Оффшорные страны мира: Оффшорные зоны, список оффшорных стран, мировые оффшорные зоны, перечень оффшорных зон мира от юридической компании Campio Group

Содержание

Страны оффшоры 2022 – острова и черные/белые списки

Многие слышали о списках оффшоров, большинство из которых – острова и отдельные территории. Но, мало кто понимает, что это за страны-оффшоры, которые постоянно фигурируют в СМИ по самым громким скандалам и в чем выгода от регистрации в таких юрисдикциях бизнеса. 

Постараемся разобраться в некоторых вопросах в нашем материале.

Важно! Открыть офшорную компанию не запрещено ни в одном государстве мира. Главное – правильно выбрать страну по налогам, льготам, банковскому сектору и взаимодействию с законами страны учредителя.


Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового
режима, структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т.д.

Офшор и оффшор – какая разница?

Офшор – это компания, зарегистрированная на территории государства, предоставляющего налоговые льготы для бизнеса международного уровня.

Оффшор – это отдельная территория, остров или страна, где можно открыть международную компанию по выгодным условиям, воспользоваться нулевыми/низкими налогами и получить перспективы для развития своей предпринимательской деятельности. 

Офшорная компания-нерезидент – это корпорация (юрлицо), учредитель которой является иностранным гражданином, а прибыль поступает из зарубежных источников. Например, владелец из России открыл свой бизнес на Мальте, откуда и осуществляет свою деятельность. Налоги на мировую прибыль будут начисляться на доход по Закону Мальтийского государства и страны налогового резидентства (у источника), а за счет Соглашения об избежании двойных налогов с РФ, их вторичная уплата в России исключена. 

Справка: главное преимущество оффшоров – острова и страны предлагают нулевые или пониженные налоги, что зачастую является первостепенной причиной выбора таких территорий для формирования бизнес-структур.

Страны оффшоры – особенности

Самые низконалоговые зоны – это острова-оффшоры, среди которых Сейшелы, Кипр, Невис, БВО, Маршалловы острова, Острова Мэн и Кука, а также многие другие. Конечно, сегодня ОЭСР и ФАТФ строго контролируют законы таких стран, в том числе по налогам и банковским продуктам, однако общие особенности и плюсы таких территорий сохранились:

  • Простая процедура регистрации оффшорной компании, например на Карибских островах, даже без личного присутствия учредителя.
  • Низкие или нулевые налоговые ставки на мировую прибыль.

Важно! Практически все оффшоры острова запрещают вести деятельность на территории своей юрисдикции, иметь контракты с резидентами оффшорной зоны и владеть недвижимостью. При нарушении таких норм, офшорная компания может быть признана налоговым резидентом со всеми вытекающими последствиями – отчетность, высокие налоги, штрафы.

Оффшорные острова и территории – преимущества

Плюсы офшоров и оффшорных зон для предпринимателей и иностранных инвесторов:

  • Отсутствие валютного контроля.
  • Низкие налоги на мировой доход.
  • Защита активов от судебных исков иностранных государств, родственников и кредиторов.
  • Доступ к лучшим банкам, хранение в которых финансового состояние в настоящее время является весьма значительным.
  • Высокий уровень конфиденциальности бенефициаров за счет закрытых реестров, банковской тайны и использования законных офшорных схем, например, через трасты и фонды.
  • Отсутствие требований по бухучету и финансовой отчетности на островах и в странах оффшорах, если нерезидентная компания получает прибыль из иностранных источников.
  • Расширение клиентской и партнерской сети в Европе и Азии.

Ели интерес инвестора и владельца оффшорной компании понятен, то преимущества для страны-инкорпорации обусловлены крупными иностранными инвестициями в экономику государства, доходом от оказания секретарских и агентских услуг, а также лицензирования и ренты офисной недвижимости. Как следствие – решение проблем безработицы и повышение уровня экономики.

Справка: выбирая оффшорные острова и страны с нулевыми или низкими налогами, одно из обязательных требований к учредителю – реальное присутствие по месту инкорпорации, офис и юридический адрес. При формировании офшорной компании через наших экспертов, клиент получает все в комплекте, включая банковский корпоративный счет.

Оффшоры – список «черных» и «белых зон»

Точного списка запрещенных оффшорных стран, территорий и островов в 2022 году не существует. Каждая страна имеет свои отдельные зоны, где иностранные предприниматели могут открыть бизнес и воспользоваться специальным налоговым режимом. А черные списки являются прерогативой каждой страны индивидуально и тот оффшор остров, который под запретом для России, может быть в белом списке европейской юрисдикции.

Однако существует официальный глобальный список оффшоров, которые подлежат контролю и периодической проверке со стороны мировых регуляторов (ОЭСР, ФАТФ и ЕС). Основная цель такого внимания – выравнивание налогов по странам, борьба с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также раскрытие информации обо всех бенефициарных собственниках.

Важно! Открыть счет для компании из черного списка ФАТФ крайне сложно и практически невозможно. Прежде чем зарегистрировать оффшорную компанию в островном государстве, советуем изучить все законодательные аспекты на глобальном и местном уровне, проконсультировавшись с опытными экспертами.

Оффшорные зоны – черный и белый список 

В 2022 году в РФ есть свои «черные списки» оффшорных стран, регистрация бизнеса в которых будет сопряжена для российских инвесторов с усиленными проверками и финансовыми проблемами. Как выход из такой ситуации – изменить резидентство или страну инкорпорации, выбрав государство с более лояльной политикой.

Аналогичные списки оффшоров существуют в Украине, в Республике Беларусь и некоторых других государствах. При этом они не идентичны и могут в значительной степени отличаться даже по самым известным нулевым островам. 

Самые значимые списки оффшоров представлены на порталах FATF, Международного валютного фонда (МВФ) и Евросоюза. В зависимости от того, насколько страна соответствует установленным требованиям по налоговому сотрудничеству, обмену финансовой информацией и уровню конфиденциальности, она может быть занесена в черный, серый и белый список. 

Подробнее читайте: списки оффшорных зон.

Когда оффшор может быть полезным

Открывая компанию в оффшоре на островах или в стране с выгодными налоговыми ставками, иностранный предприниматель не только увеличит рентабельность предприятия, но также получает доступ к запретным на родине операциям.

Самые востребованные ниши, которые можно законно открыть в оффшоре на выгодных условиях:

  1. Экспорт и импорт товаров с низкими налогами. Самые популярные оффшоры-острова и страны – Кипр, Великобритания, Дания.
  2. Разработка ПО и IT индустрия. В данном направлении предлагаем присмотреться к оффшорам Панама, Доминикана, США (отдельные штаты), Канада, Мальта, Дания, Кипр, Литва, Маршалловы острова.
  3. Недвижимость в оффшоре, которая может стать хорошим инвестиционным инструментом – Великобритания, Ирландия, Португалия, Испания, Италия, Кипр, Франция.
  4. Финансовая лицензия доступна в следующих оффшорах: на Каймановых островах, в Доминике, Вануату, Puerto Rico, Панаме, Андорре, Люксембурге.
  5. Криптовалюта, брокерские счета и торговля на биржах – самый востребованный в 2022 году способ увеличить свои доходы через оффшоры на Карибских островах и в европейских странах.

Самые актуальные предложения 2022 года по оффшорным странам, где можно открыть свой бизнес, инвестировать и воспользоваться предложениями от брокеров при поддержке наших экспертов:

Услуги от наших профессионалов

Карта низконалоговых оффшорных зон Европы, Азии и мира 2022

Список оффшоров с низкими налогами (мидшоры) по итогам 2021 года включает многие острова Карибского региона, а также такие страны, как Великобритания, Кипр, Острова Мэн и Шотландия.

Классические оффшорные территории, где вести свой бизнес выгодно за счет налоговых льгот и высокого уровня конфиденциальности: Сейшельские острова, оффшор Маврикий и Доминика, Ангилья, Британские виргинские острова, Невис.

Список оффшорных зон Европы (в том числе оншоры), где можно открыть бизнес, купить недвижимость, получить ВНЖ и ПМЖ, а также хорошо развиваться как профессиональный специалист:

  • Швейцария – подходит для банковского обслуживания и защиты активов.
  • Великобритания
  • Голландия – оффшор для холдинговых структур.
  • Латвия
  • Словакия, Чехия и Болгария – можно получить прибыль от инвестиций в туризм, сельское хозяйство и торговлю.
  • Эстония – хороший оффшор для ИТ-разработчиков и программистов.
  • Польша

Азиатские оффшоры, список которых включает самые крупные юрисдикции – Китай, Гонконг и Сингапур. Все оффшоры/оншоры/мидшоры Азии хорошо подходят для разработчиков и исследователей, а также учреждения международных компаний.

Другие оффшоры с нулевыми, низкими и стандартными налогами можно дополнить списком из рада стран: США, Канада, Карибские островные территории, ОАЭ, ЮАР и Новая Зеландия. Это может быть интересно иностранным инвесторам и предпринимателям по таким показателям, как географическое расположение, льготы, налоговые ставки, уровень безопасности и банковского обслуживания.

Боитесь ошибиться с выбором страны для открытия оффшорного банковского счета или бизнеса? Начните с консультации экспертов нашего портала и получите полный сервис по банковским и корпоративным продуктам «под ключ».

Острова и страны оффшоры – классификация

Оффшоры страны, острова и территории, в том числе из представленного выше списка, классифицируются по двум типам:

  1. Полное освобождение компании от налогов с мировой прибыли. В обмен на такие льготы, оффшорные компании-нерезиденты должны платить ежегодный взнос.
  2. Льготные налоговые ставки в оффшорах, которые могут иметь другое название – мидшор или оншор. 

При регистрации бизнеса в мидшоре (оффшор с низкими налогами и льготами), компания обязана платить ряд налогов, в том числе на наследство, прирост капитала, НДС, с продаж. Некоторые низконалоговые оффшоры острова и территории также обязывают иностранные корпорации подтвердить реальное присутствие, открыть офис, получить юридический адрес и иметь местного лицензированного агента. 

Выбирая офшорную страну, стоит тщательно изучить местное законодательство по нормам регистрации и ведения коммерческой деятельности.

В какой оффшорной стране лучше открыть компанию

Все зависит от того, какой именно бизнес будет продвигаться через оффшор. Международные компании без обязательств по лицензии можно открыть практически во всех оффшорных островах. Но, наиболее перспективный вариант касается налогового послабления и полного отсутствия таких обязательств на мировой доход.

Например:

  • Белиз, 
  • Панама, 
  • Сейшельские острова, 
  • Оффшор острова Мэн,
  • БВО, 
  • Сент Китс и Невис. 

Здесь не надо подавать отчетность, проводить собрания и беспокоиться о бухучете, а также можно открыть трастовую структуру и полностью получить конфиденциальность за счет передачи активов в доверительное управление.

Если требуется не просто офшор, но также высокий уровень доверия со стороны мировых регуляторов и банковских структур, то лучше рассмотреть мидшоры и оншоры – оффшоры «в законе». Здесь присутствуют требования по отчетности и по присутствию бизнеса, но предусмотрены хорошие льготные условия по налоговым платежам и возвратам:

  • Великобритания
  • Гонконг
  • Швейцария
  • Сингапур
  • Кипр
  • Черногория
  • Мальта.

Получите полный список оффшоров островов и мидшоров стран, обратившись к экспертам нашего портала. Мы поможем выбрать юрисдикцию для регистрации бизнеса, открытия оффшорного счета и по вопросам налоговой оптимизации с последующем воплощением вашего желания в реальность.

Дешевые оффшоры 2022 – где выгодно зарегистрировать компанию?

Оффшор острова в налоговом планировании – вместо заключения

Оффшор, офшор, острова с низкими налогами, безналоговые оффшорные страны и территории, оншоры и мидшоры, список которых всегда обновляется и не бывает постоянным – это хороший шанс снизить налоговую нагрузку и выйти на мировой рынок. Не все оффшоры запрещены и не все из них перспективны для конкретного бизнеса. 

Каждый случай уникален и требует углубленного анализа. Чтобы не навредить, а оптимизировать налоги и получить именно тот вариант оффшорного бизнеса, который был запланирован, начните с консультации наших экспертов.

Мы поможем:

  1. Открыть офшор, купить оффшорную компанию или домицилировать структуру из одной юрисдикции в другую.
  2. Открыть счет на оффшор и в оффшоре.
  3. Подготовить все корпоративные документы.
  4. Воспользоваться услугами номинального директора, акционера и лицензированного агента.
  5. Настроить налоговую отчетность в связке с местом инкорпорации оффшора на территории островной юрисдикции или низконалоговой зоны.

Также всем своим клиентам мы предлагаем последующее сопровождение бизнеса, консалтинг по бухучету/налогам/законам, услуги переводчика/нотариуса и местного бухгалтера.

Полный список услуг по оффшорам островам и странам можно получить у экспертов портала, связавшись по контактам: [email protected] 

Метки: Оффшор Оффшорная Компания Оффшорные Зоны Оффшорные Страны Оффшорные Юрисдикции

За бугром Богачи по всему миру прячут миллионы от властей. Как на этом зарабатывают маленькие страны?: Госэкономика: Экономика: Lenta.ru

Коммерческие фирмы по всему миру в погоне за прибылью не брезгуют сомнительными методами. Особое место среди них занимает уход от налогов. Несмотря на то что в большинстве стран это считается уголовно наказуемым преступлением и осуждается обществом, есть государства и регионы, где нарушителям всегда рады, — они буквально живут за счет чужой жадности. Перечень таких юрисдикций постоянно меняется: одни, осознанно или вынужденно, отменяют привилегии, другие теряют статус из-за громких разоблачений. Но некоторые, будто не заботясь о репутации, сохраняют льготы, соглашаясь стать экономическими изгоями. «Лента.ру» запускает цикл статей о самом неоднозначном и загадочном явлении мировой экономики — финансовых офшорах.

Древняя жажда наживы

Первые аналоги современных офшоров появились еще до нашей эры в Древней Греции. Власти ее крупнейшего полиса, Афин, состоявшего в Первом Афинском морском союзе (военном объединении ведущих греческих городов для борьбы с персами), ввели двухпроцентный налог на все импортируемые и экспортируемые товары. Тогда купцы начали использовать объездной путь через остров Делос, неожиданно и без каких-либо усилий ставший льготной территорией.

В XV веке схожую роль играла Фландрия — регион, ныне входящий в состав Бельгии, а тогда переходивший в зависимость от одной ведущей европейской державы к другой: от Франции к владениям австрийской династии Габсбургов. В отличие от Делоса, налоги и пошлины там действовали, но были низкими, что привлекало зарубежных дельцов. Многие из них предпочитали Фландрию Англии, где барьеры и ограничения были значительно выше. Во многом именно такая политика позволила региону развиться в крупный промышленный и ремесленный центр. В Генте, Брюгге и других городах действовали предшественники нынешних профсоюзов — цеха.

Центральная площадь фламандского города Брюгге

Фото: Daniel Kalker / DPA / Globallookpress.com

Свои прототипы офшоров в разное время существовали в странах Южной Америки (использовались американскими компаниями для обхода английских колониальных налогов на импорт) и Швейцарии. В XVIII веке женевские банки обязали вести учет клиентов, но запретили разглашать данные о них без санкции городских властей. Так зародилась знаменитая швейцарская банковская тайна. К тому же именно этот порядок принято считать наиболее близким к современным вариантам офшоров. Во время Второй мировой войны он сыграл на руку привыкшей придерживаться нейтралитета во всех международных вопросах стране, поскольку позволил хранить в местных банках активы со всей Европы. Закон от 1934 года ввел уголовную ответственность и тюремные сроки за разглашение информации о вкладчиках.

Перехитрили

С начала XX века тактику Швейцарии начали перенимать другие государства. До сих пор идут споры о том, что считать первым современным офшором. Среди претендентов — Бермудские острова, полностью зависимое от Швейцарии карликовое княжество Лихтенштейн, а также Панама, заманивавшая иностранный капитал с 1927 года. Тем не менее поначалу предоставлявшимися лазейками пользовались единицы. Виной тому — многочисленные потрясения первой половины века: Великая депрессия, начавшаяся в США и затронувшая большую часть мира, две мировые войны.

Однако те же обстоятельства в конечном итоге побудили бизнес и рядовых граждан искать лазейки. Растущие государственные расходы (на ведение войн и восстановление после них, на выход из крупнейшего в истории кризиса) неминуемо привели к повышению налогов — финансировать масштабные программы одними лишь заимствованиями не получалось. Так, ставка подоходного налога в Великобритании в 1914 году (начало Первой мировой войны) равнялась всего шести процентам, а через четыре года (к концу боевых действий) — уже 30 процентам. К тому же дополнительное налоговое бремя несли предприятия, зарабатывавшие на снабжении фронта. Совокупные отчисления в бюджет — индивидуальные и корпоративные — за неполные два десятилетия XX века выросли в 17 раз.

Церемония передачи Гонконга от Великобритании Китаю, 1997 год

Фото: Katsumi Kasahara / AP

Американскому правительству пришлось доносить пользу и важность налогов до плательщиков при помощи мультфильмов студии Уолта Диснея. В них Дональд Дак утверждал, что налоги нужны для победы над странами Оси (taxes to beat Axis). И если в 1944-м 90 процентов участников общенационального опроса заявили, что считают нагрузку справедливой (хотя многие все равно переводили деньги на швейцарские счета), последующие годы зародили в американцах скептицизм. Власти пытались использовать налогообложение в качестве оружия в холодной войне с социализмом, убеждая граждан в том, что платежи в казну обеспечивают по-настоящему справедливое распределение богатства.

17

раз составил рост

налоговой нагрузки в Великобритании после Первой мировой войны по сравнению с началом XX века

Наибольшее развитие офшоров состоялось в 1970-х, когда независимость получили многие островные колонии Великобритании. Те же, кто остался в ее составе, вынуждены были смириться с радикальным сокращением субсидий от метрополии. И тем, и другим пришлось искать новые источники пополнения бюджета, и решением стало привлечение иностранных компаний. На первый взгляд, выгода от такого шага неочевидна: налоги — традиционно главный способ «заработка» государств, и отказ от их взимания делает перспективы развития страны туманными.

Одни плюсы

На деле у юрисдикций с низкими ставками возникает сразу несколько преимуществ. Главное — мощный импульс для развития банковской системы, в которой зарубежные гости обязаны заводить счета. Даже с учетом того, что хранящиеся на них средства крайне мобильны (могут постоянно переводиться из одной кредитной организации в другую или вовсе выводиться из страны в зависимости от нужд держателей), постоянно имеющихся остатков вполне хватает для ведения прибыльного банковского бизнеса.

Также в процессе задействовано много других участников: регистраторы новых фирм и филиалов, бухгалтеры, номинальные директоры (ведущие дела компаний и ставящие подписи под документами). Все эти должности занимают жители офшорных стран и территорий, что зачастую прямо прописано в местных законах. Учитывая малочисленность населения большинства таких государств, их граждане почти гарантированно получают достаточно квалифицированные рабочие места. Наконец, при регистрации предприятия уплачивают небольшой сбор, а приезды их владельцев поддерживают туристическую отрасль.

Панамская регистрационная компания Mossack Fonseca, допустившая в 2016 году крупнейшую в истории утечку данных резидентов офшоров

Фото: Vincent Yu / AP

Польза от офшоров для приходящих туда организаций — не только в избавлении от налогов. Дополнительно они получают анонимность (в том числе и защиту от передачи информации в «родные» страны), возможность защитить собственность (если дома существует вероятность столкнуться с давлением чиновников или бандитов), более выгодные условия для ведения бизнеса (меньшие требования к уставному капиталу, низкие расценки на услуги юристов и аренду помещений), отсутствие большинства бюрократических издержек.

Правда, некоторые используют льготные государства для незаконной деятельности: отмывания нечестно полученных доходов, финансирования терроризма и других преступлений вроде торговли оружием и наркотиками. В офшорах легко обналичивать деньги, за оборотом которых во всем мире пристально следят банки и профильные госорганы, — например, для дачи взяток. Именно из-за незаконопослушных «клиентов» за офшорами закрепилась дурная слава, хотя в желании защитить бизнес или легально сэкономить нет ничего предосудительного, ведь любая частная компания работает в интересах собственников, а не бюджета.

Поймай, если сможешь

Тем не менее правительства по всему миру «охотятся» за теми, кто пытается скрыть от них часть доходов. Предпринимателям приходится придумывать все новые схемы, которые появляются почти каждый год. Самая распространенная связана с оказанием услуг — например, консультационных — офшорной компанией. Весь доход оседает у нее (и не облагается налогом), параллельно потребитель из «обычной» страны уменьшает базу по налогу на прибыль за счет понесенных расходов. Зачастую никаких услуг в действительности не существует, но доказать это крайне сложно.

Также широко применяются механизмы экспорта и импорта через офшорную структуру. При поставках за рубеж цена товара или услуги занижается до минимально возможной (чтобы искусственно уменьшить доход продавца), а затем восстанавливается до рыночного уровня при продаже от офшора конечному покупателю. Вся прибыль оседает именно в офшоре. При закупках через льготную юрисдикцию цена также занижается — для экономии на импортной пошлине. Однако переусердствовать тоже не стоит, ведь слишком низкая стоимость приведет к завышенной прибыли покупателя.

Европейский офис Google, расположенный в Ирландии — стране с льготными налоговыми условиями

Фото: Tristan Fewings / Getty Images

Существует множество отраслевых комбинаций — в зависимости от сферы деятельности зарегистрированной в офшоре компании: транспортная, строительная, производственная. В большинстве случаев реальной деятельностью занимается компания в «нормальной» стране, выступая в роли субподрядчика своего офшорного партнера или агента. Впрочем, можно вовсе не вести никакой деятельности, а лишь притворяться полноценной компанией с банковским счетом в офшоре. На него будут перечисляться кредиты, полученные структурой того же холдинга в банках, расположенных за пределами офшора, — якобы необходимые для оплаты зарубежных поставок. В реальности никаких поставок не производится, и через положенное по закону страны время (обычно — 180 дней) деньги, не израсходованные на конкретную цель, возвращаются в банк. Но прежде успевают поработать на офшорную компанию и принести ей прибыль.

Среди множества схем выделяется одна наиболее запутанная — построенная вокруг выплаты роялти (лицензионного вознаграждения) и задействующая как минимум три компании в трех разных юрисдикциях. Интеллектуальная собственность, за использование которой собираются платежи, находится на балансе офшорной структуры, остальные получают сублицензию на нее и передают друг другу выручку, пользуясь возможностями соглашений об избежании двойного налогообложения — они должны быть заключены между странами всех участников. Самый популярный вариант называется «двойная ирландская с голландским сэндвичем»: роялти стекаются в офшор от компаний, зарегистрированных в Ирландии и Нидерландах.

Кроме того, в качестве отдельных видов бизнеса рассматриваются офшорные страховые компании (в их адрес переводятся все собранные премии), офшорные трасты и инвестиционные фонды (управляют приобретенными на чужие средства активами; в случае траста — без ведома конечного собственника) и офшорные банки (имеет право совершать операции только с себе подобными). Все они не платят налогов и аккумулируют прибыль, в получении которой поучаствовали члены обширных международных цепочек.

Не разобрать

Такие цепочки затрагивают не только страны и юрисдикции, традиционно воспринимаемые как офшоры. Само понятие в мировом масштабе довольно расплывчато, и различные организации по-прежнему спорят, кого каким статусом наделять. Помимо непосредственно офшоров, часто употребляется термин налоговая гавань (tax havens) — так называют государства или регионы, имеющие определенные налоговые послабления, но при этом уважаемые в экономическом сообществе. Яркий пример — Гонконг, специальный административный район Китая, удерживающий звание одного из трех (наравне с Нью-Йорком и Лондоном) главных мировых финансовых центров. В городе нет НДС, налога на прирост капитала, дивиденды и проценты. Местные компании платят в бюджет только процент от полученной в самом Гонконге прибыли, зарубежные операции не учитываются.

40

стран и юрисдикций

входят в российский офшорный список

Нередко эти термины смешиваются. Так, в рейтингах ведущих налоговых гаваней, по разным версиям, Каймановы, Багамские, Карибские и Британские Виргинские острова, а также остров Джерси (коронное владение Британской короны) и Пуэрто-Рико соседствуют с Люксембургом, Нидерландами, Ирландией, Швейцарией и Сингапуром. В 2017 году группа исследователей при Амстердамском университете предложила собственную классификацию. Согласно ей, все низконалоговые юрисдикции делятся на классические (Sink) и современные корпоративные (Conduit) офшоры. Последние выступают своеобразными посредниками: через них денежные потоки перемещаются в «классические» офшоры, где окончательно «исчезают из глобальной экономической системы». Авторы насчитали в мире 24 офшора первого типа и пять — второго, но на деле стран и территорий, которые можно к ним отнести, гораздо больше.

Британские Виргинские острова

Фото: Mike Fuentes / AP

Некоторые за свою историю успели перейти из одной категории в другую. Кипр и Мальта традиционно рассматривались как полноценные надежные убежища от налоговых органов, но со вступлением в Евросоюз вынуждены были отказаться от большей части льгот и теперь часто используются как перевалочный пункт. Офшорные списки есть у многих стран и международных организаций. В российском — 40 наименований (включая Китай, ОАЭ, Монако), в общеевропейском — 12. Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), объединяющая наиболее развитые страны, еще 11 лет назад исключила из списка офшоров трех участников: Андорру, Лихтенштейн и Монако. С тех пор она ведет только перечень юрисдикций, согласившихся улучшать законодательство для соответствия международным стандартам. На данный момент их 38.

Офшоры возникли потому, что они были выгодны обеим сторонам: и регистрирующимся в них компаниям, и местному населению. Обделенными остались только «родные» для корпораций страны, недополучающие налоговые отчисления. Чтобы исправить ситуацию, они пытаются давить на всех участников процесса, выставляя экономию на налогах преступлением и просто аморальным делом. Упор делается на факт сговора между контрагентами, из-за чего цены и суммы сделок заведомо объявляются несправедливыми и преследующими лишь одну цель — обойти закон. С другой стороны, рыночный характер той или иной операции определяется согласием всех сторон (покупателя, продавца и возможных посредников) с ее условиями. Неразрешимые противоречия уже порождают споры, новые законы и меры противодействия. По всей видимости, дальше они будут только усиливаться.

UHY Shtainmetz Aminoach & Co.

Оффшорные зоны это страны, где налоговые ставки очень низкие или совсем отсутствуют, это позволяет физическим лицам и компаниям регистрировать свои бизнесы в этих странах и экономить на налогах. В этих странах небольшая, но доступная финансовая структура и политическая стабильность. Эти страны заинтересованы в привлечении иностранных инвестиций для обеспечения занятости своих граждан и укреплении своей финансовой инфраструктуры.

Как правило, государства – налоговые убежища – оффшорные зоны – малые страны без экономической инфраструктуры. После высоких налоговых ставок и ограничений в своих странах, усиления в них регулирования и надзора, страны налогового убежища – оффшорные зоны – привлекают многих иностранных инвесторов в связи с низкими ставками налогов. Низкие ставки налогов в оффшорной зоне и финансовые вложения инвесторов привели к укреплению экономической инфраструктуры стран – оффшоров и созданию дополнительных рабочих мест для жителей своей страны. Кроме того, преимуществом оффшорной зоны является невмешательство государства в финансовую и хозяйственную деятельность инвесторов. Юридически, нет не каких проблем для создания юридического лица любой формы собственности (корпорация, товарищество, ООО и т.д.).

Как выбрать подходящее государство для оффшорной зоны?

Оффшорные зоны разбросаны по всему миру, поэтому для выбора подходящей оффшорной зоны необходимо воспользоваться следующими критериями:

  1. Ставки налогов в избранной вами стране для избранного вами вида деятельности.
  2. Доступ к избранной вами стране с точки зрения фактического расстояния, если это государство не доступно, это затруднит проведение операций.
  3. Политическая стабильность и безопасность в государстве.
  4. Порядок создания и регистрации юридических лиц в оффшорной зоне (регистрация в суде, органах юстиции или местных органах власти).
  5. Конфиденциальность в ведении дел.
  6. Возможность использования трастов.
  7. Требования к предоставлению финансовой отчетности или налоговых деклараций.
  8. Возможные ограничения для переводов средство в другие страны.
  9. Текущие затраты на ведение компании, в том числе налоги и сборы, местные (аудитор, адвокат).

Кроме того, необходимо учитывать и дополнительные обстоятельства, в том числе:
Наличие налоговых договоров, свободный рынок иностранной валюты. Наличие подходящих условий труда, особенности климата и другие параметры, которые могут варьироваться в зависимости от особенности создаваемого юридического лица.

Следует обратить внимание, что многие страны стремятся блокировать возможность вывоза капитала в оффшорные зоны и регулируют свое законодательство, в том числе и уголовные, с целью воспрепятствования перевода инвестиций в другие страны. Поэтому необходимо проконсультироваться с экспертами по международному налогообложению до принятия решения, о создании юридического лица в оффшорной зоне.

UHY является сетью бухгалтерских и консалтинговых фирм, находящихся в 99 странах мира и имеющих 300 отделений. В случае необходимости, для получения консалтинговых услуг по поводу деятельности в оффшорных зонах вы можете обратиться в офис UHY в Израиле.

 

Опубликован Рейтинг финансовой секретности 2020

FSI ранжирует государства в соответствии с уровнем секретности финансовой деятельности в них и распространенностью их использования в качестве оффшорных зон. Индекс, обычно публикуемый раз в два года, позволяет увидеть, в каких странах оседают средства, получаемые в результате неправомерной деятельности, в том числе коррупционной. По оценкам TJN, в оффшорных юрисдикциях по всему миру сейчас находятся от 21 до 32 триллионов долларов. При этом, несмотря на распространенное заблуждение, коррупционеры чаще скрывают свои незаконные активы не на маленьких усыпанных пальмами островах, а используя финансовые системы одних из самых больших и богатых стран мира.

Рейтинг финансовой секретности составляется с учетом двух компонентов:

1. Уровень финансовой секретности страны оценивается на основании анализа законов и иных нормативных актов, данных о международном сотрудничестве и иной открытой информации, а также ответов государственных органов разных стран.

При этом исследователи используют 20 индикаторов, разделённых на четыре группы:

1) Регистрация прав собственности – среди индикаторов:

  • банковская тайна;
  • реестр трастов и фондов;
  • сведения о бенефициарных владельцах компаний и иные;

2) Прозрачность деятельности юридических лиц – используются такие индикаторы, как:

  • обязанность компаний публиковать в открытом доступе сведения о бенефициарных владельцах;
  • обязанность компаний публиковать финансовую отчетность по странам и иные;

3) Интегрированность налогового и финансового регулирования – индикаторы включают:

  • действующий режим подоходного налога с физических лиц и возможность получения статуса резидента за счет пассивных инвестиций или платежей;
  • возможность представителей общественности присутствовать на разбирательствах, касающихся налоговых споров, а также открытость и доступность информации о соответствующих делах и иные;

4) Использование международных стандартов и вовлеченность в межгосударственное сотрудничество – оценивается через такие индикаторы, как:

  • соответствие законодательства по противодействию отмыванию доходов рекомендациям ФАТФ;
  • участие в многостороннем обмене данными о финансовых счетах и участие в пилотном проекте по оказанию поддержки развивающимся странам и иные.

Исходя из полученных по каждому индикатору оценок, рассчитывается итоговый балл страны в диапазоне значений от 0 до 100, где 0 баллов означает наибольший уровень финансовой прозрачности, а 100 баллов – наименьший.

Юрисдикции с самыми высокими показателями характеризуются непрозрачностью проводимых финансовых операций, низкой вовлеченностью в международный обмен данными, а также игнорированием международных стандартов, касающихся борьбы с отмыванием доходов. Такие страны являются наиболее привлекательными для перенаправления в них незаконных финансовых потоков и сокрытия преступной и коррупционной деятельности.

2. Участие страны в оффшорной деятельности оценивается через долю оффшорных операций, приходящихся на каждое государство. Для этого исследователи используют общедоступные количественные данные о международной торговле финансовыми услугами: основным источником является статистика платежного баланса Международного валютного фонда (BOPS) 574, содержащая сведения об экспорте государствами финансовых услуг. Если открытые данные по какой-либо из юрисдикций отсутствуют или являются неполными, то эксперты TJN используют методологию МВФ для экстраполяции общих показателей объема и получения точной оценки распределения финансовых потоков. Сами исследователи, однако, отмечают, что у такой методологии оценки вовлеченности страны в оффшорную деятельность есть некоторые недостатки. Так, часть (возможно, даже большая часть) незаконных финансовых потоков перераспределяется через покупку/продажу товаров, а не через экспорт финансовых услуг.

После того, как страны были оценены по каждому из двух компонентов, составляется итоговый рейтинг финансовой секретности в соответствии с выведенной исследователями формулой, который отражает роль страны в перераспределении незаконных финансовых потоков. Использование двухкомпонентного подхода при составлении рейтинга позволяет дать более объективную оценку: так, страна с большей долей участия в оффшорной деятельности, но с высокой степенью финансовой прозрачности может получить такое же итоговое количество баллов, как и государство, менее вовлеченное в оффшорную деятельность, но со значительным уровнем финансовой секретности.

В 2020 году индекс финансовой секретности рассчитывался для 133 стран. Согласно результатам рейтинга, такие государства, как Каймановы острова, США, Швейцария, Гонконг, Сингапур, Люксембург, Япония, Нидерланды, Британские Виргинские острова и ОАЭ составляют десятку самых крупных стран-посредников, участвующих в перераспределении незаконных финансовых потоков. Стоит отметить, что если бы Великобритания и ее заморские территории (например, Каймановы острова, Британские Виргинские острова и т.п.) рассматривались как единая юрисдикция, она бы заняла первую строчку рейтинга с большим отрывом от остальных стран.

Одновременно полученные данные свидетельствуют о наличии тенденции к повышению финансовой прозрачности государств. В среднем, в странах, участвовавших в исследовании, уровень финансовой секретности сократился на 7% по сравнению с результатами предыдущего рейтинга 2018 года. Вместе с тем, не все государства продемонстрировали положительную динамику: так, индекс финансовой секретности США, Великобритании и Каймановых островов вырос на 3-4 балла по сравнению с исследованием 2018 года.

Российская Федерация заняла 44-е место в рейтинге 2020 года (в 2018 году наша страна была на 29 строчке), уровень финансовой секретности в ней снизился с 64 до 57 баллов, вовлеченность России в оффшорные операции осталась неизменной и составила всего 0,25%.

Куда переехать жить и вести бизнес в 2021 году

Европа – престижное место для жизни, но не для бизнеса

Есть расхожее мнение, что европейские страны – самое благодатное место для жизни. Колыбель цивилизации: уютные чистые улочки, вежливые полицейские, хорошее образование, современная медицина. Лучшего места, чтобы жить и вести бизнес, не найти. Но рискнувших открыть собственное дело предпринимателей ждёт жестокое разочарование. Благоденствие европейских стран базируется на высоких ставках налогов для корпоративного сектора и физлиц, что снижает маржинальность бизнеса до нескольких процентов и съедает значительную долю личных доходов.

В странах ЕС с прогрессивной шкалой налогообложения и возможностью начисления муниципальных налогов и дополнительных сборов реальная эффективная ставка может быть очень высокой – например, в Швеции показатель доходит до 57%.

В Германии эффективная ставка составляет в среднем 30%, так как помимо налога на прибыль, налогоплательщик уплачивает «солидарный взнос» Solidaritaetszuschlag в размере 5,5% от суммы налога и муниципальные налоги, варьирующиеся от 14% до 17%. Стандартная ставка налога на прибыль в Чехии составляет 19%, ставка НДС — 21%.

Средняя ставка НДС на Кипре, который позиционирует себя как налоговый рай, составляет 19%. Доходы от прироста капитала облагаются отдельным налогом по ставке 20%. Наименее требовательные в этом плане — Болгария 10%, Литва 15%, Венгрия, Румыния 16%.

Для тех, кто готов смириться с невысокой маржинальностью бизнеса ради жизни в Европе, рано или поздно встает вопрос получения вида на жительство, поскольку вести бизнес по туристической визе невозможно: расчётный счёт в банке открыть и то не удастся.

Для налоговых резидентов действуют все налоги для физлиц, которые оплачивают европейские граждане. Это серьезные цифры. Так, в Германии средняя ставка налога составляет от 14% до 45%, в Австрии — от 36,5% до 50%, в Швеции — от 32,7% до 57,7%, в Голландии — от 37% до 52%, во Франции и Великобритании доходит до 45%.

Но дело даже не в высоких налогах. Бизнес – это ещё и целый пласт человеческих отношений. Неуловимая грань, которая отделяет “своих” от “чужаков”, в европейских странах имеет место быть. «Любят» только туристов, к постоянно живущим иностранцам — другое отношение. Интернациональная бизнес-среда является исключением из правил.

Европа остается привлекательной для отдыха и учебы, но попытки вести собственный бизнес оборачиваются целым рядом негативных моментов.

Оффшорные компании в современной деловой практике (на примере Кипра)

Как известно, термин «офшорная компания» означает юридическое лицо, бенефициарные владельца и деловая активность которой находятся за пределами страны регистрации.

Оффшорные компании создаются в государствах, где действует режим льготного налогообложения, и является отсутствующим валютном контроле. Таких государств в мире насчитывается около пятидесяти. Среди них: Кипр, Белиз, Панама, Коста-Рика, Британские Виргинские острова, Либерия, Гибралтар, остров Мэн, Мальта и др.

Создание оффшор Кипр стоит около 1000 долларов США и примерно столько же — поддержание ее юридического адреса в течение года. Создание новой компании длится от одного до нескольких дней. Оффшорные компании вправе открывать счета в большинстве стран мира в любых банках и в любой валюте. Во многих офшорных зонах компании не являются обязанными предоставлять бухгалтерские отчеты ни налоговым, ни правительственным органам. Вся отчетность в целях налогообложения может быть заменена единственным летним сбором от 150 до 1000 долларов США в год.Имена бенефициарный владельцев офшорных компаний являются конфиденциальной информацией.

Особенности регистрация оффшорных компаний на Кипре

В соответствии с Законом о валютном регулировании Центральный банк Кипра выдает разрешение на регистрацию такой компании. Для подтверждения репутации заявителя Центральный банк требует предоставления банковских или других рекомендаций с целью подтверждения надежности потенциальных владельцев компании. При условии положительного ответа, разрешение выдается в течение двух дней. Минимальный капитал оффшорной компании, на который выпускаются акции, должен составлять не менее 100 000 кипрских фунтов, если компания не будет открывать офис на Кипре, и не менее 1 000 000 кипрских фунтов в случае открытия такого офиса. Компания должна вести свою деловую активность, кроме осуществления управленческих функций, исключительно за пределами Кипра, которая отображается в Меморандуме компании.

После того, как Центральный банк выдаст разрешение, владельцами акций компании должны быть подписаны соответствующие документы, в частности, Учредительный договор и Устав. В учредительном договоре должна содержаться следующая информация: название компании, которая заканчивается словом «Limited», местонахождение зарегистрированного офиса, виды деятельности, ответственность участников, размер уставного капитала, подписанты Меморандума и количество акций, на которое они подписываются.

В Уставе отражаются вопросы созыва, принятия решения Общим собранием, права участия в голосовании, передачи акций, назначение и полномочия директоров, дивиденды, бухгалтерские счета и аудит. Документом, который удостоверяет регистрацию есть соответствующий сертификат. Такое правило является достаточно удобным, поскольку для регистрации компании бенефициарными владельцу не нужно выезжать из страны, резидентом которого он является для того, чтобы приехать на Кипр, поскольку Учредительный договор и Устав будут подписывать номинальные держатели акций от имени бенефициарный владельца.

Регистратор компаний проводит регистрацию в течение семи дней, хотя возможна регистрация и в течение одного дня (в таком случае взимается плата за срочность. Центральный банк не может быть источником информации о физических или юридических лиц. Общедоступные сведения, хранящиеся в Департаменте Регистратора компаний, содержат лишь фамилии номинальных держателей акций. Компания должна иметь как минимум одного директора и одного секретаря. Как правило, секретарем назначается адвокат, инкорпорирует компанию. Также компания должна иметь зарегистрированный на Кипре офис, куда должны поступать официальные документы. Адресу, как правило, выступает офис того же адвоката.

Например с Украиной Кипр подписал Договор об устранении двойного налогообложения. При продаже или передаче акций оффшорной компании не платится налог на прирост рыночной стоимости капитала. В случае смерти владельца акций офшорной компании, не выплачиваются государственные сборы на наследование акций. Также оффшорные компании освобождаются от уплаты налогов с чистой прибыли. Они не являются обязанными регистрироваться в качестве плательщиков налога на добавленную стоимость.

За более подробной информацией обращайтесь к нашим специалистам по электронной почте [email protected] или по телефону: +7(495)223-05-05

Самые популярные оффшоры 2020

Самые популярные оффшоры 2020 — как и ранее в тренде классика. В мире есть страны, которые называют «налоговым раем». Сейшелы, Белиз — снова в лидерах. Традиционные компании международного бизнеса  будут наиболее востребованы в 2020 году несмотря на все усилия различных международных организаций в сфере налогового сотрудничества, но сейчас данные юрисдикции используются в сочетании с компанией в Англии или Шотландии

 

Это название было дано в эти страны не коренные жители, а бизнес-ориентированные люди, которые используют оффшорные схемы, чтобы минимизировать налоги в своих проектах. Налоговый рай называется оффшорных или с низким уровнем налогообложения. Самые популярные классические оффшорные юрисдикции стремиться к тому, что их законодательство соответствует следующим условиям низкие требования к капиталу, наличие возможности назначения номинальных директоров и акционеров, минимальная обязанность предоставить документы в соответствующие органы, неразглашение информации о фактических владельцев или предоставить информацию только конкретные органы.

Но, пожалуй, в первую очередь, что обычно ищут при выборе оффшорной зоне — это наличие гибкой и современного законодательства, которое не мешает, а, скорее, способствует нормальному развитию бизнеса. Самый популярный открыть оффшорный сегодня Белиз, Сейшелы Панама, Британские Виргинские острова, Сейшельские острова, Гонконг, Сингапур и Новая Зеландия, так как они имеют наиболее благоприятные условия для регистрации и поддержки оффшорных компаний.

Оффшорный центр в Гонконге

Гонконг является одним из крупнейших финансовых центров мира признали. Этому способствует ряд факторов: свобода бизнеса, свобода торговли, привлекательным налоговым климатом, достаточно на рынке труда, хороший коммерческий потенциал и производственную инфраструктуру, отличное связи. Использование гонконгских компаний в качестве компонента структуры торговли может служить полезным инструментом для организации международной торговли с минимальным налогом на прибыль. На учете в гонконгских компаний высоко ценятся, особенно в тех случаях, когда предполагается сотрудничество с бизнес-партнерами из Китая и Дальнего Востока.Наиболее распространенной практикой: международная торговая компания закупает товары в Китае или в Азии и перепродает их через Гонконг, можно добиться значительной экономии налоговых платежей.
После вступления Китая в ВТО в Гонконге стал канал китайского экспорта на Запад и основой для многих международных компаний, которые собираются принять участие в быстро развивающейся китайской экономики. Компании в Гонконге отличный способ инвестировать в китайский рынок. Вот почему есть все условия для проведения нерезидента бизнеса. Hong Kong открывает путь для низкого производственных структур и рыночного потенциала в Китае для зарубежных компаний. Hong Kong — это, по сути, окно между Европой и Азией. Налоговые льготы — это главный аргумент в пользу ведения бизнеса через структуру Hong Kong. Для многих компаний, стремящихся развивать и повышения их конкурентоспособности на мировом рынке, сотрудничество с китайскими предприятиями является очевидной необходимостью.

Hong Kong предлагает налоговый режим конкурентные оффшорные партнеры и преимущества различных видов деятельности. Это особенно верно для международной торговли и финансов. Использование компанию Hong Kong в качестве посредника между китайскими и украинскими организациями могут активно использовать налоговые возможности, предоставляемые законом Hong Kong. Государственная политика по развитию бизнеса и находится в строгом невмешательства в дела предпринимателей. Преимущества использования гонконгских компаний можно охарактеризовать несколькими точками: отсутствие налогообложения при условии нерезидентов бизнеса; Низкое налогообложение в ведении бизнеса в Гонконге; нет налога на прирост капитала, дивиденды или проценты; Международное признание и респектабельность (Гонконг — НЕ оффшорная зона).


Оффшорная зона в Новой Зеландии
Новая Зеландия — одна из лучших международных финансовых центров, которые также привлекательной юрисдикцией для бизнеса благодаря отличной международной репутацией, прогрессивной налоговой системы, благоприятного инвестиционного климата и наличия международных договоров об избежании двойного налогообложения, заключенного со многими странами. Таким образом, новозеландская компания, налоговое планирование, представляет особый интерес для компаний, работающих с компаниями, зарегистрированными в этих странах. Новая Зеландия благодаря специальным законодательством может предложить предпринимателю пользоваться всеми преимуществами оффшорной классика.Дело в том, что Новая Зеландия официально не признается оффшорной юрисдикции — очень положительный момент, потому что это не входит в черный список.
Вот основные преимущества офшорной: прибыль и капитализацию не облагаются налогом; Процедура создания проста, и цена его интеллектуальный; Трастовая декларация, содержащая имя основателя оффшорный траст является секретным документом, гарантирует конфиденциальность; доверие законодательство в Новой Зеландии является стабильным и не будет пересматриваться в сторону ограничения прав иностранного предпринимателя. В дополнение к чисто морских выгод в Новой Зеландии, в отличие от классическая оффшорная, на территории которого любой коммерческой деятельности оффшорных компаний исключена, при соблюдении определенных правил, можно делать бизнес.Технология использования Новой Зеландии оффшорного траста следующим образом. Как правило, вместе с доверием к новозеландской компании, которая, в соответствии с трастовая декларация управляет доверие. В этом случае, учредитель может быть акционером и директором новой компании. Эта простая схема не подходит, если вы хотите частную жизнь.
В этом случае, вышеописанная схема дополняется включением номинального директора.Использование оффшорного доверия для налогового планирования практически вопросы — вы можете использовать большинство оффшорных схем в приработанных классической. Новая Зеландия не оффшорная юрисдикция, но специально построенном структура может служить полезным инструментом для организации международной торговли с минимальным налогом на прибыль.Компания, зарегистрированная в Новой Зеландии, имеет право заниматься предпринимательской и инвестиционной деятельности, а также открывать банковские счета в любой стране мира.Порядок, в котором регистрация компании в Новой Зеландии, определяется Законом о компаниях 1993 г. Основные цели принятия этого закона, и должен был делать операцию под названием «регистрация компании в Новой Зеландии», один изнаиболее легко и даже приятно операция такого рода в мире.
В общем, можно сказать, что если вам нужна компания с престижной юрисдикции, никто никогда не связаны с понятиями «оффшор» и «отмывание денег», но в то же время с силой законного оптимизации налогообложения, быстро и эффективно система государственной службы, один из наиболее вероятного решения этой проблемы будет регистрация компании в Новой Зеландии.

Оффшорная зона на Сейшелах 
Тип компании для международной торговли и инвестиций — компания международного бизнеса (IBC). Закон «О международных коммерческих компаниях» в 1994 году основной закон, регулирующий деятельность таких компаний. Международные компании, основанные на Сейшельских островах, получить благоприятный режим, является освобождение от уплаты налога.Фиксированная годовая плата за обслуживание в компании. Название компании может быть сформулирована в любом языке. Оффшорные компании, работающие в зоне свободной торговли, разрешено иметь долю в собственности в пределах зоны, и они подлежат обложению налогом нулевой.
Закон «о борьбе с отмыванием денег» в 1996 году, что позволяет внутренние и внешние инвестиции, предписывает, однако, придерживаются самых высоких международных стандартов.Стремительное развитие финансового сектора, связанные с основанием Управления международной торговли Сейшельских островов (Сейшельские острова International Business Authority), а также ряд принятых прогрессивных законов, способствующих базу морских сооружений и инвестиционных потоков — все важные компоненты экономика Сейшельских островов.

Оффшорная зона в Белизе
Белиз классическая оффшорная зона. Это означает, что компании, перечисленные здесь, не платят налоги и поддерживать их стоимость очень недорого. Требования к регистрации в Белизе просто. Должно быть по крайней мере один акционер и один директор, директор может быть любой национальности и иметь любое гражданство. Local Director — жители Белиза в качестве секретаря, не нужны. Информация о директорах и акционерах не появляться в общественных записей. Необходим уставный капитал 50 000 долларов, разделенный на акции с номинальной стоимостью или без номинальной стоимости.Аудиторское заключение не требуется, но компания должна вести бухгалтерский учет с учетом его финансового состояния.
БВО Белиз — это идеальное решение для ведения biznesa.Upravlyaya от берега, вы можете запустить свой бизнес по всему миру, открывать счета в любом банке, заключать какие-либо соглашения, договоры и соглашения с любыми компаниями, инвестировать, работать на складе валютных и фондовых рынков открывать филиалы и представительства по всему миру, чтобы участвовать в международной торговой деятельности, купить недвижимость, электронной коммерции, приобретать и регистрировать суда и судоходные компании осуществлять перевозки, оказание консалтинговых и маркетинговых услуг и т.д.

Оффшорные зоны в Панаме
Панама — один из ведущих оффшорных юрисдикций в мире. В настоящее время зарегистрировано около 200 000 панамских компании освобождены от уплаты налогов. Его зона свободной торговли — второй по величине в мире после Гонконга. Панама считается регистрации в стране лучше судов и яхт. Это крупным банковским центром, и его законодательство предусматривает строгое сохранение банковской и финансовых корпораций, нерезидент tayni.Panamskie предназначен в первую очередь для использования за пределами Панамы и не имеют права заниматься бизнесом в Панаме без специальной лицензии. Они популярны из-за их простоты администрирования, неприкосновенность частной жизни, освобождение от налогов.
Обычно используется панамской корпорацией-нерезидент: владельцы / владельцы инвестиционных активов, таких как недвижимость, акции или другие активы; для коммерческих операций и международной торговли; в качестве инструмента торговой защиты aktivov.Mezhdunarodnaya относится к тем сферам бизнеса, которые не могут диска в одном правовой системы, потому что она находится под влиянием как внутренних, так национального законодательства страны экспортера или импортера, а также широкий спектр международные нормы, правила и обычаи, но также включает в себя огромное количество опций, функций и комбинаций.

Оффшорная зона на Британских Виргинских островах
Британские Виргинские острова (BVI или иногда называют BVI) — государство, расположенное в Карибском бассейне, в ста километрах к востоку от Пуэрто-Рико, является протекторатом Великобритании. Это быстро развивающаяся крупный бизнес и оффшорный финансовый центр. Функция BVI является его высокая политическая стабильность и контролируется губернатором, представляющим британскую королеву. В 1984 году он был принят указ международных компаний, после чего BVI стал моделью для других оффшорных зонах. Британские Виргинские острова предлагают надежные деловые условия, чтобы число перечисленных компаний с каждым годом увеличивается.
Оффшорные BVI (Британские Виргинские острова) является очень популярным. Британские Виргинские острова предлагают отличные условия для регистрации оффшорной компании. Минимальные требования, четкого законодательства, разработаны политика конфиденциальности — все это говорит в пользу Британских Виргинских островах. Регистрация оффшорной компании здесь есть свои нюансы: не облагаются налогом доходы, полученные от предпринимательской деятельности за рубежом. Платные только обязательная ежегодная плата. Строгие требования к доставку отчетов нет. Но компании должны вести записи, которые могут показать и использовать их, чтобы объяснить операции компании. Они должны быть доступны в любое время, и в то же время не обязательно должны остаться на Британских Виргинских островах.
Высокая степень конфиденциальности, которая предоставляется по закону. Вы должны быть одного владельца, акционера и директора, все эти позиции могут быть объединены в одном лице. Это может быть физическое или юридическое лицо, никаких требований о гражданстве. Там нет никаких требований к годовому собранию акционеров или директоров. Там нет никаких требований к размеру уставного капитала и срокам оплаты. Возможно выпускать акции без номинальной стоимости и объявления на предъявителя, но это должно быть прописано в уставе компании. Британские Виргинские острова — хороший выбор для регистрации. Конфиденциальность, государственная поддержка, низкие требования — все говорит в пользу оффшорной зоне.

Оффшорная зона в Сингапуре
Сингапур является одним из самых популярных оффшорных зон вблизи Сейшельских островов и Британских Виргинских островах, в Белизе.Расположение Республики Сингапур Сингапур Остров и группа небольших островов к югу от полуострова Малакка, стратегически расположенных вдоль основных морских и воздушных путей Азии Сингапур является центром торговли и инвестиций в регионе.Страна имеет хорошо развитую инфраструктуру. Есть современные средства телекоммуникаций и дорожно-транспортной системы. Сингапур имеет воздух и морские порты заметить его в полном смысле этого слова порту, без уплаты таможенных пошлин и акцизных сборов по большинству вопросов. В стране в качестве регионального аэропорта хаба, через который более чем 100 рейсов направления.

Сингапур имеет развитую экономику, хорошо образованные и трудолюбивые сотрудники, а также возможность обеспечить квалифицированный менеджмент и технические услуги. Сингапур также является одним из ведущих международных финансовых центров. Представители крупнейших международных банков, финансовых учреждений, компаний по управлению инвестициями, бухгалтерские и юридические фирмы готовы предоставить широкий спектр услуг оффшорным инвесторам. Существует замечательный инфраструктура надежных юридических услуг. В Сингапуре, там находятся офисы большинства крупных бухгалтерских фирм.
Правительство Сингапура активно привлекает иностранных инвесторов путем предоставления значительных налоговых и финансовых стимулов. Это идеальное место для организации холдинговой компании и штаб-квартире компании, а также в качестве шлюза для иностранных инвестиций в развивающихся странах Азии, таких как Китай, Индия, Вьетнам, Индонезия и Таиланд.Местная валюта доллар Сингапур, валютный контроль отсутствует.

Список самых печально известных налоговых гаваней мира

Что такое налоговая гавань?

Налоговый рай — это страна, в которой налогообложение иностранцев или иностранных компаний используется на выгодных условиях для снижения налогового бремени в фактической стране происхождения.

Термин «налоговый рай» четко не определен. Не существует абсолютного ограничения на то, является ли страна налоговым убежищем или нет. По сути, любая страна может быть налоговым убежищем, если условия подходят для человека или компании. В некоторых случаях налоговыми убежищами считаются даже Германия и США.

Налоговыми убежищами считаются не только страны, взимающие особенно низкие налоги с определенных видов доходов. Популярной формой уклонения от уплаты налогов является, например, «парковка» средств в странах, чтобы скрыть их от местных налоговых органов. В этом контексте Швейцарию часто называют строгой банковской тайной.

Объяснение отдельных списков:


Oxfam: Список «Корпоративных налоговых уголков», пожалуй, самый важный NGO
FATF: Черно-серый список «финансовых действий Целевая группа по отмыванию денег «
EU: » Список неистовствующих стран «ЕС»,
IMF: Международный валютный фонд Blacklist
CBI: ОЭСР список стран, гражданство которых можно купить за инвестиции
FSI: Индекс финансовой тайны, указывающий, в каких странах можно спрятать деньги от других стран.

Черные списки уклоняющихся от уплаты налогов

В 2017 году Европейский союз составил довольно обширный тогда черный список «несотрудничающих стран и территорий» из 19 государств, которые он считал налоговыми убежищами. Однако этот список так и не вступил в силу. После многочисленных возражений и исключений этот список был сокращен и к концу 2018 г. включал всего 5 стран. В феврале 2019 г. Европейская комиссия приняла новый список третьих стран, теперь включающий 23 страны, который снова сократился примерно до половины в Февраль 2020.Год за годом составляются новые списки, которые теперь включают лишь несколько позиций. Здесь часто критикуют причины недопуска: например, Турции неоднократно предоставлялась отсрочка по «политическим причинам». Тот факт, что Каймановы острова никогда не были в списке, кажется еще более странным. До Brexit они считались территорией ЕС и поэтому не могли быть включены в список по определению.

FATF (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) представляет собой объединение Европейского союза, Совета сотрудничества стран Персидского залива и 38 отдельных стран.К ним относятся Китай, Россия и США. Черный и серый список ФАТФ считается одним из самых международно признанных и имеет самый высокий вес наряду со списком ЕС.

Oxfam — неправительственная организация, базирующаяся в Оксфорде, Англия. Это ассоциация многочисленных организаций по оказанию помощи и развитию, уделяющая особое внимание помощи в целях развития и сокращению бедности. Oxfam постоянно анализирует множество стран и в конце 2018 года, независимо от других списков, поместил перечисленные выше страны в свой собственный черный список.В список 35 стран также входят 4 государства ЕС: Ирландия, Люксембург, Мальта и Нидерланды. Список Oxfam, кстати, основан на тех же 92 государствах, которые исследовала и Еврокомиссия. Oxfam также изучил 28 стран ЕС и пришел к совершенно другим результатам.

Международный валютный фонд (МВФ) избегает термина «налоговый рай», но обобщает довольно похожий список под термином «офшорные финансовые центры», тем более что этот список предназначен для включения тех стран, финансовая мощь которых значительно превышает собственные экономические показатели.Тот факт, что МВФ также проводит различие между региональными и офшорными финансовыми центрами, делает листинг оффшорного финансового центра потенциальным налоговым убежищем. На рынке капитала капитал обычно переходит к тому, кто его заработал, или в место, где он облагается самым низким налогом.

В своем списке CBI (гражданство за инвестиции) ОЭСР перечисляет ряд стран, гражданство которых можно получить за счет достаточно крупных инвестиций. Предысторией этого является то, что граждане часто имеют в своем распоряжении другие модели налогообложения и права.Это прямо не подразумевает опасности уклонения от уплаты налогов, но существует возможность злоупотребления.

ОЭСР также имеет собственный черный список налоговых гаваней. Его список на самом деле так же важен, как и все остальные. Тем не менее, он не был включен в приведенную выше таблицу, потому что в «списке» теперь есть только одна запись: Тринидад и Тобаго. Все остальные страны из бывшей 41 страны теперь пошли на далеко идущие уступки, чтобы не подвергнуться санкциям. В результате банковская тайна Швейцарии, Андорры, Лихтенштейна и Монако также была разглашена.

Сила банковской тайны также определяет, насколько хорошо деньги могут быть спрятаны в стране. В этом контексте хорошо известны анонимные номерные счета в Швейцарии. Хотя они и не освобождают держателя от налоговой ответственности, но хорошо скрывают его от иностранных властей. «Индекс финансовой тайны» (FSI) измеряет эффективность законов страны в сокрытии денег. Всего для 112 стран индекс определяет степень секретности капитала и его владельцев, а также количество денег, перемещаемых через эти страны по отношению к мировому финансовому рынку.Очень высоко в этом списке также 2 страны, которые редко упоминаются: США (2-е место) и Германия (14-е место).

15 лучших налоговых убежищ для миллионеров по всему миру

Получите инсайдерское приложение

Персонализированная лента, режим сводки и отсутствие рекламы.

Скачать приложение Значок «Закрыть»Две пересекающиеся линии, образующие букву «Х». Указывает способ закрыть взаимодействие или отклонить уведомление.

Налоговые убежища — это места, где деловые люди и другие сверхбогатые люди хранят деньги на офшорных счетах для уклонения от уплаты налогов и в других целях.

Эти налоговые убежища, также известные как оффшорные финансовые центры (ОФЦ), часто представляют собой небольшие юрисдикции с низкими налогами в отдаленных местах, например на Карибских островах.В этих местах богатые люди часто держат деньги в подставных компаниях и анонимных организациях.

CORPNET, базирующаяся в Амстердаме исследовательская группа, изучающая глобальные сети корпоративного контроля, опубликовала в Scientific Reports отчет за 2017 год, ранжирующий 24 офшорных финансовых центра по числу их «приемников», что примерно показывает, насколько больше денег поступает в страну, чем много должно прийти в зависимости от размера его экономики.

На Каймановых островах, например, в страну поступает в 331 раз больше стоимости, чем пропорционально размеру ее экономики.

Европейский союз публикует «черный список» налоговых убежищ, впервые опубликованный в 2015 году и постоянно обновляемый, в котором указаны конкретные страны, чтобы улучшить глобальное налоговое управление и бороться с налоговым мошенничеством, уклонением и уклонением от уплаты налогов. По данным OXFAM International, черный список ЕС заставляет страны вносить изменения и реформы в свои налоговые кодексы, а страны, внесенные в черный список, могут столкнуться с санкциями со стороны ЕС.

Вот 15 лучших гаваней мира по версии CORPNET.

Истинная стоимость глобальных налоговых убежищ – МВФ F&D

Финансы и развитие, сентябрь 2019 г., том. 56, № 3 PDF версия

Борьба с налоговыми убежищами

Миллиарды, привлеченные налоговыми убежищами, наносят вред отправке и получению одинаковые страны

Николас Шэксон

До финансового кризиса 2008 года налоговые убежища считались экзотикой. интермедии к мировой экономике, карибским островам или альпийским финансовым крепости, посещаемые знаменитостями, гангстерами и богатыми аристократами.С тех пор мир осознал два отрезвляющих факта: во-первых, явление гораздо масштабнее и важнее для мировой экономики, чем почти кто-нибудь вообразил; и во-вторых, самые большие убежища находятся не там, где мы думали они были.

Налоговые убежища в совокупности обходятся правительствам в сумму от 500 до 600 миллиардов долларов. миллиардов в год в виде упущенной выгоды от корпоративного налога, в зависимости от оценки (Кривелли, де Муий и Кин, 2015 г.; Кобхэм и Янский, 2018 г.), через юридические и не очень законными способами.Из этой упущенной выгоды страны с низким уровнем доходов примерно на 200 миллиардов долларов — больший удар в процентах от ВВП, чем передовой экономики и более 150 миллиардов долларов или около того, которые они получают каждый год в иностранная помощь в целях развития. Одни только американские компании из списка Fortune 500 владеют оценивается в 2,6 триллиона долларов США в офшорах в 2017 году, хотя небольшая часть этого был репатриирован после налоговых реформ в США в 2018 году.

Корпорации — не единственные бенефициары.Люди спрятали $ 8,7 трлн в налоговых убежищах, оценивает Габриэль Зукман (2017), экономист Калифорнийский университет в Беркли. Экономист и юрист Джеймс С. Более полные оценки Генри (2016) дают поразительную общую сумму до $36 трлн. Оба, предполагая очень разные нормы прибыли, положили глобальные потери по индивидуальному подоходному налогу составляют около 200 миллиардов долларов в год, что должны быть добавлены к общему итогу компании.

Эти весьма неопределенные оценки сильно различаются из-за финансовой тайны. и разрозненные официальные данные и потому что нет общепринятых определение налогового убежища.Мое сводится к двум словам: «побег» и «в другом месте». Чтобы избежать правил, которые вам не нравятся, вы берете свои деньги в другом месте , в офшорах, через границы. Я предпочитаю такой широкий определение, потому что эти убежища затрагивают гораздо больше, чем налоги: они обеспечивают путь отхода от финансовых правил, раскрытие информации, уголовная ответственность, и больше. Поскольку основные корпоративные пользователи налоговых убежищ являются крупными финансовые учреждения и другие транснациональные корпорации, система склоняет игровое поле против малых и средних предприятий, повышая монополизация.

Политический ущерб, хотя и не поддающийся количественной оценке, должен быть добавлен к обвинению: самое главное, налоговые убежища предоставляют укрытия для незаконной деятельности элит, которые их используют, за счет менее могущественного большинства. налог убежища защищают себя как «нейтральные с точки зрения налогообложения» каналы, помогающие международным финансы и инвестиции текут гладко. Но при этом преимущества для участие частных игроков очевидны, то же самое может быть не так для мир в целом; в настоящее время широко признано, что помимо налоговых убытков, разрешение свободного движения капитала через границы сопряжено с рисками, в том числе опасность финансовой нестабильности в странах с формирующейся рыночной экономикой.

Как правило, чем богаче человек и чем больше многонациональные корпорации — у некоторых есть сотни дочерних компаний в офшорах — чем глубже они встроены в офшорную систему и тем больше энергично защищают. Могущественные правительства тоже заинтересованы; наиболее основные убежища расположены в странах с развитой экономикой или на их территориях. То Индекс корпоративного налогового убежища, составленный сетью Tax Justice Network, занимает первое место в тройке лидеров. Британские Виргинские острова, Бермудские острова и Каймановы острова — все британские заморские территории.Индекс финансовой тайны организации занимает Швейцария, США и Каймановы острова в тройке лидеров юрисдикции для частного богатства.

Чтобы понять, почему богатые юрисдикции возглавляют списки, подумайте, сколько богатых Нигерийцы могут хранить секретные активы в Женеве или Лондоне, а затем подумать, как многие богатые швейцарцы или британцы прятали активы в Лагосе. Оффшорный капитал имеет тенденцию перетекать из бедных стран в богатые.

И оффшорная система растет.Когда одна юрисдикция создает новый налог лазейка или средство секретности, успешно привлекающее мобильные деньги, другие копируют или превосходят его в гонке на выживание. Это способствовало резкое снижение средних ставок корпоративного налога, которые снизились на вдвое, с 49 процентов в 1985 году до 24 процентов сегодня. Для транснациональных корпораций США корпоративная прибыль, перемещаемая в налоговые гавани, выросла с оценочных 5 процентов до 10 процентов от валовой прибыли в 1990-е годы примерно до 25-30 процентов процентов сегодня (Cobham and Janský 2017).

Заложены принципы международной системы корпоративного налогообложения. под Лигой Наций почти столетие назад. Они относятся к многонациональным предприятия как слабо связанные «отдельные образования». Это фикция: транснациональные корпорации на самом деле черпают большую силу из своей унитарной природы, пожинает рыночную власть и эффект масштаба. Если все стоит больше чем сумма его (географически разнородных) частей, в которые страны попадают облагать налогом эту дополнительную стоимость? Это редко страны с низким уровнем дохода, поскольку система склонен отдавать предпочтение тому месту, где транснациональные корпорации имеют свои штаб-квартиры, как правило, в богатых странах.

Более того, транснациональные корпорации могут манипулировать так называемыми трансфертными ценами. сделок между этими аффилированными лицами, чтобы переместить прибыль с высокой на низконалоговые юрисдикции. Например, аффилированное лицо фирмы может иметь патент в убежищем с низкими налогами и взимать непомерные отчисления с аффилированных лиц в страны с высокими налогами, тем самым максимизируя прибыль в юрисдикции с низкими налогами. В теории, трансфертные цены должны отражать рыночные цены, которые преобладают в сделках между двумя независимыми сторонами.Но такие цены часто не могут быть легко установлены: попробуйте оценить уникальную штучка для реактивного двигателя, которая не продается на открытом рынке, или лекарство патент. На практике ценность часто определяется бухгалтерами компании. Это.

Основная альтернатива «на расстоянии вытянутой руки, отдельная сущность» — это то, что называется «единый налог с формулярным распределением». Эта система рассматривает многонациональная компания должна быть единым целым и распределять прибыль географически по формуле, отражающей реальную экономическую деятельность, которая может сочетание продаж, занятости и материальных активов.Теоретически этот метод сокращает из налоговых убежищ: если у фирмы есть офис на Бермудских островах, состоящий из одного человека, формула распределяет там ничтожную часть своей глобальной прибыли, так что вряд ли имеет значение, облагают ли Бермудские острова свою часть налогом по нулевой ставке. На практике это система также испытывает технические трудности, и выбор формулы высокополитичен, но он проще, справедливее и рациональнее, чем текущая система.

Действительно, во многих штатах США, канадских провинциях и швейцарских кантонах времени использовались ограниченные версии системы для субнациональных налогов, хотя он еще не используется на международном уровне.Уже ведется работа по требованию транснациональные корпорации разбивать и даже публиковать финансовые и бухгалтерские информацию по каждой стране, которая могла бы предоставить соответствующие данные для международного формула распределения. Многие другие дополнительные шаги на пути к возможны альтернативы, поэтому изменения могут быть эволюционными, а не революционер.

Еще около десяти лет назад у экспансии было мало политических тормозов. налоговых убежищ.Однако после кризиса 2008 г. давление с целью закрыть большой бюджетный дефицит и успокоить избирателей, разгневанных спасение банков, финансируемое налогоплательщиками, расширение неравенства и способность транснациональные корпорации и богатые, чтобы избежать налогов. Панамские документы и Luxembourg Leaks раскрыли использование налоговых убежищ для часто гнусных целей и усилил давление, чтобы сделать что-то. Итак Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), группа богатых стран, которая является основным законодателем стандартов международного налогообложения вопросы, запустил два больших проекта.

Одним из них является Общий стандарт отчетности (CRS), режим обмена финансовыми информация автоматически через границы, чтобы помочь налоговым органам отслеживать оффшорные активы своих налогоплательщиков. Но CRS содержит много лазейки; например, это позволяет людям с нужным паспортом требовать проживание в налоговой гавани, а не в стране, где они живут. То Соединенные Штаты представляют собой еще большую географическую лазейку: Закон о налоговом контроле за иностранными счетами, он собирает информацию из-за рубежа. на своих собственных налогоплательщиков, но в обратном направлении делится мало информацией, поэтому нерезиденты могут держать активы в стране в условиях большой секретности, превращение Соединенных Штатов в крупный налоговый рай.

Тем не менее, CRS принесла некоторые результаты. По оценке ОЭСР в июле 2019 г., 90 стран поделились информацией о 47 миллионах счетов на сумму 4,9 евро. триллион; что банковские депозиты в налоговых гаванях сократились на 20–25 процентов; и что добровольное раскрытие информации перед внедрением принесла 95 миллиардов евро дополнительных налоговых поступлений для членов ОЭСР и Группа 20, в которую входят крупнейшие страны с формирующимся рынком.

Другой большой инициативой была эрозия базы и перемещение прибыли (BEPS). проект, ориентированный на транснациональные корпорации.Это была попытка ОЭСР «перестроить налогообложение с экономическим содержанием», не нарушая давнюю международный консенсус в поддержку принципа «вытянутой руки», который был при поддержке транснациональных корпораций, уклоняющихся от уплаты налогов, и их союзников. Пока BEPS делал повысить прозрачность для транснациональных корпораций, в конечном итоге это рассматривалось как что-то вроде провала ОЭСР, особенно для цифровой экономики.

Соединенные Штаты также с опозданием признали, что с высоким потреблением экономики, имело смысл сместить налоговые права туда, где продажи происходить.А страны с формирующимся рынком, включая Колумбию, Гану и Индию, которые приобрели большее влияние, начиная с 2016 года, подтолкнули к новым подходам. ОЭСР начала рассматривать формулы, основанные только на продажах, но некоторые страны предпочитают формулу, включающую сотрудников и материальные активы, что дало бы им больше налоговых прав. Эти сдвиги от руки ортодоксальность длины представляет собой шаг к требованиям налоговых распределение по формуле.

В январе 2019 года плотина начала прорываться. Впервые ОЭСР публично признал необходимость «решений, выходящих за рамки вытянутой руки». принцип.» В марте Кристин Лагард, тогдашний директор-распорядитель МВФ, назвал метод «устаревшим» и «особенно вредным для малообеспеченных страны». Она призвала к «фундаментальному переосмыслению» шагов в сторону основанные на формуле подходы к распределению доходов. В мае ОЭСР опубликовала «дорожная карта», предлагающая реформы, основанные на двух столпах: во-первых, определить, где налог должен быть уплачен и на каком основании, и какая часть прибыли должна быть облагается налогом на этой основе; и во-вторых, заставить транснациональные корпорации платить минимум уровень налога.Профессор Реувен Ави-Йона из Мичиганского университета права Школа, сказал, что план был «чрезвычайно радикальным» и был бы «почти немыслимо» даже пять лет назад.

Сейчас мы находимся в начале наиболее значительного периода изменений в Международная система корпоративного налогообложения в столетие. Прогресс будет зависеть от борьба за власть: между странами, богатыми и бедными, и внутри стран, между обычными налогоплательщиками и теми, кто получает прибыль от существующей системы.Но радикальные изменения возможны. Сеть налогового правосудия, которая у меня есть работал, теперь видит свои четыре основных требования, которые первоначально отклонялись как утопия, набирающая популярность во всем мире: автоматический обмен финансовыми трансграничная информация, публичные реестры бенефициарных владельцев финансовые активы, отчетность по странам, а теперь и единый налог с распределение по формуле.

Но корпоративный налог — это только начало. Чтобы разобраться в более широких вопросах, мы должны учитывать силы, которые заставляют работать оффшорную систему.Швейцарии пример показательный. В прошлые десятилетия политики в Германии, Соединенные Штаты и другие страны столкнулись со Швейцарией из-за банковского дела. секретность, с небольшим успехом. Однако в 2008 г., обнаружив, что Швейцарские банкиры помогли клиентам из США уклониться от уплаты налогов, Министерство юстиции пошел по другому пути: он нацелился не на страну, а на ее банкиров и банки. В ответ на это частные игроки стали крупными лоббистами. реформ, и вскоре Швейцария пошла на серьезные уступки в отношении банковской тайны. в первый раз.Урок: любой эффективный международный ответ должен включают строгие санкции против частных пособников, в том числе бухгалтеры и юристы, особенно когда они способствуют преступной деятельности например уклонение от уплаты налогов.

На более глубоком уровне подумайте об этом. Двигатель оффшорной системы конкуренция между юрисдикциями в поиске лучших способов ухода от налогов, раскрытие информации и финансовое регулирование. Традиционно такая гонка на дно оформлено как проблема коллективных действий, требующая совместной, многосторонние решения.Но у совместных подходов есть недостатки. Немного юрисдикции склонны к мошенничеству, поскольку они стремятся привлечь капитала, поэтому коллективные действия могут быть похожи на стадо белок на батут. Кроме того, трудно мобилизовать избирателей в поддержку сложных трансграничное сотрудничество, особенно когда целью является помощь иностранцам или страны с низким доходом.

Существует радикально иной, более мощный подход. Подходящий вопрос в том, помогают ли финансовые потоки, привлекаемые налоговыми убежищами, принимающие страны? Они, безусловно, помогают группам по интересам там — обычно в банковском деле, бухгалтерском учете, юриспруденции и недвижимости профессии, но приносят ли они пользу юрисдикции в целом?

Новое и растущее направление исследований МВФ, Банка международных Населенные пункты и другие предполагают, что ответ отрицательный.Это «слишком много финансы» утверждается, что рост финансового сектора выгоден до оптимальной точки, после которой она начинает наносить ущерб экономическому росту (см. график, Предыдущая страница). Большинство стран с развитой экономикой, включая США, Великобритания и другие крупные налоговые гавани давно прошли этот рубеж. Для их, сокращая финансовый сектор, чтобы исключить вредную финансовую деятельность должно способствовать процветанию.

Наряду с этим исследованием Джон Кристенсен, бывший экономический советник Британский налоговый убежище Джерси, и я разработал концепцию финансовой проклятие, которое поражает юрисдикции с негабаритным финансовым сектором и аналогична ресурсному проклятию, от которого страдают некоторые страны, зависящие от товары, такие как нефть.Этот «парадокс бедности среди изобилия» имеет несколько причин: утечка квалифицированных кадров из правительства, промышленность и гражданское общество в высокооплачиваемый доминирующий сектор; рост и подрывающее рост неравенство между доминирующим и другими секторами; рост местных цен, который делает другие торгуемые секторы менее конкурентоспособен с импортом; повторяющиеся взлеты и падения цен на товары и финансовые активы; и увеличение поиска ренты и потерь предпринимательства за счет продуктивного, создающего богатство деятельность по мере поступления легких денег.Некоторые ученые также осуждают «финансиализация», или переход от деятельности по созданию богатства к более хищническая деятельность по извлечению богатства, такая как монополизация, банковское дело, слишком большое, чтобы обанкротиться, и использование налоговых убежищ.

Финансовые потоки, стремящиеся к секретности или бегущие от корпоративных налогов, скорее всего, быть именно такими, которые усугубляют финансовое проклятие, ухудшая неравенство, растущая уязвимость к кризисам и не поддающиеся количественной оценке политический ущерб, поскольку окутанный секретами капитал проникает в западные политические системы.И поскольку финансовый капитал течет из более бедных стран в богатый мир налоговые гавани, последует трудовая миграция.

Как всегда, здесь необходимы дополнительные исследования. Однако представляется, что для многих экономик размещение оффшорного финансового центра является беспроигрышным предложением: это не только передает вред вовне другим странам, а внутрь, хозяину. Страны, признающие эту опасность, могут действовать в одностороннем порядке для обуздания в своих офшорных финансовых центрах, просто выйдя из гонки за дно и сдерживание деятельности налогового убежища, а также улучшая свои собственные благосостояние граждан.Это мощная формула победы.

НИКОЛАС ШАКСОН является автором отравленных колодцев , книги о ресурсное проклятие в Западной Африке; Острова сокровищ , о налогах убежища; и совсем недавно The Finance Curse , о странах с негабаритными финансовыми секторами.

Каталожные номера:

Кобэм, Алекс и Петр Янски. 2017. «Измерение смещения: расположение экономической деятельности транснациональных корпораций США по сравнению с местонахождением их Прибыль. Обзор политики развития 37 (1): 91–110.

. 2018. «Глобальное распределение потерь доходов от уклонения от уплаты налогов: Переоценка и результаты по странам». Журнал международного развития 30 (2): 206–32.

Кривелли, Эрнесто, Рууд А. де Муидж и Майкл Кин. 2015. «Эрозия основания, Страны, перемещающие прибыль, и развивающиеся страны». Рабочий документ МВФ 15/118, Международный валютный фонд, Вашингтон, округ Колумбия.

Генри, Джеймс С. 2016. «Налогообложение налоговых убежищ». Иностранные дела , апрель 12.

Сахай, Ратна и др. 2015. «Переосмысление финансового углубления». Персонал МВФ Записка для обсуждения 15/08, Международный валютный фонд, Вашингтон, округ Колумбия.

Зукман, Габриэль. 2017. «Как корпорации и богатые уклоняются от уплаты налогов». New York Times , 10 ноября.

ИСКУССТВО: ИСТОК / СЛАЛОМП; ФИЛЬБОРГ; СУЭСС; SLAVICA
Мнения, выраженные в статьях и других материалах, принадлежат авторам; они не обязательно отражают политику МВФ.

крупнейших в мире частных налоговых убежищ в 2021 году

Нанесены на карту: весь военный персонал мира

В то время как большая часть мира живет в один из самых мирных периодов в истории, вспышки новых конфликтов, таких как вторжение России в Украину, напоминают нам о важности военнослужащих.

В промежутке между продолжающимися вооруженными конфликтами и упреждающим строительством обороны многие страны к настоящему времени накопили значительные вооруженные силы.

На этой карте с использованием данных World Population Review показаны все военнослужащие мира.

У кого самая большая армия?

Так у кого самая большая армия? Что ж, ответ не так прост.

Существует три общепринятых категории военнослужащих:

  • Действующие военные : Солдаты, работающие полный рабочий день в армии
    Страна с крупнейшими действующими вооруженными силами: 🇨🇳 Китай (более 2 миллиона )
  • Военные резервы : Люди, которые не работают в армии на постоянной основе, но имеют военную подготовку и могут быть призваны и отправлены в любой момент
    Страна с крупнейшими военными резервами: 🇻🇳 Вьетнам ( 5 миллионов )
  • Военизированные формирования : Группы, которые официально не являются военными, но действуют аналогичным образом, например группы ЦРУ или спецназа в США.S.
    Страна с крупнейшими военизированными формированиями: 🇰🇵 Северная Корея (по оценкам 5 миллионов )

ПРИМЕЧАНИЕ. Из этих категорий военнослужащих военизированные формирования наименее четко определены в странах мира и поэтому не включены в инфографику выше.

Какая страна имеет самую большую армию? Это зависит от того, кто ведет подсчет.

Если мы включим военизированные формирования, то вот как выглядят ведущие страны с точки зрения военного персонала:

Страна Действующие военные Военные резервы Военизированные формирования Итого военные
🇰🇵 Северная Корея 1 280 000 600 000 5 889 000 7 769 000
🇰🇷 Южная Корея 599 000 3 100 000 3 013 500 6 712 500
🇮🇳 Индия 1 455 550 1 155 000 2 526 950 5 137 500
🇨🇳 Китай 2 185 000 1 170 000 660 000 4 015 000
🇷🇺 Россия 1 014 000 2 000 000 554 000 3 568 000
🇺🇸 США 1 388 100 844 950 Не раскрывается 2 233 050
🇧🇷 Бразилия 366 500 1 340 000 395 000 2 101 500
🇹🇼 Тайвань 163 000 1 657 000 11 800 1 831 800
🇵🇰 Пакистан 654 000 550 000 291 000 1 495 000

Источник: World Population Review

При объединении всех трех видов вооруженных сил Вьетнам выходит на первое место с более чем 10 млн личного состава.

А вот 10 крупнейших вооруженных сил мира, не считая военизированных формирований:

Страна Действующие военные Резервные военные Итого военные
🇻🇳 Вьетнам 482 000 5 000 000 5 482 000
🇰🇷 Южная Корея 599 000 3 100 000 3 699 000
🇨🇳 Китай 2 185 000 1 170 000 3 355 000
🇷🇺 Россия 1 014 000 2 000 000 3 014 000
🇮🇳 Индия 1 455 550 1 155 000 2 610 550
🇺🇸 США 1 388 100 844 950 2 233 050
🇰🇵 Северная Корея 1 280 000 600 000 1 880 000
🇹🇼 Тайвань 163 000 1 657 000 1 820 000
🇧🇷 Бразилия 366 500 1 340 000 1 706 500
🇵🇰 Пакистан 654 000 550 000 1 204 000

Даже в этом случае Северная Корея остается в верхней части списка с этими гораздо более крупными странами.Без учета военизированных формирований, Королевство Отшельников насчитывает почти 1,9 млн активных и резервных войск.

Подготовка военного персонала

Причины таких огромных военных размеров в некоторых случаях очевидны. Например, во Вьетнаме, Северной Корее и России граждане обязаны отбывать обязательный срок в армии.

Кореи, две страны, технически все еще находящиеся в состоянии войны, обе призывают граждан в свои армии. В Северной Корее мальчиков призывают в армию в возрасте 14 лет.Они начинают действительную службу в возрасте 17 лет и остаются в армии еще на 13 лет. В отдельных случаях призывают и женщин.

В Южной Корее мужчина должен поступить на военную службу в возрасте от 18 до 28 лет. Большинство сроков службы составляет как минимум чуть более одного года. Однако есть определенные исключения: к-поп группа BTS недавно получила законное право отложить свою военную службу благодаря министру культуры страны.

Вот некоторые другие страны, граждане которых обязаны проходить военную службу в той или иной форме:

  • 🇦🇹 Австрия
  • 🇧🇷 Бразилия
  • 🇲🇲 Мьянма
  • 🇪🇬 Египет
  • 🇮🇱 Израиль
  • 🇺🇦 Украина

Во многих из этих стран геополитические и исторические факторы играют роль в том, почему в них действует обязательная служба.

В США на то, почему у страны такая крупная военная сила, влияет множество различных факторов. Во-первых, военно-промышленный комплекс питает армию США. Давняя традиция тесного сотрудничества американского правительства и оборонной и оружейной промышленности создает экономические стимулы для наращивания вооружений и обороны, что приводит к потребности в большем количестве персонала.

Кроме того, армия США предлагает гарантии занятости и сети безопасности, и может быть привлекательным выбором карьеры.В культурном отношении военные также пользуются большим уважением в стране.

Нации без армий

Для многих стран наращивание военных кадров является приоритетом, однако есть и другие нации, у которых вообще нет армий (за исключением военизированной ветви).

Вот некоторые страны, у которых нет армий:

  • 🇨🇷 Коста-Рика
  • 🇮🇸 Исландия
  • 🇱🇮 Лихтенштейн
  • 🇵🇦 Панама

В Коста-Рике нет армии, поскольку она была распущена после гражданской войны в стране в 1940-х годах.Средства на армию были перенаправлены на другие общественные услуги, такие как образование.

Это не означает, что эти страны живут в состоянии постоянного мира — большинство из них нашли альтернативные способы мобилизации сил безопасности. В соответствии с Межамериканским договором о взаимной помощи другие страны, такие как США, технически обязаны предоставлять военные услуги Коста-Рике, например, в случае необходимости.

Будущее войны

Международные конфликты продолжаются и в 21 веке, но теперь они выходят далеко за рамки простого количества войск на местах.

Новые и появляющиеся формы ведения войны таят в себе непредвиденные угрозы. Например, кибервойна и использование данных для нападения на население могут разрушить страны и почти мгновенно вызвать конфликт. На сегодняшний день отказ от кибербезопасности входит в десятку наиболее вероятных рисков для мира.

Если нынешние тенденции сохранятся, солдаты будущего сойдутся на самых разных полях сражений.

Вот некоторые из самых востребованных налоговых гаваней в мире целей.

Эти страны предлагают потенциальным лицам значительные преимущества и надежные финансовые возможности. Наиболее привлекательной перспективой является тот факт, что они позволяют людям избежать некоторых потенциально астрономических подоходных налогов в их родных странах.

Что такое налоговая гавань?

Налоговая гавань — это страна, которая предлагает сниженные налоговые обязательства или, если вам повезет, вообще не несет налоговых обязательств.

Налоговые убежища также предоставляют ограниченную или не предоставляют финансовую информацию иностранным налоговым органам.Налоговые убежища обычно не требуют наличия места жительства или присутствия в бизнесе для физических и юридических лиц, чтобы получать выгоду от их налоговой политики.

С годами многие страны стали более привлекательными для сверхбогатых людей, поскольку они предлагают более мягкую систему налогообложения.

Вот некоторые из лучших налоговых убежищ в мире:

1. Швейцария

Наряду с тем, что Швейцария является одним из популярных туристических направлений, она также известна надежностью и успехом своих финансовых институтов.

Страна известна своей неизменной надежностью в отношении оффшорных налоговых убежищ и является популярным местом для богатых европейцев, а также международной клиентуры. Банковские услуги Швейцарии признаны законом своего рода экономической специализацией.

Shutterstock

Банкирам запрещено предоставлять какую-либо информацию о своих клиентах любому, кто заинтересуется. В течение многих лет многие компании и частные лица со всего мира пользовались налоговыми преимуществами Швейцарии.

Тем не менее, строгая конфиденциальность, которую обычно можно найти в других налоговых убежищах, была несколько ослаблена расследованиями и последующими законами Европейского Союза.

2. Панама

В Панаме действует территориальная налоговая система, при которой доход, полученный внутри страны, облагается налогом, но доход, полученный в другом месте, не облагается налогом.

Фирма, базирующаяся в Панаме, может иметь активы в любой точке мира. Законодательство также защищает конфиденциальность панамских предприятий, поэтому вы можете быть уверены, что ваши деловые контакты и финансовые отчеты будут храниться в тайне и конфиденциальности в Панаме.Эти правила защищают ваши финансовые вложения в панамские корпорации.

Shutterstock

Однако были опасения относительно того, насколько на самом деле безопасно убежище, после того, как панамские документы распространились со скоростью лесного пожара. Это привело к тому, что страна потеряла часть своего оффшорного влияния. Тем не менее, Панама продолжает оставаться интересным вариантом.

3. Люксембург

Люксембург, небольшое европейское государство, является одной из самых богатых стран мира, во многом благодаря своему финансовому сектору, на долю которого приходится более 35 % ВВП.

Статус налогового убежища Люксембурга обусловлен его благоприятной для бизнеса политикой, которая позволяет международным корпорациям использовать налоговые лазейки. Состоятельная корпорация или частное лицо могут смело инвестировать в налоговую гавань Люксембурга, поскольку это один из ведущих финансовых институтов в Европе.

Shutterstock

Конфиденциальность — центральный принцип политики Люксембурга как налогового убежища. Только владелец средств или оффшорного счета может дать согласие на обмен личными данными о своих финансах.

Люксембург держит все под замком, чтобы их клиенты чувствовали себя в безопасности. Он не облагает налогом проценты по оффшорным банковским счетам. Мало того, они даже предлагают выгодные налоговые ставки для своих местных корпораций, предоставляя им налоговые льготы, а иногда и исключения.

4. Каймановы острова

Каймановы острова, пожалуй, самая эффективная налоговая гавань в мире, имеют солидную международную репутацию благодаря предоставлению широкого спектра финансовых услуг широкому кругу клиентов.

Shutterstock

На Каймановых островах корпоративный налог вообще отсутствует. Для корпораций это фантастическая неожиданность, которой можно воспользоваться. Каймановы острова вполне могли бы защитить многие корпорации от повышенных и существенных налогов.

Еще одним большим преимуществом, которое предлагает страна, является отсутствие процентов, которые вы должны платить за инвестиции. В частности, Каймановы острова больше всего принесут пользу корпорациям и менеджерам хедж-фондов. Для тех, кто ценит конфиденциальность, законы в этом отношении превосходны, гарантируя, что люди не смогут получить ценную финансовую информацию.

5. Бермуды

Еще одно красивое место на острове оказалось одной из самых дорогих стран, которые можно назвать домом. На Бермудских островах ставка налога составляет 0%, а подоходный налог вообще отсутствует для инвесторов и тех, кто ищет офшор. Это делает его еще одной идеальной перспективой для мирового богатства.

Одна из таких компаний, Nike, в частности, заработала миллионы на неуплате американских налогов. Почти четверть компаний из списка Fortune 500 так или иначе связаны с Бермудскими островами как с налоговой гаванью.

Shutterstock

Внимание Бермудских островов к конфиденциальности для потенциальных банкиров является одним из лучших в мире. Хотя Бермудские острова выгодны всем, кто использует их в качестве налоговой гавани, корпорации, вероятно, получают наибольшую выгоду от их использования.

6. Британские Виргинские острова

Британские Виргинские острова известны как одна из лучших налоговых гаваней в мире. Говорят, что стоимость острова более чем в 5000 раз превышает стоимость его экономики.

Shutterstock

Страна не облагает налогами оффшорные счета и не имеет налоговых договоров с другими странами, что защищает финансовую конфиденциальность владельцев банковских счетов.

Преимуществом для клиентов оффшорных банков и оффшорных компаний, зарегистрированных на Британских Виргинских островах, является отсутствие валютного контроля. Это значительно упрощает перевод средств из одного места в другое для торговых и инвестиционных целей, защищая при этом финансовую конфиденциальность.

7. Нидерланды

Нидерланды являются одним из самых популярных налоговых убежищ, в частности, для компаний из списка Fortune 500. В то время как около четверти этих компаний используют Бермудские острова, более половины компаний из списка Fortune 500 используют Нидерланды в качестве налогового убежища.

Как и на Бермудских островах, компании Nike также удалось создать учетную запись, а также избежать уплаты голландских налогов в целом через созданную ими дочернюю компанию. Хотя Нидерланды не так явно освобождены от налогов, как другие налоговые гавани, Нидерланды предлагают значительно более низкую налоговую ставку, чем другие европейские страны.

Shutterstock

Правительство Нидерландов часто заявляет, что их страна не является налоговым убежищем. Многие известные компании, такие как Google, пользуются этим, открывая дочерние компании в Нидерландах.

Правительство, пытающееся принять более жесткие меры, чтобы избежать имиджа налогового убежища, активно пытается внедрить законодательство, которое повлияет на статус корпоративных налогов в стране.

Читайте также: Хотите верьте, хотите нет, но гражданам этих стран не нужно платить налоги!

Эти пять стран являются проводниками крупнейших налоговых гаваней мира

Сначала появились «Панамские документы», затем «Багамские утечки», а теперь «Райские документы».Журналисты продолжают проливать свет и вызывать общественный резонанс по поводу офшорных финансовых центров, которые корпорации используют для уменьшения своих налоговых обязательств, что до сих пор оспаривается в суде.

Недавнее исследование выявило все корпоративные налоговые убежища в мире и впервые выявило страны-посредники, которые компании используют для направления своих денег в эти места.

Опубликованная 24 июля в академическом журнале Scientific Reports статья «Раскрытие оффшорных финансовых центров: каналы и стоки в глобальной сети корпоративной собственности» показывает, что оффшорное финансирование не является исключительным бизнесом экзотических, отдаленных мест, таких как Каймановы острова и Бермуды.

Нидерланды и Великобритания также играют решающую — хотя до сих пор малоизвестную — роль в игре по уклонению от уплаты налогов, выступая в качестве проводников корпоративной прибыли, направляющейся в налоговые гавани.

Что делает налоговое убежище

Налоговые убежища являются популярным, законным и часто секретным инструментом транснациональных корпораций для перемещения капитала через границы. Воспользовавшись лазейками в различных национальных законодательствах и разместив операции в странах с низкими налогами, компании могут снизить налоговую ставку примерно с 35% до 25%, до 15% или ниже.

Рисунок 1: Эффективная ставка корпоративного налога в США (1947–2011 гг.)

Американские компании используют умные (и законные) тактики для офшорной прибыли и снижения своего налогового бремени. Федеральная резервная система США через Wikimedia

компании Кремниевой долины стали экспертами в этой тактике. Европейская комиссия сообщила, что, используя комбинацию дочерних компаний в Ирландии, Нидерландах и на Бермудских островах, чтобы снизить налоговое бремя, Apple заплатила всего 0,005% налога на свою европейскую прибыль в 2014 году.

Если бы прибыль транснациональных корпораций учитывалась там, где происходит экономическая деятельность, они ежегодно платили бы в общей сложности от 500 до 650 миллиардов долларов США в виде налогов, согласно оценкам Tax Justice Network и Международного валютного фонда. Из них около 200 миллиардов долларов США в год будет направляться развивающимся странам, что больше, чем они ежегодно получают в виде помощи в целях развития (142,6 миллиарда долларов США).

Подобные выводы привлекли внимание регуляторов США и Европы к налоговым убежищам, но не существует общепринятого определения того, что делает страну офшорным финансовым центром.

Списки, опубликованные Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Международным валютным фондом, используют разные критерии для определения налоговых убежищ, и их результаты сильно политизированы.

Индекс финансовой секретности сети Tax Justice Network, список худших корпоративных налоговых убежищ Oxfam и коэффициент интенсивности оффшорной деятельности Яна Фихтнера за 2015 год оказались более полезными.

Фихтнер (соавтор этой статьи) дает приблизительный критерий для оценки юрисдикций OFC, исследуя пропорцию между иностранным капиталом, таким как ПИИ, и размером отечественной экономики.

Однако ни одна из этих мер не может нам сказать об источнике иностранных инвестиций, о которых сообщают эти налоговые убежища. Каким образом деньги Apple попадают из Калифорнии на Бермудские острова?

Большие данные и сетевой анализ

Объединив политоэкономистов и ученых-компьютерщиков в исследовательскую группу CORPNET в Университете Амстердама, стало возможным изучать, как корпорации используют определенные страны и юрисдикции в своих международных структурах собственности.Новый сетевой подход, основанный на данных, в нашем исследовании проливает свет на то, как оффшорные финансы перемещаются по всему миру.

Мы смотрели не на статистику по странам, а на подробные данные о компаниях. Задав вопрос, какие страны и юрисдикции играют роль в цепочках корпоративной собственности, несоизмеримую с размером их внутренней экономики, мы смогли впервые выявить сложную глобальную сеть оффшорных финансовых центров.

Мы проанализировали всю обширную глобальную сеть отношений собственности, содержащую информацию о более чем 98 миллионах фирм и 71 миллионе отношений собственности.Эти детализированные сетевые данные на уровне компаний помогли нам выделить два типа налоговых убежищ: поглотители и проводники.

Знакомство с раковинами и трубопроводами

«Sink OFC» привлекают и удерживают иностранный капитал. Мы определили 24 поглотителя OFC, включая известные налоговые гавани, такие как Люксембург, Гонконг, Британские Виргинские острова, Бермудские острова и Каймановы острова, а также Тайвань, ранее незамеченный налоговый рай.

Теперь, используя наш метод, мы можем выяснить, какие юрисдикции используются корпорациями на пути к поглотителям.Эти «переходные OFC» являются привлекательными промежуточными пунктами назначения из-за их многочисленных налоговых соглашений, низких или нулевых налогов у источника, сильных правовых систем и хорошей репутации, позволяющей спокойно переводить капитал без налогообложения.

Рисунок 2: Картирование потоков капитала

Размер каналов (зеленый) и стоков (красный) отражает объем инвестиций, протекающих через страну. Цвет указывает на его положение в качестве раковины (синий = нет раковины, красный = раковина). Размер стрелок пропорционален инвестициям между двумя странами, а цвет — их важности (синий = поток ниже ожидаемого, красный = поток выше ожидаемого).КОРПНЕТ

Мы обнаружили, что несколько крупных стран — Нидерланды, Великобритания, Швейцария, Сингапур и Ирландия — служат мировыми проводниками OFC. Согласно проанализированным нами данным, вместе эти пять каналов направляют 47% корпоративных оффшорных инвестиций из налоговых убежищ.

Нидерланды лидируют с 23%, за ними следуют Великобритания (14%), Швейцария (6%), Сингапур (2%) и Ирландия (1%).

Каждая юрисдикция канала специализируется как географически, так и в отраслевых секторах.Например, Нидерланды преуспели в холдинговых компаниях, а Люксембург отдает предпочтение «административным услугам». Географическая особенность Гонконга заключается в соединении с Британскими Виргинскими островами и Тайванем.

Новые цели

Наши результаты развенчивают миф о налоговых убежищах как об экзотических отдаленных островах, которые трудно, если вообще возможно, регулировать. Многие оффшорные финансовые центры представляют собой высокоразвитые страны с сильной нормативно-правовой базой.

Это означает, что таргетирование ОФЦ-проводников, а не поглотителей, может оказаться более эффективным в борьбе с уклонением от уплаты налогов.Это осознание может помочь официальным лицам Европейского Союза и ОЭСР, которые усилили давление на борьбу с уклонением от уплаты налогов после финансового кризиса 2008–2009 годов (до скромного эффекта), помогая регулирующим органам лучше адаптировать свою политику.

Министр финансов Великобритании Филип Хаммонд предположил, что Великобритания может стать европейским налоговым убежищем, если ЕС не предложит ей выгодную сделку по Brexit. Но на практике лондонский Сити уже является крупным оффшорным финансовым центром.

Рисунок 3: Поглотители оффшорных финансовых центров

Юрисдикции, выделенные синим цветом, в прошлом находились под британским суверенитетом или все еще находятся в зависимости от Великобритании.CORPNET, автор предоставлен

Из 24 ОФЦ-приемников 18 имеют текущую или прошлую зависимость от Великобритании, включая основные налоговые убежища, такие как Каймановы острова, Бермудские острова, Британские Виргинские острова и Джерси. Новые территории с низкими или отсутствующими корпоративными налогами постоянно появляются в качестве стоковых ОФЦ, но, как показывает наше исследование, существует лишь несколько ОФЦ-каналов.

Результаты и подробная информация доступны на специальном веб-сайте www.ofcmeter.org

Топ-10 оффшорных налоговых убежищ в Карибском бассейне

Что такое налоговая гавань?

Налоговая гавань — это просто страна, которая предлагает физическим или юридическим лицам небольшую налоговую ответственность или вообще не несет ее.Согласно нашему исследованию, Карибский бассейн предлагает одни из самых популярных налоговых убежищ в мире, предоставляя такие преимущества, как очень низкие налоговые обязательства и финансовая конфиденциальность. Среди наиболее часто используемых налоговых гаваней Карибского бассейна — Багамы, Панама и Каймановы острова.

Ключевые выводы

  • Большинство стран Карибского бассейна могут похвастаться налоговой безопасностью для владельцев бизнеса и частных лиц, в основном благодаря своим законам о конфиденциальности финансовой информации и низким налоговым последствиям.
  • Единственными затратами для большинства этих стран являются ежегодные сборы за лицензию на ведение бизнеса с нулевой налоговой ставкой.
  • Перед открытием оффшорного счета или бизнеса рекомендуется поработать с опытным специалистом по налогам.

Многие карибские налоговые убежища иногда называют чистыми налоговыми убежищами, поскольку они вообще не взимают налогов. Ряд стран Карибского бассейна были заинтересованы в том, чтобы стать налоговыми убежищами, чтобы снизить зависимость от зарубежных стран и сохранить собственную экономику.

Каймановы острова

Каймановы острова являются одним из пяти крупнейших оффшорных финансовых центров мира, предоставляя такие услуги, как оффшорные банковские услуги, оффшорные трасты и регистрацию оффшорных компаний.

Оффшорные компании не облагаются налогом на доход, полученный за границей, и Каймановы международные бизнес-компании (IBC) не облагаются налогом. налог на прибыль, что делает его чистой налоговой гаванью.

На Каймановых островах действуют очень строгие законы о банковской деятельности, направленные на защиту банковской тайны. Оффшорные корпорации на Каймановых островах не обязаны представлять финансовые отчеты в какие-либо государственные органы Каймановых островов. Регистрация на Каймановых островах — это очень простой и оптимизированный процесс.

На Кайманах нет валютного контроля, каким-либо образом ограничивающего денежные переводы. Оффшорные предприятия не обязаны платить гербовый сбор за перевод активов.

Панама

Республика Панама считается очень безопасным чистым налоговым убежищем. Одной из примечательных особенностей закона об оффшорной юрисдикции Панамы является то, что оффшорным компаниям разрешено вести бизнес в пределах и за пределами оффшорной юрисдикции.Оффшорные панамские компании и их владельцы не облагаются подоходным налогом, корпоративными налогами или местными налогами, и люди любой национальности могут регистрироваться в Панаме. Панама строго защищает конфиденциальность оффшорных трастов и фондов по закону.

Как поставщик оффшорных банковских услуг, Панама имеет строгие законы о банковской тайне, призванные защитить конфиденциальность владельцев счетов. У Панамы нет налоговых соглашений с какой-либо другой страной и законов о валютном контроле.

Багамы

Багамы стали широко популярны как налоговая гавань в 1990-х годах после принятия закона, разрешающего регистрацию оффшорных корпораций и IBC. Он остается одним из предпочтительных налоговых убежищ для жителей США и европейских стран. Багамы предоставляют оффшорные банковские услуги, регистрацию оффшорных компаний, регистрацию судов и оффшорное доверительное управление.

Багамы были первой карибской страной, принявшей строгие законы о банковской тайне. Информация о владельцах оффшорных банковских счетов может быть раскрыта только по специальному распоряжению Верховного суда Багамских островов. Багамские Острова являются настоящим налоговым убежищем, где оффшорные компании или владельцы индивидуальных оффшорных банковских счетов не обязаны платить налоги с доходов, полученных за пределами юрисдикции.

Британские Виргинские острова

Британские Виргинские острова (БВО) — идеальное место для открытия оффшорного банковского счета. Страна не облагает налогами оффшорные счета и не имеет налоговых договоров с другими странами, что защищает финансовую конфиденциальность владельцев банковских счетов.

Оффшорные компании не облагаются налогами, а IBC на Британских Виргинских островах не платят налоги на прибыль или прирост капитала, полученные за пределами Британских Виргинских островов.

Преимущество для клиентов оффшорных банков и оффшорных компаний, зарегистрированных на Британских Виргинских островах, заключается в отсутствии валютного контроля.Это значительно упрощает перевод средств из одного места в другое для торговых и инвестиционных целей, защищая при этом финансовую конфиденциальность.

Доминика

Содружество Доминики, которое часто путают с Доминиканской Республикой, инициировало законодательство, облегчающее создание оффшорных корпораций, трастов и фондов, предоставляющее оффшорные банковские услуги, удобные для налогообложения и защищающие конфиденциальность.

Доминика является настоящим налоговым убежищем, где не взимается подоходный налог, корпоративный налог и налог на прирост капитала с доходов, полученных за границей.Также отсутствуют удерживаемые налоги и налоги на наследство, в том числе налоги на наследство или на дарение. Оффшорные компании и трасты не должны платить гербовый сбор за передачу активов. Люди любой национальности могут создавать оффшорные корпорации на Доминике. В стране действуют законы о конфиденциальности, которые защищают личность владельцев и директоров оффшорных компаний, зарегистрированных в Доминике.

Проценты, полученные по оффшорным банковским счетам, не облагаются налогом, а информация о владельцах оффшорных счетов не передается налоговым органам какой-либо другой страны.Законы Доминики о защите активов и финансовой конфиденциальности очень строгие, что делает Доминику безопасным оффшорным налоговым убежищем.

Невис

Невис вместе с Сент-Китс образует Федерацию Сент-Китс и Невис. Невис предлагает создание оффшорных компаний с ограниченной ответственностью (ООО), трастов и фондов без налогов, а также отличные оффшорные банковские и страховые услуги.

Невис обеспечивает финансовую конфиденциальность, не разглашая информацию о владельцах и директорах оффшорных компаний.Для регистрации на Невисе требуется только один директор и один акционер, которые могут быть одним и тем же лицом. Освобожденный от налогообложения траст на Невисе освобождается от налогообложения любого дохода, полученного за пределами Невиса, включая дивиденды и проценты. Трасты Невиса не должны платить гербовый сбор за транзакции.

Невис не взимает никаких местных налогов с доходов, полученных за пределами юрисдикции. Оффшорные компании и их владельцы не должны платить подоходный налог, налог на прирост капитала или налог на имущество, и они не облагаются корпоративными налогами или местными налогами на доход, полученный за пределами Невиса.

На Невисе нет валютного контроля, и страна упорно отказывается подписывать какие-либо соглашения о налогообложении с другими странами.

Ангилья

Ангилья является частью британской заморской территории и стала уважаемой налоговой гаванью. Оффшорная юрисдикция Ангильи облагает нулевым налогом все доходы, полученные оффшорными компаниями за пределами юрисдикции. Ангилья является налоговой гаванью, которая не облагает подоходным налогом, налогом на наследство или налогом на прирост капитала физические или юридические лица.

Все оффшорные компании, зарегистрированные в Ангилье, освобождаются от уплаты гербового сбора.

Финансовое законодательство Ангильи строго защищает конфиденциальность оффшорных банковских счетов и коммерческих организаций. Закон об оффшорной банковской деятельности от 2005 г. запрещает всем банковским служащим или агентам раскрывать любую финансовую информацию без явного согласия владельцев счетов. Нет валютного контроля в отношении денежных переводов или переводов активов.

Коста-Рика

Коста-Рика, граничащая с Никарагуа и Панамой, не считается чистой налоговой гаванью, но признана достаточно благоприятной для налогообложения, чтобы ее называли Швейцарией Центральной Америки.Благодаря ряду налоговых льгот страна чрезвычайно успешно привлекла некоторые из крупнейших мировых корпораций.

Компаниям, зарегистрированным в Коста-Рике, разрешено вести бизнес как в пределах, так и за пределами юрисдикции. Местные налоги не взимаются с доходов, полученных компаниями, которые не ведут бизнес в юрисдикции. В качестве стимула для бизнеса Коста-Рика предоставляет многим корпорациям восьмилетнее освобождение от любого налогообложения. Корпоративные лица, которые обязаны платить налоги, платят чрезвычайно низкие ставки и, как правило, освобождаются от налогов на проценты, прирост капитала или доход в виде дивидендов.

Оффшорные компании, зарегистрированные в Коста-Рике, не обязаны подавать финансовые отчеты в налоговые органы Коста-Рики и не обязаны раскрывать имена владельцев регистратору компаний.

Коста-Рика жестко защищает конфиденциальность оффшорных банковских услуг. Деньги или другие финансовые активы могут быть переведены в Коста-Рику или из нее без каких-либо ограничений по сумме и без необходимости раскрытия источника средств.

Белиз

Белиз предлагает оффшорные банковские услуги и легкую регистрацию оффшорных компаний или формирование трастов или фондов.Оффшорные компании, зарегистрированные в Белизе, не платят никаких налогов на доходы, полученные за границей. Компании и трасты, зарегистрированные в Белизе, освобождены от уплаты гербового сбора.

Оффшорные банковские счета не облагаются налогом на заработанные проценты и не облагаются налогом на репатриацию или прирост капитала. Банковское законодательство гарантирует строгую конфиденциальность оффшорного банкинга. Имена владельцев счетов и любая другая финансовая информация могут быть раскрыты только по решению суда в связи с уголовным расследованием.

Белиз не имеет валютного контроля и не имеет налоговых соглашений с иностранными правительствами. Правительство Белиза твердо привержено защите финансовой конфиденциальности.

Барбадос

Барбадос предлагает процветающий оффшорный финансовый сектор, обеспечивающий оффшорные банковские услуги, регистрацию оффшорных корпораций и освобождение от страхования.

Барбадос не является чистой налоговой гаванью, но здесь очень низкие налоги для оффшорных корпораций, зарегистрированных на Барбадосе.Налоги на прибыль оффшорных компаний, как правило, находятся в диапазоне от 0% до 5,5%, и ставка налога снижается по мере увеличения полученной прибыли. Оффшорные компании могут импортировать необходимое оборудование или бизнес-оборудование без уплаты каких-либо импортных пошлин.

Отсутствуют удерживаемые налоги или налоги на прирост капитала. В отличие от большинства карибских налоговых убежищ, Барбадос имеет соглашения об избежании двойного налогообложения с рядом других стран, включая Канаду и США.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.