравляет главу Первого телеканала России Константина Эрнста во время церемонии вручения государственных наград. Изображение: Саша Мордовец/Getty Images

Первый канал в первые годы также показывал серьезные документальные фильмы и оригинальные фильмы, а также американские сериалы, создав репутацию космополитической, менее нагло пропагандистской сети России.

По словам бывшего коллеги, двойственный характер Первого канала был отражением личных амбиций Эрнста. «Эрнст своими руками и по собственному замыслу заставил Первый канал служить двум основным интересам, — сказал Василий Гатов, американский журналист и медиа-аналитик. Первая из них, по словам Гатова, должна была зарекомендовать себя как самая авторитетная фигура на российском телевидении. И для этого он заставил радиостанцию ​​служить интересам Кремля.

Журналист Джошуа Яффа описал Эрнста как архетипического «хитрого человека» — термин, введенный Юрием Левадой для обозначения находчивого постсоветского россиянина, который идет на компромисс, чтобы приспособиться к государству, но не поддается ему.Согласно Леваде, хитрый человек «не только терпит обман, но и готов быть обманутым, и [даже]… требует самообмана ради собственного самосохранения».

Как Путин установил контроль

Став новым президентом, Путин, как известно, назначил друзей из Санкт-Петербурга и КГБ в правление «Газпрома», государственного газового гиганта и двигателя российской экономики. «Газпром» станет центром путинского экономического контроля. Банк, принадлежавший его близкому другу Юрию Ковальчуку, который станет одним из боссов Эрнста на Первом канале, был передан в управление многомиллиардному пенсионному фонду «Газпрома».Ротенберг, спарринг-партнер Путина по дзюдо, стал подрядчиком «Газпрома» по строительству магистрального газопровода.

Другие стали доверенными лицами Путина. Панамские документы показали в 2016 году, что Сергей Ролдугин, виолончелист и крестный отец одной из дочерей Путина, получил, по крайней мере на бумаге, десятки миллионов долларов в виде платежей через офшорные компании. Ранее он заявлял, что владеет только «квартирой, машиной и дачей».

А еще другие воздали должное. Говорят, что Алексей Мордашов, сталелитейный магнат, самый богатый человек России и еще один будущий совладелец Первого канала, жертвовал деньги на любимые проекты президента и щедро жертвовал друзьям Путина.Панамские документы показали, что компания, связанная со сталелитейной компанией Мордашова, простила Ролдугину кредит в размере 6 миллионов долларов. Представитель компании Мордашова сказал, что «мы не комментируем неточные сообщения, которые, как представляется, являются источником ваших вопросов». От дальнейших подробностей она отказалась.

А еще были наемные работники, вроде Эрнста.

Путин взял под свой контроль СМИ, в том числе первый в стране частный телеканал НТВ. Начальник Эрнста Березовский, допустивший ошибку, написав открытое письмо с осуждением централизационных «реформ» Путина, был вынужден бежать за границу и продал свои 49% акций «Первого канала», большую часть которых позже купили Ковальчук и Мордашов через их конгломерат. , Национальная Медиа Группа.

Кремль и его союзники теперь контролируют две основные телевизионные сети в стране, где более 90% людей получают новости по телевидению.

Рост цинизма формирует культуру

При Эрнсте с Первого канала исчезли неблагоприятные для Кремля новости. Молодой режиссер уволил главного ведущего новостей канала после того, как тот раскритиковал действия Путина в связи с катастрофой на подводной лодке «Курск», унесшей жизни 118 членов экипажа в августе 2000 года. террористов после неудачной спасательной операции российской армии, Первый канал перешел к бразильской мыльной опере.Имена диссидентов, вроде Навального, никогда не произносились в эфире, какими бы популярными они ни были.

В 2004 году в интервью Financial Times Эрнст сформулировал философию, сочетающую веру в неотъемлемый примат государства с цинизмом в отношении ценности журналистской правды.

«России нужна консолидация, — сказал он. «Сегодня Путин — тот человек, который может это сделать». Он отверг независимую прессу, возникшую в эпоху Ельцина, как «раздражитель». «Не существует, — добавил он, — абсолютной свободы слова… Все зависит от вашей цели.

Позже он будет излагать более циничные взгляды. «Мне становится все более ясно, что справедливости, демократии, полной правды — нигде в мире не существует», — сказал он журналу New Yorker в 2019 году. Эрнст защищал отказ Первого канала сообщить о предполагаемом богатстве семьи Путина, говоря, что «общество никоим образом не подвергается опасности» из-за упущения.

Релятивизм Эрнста, который преуменьшает российский авторитаризм и коррупцию, указывая на несовершенство Запада, стал популярной защитой путинского режима.Он оправдывает пропаганду в репортажах Первого канала, утверждая, что на все представления в СМИ влияет точка зрения наблюдателя. Следовательно, истина недостижима, и один угол так же действителен, как и другой.

В своей книге 2014 года «Нет ничего истинного и все возможно» писатель Петр Померанцев описывает, как отрицание истины и диссонанс между авторизованной версией России и действительной создали в России своего рода массовую дезориентацию. , что привело к общему отходу от политики и отказу от надежды на то, что демократическая альтернатива путинизму возможна.

Но к 2014 году реальность настигла Путина. Его возвращение на пост президента в 2012 году после того, как он официально стал премьер-министром из-за ограничений по срокам полномочий, было встречено протестами против чрезмерной коррупции в государстве. Союзники Навального использовали YouTube и онлайн-публикации, чтобы обойти систему обмена сообщениями Эрнста. На западе шумные демонстранты в Киеве заняли площадь Майдан и отстранили от власти союзника Путина. А освещение игр в Сочи в международной прессе включало сообщения о крупномасштабной коррупции в расходах страны на Олимпийские игры в размере 51 миллиарда долларов.

Восторженно принятая церемония открытия изменила повествование. Фантазия Эрнста о музыке и зрелище подарила миру видение другой России. В нем молодая девушка по имени Любовь (по-русски «любовь») плыла по скрытым проводам через потусторонние пейзажи плавучих озер, огненных вулканов, деревянных церквей и снежной тундры, освещенных сказочным полумесяцем. Триумфальным шествием по истории России славились герои страны и достижения империи, науки, искусства: Екатерина Великая, космонавт Юрий Гагарин, периодическая таблица, изобретенная русским химиком Дмитрием Менделеевым, художник Василий Кандинский, композитор Чайковский, литературные гиганты Достоевский, Толстой, Чехов.

На него посыпались похвалы за «ослепительную» церемонию. Даже Навальному пришлось назвать это «объединяющим».

Эрнст описал церемонию открытия как возможность «объединить моих соотечественников в одной эмоции», и, по его словам, игры «сказали миру, что Россия возвращает себе статус мировой державы».

Лиза Темникова в роли Любови исполняет «Москву/Сон» во время церемонии открытия зимних Олимпийских игр 2014 года в Сочи. Изображение: Фото Брюса Беннета/Getty Images

Новая компания на Карибах

Адвокатское бюро Tulloch & Co.посидите в тихом уголке Mayfair в шикарном лондонском Вест-Энде. Управляемая малоизвестным юристом, получившим образование в Южной Африке, Аластером Таллохом, фирма числит Элтона Джона и герцога и герцогиню Сассекских (принца Гарри и Меган Маркл) в качестве клиентов. Но он также стал известен своей работой по обеспечению безопасности активов новоявленных российских сверхбогатых.

Долгое время бьющееся сердце офшорного мира, Лондон сыграл особенно важную роль в разграблении бывшего советского блока. В эпоху Путина Лондон стал центром посещения российской элиты: местом, где они могут проводить вечеринки, инвестировать, отправлять своих детей в школу.

По академическим оценкам, самые богатые россияне к 2015 году держали в офшорных центрах, таких как Лондон, столько же, сколько все российские домохозяйства в России.

Но даже в городе, наводненном украденными активами бывших советских республик, небольшая фирма Таллоха выделяется. Предыдущие разоблачения в британской прессе показали, как партнерство помогло структурировать трасты для связанных с Кремлем российских граждан.

А теперь документы Пандоры раскрывают, что фирма Таллоха структурировала сети компаний для бывшего заместителя министра финансов России Андрея Вавилова; Александр Мамут, олигарх-миллиардер и политический инсайдер; и Виталий Жогин, банкир, разыскиваемый в России по подозрению в мошенничестве.Таллох использовал Trident Trust, чтобы организовать передачу своих активов подставным компаниям — таким как тысячи компаний, принадлежащих России, которые уже фигурируют в файлах, — зарегистрированных на Британских Виргинских островах, Кипре и Багамах, во всех секретных юрисдикциях.

7 февраля 2014 г., в день открытия Олимпийских игр Эрнстом, согласно просочившимся отчетам Trident Trust, Tulloch учредила новую компанию с ограниченной ответственностью на Британских Виргинских островах, Moscow Dvorik Ltd.

«Дворик» по-русски — двор, а «Московский дворик» — название картины Василия Поленова XIX века, на которой изображен тихий, зеленый уголок Москвы с золотым церковным куполом на заднем плане.Название напоминает традиционную старомосковскую архитектуру, в значительной степени разрушенную коррупционным бумом в сфере недвижимости в 1990-х годах.

Аукцион имущества города Москвы

Через несколько месяцев после регистрации московского Дворика представитель московского правительства объявил о крупномасштабном проекте благоустройства города, начиная с аукциона по продаже 39 городских кинотеатров советской эпохи в одном пакете, что стало одной из крупнейших сделок по продаже общественной недвижимости в Москве. годами.

Здания располагались в основном между третьим и четвертым кольцевыми дорогами в спальных районах Москвы, а некоторые находились в ветхом состоянии.Но многие кинотеатры были классикой поздней советской архитектуры, и вместе они занимали более 90 акров лучших московских земель.

Борец с коррупцией выругался. Дмитрий Барановский, независимый депутат городского совета от северо-востока Москвы, подал жалобу в местный антимонопольный орган. Он утверждал, что единственной причиной продажи всех 39 штук одним лотом было «наличие крупного покупателя». Продажа их вместе, по его словам, была «способом исключить из аукциона других, более мелких участников торгов.

В жалобе утверждалось, что минимальная допустимая ставка — чуть менее 200 миллионов долларов — привела к занижению стоимости многих кинотеатров. Записи, собранные юристом антикоррупционного фонда Навального, показывают, что налогооблагаемая стоимость зданий и прилегающей земли составляла около 465 миллионов долларов, что более чем вдвое превышает запрашиваемую цену.

Городские власти сообщили антимонопольному органу, что неоднократно пытались продать кинотеатры меньшими партиями.

В своем постановлении власти заявили, что требования города к рекреационным и культурным пространствам «значительно снижают потенциальную привлекательность для инвесторов» и что цена была основана на оценке, проведенной независимым оценщиком.

Власти добавили, что, хотя они согласились с тем, что способ оценки имущества «может нарушить применимое законодательство», вопрос об оценке не входит в его компетенцию, и отклонили ходатайство Барановского о получении отчета оценщика, обосновывающего цену.

Аукцион разрешен.

Кинотеатры по минимальной цене выкупила российская компания ООО «Эдисонэнерго», аффилированная с авторитетной московской девелоперской компанией.

Девелоперскую компанию возглавили два брата Григорий и Михаил Печерские, построившие торговые центры в родном Калининграде на берегу Балтийского моря.Григорий Печерский, завсегдатай московской арт-сцены, с длинными кудрявыми волосами и очками в толстой оправе, стал публичным лицом проекта. Дизайн его компании был основан на концепции общего двора, «дворика». Кинотеатры и прилегающая территория будут перестроены в «районные центры», где будут расположены торговые центры, кинотеатры и культурные пространства.

Печерский сообщил прессе, что владельцы «Эдисонэнерго», имена которых не установлены, использовали свои собственные средства для покупки зданий и что фирма Печерского инвестирует дополнительно 800 миллионов долларов, при этом кредитная линия на 600 миллионов долларов открыта одним из самых политически ангажированные кредиторы в России, Банк ВТБ.

Роль ВТБ и кипрского банка

Санкции США и Европейского Союза в 2014 году после военного вмешательства России в Украине, ВТБ был назван «полностью контролируемым банком» бывшим послом США в России Майклом Макфолом, профессором Стэнфордского университета. Банк отрицает, что он контролируется Кремлем.

Секретность, окружающая других партнеров мегапроекта, вызвала шквал предположений о том, что среди них есть элиты, связанные с Кремлем.В интервью 2017 года Григорий Печерский не опроверг сообщения о том, что в сделке участвовал Сергей Васильев, давний директор ведущей российской рекламной группы «Видео Интернэшнл», чьи владения были связаны с Мордашовым и Ковальчуком, миллиардером, союзником Путина и совладельцем Первого канала Эрнста. . Расследование ICIJ Panama Papers показало, что часть Video International также принадлежала Ролдугину, виолончелисту и крестному отцу одной из дочерей Путина. Видео Интернэшнл прекратила свою деятельность в 2016 году.

В том же интервью 2017 года ведущему российскому деловому изданию «Коммерсантъ» Григория Печерского также спросили, есть ли среди партнеров Эрнст.

— Очень красивая была бы история, — ответил Печерский. — Но, увы, это не так.

Документы Пандоры показывают, что известные братья Печерские на самом деле были миноритарными партнерами в проекте.

Документы показывают, что аффилированная компания Печерского, выигравшая аукцион, ООО «Эдисонэнерго», принадлежала зарегистрированной на Кипре компании, которая, в свою очередь, принадлежала 50/50 двум другим подставным компаниям.

Один из владельцев, Xelio Invest Ltd, ведет в тупик; единственный акционер, указанный в кипрских записях, — это еще одна фирма, зарегистрированная на Британских Виргинских островах, где публичные записи не раскрывают истинных владельцев.

Второй была компания «Московский дворик», зарегистрированная на Британских Виргинских островах, которую Аластер Таллох учредил в день церемонии открытия Сочи. Его владельцы раскрываются Pandora Papers.

Москва Половину Дворика разделили так: братьям Печерским принадлежало 33%, свидетельствуют документы.Васильеву принадлежало 20%.

И 46,9% Московского Дворика, или около четверти всего комплекса, принадлежало зарегистрированной на Британских Виргинских островах фирме под названием Haldis Corp.

И, как показывают записи, Халдис полностью принадлежал Эрнсту.

Более того, документы Pandora показывают, что в декабре 2014 года, через несколько месяцев после олимпийских церемоний, кипрский банк, известный как RCB, бывшее подразделение ВТБ и до сих пор частично им принадлежащий, предоставил кредит в размере 16,2 млн долларов компании Эрнста. , Haldis, которая использовала эти деньги для оплаты своей доли в московском Дворике и общей застройки.

Другими словами, тайная доля Эрнста в сделке на миллиард долларов была приобретена за счет кредита его анонимной подставной компании от кипрского банка, частично принадлежащего связанному с Кремлем ВТБ.

Документы Pandora показывают, что юристы RCB предприняли дополнительный шаг, проинструктировав должностных лиц Trident Trust не включать «аннотированный реестр акций», связывающий Халдиса с Эрнстом, в официальные документы Британских Виргинских островов. Вместо этого Trident должен был хранить эти записи в своих офисах. В электронном письме от юристов RCB на Британских Виргинских островах из Harneys поясняется, что эти инструкции были «условиями финансирования, предоставляемого RCB Bank.

Ссылаясь на правила банковской конфиденциальности, RCB отказался сообщить, почему он дал такие инструкции и являются ли такие инструкции общепринятой практикой.

Маратефтис Михалис, глава отдела корпоративных отношений RCB, сообщил ICIJ по электронной почте: «В зависимости от того, будут ли реестры акций зарегистрированы в соответствующем реестре, зависит от каждого случая кредитования, и мы хотим категорически заявить, что мы тщательно соблюдаем все правила и требования. каждого случая соответственно».

«То есть мы подаем документы всякий раз, когда это требуется, и не делаем этого, когда и если это не требуется.

Он добавил, что RCB «не ведет свой бизнес с какой-либо пометкой или формой секретности».

Документы Пандоры показывают, что Васильев тоже получил кредит от RCB.

В общей сложности, согласно документам, кипрское банковское подразделение выдало кредиты на общую сумму 96 миллионов долларов офшорным компаниям, участвующим в разработке, включая загадочную Xelio, сверх кредитной линии в размере 600 миллионов долларов от банка ВТБ. Ссылаясь на банковскую тайну, ВТБ заявил, что не может комментировать, но добавил, что у ADG Group «солидная деловая репутация».

Ни ADG Group, ни братья Печерские не ответили на запросы ICIJ о комментариях или вопросы о том, кто стоит за тайным владельцем 50% проекта. На сайте ADG Group говорится, что девелопмент кинотеатра является крупнейшим розничным проектом Москвы и «направлен на обеспечение нового качества жизни для 2,5 млн москвичей».

В переписке по электронной почте с ICIJ Эрнст отрицал, что делал что-либо противозаконное, говоря, что «мои родители меня так воспитали».

Он также отрицал, что скрывал свою причастность к девелопменту: «Я действительно участвую в проекте «Московский дворик» и никогда не скрывал этого.

Он сказал: «Я не буду отвечать на ваши вопросы не потому, что я чего-то боюсь, а только потому, что я более чем уверен, что вы не независимая следственная компания, а организация по заказу спецслужб США. И это не имеет ничего общего с независимой журналистикой».

Позже он попытался отказаться от своих заявлений, когда ICIJ не согласился опубликовать его электронное письмо полностью.

Его пресс-секретарь сказал: «Поскольку вы не планируете публиковать ответ г-на Эрнста полностью, мы вынуждены отозвать его текст и запретить использование каких-либо его частей или упоминание вышеупомянутого ответа.

Представитель Trident Trust сказал, что каждое из его предприятий полностью привержено соблюдению всех применимых правил.

Использование сомнительного аукциона для передачи ценных государственных активов тайным владельцам, которые, как выяснилось, имеют связи с Кремлем, финансируемые за счет кредитов кипрского банка, частично принадлежащего ВТБ, выглядит как нечто из пьесы кланового капитализма при Путине. Это миниатюрная версия сценариев, которыми руководил Путин в сфере энергетики, СМИ и российской экономики, и она дает представление о том, как Россия стала одной из самых неравноправных стран в мире.

После аплодисментов

События 2014 изменили Россию и перерисовали карту.

В ответ на революцию на Майдане Путин аннексировал украинский Крымский полуостров и финансировал сепаратистскую войну на востоке Украины, что спровоцировало западные санкции и глобальное осуждение, но радикально увеличило его внутриполитическое состояние.

В новостных программах Первого канала революция в Украине представлялась как западный заговор, осуществленный фашистами, и канал усилил свои передачи откровенно фейковыми репортажами.Среди них: что «фашисты», связанные с новой украинской властью, «распяли» 3-летнего мальчика; и что сбитие рейса 17 малайзийских авиалиний, в результате которого погибли 283 пассажира и 15 членов экипажа и которое было связано с агентами, связанными с российскими военными и спецслужбами, было совершено украинскими военно-воздушными силами.

Опрос, проведенный независимой социологической исследовательской организацией «Левада-центр», показал, что россияне восприняли аннексию Крыма как знак возвращения России статуса сверхдержавы.Популярность Путина подскочила почти на 30 пунктов по сравнению с минимумом ноября 2013 года.

Между тем, падение цен на нефть в середине года более чем вдвое сократило рекламные доходы Первого канала и сделало его все более зависимым от его владельцев в плане финансовой поддержки. Осенью 2014 года бывший депутат парламента от путинской партии, которая, по слухам, является девушкой президента, была назначена председателем крупного акционера Первого канала, Национальной Медиа Группы. Ранее она отрицала отношения.Это назначение, по-видимому, гарантировало, что крупнейший частный акционер вещательной компании находится под контролем близкого союзника президента.

Эрнст также руководил запуском политического ток-шоу «Время покажет» — «Время покажет», — которое представило такую ​​​​плату, как музыкальное видео на гимн, популярный среди пророссийских сепаратистов в Украине. В видео кадры украинских протестующих перемежаются сценами с нацистских парадов.

Почти десятилетие не упоминая имя Навального, «Первый канал» теперь привычно называет его «аферистом и вором» и человеком «низкой хитрости».«Вещает теориями заговора о том, что он иностранный агент.

Между тем, Кремль объявил оставшиеся независимые СМИ «иностранными агентами», что подвергает их сотрудников риску тюремного заключения, или «нежелательными», поскольку обнародование их работы является уголовным преступлением.

В этом году полиция провела обыски в домах журналистов IStories, партнера ICIJ, и другой исследовательской новостной организации, Проекта, в связи с ложными судебными разбирательствами. Согласно недавнему опросу Левада-центра, 30% независимых журналистов заявили, что им грозит административное или уголовное преследование.

Более счастливый конец для Эрнста

Недавно Эрнст был сфотографирован на красных дорожках Москвы со своей женой Софьей Заикой, актрисой примерно вдвое моложе его, после того как он расстался со своей давней соратницей Ларисой Синельщиковой. Он является совладельцем ряда элитных московских ресторанов и живет в том же элитном многоквартирном доме, что и министр иностранных дел Сергей Лавров.

И, как показывают Pandora Papers, Эрнст через другую компанию, зарегистрированную на Британских Виргинских островах, тайно владеет картиной французского художника XIX века Жака-Луи Давида под названием «Гнев Ахилла».В документах должной осмотрительности указано, что картина стоит 6,2 миллиона долларов. На картине изображен греческий полубог, тянущийся за своим мечом, когда тиран Агамемнон ведет свою дочь в жертву. Дэвид сделал две версии картины. Одна версия, написанная в 1819 году, висит в Художественной галерее Кимбелла в Форт-Уэрте, штат Техас, где говорится, что картина принадлежит ей с 1980 года. появляется возможность». Он не ответил на вопрос о том, владеет ли он почти идентичным изображением Дэвида 1825 года той же сцены.

Посыпались официальные почести. К своему 60-летию в этом году Эрнст был провозглашен «новатором, героем дня» и награжден высшим орденом России «За заслуги перед Отечеством I степени» за «большой вклад в развития национальной культуры и искусства».

По данным кипрских корпоративных отчетов, к концу 2019 года доля Эрнста в развитии кинотеатра оценивалась примерно в 140 миллионов долларов.

Дополнительная отчетность : Роман Анин, Агустин Армендарис, Эмилия Диас Струк, Роман Шлейнов, Маврикий Мач, Стелиос Орфанидес, Грег Миллер, Люк Хардинг.

Раскрыта: офшорная тропа на $2 млрд, ведущая к Владимиру Путину | Мировые новости

Сеть тайных офшорных сделок и крупных кредитов на сумму 2 миллиарда долларов проложила след на президента России Владимира Путина.

Беспрецедентная утечка документов показывает, как эти деньги сделали членов ближайшего окружения Путина баснословно богатыми.

Хотя имя президента не фигурирует ни в одной из записей, данные показывают закономерность — его друзья заработали миллионы на сделках, которые, казалось бы, не могли быть заключены без его покровительства.

Документы предполагают, что семья Путина извлекла выгоду из этих денег — кажется, что он тратит состояния своих друзей.

Файлы являются частью беспрецедентной утечки миллионов документов из базы данных Mossack Fonseca, четвертой по величине оффшорной юридической фирмы в мире. Они показывают, как богатые и могущественные могут использовать тайные оффшорные налоговые режимы множеством способов.

Оффшорная тропа начинается в Панаме, проходит через Россию, Швейцарию и Кипр и включает в себя частный горнолыжный курорт, где в 2013 году вышла замуж младшая дочь Путина Катерина.

Панамские документы уделяют особое внимание Сергею Ролдугину, лучшему другу Путина. Ролдугин познакомил Путина с женщиной, на которой он впоследствии женился, Людмилой, и является крестным отцом старшей дочери Путина Марии.

Путин: денежный след

Профессиональный музыкант, он, по-видимому, накопил состояние, получив якобы контроль над серией активов стоимостью не менее 100 миллионов долларов, а возможно, и больше.

Похоже, что Ролдугина выбрали на эту роль из-за его меньшей значимости.Он отрицал в документах банковских служащих в Швейцарии и Люксембурге, что он близок с какими-либо российскими общественными деятелями. Он также сказал, что не является бизнесменом.

Тем не менее, файлы показывают, что давний близкий человек Путина владеет 12,5% акций крупнейшего в России телевизионного рекламного агентства Video International, годовой доход которого превышает 800 миллионов фунтов стерлингов. Раньше его принадлежность была строго охраняемой тайной.

Ролдугину также был тайно предоставлен опцион на покупку миноритарного пакета акций российского производителя грузовиков КамАЗ, который производит армейские автомобили, и владеет 15% зарегистрированной на Кипре компании Raytar.

Ему также принадлежит 3,2% банка «Россия». Частный банк в Санкт-Петербурге называют «банком дружбы» Путина. США ввели против него санкции после вторжения России в Украину в 2014 году.

Сергей Ролдугин.

Эти активы являются лишь частью серии связанных финансовых схем, раскрытых в документах, которые вращаются вокруг банка «Россия».

Банк возглавляет Юрий Ковальчук. США утверждают, что он является «личным банкиром» многих высокопоставленных чиновников российского правительства, включая Путина.«Панамские документы» раскрывают, что Ковальчук и банк «Россия» добились перевода не менее 1 миллиарда долларов в специально созданную офшорную компанию Sandalwood Continental.

Эти средства поступили из серии огромных необеспеченных кредитов от государственного Российского коммерческого банка (РКБ), расположенного на Кипре, и других государственных банков. В файлах нет пояснений, почему банки согласились продлевать такие неортодоксальные кредитные линии.

Часть наличных денег, полученных от RCB, также была одолжена в России под чрезвычайно высокие проценты, а полученная прибыль была переведена на секретные счета в Швейцарии.

Яхта стоимостью 6 миллионов долларов была приобретена Sandalwood и отправлена ​​в порт под Санкт-Петербургом.

Наличные также были переданы непосредственно окружению Путина, на этот раз в виде очень дешевых кредитов, выданных без залога и с процентной ставкой всего 1%. Неясно, были ли погашены какие-либо кредиты.

В 2010 и 2011 годах Sandalwood выдала три кредита на сумму 11,3 млн долларов офшорной компании Ozon, которой принадлежит элитный горнолыжный курорт Игора в Ленинградской области. Ozon принадлежит Ковальчуку и кипрской компании.Путин — звездный покровитель курорта и известный житель.

Через полтора года после займов президент использовал Игору как место для свадьбы Катерины. Ее женихом был Кирилл Шамалов, сын еще одного старого петербургского друга Путина. Новости о церемонии, с которой были удалены камеры, появились только в 2015 году.

Записи были получены из анонимного источника немецкой газетой Süddeutsche Zeitung и переданы Международному консорциуму журналистов-расследователей совместно с Guardian и BBC.

Сергей Ролдугин, Владимир Путин и Дмитрий Медведев, тогдашний президент России, посещают Дом музыки в Санкт-Петербурге в 2009 году. Фото: Дмитрий Астахов/Sputnik/Kremlin Pool/EPA наличными в офшорах. В использовании оффшорных компаний нет ничего противозаконного.

Сделки, однако, включают явно фиктивные сделки с акциями, при этом акции «торгуются» задним числом; многомиллионные сборы за туманные «консультационные» услуги; и неоднократные выплаты крупных сумм в качестве «компенсации» за якобы аннулированные сделки с акциями.В 2011 году компания Ролдугина покупает права на кредит в размере 200 миллионов долларов за 1 доллар. «Это не бизнес, это создание видимости бизнеса для постоянного перемещения и сокрытия активов», — заявил BBC Panorama королевский адвокат Эндрю Митчелл, ведущий специалист по отмыванию денег.

Такой уровень секретности окружал офшорные сделки, что сотрудники банка «Россия» в Санкт-Петербурге отправляли все свои инструкции конфиденциальному посреднику – фирме швейцарских юристов в Цюрихе.

Швейцарские юристы, в свою очередь, организовали для Mossack Fonseca подставные компании, обычно регистрируя их на секретных Британских Виргинских островах, с фиктивными номинальными директорами из Панамы для подписания разрешений на сделки.Даже конфиденциальные записи Mossack об истинных владельцах часто оказывались дополнительным прикрытием.

Спекуляции о размере личного состояния Путина продолжаются уже почти десятилетие после сообщений в 2007 году о том, что он стоит не менее 40 миллиардов долларов, основанных на утечках из его собственной президентской администрации.

В 2010 году дипломатические телеграммы США предполагали, что Путин владеет своим богатством через доверенных лиц. Они добавили, что президент формально ничем не владел, но мог использовать богатство своих друзей, которые теперь контролируют практически всю добычу нефти и газа и промышленные ресурсы России.

Ребята, если честно, я сейчас не готов давать комментарии
Сергей Ролдугин

В 2014 году, после того как Россия захватила Крым, Белый дом ввел санкции против ведущих членов путинского окружения, включая Ковальчука, сославшись на их тесные связи с « высокопоставленное должностное лицо Российской Федерации» — эвфемизм для самого Путина. «Панамские документы» показывают, что после октября 2012 года группа Путина по непонятным причинам стала нервничать. Sandalwood была закрыта, а ее операции перешли к другой офшорной компании, зарегистрированной на Британских Виргинских островах, под названием Ove Financial Corp.

Одна из компаний, связанных с Ove Financial Corp, принадлежала Михаилу Лесину, Путинскому царю СМИ и бывшему министру печати. Лесин основал кремлевский пропагандистский телеканал Russia Today, но позже впал в немилость. Он был загадочно найден мертвым в ноябре прошлого года в номере отеля в Вашингтоне с тупыми травмами головы.

На вопрос о связанных с ним офшорах на прошлой неделе Родульгин сказал: «Ребята, честно говоря, я не готов сейчас давать комментарии… Это деликатные вопросы.Я давно был связан с этим бизнесом. До «перестройки». Это случилось… А потом оно начало расти, и такие вещи произошли. Из этих денег субсидируется Дом музыки [в Санкт-Петербурге]».

Ролдугин отказался отвечать на дальнейшие письменные вопросы.

Ролдугин вручает диплом сэру Полу Маккартни на глазах у тогдашнего губернатора Санкт-Петербурга Валентины Матвиенко в 2003 году. Фото: PhotoXPress спрятался за границей дома.Среди других, кто использует офшорные компании, — нефтетрейдер Геннадий Тимченко, 30-летний друг Путина. США ввели против него санкции в 2014 году. Другие фигурирующие в данных данные — Аркадий и Борис Ротенберги, друзья детства Путина и бывшие партнеры по дзюдо. Теперь они миллиардеры, строительные магнаты. Также фигурирует акционер ФК «Арсенал» Алишер Усманов. У него есть как минимум шесть компаний, зарегистрированных на острове Мэн. Нет никаких предположений, что это незаконно.

Разрешить контент, предоставленный третьей стороной?

В этой статье содержится контент, размещенный на s3.amazonaws.com. Мы просим вашего разрешения, прежде чем что-либо загружать, так как провайдер может использовать файлы cookie и другие технологии. Чтобы просмотреть этот контент, нажмите «Разрешить и продолжить» .

Официальный пресс-секретарь Путина Дмитрий Песков отказался комментировать конкретные обвинения в адрес президента. Выступая на прошлой неделе, Песков заявил, что западные спецслужбы стоят за тотальной «информационной атакой» против него с целью дестабилизировать Россию перед выборами. Песков назвал расследование The Guardian и других «откровенной платной хакерской работой».Он сказал, что у России есть «законные средства» для защиты достоинства и чести Путина.

RCB Cyprus заявила, что не может раскрывать информацию о своих клиентах. В нем говорится, что в октябре 2013 года он «уточнил свою стратегию». Он открыл филиал в Люксембурге, получил нового инвестора и теперь находился под непосредственным контролем Европейского центрального банка. Учитывая это, было «совершенно необоснованно» предполагать, что банк был «карманом» для высших российских чиновников. Банк заявил, что добровольно направил обвинения в кипрские органы по борьбе с отмыванием денег.Аудитор PwC Cyprus заявил, что проводил аудит счетов RCB, но не предоставлял услуги Sandalwood.

Адвокаты Ковальчука заявили, что информация о банке «Россия» находится в открытом доступе. «Мы не понимаем, почему вы адресуете эти вопросы господину Ковальчуку».

Американский политолог Карен Давиша заявила, что немыслимо, чтобы друзья Путина разбогатели без его покровительства. «Он берет то, что хочет. Когда ты президент России, тебе не нужен письменный контракт.Ты — закон».

Группа репортеров Panama Papers: Джульетт Гарсайд, Люк Хардинг, Холли Уотт, Дэвид Пегг, Хелена Бенгтссон, Саймон Бауэрс, Оуэн Гибсон и Ник Хопкинс

bne IntelliNews — КОММЕНТАРИЙ: Российский офшор? Не так быстро…

Приближается первый день рождения российского оффшора. Однако две офшорные зоны, созданные в России в августе прошлого года с целью переманивания базирующихся за границей российских компаний на Родину, пока не прижились.Действительно, до сих пор лишь немногие компании переместили (или «редомицилировали») свой юридический адрес в одну из этих «особых административных зон» — по сообщениям, всего три компании за восемь месяцев после вступления в силу закона об оффшорах.

В то время как определенные юридические и практические трудности объясняют ограниченную привлекательность такого переезда для многих российских компаний, зарегистрированных за границей, потенциальные преимущества резидентства в Особой административной зоне могут все же позволить небольшому количеству компаний пройти редомициляцию.В частности, промышленные гиганты «Русал» и En+ объявили о планах переместить свои материнские компании из Джерси в один из особых административных районов.

90-е: российские компании «бегут на солнце»

Коррупция, неразвитость корпоративного законодательства и неэффективные механизмы правоприменения, омрачавшие первые дни существования российского капитализма, побудили многие предприятия обосноваться за пределами России.Как правило, они переезжали в оффшорные юрисдикции, которые предлагали надежную защиту прав собственности в соответствии с установленным сводом законов и практикой под надзором независимой и опытной судебной системы.

Несмотря на то, что проблемы, которые вынуждали российские предприятия за границей, со временем стали менее острыми, иностранные юрисдикции, которые выбирают российские предприятия, по-прежнему предлагают более налаженные пути выхода на международные рынки капитала и, в большинстве случаев, условия с низким или нулевым налогообложением. .Соответственно, уже сейчас более чем у каждого четвертого крупного российского бизнеса (за исключением государственных) головная компания зарегистрирована в иностранной юрисдикции — в первую очередь на Кипре и Джерси.

2019: российские компании возвращаются домой?

Стремясь увеличить свои налоговые поступления, российское правительство с 2014 года стремится вернуть российские предприятия, зарегистрированные за рубежом, на материковую часть России посредством процесса, получившего название «деофшоризация».Однако летом 2018 года правительство изменило курс, приняв законы 290-ФЗ и 291-ФЗ, которые позволяют таким предприятиям переносить свой юридический адрес в две недавно созданные офшорные юрисдикции на территории России – Особые административные районы острова Октябрьский (в Калининградской области). Преголя) и остров Русский (у берегов Владивостока).

Это процедура редомициляции, которую планируют пройти Rusal, En+ и ряд других.Он отличается от ликвидации компании и создания новой компании в Особой административной зоне, поскольку компания ни в коем случае не прекращает свое существование, а ее существующие договорные права и обязательства остаются в силе на протяжении всей процедуры. Кроме того, хотя редомицилированная компания по умолчанию подпадает под действие российского корпоративного законодательства, законодательства о несостоятельности и правил рынков капитала, она может до 2029 г. продолжать применять многие законы своей первоначальной юрисдикции (в том числе те, которые регулируют листинг иностранных ценных бумаг и отношения с ними). между акционерами).

На бумаге редомициляция проста. После принятия решения о редомицилировании нероссийская коммерческая компания может подать документы на регистрацию в одну из специальных административных территорий, если она удовлетворяет трем условиям. Компания должна вести деятельность в России и других странах с января 2018 года, быть зарегистрированной в юрисдикции, подпадающей под действие определенных международных стандартов по борьбе с отмыванием денег, и взять на себя обязательство инвестировать 50 млн рублей (около 780 000 долларов США) в Россию в течение шести месяцев.При соблюдении всех условий компания будет зарегистрирована в соответствующей специальной административной зоне в течение пяти рабочих дней и должна быть исключена из реестра в своей первоначальной юрисдикции.

На практике все не так просто.

Редомициляция не может быть признана или может быть ограничена первоначальной юрисдикцией компании.Последствия редомициляции определяются российским законодательством; однако процедура может быть неэффективной или иметь другие последствия, если рассматривать ее через призму закона, применимого в первоначальной юрисдикции. Даже юрисдикции, которые признают редомициляцию, могут накладывать свои собственные требования. Например, компании Джерси, такие как «Русал» и En+, обязаны уведомлять о редомициляции за 21 день, в течение этого времени кредиторы могут выдвигать возражения, если они могут доказать, что редомициляция несправедливо ущемит их интересы.

Кроме того, редомициляция может привести к тому, что компании придется досрочно погасить свои долги. Чтобы защитить кредиторов, соглашения о финансировании позволяют кредиторам требовать от заемщика немедленного погашения своего долга в случае наступления определенных событий. Российское законодательство содержит положения, призванные гарантировать, что редомициляция не является таким событием. Однако эти положения российского законодательства не применяются к международным механизмам финансирования, используемым большинством крупных компаний, которые, как правило, регулируются английским или другим иностранным правом.Ситуация усложняется тем, что в положениях о защите кредиторов редко используется термин «редомициляция», что создает дополнительную двусмысленность в отношении того, вызваны ли они действием редомициляции. Таким образом, чтобы избежать инициирования событий погашения, компания должна подробно проанализировать все свое финансирование в рамках иностранного права и, при необходимости, определить, откажутся ли кредиторы от своей защиты. Это может быть особенно проблематично в случае облигаций, когда личности держателей облигаций могут быть неизвестны компании.

Существует также опасность того, что компания может оказаться под двумя юрисдикциями одновременно. Регистрация в специальной административной зоне не приводит к автоматической отмене регистрации в первоначальной юрисдикции. Поэтому, пока компания не будет снята с учета в своей первоначальной юрисдикции, она будет существовать и там, и в России, и подчиняться законам обеих юрисдикций. Если компания не предпримет шагов для предотвращения такого дублирования, она вполне может оказаться в положении, когда соблюдение закона одной юрисдикции нарушает закон другой (среди других юридических трясин).На самом деле, самая первая компания, переехавшая в другой офис, как сообщается, уже вовлечена в юрисдикционный спор.

Однако есть основания полагать, что компаний, стремящихся к редомициляции, будет по крайней мере немного.

Во-первых, редомициляция согласуется с русификацией бизнеса высокого уровня в России.По мере того, как бизнес-инфраструктура в России становится все более сложной, а политические риски за рубежом продолжают расти, российские компании все чаще избегают присутствия иностранных юрисдикций. Например, за три года, предшествовавших 2014 г., значительно более половины размещенных российскими предприятиями акций были зарегистрированы на иностранных биржах, тогда как с 2014 г. такие иностранные листинги стали редкостью, и на иностранных биржах произошел ряд делистингов российских компаний. Редомициляция, по-видимому, полностью соответствует этой более широкой интроспективной тенденции.

Кроме того, редомицилированные компании могут получить ряд преимуществ, базируясь в России. Они, скорее всего, получат лучший доступ к государственной поддержке и закупочным торгам, а за счет перевода компании в страну, где базируется большая часть ее активов, операций и управления, они, несомненно, достигнут определенной степени административного и юридического упрощения. Важно отметить, что а не редомицилированные компании выиграют от защиты от санкций: большинство санкций работают, ограничивая клиентов, поставщиков и финансистов в стране, на которую наложены санкции, от работы с целью, независимо от того, находится ли эта цель на законных основаниях в стране, на которую наложены санкции, в России или в другом месте.

И последнее, но не менее важное: компании, зарегистрированные в Особой административной зоне, освобождаются от некоторых обязательств компаний, базирующихся на материковой части России. Например, от резидентов России обычно требуется соблюдать валютный контроль, который налагает ограничения на операции, не связанные с рублями, и различные процедурные формальности. Как нерезиденты, редомицилированные компании не обязаны применять такой валютный контроль при сделках с другими нерезидентами.Редомицилированные компании также могут иметь право на налоговые льготы, если они являются «международными холдинговыми компаниями» (в широком смысле это компании, основные акционеры которых не менялись с 2017 года). При соблюдении различных условий такие компании облагаются налогом по ставке 0 % на определенный прирост капитала и полученные дивиденды, а в случае зарегистрированных на бирже международных холдинговых компаний – налогом по ставке 5 % на дивиденды, выплачиваемые иностранным акционерам до 2029 года, помимо прочих налоговых льгот.

Несмотря на факторы, препятствующие открытию предприятия в Особой административной зоне, проблемы значительны и, вероятно, убедит большинство российских компаний, базирующихся за рубежом, в том, что лучше оставаться на месте.Однако для небольшого числа предприятий, готовых инвестировать время и ресурсы, необходимые для преодоления ловушек, редомициляция все же может оказаться привлекательной перспективой.

 

Полина Ляднова и Мэтью Фишер — юристы Cleary Gottlieb в Лондоне. Их практика сосредоточена на консультировании клиентов из России и стран СНГ, таких как Русал, по вопросам крупных финансовых операций.

С Полиной Лядновой можно связаться по электронной почте или через LinkedIn; Мэтью Фишер по электронной почте, LinkedIn или Twitter.

Эта статья представляет только точку зрения авторов и не является юридической или финансовой консультацией.

Россия отказывается от налоговых льгот для месторождений сверхвязкой нефти, но по-прежнему отдает предпочтение арктическим разработкам

Исторически сложилось так, что все площади разведки и добычи в России предоставлялись российским компаниям в виде концессионных соглашений на добычу полезных ископаемых, за исключением площадей, предоставленных в соответствии с тремя СРП, подписанными между 1994 и 1995 годами.

За концессионные лицензии, которые в большинстве случаев присуждаются на открытых аукционах, уплачиваются подписной бонус, сверхнормативное сжигание и ежегодная арендная плата. Экспортная пошлина уплачивается по ставкам на нефть в зависимости от цены Юралс и предельной ставке 30%, тогда как ставка на газ установлена ​​на уровне 30% (за исключением СПГ). Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) уплачивается со всех добытых углеводородов, за исключением попутного газа, ставки которого зависят от таких факторов, как расположение и размер месторождения, сложность месторождений и цена на нефть марки «Юралс».Налог на дополнительный доход (НДД) — относительно новая налоговая система, введенная в 2019 году. Она не является обязательной и применяется только в том случае, если участки недр соответствуют определенным критериям в любой из пяти категорий НДД. В соответствии с НДМ участки недр облагаются налогом на налогооблагаемый доход по ставке 50%, а НДПИ уплачивается по сниженной ставке. Другие налоги фискального режима России включают НДС и налог на прибыль организаций по ставке 20%, импортный налог, налог на имущество и земельный налог.

По сравнению с другими региональными производителями для сравнительного развития, российский режим является конкурентоспособным только тогда, когда применяются схемы стимулирования.Можно увидеть, что стандартный режим, который применяет НДПИ и экспортную пошлину по полной ставке, обеспечивает самый высокий уровень государственной пошлины по сравнению с региональными аналогами. Однако с включением различных региональных льгот режим можно приблизить к другим регионам. Для разведки арктического шельфа нынешние стимулы делают Россию наиболее конкурентоспособной, но ограничения на участие ограничивают российский шельф до «Газпрома», «Роснефти» и «Зарубежнефти».

Регрессивные элементы фискального режима России усиливают свое состояние при снижении цены и увеличении себестоимости, хотя скорость варьируется в зависимости от региона и товара.Изменения для газа более очевидны, чем для нефти, из-за фиксированной ставки экспортной пошлины, применяемой к газу.

Связанные

Новые фискальные изменения в России, связанные с отменой льгот по НДПИ для сверхвязких и истощенных месторождений (с 1 января 2021 г.), а также поэтапной отменой экспортной пошлины и введением налога на дополнительный доход (НДД). ) в течение последних нескольких лет направлены на защиту федеральных доходов и упрощение режима.Изменения могут привести к широкомасштабным нарушениям в экономике проектов месторождений сверхвязкой нефти. Наоборот, они стимулируют крупные капиталовложения и разработку новых месторождений в российской Арктике. Хотя Министерство финансов в настоящее время прорабатывает возможность включения месторождений сверхвязкой нефти в одну из существующих категорий NDM, ожидается, что это не будет реализовано до 2024 года, когда истечет срок действия сделки ОПЕК+.

Данные, идеи и анализ доставлены вам Просмотреть все информационные бюллетени Команда Offshore Technology Подпишитесь на наши информационные бюллетени Подпишите здесь

Принудительные санкции со стороны ЕС и США и структурные изменения в энергетическом секторе ключевых рынков России, таких как ЕС и Китай, с ускорением перехода к низкоуглеродным энергетическим технологиям — вот лишь некоторые из долгосрочных вызовов для нефтегазового сектора России.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *