Капитализация процентов это: Капитализация по вкладу: что это — ежемесячная капитализация процентов по вкладу

Содержание

Что такое Начисление процентов и Капитализация процентов

На размещенные клиентами вклады (депозиты) банк выплачивает проценты, согласно ставке, определенной в договоре. Эти проценты могут быть как простыми, так и сложными. Чтобы понять механизм выплаты процентов клиенту надо разобраться в двух понятиях:

  • начисление процентов;
  • капитализация процентов.

С этой целью необходимо понимать механизм открытия депозитного счета и принцип расчета процентов. Итак, чтобы клиент мог разместить депозит, банк открывает ему текущий либо карточный (если к счету выпускается дебетовая или кредитная карта) счет. При подписании договора банк открывает клиенту депозитный счет, на который перечисляются средства (в размере суммы, указанной в договоре). С этого момента операции с ними становятся недоступными для клиента. Возврат этих средств на текущий счет произойдет либо в случае досрочного разрыва договора депозита, либо окончания его срока действия. Однако помимо депозитного счета, банк открывает специальный транзитный счет, на котором накапливаются начисленные проценты.

Каким же образом происходит начисление процентов?

Проценты по депозитному вкладу начисляются ежедневно, в зависимости от трех условий:

  1. Срока размещения депозита.
  2. Процентной ставки, выраженной, как правило, в годовых.
  3. Временной базы для расчета процентов (360 или 365 дней).

Например, если временная база для начисления процентов составляет 365 дней, процентная ставка 10% годовых, то за один день на сумму депозита будет начислено:

10% / 365 = 0,0274%

Предположим, сумма депозита составляет 10000 долл. США. Тогда сумма процентов за один день составит:

10000 * 0,000274 = 2,74 долл. США

Однако эти средства не попадут в распоряжение клиента, а будут накапливаться на специальном счете. Этот процесс и носит название начисления процентов.

Помимо вышеперечисленных условий в договоре указывается период капитализации процентов. В обычной практике проценты капитализируются либо один раз по окончании действия депозита, либо несколько раз в течении срока действия договора.

Например, депозит размещается 23.03 на срок один год с ежемесячной капитализацией процентов. Это означает, что по 22.04 проценты будут ежедневно начисляться на транзитный счет, а 23.04 будут перечислены на текущий счет клиента, то есть попадут в его распоряжение.

В случае начисления сложных процентов в день капитализации средства начисленные на тот момент проценты будут зачислены на депозитный счет, то есть не попадут в распоряжение клиента.

Гарантия по несрочным и другим вкладам от КФГД (Казахстанский фонд гарантирования депозитов)

Как управлять риском

Если вы хотите создать финансовую «подушку безопасности» на случай непредвиденных обстоятельств, вам необходим несрочный вклад.

Вам также необходимо самостоятельно позаботиться о сохранности своего финансового резерва.

Кредитный риск: банк, в котором вы размещаете депозит, может быть лишен лицензии.

Решение. В пределах максимальной суммы гарантии Казахстанский фонд гарантирования депозитов берет на себя кредитный риск.

Придерживайтесь базового правила инвестирования – не класть все яйца в одну корзину. Выберите два–три банка и разместите сбережения равномерно, даже если депозит – в пределах максимальной суммы гарантии.

Базовое правило инвестирования – разместите деньги в нескольких банках.

Крупным вкладчикам особенно стоит рассмотреть возможность размещать деньги в разных банках.

Риск реинвестирования: к окончанию срока вашего депозита ставки на рынке могут снизиться, и вы не сможете разместить депозит под высокую ставку.

Решение. Ищите депозиты на долгий срок. Таких предложений на рынке немного, но если ставки на рынке будут снижаться, ваш депозит без ограничений может давать более высокую доходность. Выбирая депозит на долгий срок, сравнивайте годовую эффективную ставку по депозиту с годовым прогнозом инфляции: важно, чтобы депозит приносил реальную доходность, то есть перекрывал инфляцию.

Ищите долгосрочные депозиты.

Рыночный риск: на рынке появляются более выгодные депозиты.

Решение. Если вы храните все сбережения на несрочном вкладе, то теряете в доходности, поскольку на рынке есть более доходные сберегательные и срочные вклады. Возможно, вы не планируете снимать какую-то часть ваших сбережений. Эти деньги могут быть инвестированы под высокую ставку в другой финансовый инструмент.

Несмотря на то, что ставки вознаграждения по сберегательным вкладам на порядок выше, размещайте в этот вклад только те деньги, которыми вы действительно не планируете пользоваться в течение срока вклада. Оставьте запас денег на непредвиденные обстоятельства на несрочном вкладе. Несрочный вклад – это резерв, сберегательный – инвестиция.


Возможно, вы не снимаете и не планируете снимать часть денег с депозита. Рассмотрите возможность инвестировать деньги под более высокую ставку.

Что такое капитализация? — Вознаграждение

Заполнить форму<br>Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Сканируйте, чтобы перейти в приложение Kaspi.kz

Мой Банк доступен в мобильном приложении Kaspi.kz

Сканируйте, чтобы перейти в приложение Kaspi.kz

Оформить Госуслуги<br>Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Сканируйте, чтобы перейти в приложение Kaspi.kz

Узнать об акциях<br>Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Сканируйте, чтобы перейти в приложение Kaspi.kz

Kaspi QR доступен в мобильном приложении Kaspi.kz

Сообщения доступны в мобильном приложении Kaspi.kz

Купить авиа и ЖД билеты Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Оплатить услуги Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Мой Банк доступен в мобильном приложении Kaspi.kz

Сделать перевод Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Узнать об акциях Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Оформить Госуслуги Вы можете в мобильном приложении Kaspi.kz

Kaspi Maps доступен в мобильном приложении Kaspi.kz

Сканируйте, чтобы перейти в приложение Kaspi.kz

kaspiGuide__qr-modal—images—form-card

kaspiGuide__qr-modal—images—form-cancel-transaction

kaspiGuide__qr-modal—images—form-cash-in

kaspiGuide__qr-modal—images—form-fraud

kaspiGuide__qr-modal—images—form-optimization

kaspiGuide__qr-modal—images—form-taxpayer

kaspiGuide__qr-modal—images—form-withdraw

kaspiGuide__qr-modal—images—navbar-bank

kaspiGuide__qr-modal—images—navbar-govservices

kaspiGuide__qr-modal—images—navbar-promos

kaspiGuide__qr-modal—images—content-bank

kaspiGuide__qr-modal—images—content-payment

kaspiGuide__qr-modal—images—content-maps

kaspiGuide__qr-modal—images—mobapp-link

Определение капитализированных процентов

Что такое капитализированный процент?

Капитализированные проценты — это стоимость займа для приобретения или создания долгосрочного актива. В отличие от процентных расходов, понесенных для любых других целей, капитализированные проценты не включаются в состав расходов непосредственно в отчете о прибылях и убытках финансовой отчетности компании. Вместо этого фирмы капитализируют его, а это означает, что выплачиваемые проценты увеличивают стоимостную базу соответствующего долгосрочного актива в балансе. Капитализированные проценты отражаются частями в отчете о прибылях и убытках компании в виде периодических амортизационных отчислений, учитываемых в отношении соответствующего долгосрочного актива в течение срока его полезного использования.

Понимание капитализированных процентов

Капитализированные проценты являются частью исторической стоимости приобретения активов, которые будут приносить пользу компании в течение многих лет. Поскольку многие компании финансируют строительство долгосрочных активов за счет долга, Общепринятые принципы бухгалтерского учета (GAAP) позволяют фирмам избегать расходов на проценты по такому долгу и включать его в свои балансы как часть исторической стоимости долгосрочных активов.

Типичными примерами долгосрочных активов, по которым допускается капитализация процентов, являются различные производственные объекты, недвижимость и суда.Капитализация процентов не допускается для запасов, которые производятся повторно в больших количествах. Налоговое законодательство США также допускает капитализацию процентов, что обеспечивает налоговый вычет в последующие годы за счет периодических амортизационных отчислений.

Ключевые выводы

  • Капитализированные проценты — это стоимость займа для получения долгосрочного актива.
  • В отличие от типичных процентных расходов, капитализированные проценты не включаются в состав расходов непосредственно в отчете о прибылях и убытках компании.
  • Поскольку многие компании финансируют долгосрочные активы за счет заемных средств, компаниям разрешается списывать активы на расходы в долгосрочной перспективе.
  • Капитализируя процентные расходы, компании могут получать доход от актива, чтобы платить за него с течением времени.

С точки зрения учета методом начисления капитализация процентов помогает связать затраты на использование долгосрочного актива с прибылью, полученной от актива за те же периоды использования. Капитализированные проценты могут быть зарегистрированы только в том случае, если их влияние на финансовую отчетность компании является существенным.В противном случае капитализация процентов не требуется, и они должны быть немедленно списаны на расходы. При учете капитализированные проценты не оказывают непосредственного влияния на отчет о прибылях и убытках компании, а вместо этого они появляются в отчете о прибылях и убытках в последующие периоды через амортизационные отчисления.

Важно

В соответствии с принципом соответствия капитализация процентов связывает затраты на долгосрочный актив с доходами, полученными от этого же актива в течение срока его полезного использования.

Пример капитализированных процентов

Рассмотрим компанию, которая строит небольшой производственный объект стоимостью 5 миллионов долларов со сроком полезного использования 20 лет.Он занимает сумму для финансирования этого проекта по процентной ставке 10%. На завершение проекта потребуется год, чтобы привести здание в рабочее состояние, и компании разрешено капитализировать свои ежегодные процентные расходы по этому проекту, которые составляют 500 000 долларов.

Компания капитализирует проценты, записывая дебетовую запись в размере 500 000 долларов США на счет основных средств и компенсирующую кредитовую запись в денежных средствах. В конце строительства производственная база компании имеет балансовую стоимость 5 долларов.5 миллионов долларов, включая 5 миллионов долларов затрат на строительство и 500 000 долларов капитализированных процентов.

В следующем году, когда производственные мощности будут использоваться, компания отразит амортизационные отчисления в размере 275 000 долл. США (5,5 млн долл. США балансовой стоимости объекта, разделенные на 20 лет полезного срока службы), из которых 25 000 долл. США (500 000 долл. США капитализированных процентов, разделенных на 20 лет). лет) относится к капитализированным процентам.

Определение капитализированных процентов — AccountingTools

Какие затраты по займам следует капитализировать

Как правило, затраты по займам, относящиеся к основному активу, — это затраты, которых можно было бы избежать, если бы этот актив не был приобретен.Существует два способа определения стоимости займа для включения в актив:

  • Непосредственно относимые затраты по займу . Если заемные средства были взяты специально для получения актива, то затраты по займам для капитализации представляют собой фактически понесенные затраты по займам за вычетом любого инвестиционного дохода, полученного от промежуточного инвестирования этих займов.

  • Расходы по займам из общего фонда . Займы могут обрабатываться централизованно для общих корпоративных нужд и могут быть получены с помощью различных долговых инструментов.В этом случае процентная ставка рассчитывается на основе средневзвешенной стоимости заимствований организации в течение периода, применимого к активу. Сумма допустимых затрат по займам с использованием этого метода ограничивается общими затратами по займам организации в течение применимого периода.

Когда капитализировать проценты

Ведение учета капитализированных процентов может быть сложным, поэтому обычно рекомендуется, чтобы использование капитализации процентов ограничивалось ситуациями, когда имеется значительная сумма связанных процентных расходов.Кроме того, капитализация процентов откладывает признание процентных расходов, и поэтому результаты бизнеса могут выглядеть лучше, чем это показано в его денежных потоках.

Когда прекращать капитализацию процентов

Капитализация затрат по займам прекращается, когда предприятие в основном завершило все действия, необходимые для подготовки актива к использованию по назначению. Предполагается, что существенное завершение произошло, когда физическое строительство завершено; работа над мелкими доработками не продлит срок капитализации.Если организация строит несколько частей проекта и может использовать некоторые части, пока продолжается строительство других частей, то она должна прекратить капитализацию затрат по займам для тех частей, которые она завершает.

Пример №1 с капитализированными процентами

ABC International строит новую всемирную штаб-квартиру в Роквилле, штат Мэриленд. ABC произвела платежи в размере 25 000 000 долларов США 1 января и 40 000 000 долларов США 1 июля; строительство было завершено 31 декабря.

На период строительства ABC может полностью капитализировать 25 000 000 долларов США первого платежа и половину второго платежа, как указано в следующей таблице:

Что такое капитализированные проценты?

Капитализированные проценты — это проценты, которые добавляются к остатку кредита.Затем кредитор начисляет проценты на этот увеличенный остаток. Вы часто видите капитализированные проценты по студенческим кредитам.

Узнайте, как работают капитализированные проценты и как они влияют на погашение кредита.

Определение и примеры капитализированных процентов

Когда невыплаченные проценты капитализируются, они добавляются к остатку кредита. Капитализированные проценты увеличивают остаток по кредиту. В результате вы не только берете взаймы первоначальную сумму кредита, вы также берете взаймы для покрытия процентных расходов.Из-за этого вы также должны платить проценты по процентам, которые ваш кредитор взимал с вас.

Баланс вашего кредита будет расти все быстрее и быстрее, поскольку сумма процентов, которые вы занимаете, продолжает увеличиваться. Выплата процентов сверх процентов — это форма сложного процента, но она работает в пользу вашего кредитора, а не в вашу пользу.

  • Альтернативное название : Отрицательная амортизация 
  • Альтернативное определение : В бухгалтерском учете капитализированные проценты представляют собой общую стоимость процентов по проекту.Вместо ежегодного начисления процентных расходов процентные расходы учитываются как часть стоимости долгосрочного актива и амортизируются с течением времени.

Например, предположим, что вы занимаете 20 000 долларов в виде студенческих кредитов. Процентная ставка составляет 4%. Проценты начисляются каждый год, когда вы учитесь в школе, так что вы должны 2095 долларов в виде процентов плюс 20 000 долларов в качестве основного долга к тому времени, когда вы закончите обучение через четыре года. После шестимесячного льготного периода, в течение которого вы ничего не платили по кредиту, проценты капитализируются, то есть добавляются к основной сумме.Баланс вашего нового кредита составляет 22 095 долларов США. Теперь, когда кредитор рассчитывает причитающиеся проценты, он использует 22 095 долларов США в качестве основной суммы, а не 20 000 долларов США. Это увеличивает сумму процентов, которые вы должны в будущем.

Как работают капитализированные проценты?

С некоторыми кредитами, такими как студенческие кредиты, у вас может быть возможность временно пропустить платежи по кредиту.

Например, несубсидированные прямые займы позволяют отложить платежи до окончания школы. Это привлекательная функция, потому что она помогает с вашим денежным потоком, пока вы ходите в школу.Однако это может привести к более высоким затратам и сокращению денежных потоков в будущем.

Когда вы берете студенческие ссуды, ваш кредитор может капитализировать процентные расходы в конце отсрочки или воздержания. Вместо того, чтобы платить проценты по мере их поступления, вы можете позволить затратам накапливаться. Поскольку проценты не выплачиваются, они добавляются к балансу кредита. В результате остаток кредита со временем увеличивается, и вы получаете большую сумму кредита по окончании учебы.

Самое важное, что нужно знать, это то, что в какой-то момент вам придется платить капитализированные проценты, и вы будете платить дополнительные проценты при капитализации.Это изменение происходит в форме более высоких ежемесячных платежей или платежей, которые длятся дольше, чем в противном случае.

После марта 2020 года и в связи с мерами по оказанию помощи, принятыми во время пандемии, многие финансовые учреждения используют капитализированные проценты в рамках отсрочки, предоставленной миллионам ипотечных кредитов, автокредитов, кредитных карт и многих других видов кредитов.

Это снижает давление на денежные потоки заемщиков, но создает более высокие долговые обязательства в будущем.

В случае субсидируемых кредитов федеральное правительство оплачивает ваши процентные расходы, когда вы откладываете выдачу кредита, поэтому ваши проценты по кредиту не капитализируются.

Что это означает для погашения кредита

Будучи студентом, вам может быть все равно, увеличивается ли остаток по кредиту каждый месяц. Но больший остаток по кредиту повлияет на вас в будущем — возможно, на многие годы вперед. Это также означает, что вы будете платить больше процентов в течение срока действия кредита.

Даже если вам не нужно ничего платить, лучше что-то заплатить.Например, во время воздержания или отсрочки вам, возможно, не придется вносить полную оплату. Но все, что вы вложите в кредит, уменьшит сумму процентов, которые вы капитализируете.

Ваш кредитор может предоставить информацию о том, сколько процентов начисляется на ваш счет каждый месяц. Платите хотя бы столько, чтобы не влезать еще глубже в долги. Это поставит вас в более выгодное положение перед неизбежным днем, когда вам придется начать делать более крупные амортизирующие ежемесячные платежи для погашения вашего долга.

Сколько это будет стоить

Стоимость кредита, игнорируя любые разовые сборы, это проценты, которые вы платите. Другими словами, вы возвращаете то, что они вам дали, плюс немного больше. Общая стоимость зависит от:

  • Сумма, которую вы занимаете : Чем выше остаток по кредиту, тем больше процентов вы будете платить.
  • Процентная ставка : Чем выше ставка, тем дороже кредит.
  • Количество времени, необходимое для погашения кредита : Если вам потребуется больше времени для выплаты, у вашего кредитора будет больше времени для взимания процентов.

У вас может не быть большого контроля над процентной ставкой, особенно с федеральными студенческими кредитами. Но вы можете контролировать сумму, которую вы занимаете, и вы можете предотвратить рост этой суммы на вас.

Если вы капитализируете проценты, ваши ежемесячные платежи (и расходы на проценты в течение всего срока действия) будут выше.

Минимальный требуемый платеж — это именно тот минимум, который необходим для предотвращения ущерба вашей кредитной истории и штрафов за просрочку платежа. Вы всегда можете заплатить больше, и часто это разумно.Доплата по долгу поможет вам меньше тратить на проценты, быстрее погасить задолженность и получить право на более крупный кредит с лучшими условиями в будущем.

Если вы хотите сами увидеть, как цифры работают, вы можете использовать электронную таблицу (например, Excel или Google Sheets) для моделирования вашего кредита. Просто установите нулевые платежи на примерный период отсрочки.

Ключевые выводы

  • Капитализированные проценты — это проценты, которые добавляются к остатку кредита, увеличивая как остаток, так и возможные проценты к уплате.
  • Часто по студенческим кредитам применяются капитализированные проценты.
  • Когда заемщик задерживает выплату процентов, а кредитор капитализирует их, ежемесячные платежи могут быть больше, а расходы на проценты в течение всего срока кредита будут выше.

Что такое капитализированные проценты по студенческим кредитам?

Найти последнюю версию

Капитализированные проценты по студенческим кредитам увеличивают общую сумму, которую вы должны вернуть. Это невыплаченные проценты, которые обычно добавляются к балансу вашего студенческого кредита после периодов, когда вы не платите, например, во время отсрочки или воздержания.

Этого интереса следует избегать; в противном случае вы вернете гораздо больше, чем изначально взяли взаймы.

Сколько стоят капитализированные проценты?

Допустим, вы берете взаймы 5000 долларов каждый год, пока вы учитесь в школе, по процентной ставке 5% в год. За четыре года обучения в школе и шестимесячный льготный период начисляются проценты в размере 2937 долларов. При погашении эта сумма процентов будет капитализирована — добавлена ​​к вашему балансу — и вы будете должны 22 937 долларов.

В дальнейшем вы будете платить проценты сверх этих капитализированных процентов — в данном случае дополнительно 31 доллар США в месяц.

Но этого можно избежать, погасив проценты до того, как они будут капитализированы. Если вы заплатите 2 937 долларов в виде процентов до того, как они будут добавлены к вашему балансу, вы будете должны 20 000 долларов. Избегая капитализации, вы сэкономите 802 доллара США в течение срока действия кредита, что упростит скорее погашение студенческих кредитов.

Что заставляет проценты извлекать выгоду из студенческих кредитов?

Есть несколько ситуаций, в которых проценты капитализируются.

Для федеральных студенческих кредитов капитализация невыплаченных процентов происходит:

  • После периода отсрочки, для несубсидированных кредитов.

  • Если вы отказываетесь от пересмотренного плана оплаты по мере заработка (REPAYE), оплаты по мере заработка (PAYE) или плана погашения на основе дохода (IBR).

  • Если вы ежегодно не подтверждаете свой доход для планов REPAYE, PAYE и IBR.

  • Если вы больше не имеете права производить платежи на основе вашего дохода в соответствии с PAYE или IBR.

  • Если вы участвуете в плане погашения в зависимости от дохода (ICR), он ежегодно капитализируется.

  • При консолидации федеральных займов.

Капитализация процентов по частным студенческим кредитам обычно происходит в описанных ниже ситуациях, но для подтверждения обратитесь к своему кредитору.

  • После периода отсрочки.

  • После периода терпения.

Как избежать капитализированных процентов по студенческим кредитам

Вы можете избежать капитализированных процентов по студенческим кредитам следующими способами:

  • Ежемесячно выплачивайте проценты во время учебы.Выплата процентов по несубсидируемым кредитам во время отсрочки в школе поможет вам избежать затрат на капитализацию, а также вообще избежать отсрочки или воздержания. Если у вас есть частный кредит, выберите план погашения, который начинается с выплаты только процентов в школе.

  • Погашайте проценты до того, как они будут добавлены к вашему балансу. Зная, что вызывает капитализацию, вы можете предотвратить эти расходы. Например, в течение льготного периода вносите ежемесячные платежи, чтобы исключить проценты до начала погашения.Или выплачивайте проценты единовременно, если вы знаете, что больше не сможете претендовать на план, ориентированный на доход. Платеж должен быть произведен до изменения статуса вашего кредита. Обратитесь к своему кредитору студенческого кредита или обслуживающему персоналу, чтобы произвести платежи.

Предотвращение капитализации процентов может сэкономить вам сотни или тысячи долларов.

«Предотвращение капитализации процентов может сэкономить вам сотни или тысячи долларов».

Например, предположим, что вы — студент-иждивенец бакалавриата, который каждый год с 2014 по 2018 год брал максимальную сумму несубсидированных федеральных студенческих кредитов.Вы будете должны 27 000 долларов плюс 3 276 долларов в виде капитализированных процентов. Если бы вы выплатили начисленные проценты до того, как они были капитализированы, ваш ежемесячный платеж был бы более чем на 30 долларов США меньше, и вы сэкономили бы 754 доллара США в течение срока действия кредита.

Погасить проценты в течение льготного периода

Не выплачивать проценты; Позвольте проценту Captize

Всего задолженности, когда льготный период заканчивается

Используйте калькулятор Студенческого кредита, чтобы узнать, насколько ваш счет студенческого кредита будет, если вы позволите интересу капитализировать.

Ключевые термины в этой статье

Капитализация: процесс, который добавляет невыплаченные проценты к основному балансу вашего кредита, увеличивая сумму, на которую вы платите проценты в будущем. Капитализация обычно происходит после периодов санкционированной неуплаты, таких как отсрочка и льготный период. Вы можете избежать капитализации, ежемесячно выплачивая хотя бы проценты по кредиту.

Льготный период: Период санкционированной неуплаты, который обычно длится шесть месяцев после того, как вы окончили школу, бросили школу или упали ниже уровня зачисления на полставки.Все федеральные студенческие ссуды имеют право на льготный период, но частные кредиторы могут не предлагать их. Вы можете вносить платежи в течение льготного периода, чтобы начать погашение кредита и избежать капитализации процентов.

Частная студенческая ссуда: Финансирование образования банками, кредитными союзами и онлайн-кредиторами вместо федерального правительства. Частные кредиты лучше всего использовать для заполнения пробелов в финансировании после максимального использования федеральных кредитов.

Капитализация процентов по студенческому кредиту: что нужно знать | Студенческая ссуда Ranger

Когда вы берете федеральную студенческую ссуду, вам приходится разбираться в большом количестве финансовой терминологии.Хотя навигация по всей этой информации может вызвать стресс, знание того, как эти условия влияют на ваш процесс погашения, может помочь вам сэкономить деньги в долгосрочной перспективе.

Одним из ключевых терминов, который необходимо знать, является капитализация процентов по студенческому кредиту. Все федеральные студенческие кредиты идут с процентами. Проценты — это стоимость, которую заемщик платит за кредит. Он рассчитывается как фиксированный процент от суммы кредита, называемый основной суммой, и накапливается ежедневно.

Капитализация процентов – это когда невыплаченные накопленные проценты, также называемые начисленными процентами, добавляются к основному остатку кредита.Это увеличивает стоимость кредита с течением времени, потому что проценты затем рассчитываются на основе нового, более высокого остатка кредита.

Что вызывает капитализацию процентов по студенческому кредиту?

Вы не обязаны вносить платежи по федеральной студенческой ссуде, пока вы все еще посещаете школу, по крайней мере, половину времени или в течение шести месяцев после окончания школы. Однако, если у вас есть несубсидированные федеральные студенческие ссуды, проценты по ним все равно будут начисляться в течение этих периодов.

Когда вы начнете погашение, все начисленные проценты будут капитализированы, т. е. будут добавлены к основному балансу, что увеличит остаток по новому кредиту.Проценты также могут быть капитализированы, если вы пропустите платеж по студенческому кредиту.

Вот пример стоимости капитализации: вы берете взаймы 30 000 долларов на оплату обучения в колледже под 3% годовых. Вы завершаете свою программу за четыре года, а затем у вас есть шестимесячный льготный период, прежде чем вы начнете выплачивать студенческий кредит. К тому времени ваш кредит накопил 4050 долларов в виде процентов.

Если бы вы вносили ежемесячные платежи для покрытия этих процентов по мере их начисления, вы вводили бы погашение с остатком в размере 30 000 долларов США.Но если вы не производили платежей, невыплаченные проценты в размере 4050 долларов будут добавлены к вашему основному остатку кредита или капитализированы при вводе суммы погашения. Это означает, что в дальнейшем ваши проценты будут рассчитываться на основе нового, более высокого остатка в размере 34 050 долларов США, а не на основе исходного основного остатка в размере 30 000 долларов США.

При стандартном 10-летнем сроке погашения это означает, что вы заплатите дополнительно 4 693,20 долл. США в течение срока действия кредита, чем если бы проценты не были капитализированы.

Как капитализация может повлиять на погашение студенческой ссуды

В зависимости от того, в каком плане погашения вы зарегистрированы, капитализация может привести к увеличению суммы вашего ежемесячного платежа.

Капитализация может происходить при включении и выходе из определенных планов погашения. Заемщикам федеральных студенческих кредитов доступен ряд планов погашения. В некоторых планах ваш ежемесячный платеж основан на остатке кредита, при этом платежи рассчитываются так, чтобы полностью покрыть нарастающие проценты.

Но в соответствии с планами погашения, основанными на доходах, например, которые могут помочь снизить ежемесячные платежи по студенческому кредиту, ваш платеж зависит не от остатка кредита, а от размера вашей семьи и процента от вашего дохода.Это означает, что для некоторых заемщиков ежемесячного платежа, зависящего от дохода, может быть недостаточно для покрытия всех процентов, начисляемых между платежами. Таким образом, если вы откажетесь от определенных планов погашения, основанных на доходах, любые невыплаченные начисленные проценты могут быть капитализированы.

Найдите лучшие студенческие ссуды для вас

Проценты также могут быть капитализированы после периода отсрочки или воздержания. Например, если ваш несубсидированный студенческий кредит находился в отсрочке, любые проценты, начисленные за это время, добавляются к балансу в конце периода отсрочки.Как для несубсидированных, так и для субсидируемых студенческих ссуд любые проценты, начисленные за период отсрочки, добавляются к балансу по окончании периода отсрочки.

В настоящее время из-за федеральных чрезвычайных пособий по коронавирусу процентная ставка по большинству федеральных студенческих кредитов установлена ​​на уровне 0% до 30 сентября, поэтому проценты по этим кредитам временно не начисляются.

Как минимизировать капитализацию процентов по студенческому кредиту

Один из способов минимизировать капитализацию процентов — это выплачивать только проценты по студенческим кредитам, пока вы учитесь в школе и в течение льготного периода.По несубсидируемым студенческим кредитам проценты начисляются со дня получения кредита.

Выплачивая только проценты, еще учась в школе, вы можете свести к минимуму сумму невыплаченных процентов, которые добавляются к остатку кредита, когда вы начинаете его погашение. Это может сэкономить вам потенциально тысячи долларов в течение срока действия вашего кредита, в зависимости от того, сколько вы заимствовали.

Если вы участвуете в плане погашения на основе дохода, вы также можете избежать капитализации процентов, ежегодно подтверждая информацию о своем доходе, чтобы оставаться участником плана из года в год.

Существует несколько бесплатных онлайн-ресурсов, которые могут помочь вам понять, как капитализация процентов может повлиять на погашение ваших федеральных студенческих ссуд. Проверьте StudentAid.gov, чтобы узнать процентную ставку по вашему кредиту и посмотреть сумму процентов, начисляемых каждый месяц.

Вы также можете воспользоваться калькулятором капитализации ссуды, например, на веб-сайте сети NHHEAF, чтобы увидеть, сколько денег могут сэкономить вам даже небольшие платежи по процентам с течением времени.

Капитализация процентов: правила и пример – видео и расшифровка урока

Различные правила

Учетные записи для ссуды, используемой для финансирования покупки долгосрочного актива, отличаются от учетных записей, которые используются для других видов ссуд.Когда компания занимает деньги для покупки долгосрочного актива, она должна применять к бухгалтерскому учету правило капитализации процентов. Капитализация процентов означает, что общая сумма процентов, которые будут взиматься в течение срока действия кредита, добавляется к общей стоимости покупки. Это означает, что Аманде придется делать другие бухгалтерские проводки для этой ссуды, чем для ссуды под запасы.

В данном случае компания Cool Optics заняла 1 000 000 долларов США под 5% годовых.Это означает, что общая сумма процентов, которые будут выплачены, составляет 50 000 долларов США. Сумма, которая появится на балансе Cool Optic, составляет 1 050 000 долларов. Каждый месяц они будут производить платежи по этой ссуде, но учет будет отличаться от учета ссуды под товарно-материальные запасы. Аманде придется применить концепцию бухгалтерского учета, известную как амортизация. Амортизация определяется как распределение стоимости актива в течение срока его службы. Это также требует, чтобы Аманда делала две бухгалтерские записи каждый месяц:

ЗАПИСЬ № 1 — Аманда записывает сумму амортизации здания как расход в отчете о прибылях и убытках.

ЗАПИСЬ №2 — Аманда вычитает сумму амортизации из суммы кредита в балансовом отчете.

Вы можете видеть, что для бухгалтерских проводок используются два разных метода, хотя оба приведенных примера касаются основного кредита. Для целей бухгалтерского учета разница в этих кредитах заключается в том, как были потрачены деньги. Правила бухгалтерского учета отличаются, когда деньги тратятся на создание долгосрочного актива.

Резюме урока

Если ссуда используется для создания долгосрочного актива, то учет этой ссуды будет отличаться от учета других ссуд.Кредиты на долгосрочные активы должны капитализировать проценты по кредиту. Это означает, что проценты, которые будут выплачены, добавляются к общей сумме кредита. Общая сумма кредита плюс проценты затем уменьшаются за счет амортизации, и эта амортизация отражается как расход. Амортизационные расходы будут отражаться в отчете о прибылях и убытках как коммерческие расходы. Это отличается от других кредитов, где основная сумма кредита уменьшается на уплаченную сумму, а проценты учитываются как расходы.

Не найдено

Не найдено

К сожалению, страница, которую вы ищете, недоступна.

Воспользуйтесь одной из ссылок ниже, чтобы получить доступ к нашему контенту: Нужна помощь? Обратитесь в справочный центр Viewpoint за поддержкой.

Вход клиента и бизнес-пользователя

Обратите внимание: Если ваша компания использует систему единого входа в PwC, вы можете быть перенаправлены на внутренний портал, где вам необходимо войти в систему, используя учетные данные SSO вашей компании.


{{полный профиль? «Заполните свой профиль» : «Зарегистрируйтесь»}}

Создать пароль*

{{config.password.errorMessage ? config.password.errorMessage : ‘Обязательное поле’ }}

Подтвердить Пароль*

{{config.confirmPassword.errorMessage ? config.confirmPassword.errorMessage : «Обязательное поле» }}

Минимум 8 символов с 3 из следующих: прописная буква, строчная буква, цифра или специальный символ.Ваш пароль не может включать ваше имя или фамилию.

Страна*

Выберите CountryAfghanistanAlbaniaAlgeriaAngolaAntigua и BarbudaArgentinaArmeniaArubaAustraliaAustriaAzerbaijanBahamasBahrainBangladeshBarbadosBelarusBelgiumBelizeBeninBermudaBoliviaBosnia и HerzegovinaBotswanaBrazilVirgin остров, BritishBrunei DarussalamBulgariaBurkina FasoBurundiCambodiaCameroonComorosCanadaCape VerdeCayman IslandsCentral африканской RepublicChadChileChinaColombiaCongoCongo, Демократической Республику theCosta RicaCote d’IvoireCroatiaCyprusCzech RepublicDenmarkDjiboutiDominican RepublicEcuadorEgyptEl SalvadorEquatorial GuineaEritreaEstoniaEthiopiaFijiFinlandFranceGabonGambiaGeorgiaGermanyGhanaGibraltarGreeceGreenlandGuatemalaGuernseyGuinea-BissauGuineaHondurasHong KongHungaryIcelandIndiaIndonesiaIranIraqIrelandIsle из ManIsraelItalyJamaicaJapanJerseyJordanKazakhstanKenyaKuwaitKyrgyzstanLaosLatviaLebanonLiberiaLibyan арабского JamahiriyaLiechtensteinLithuaniaLuxembourgMacauMacedoniaMadagascarMalawiMalaysiaMaldivesMaliMaltaMarshall IslandsMartiniqueMauritaniaMauritiusMexicoMoldo vaMonacoMongoliaMoroccoMozambiqueMyanmarNamibiaNepalNetherlandsNew CaledoniaNew ZealandNicaraguaNigerNigeriaNorwayOmanPakistanPanamaPapua Новый GuineaParaguayPeruPhilippinesPolandPortugalPuerto RicoQatarRomaniaRussian FederationRwandaSan MarinoSao Tome и PrincipeSaudi ArabiaSenegalSerbiaSeychellesSierra LeoneSingaporeSlovakiaSloveniaSolomon IslandsSomaliaSouth AfricaSouth KoreaSpainSri LankaSaint Киттс и NevisSaint LuciaSudanSurinameSwazilandSwedenSwitzerlandFrench PolynesiaTaiwanTajikistanTanzania, Объединенная Республика ofThailandTogoTrinidad и TobagoTunisiaTurkeyTurkmenistanTurks и Кайкос IslandsUgandaUkraineUnited Арабские EmiratesUnited KingdomUnited StatesUruguayVirgin острова, U.Ю.УзбекистанВенесуэлаВьетнамЙеменЗамбияЗимбабве

Функциональная роль *

Выберите функциональную роль{{title.translatedTitles[data.locale] || название.название}}

Промышленность *

Выберите отрасль{{industry.translatedTitles[data.locale] || промышленность.название}}

{{isCompleteProfile ? «Сохранить» : «Зарегистрироваться»}}

{{сообщение об ошибке}}

Предупреждение 2

Профиль

{{изменить профиль.электронная почта}}

Функциональная роль*

Выберите функциональную роль{{title.translatedTitles[locale] || название.название}}

Обязательное поле

Смените пароль

Старый пароль* {{Проверка.oldPwd.errorMessage}} Новый пароль* {{validation.newPwd.errorMessage}}

Минимум 8 символов с 3 из следующих: прописная буква, строчная буква, цифра или специальный символ.Ваш пароль не может включать ваше имя или фамилию.

Страна*

Выберите CountryAfghanistanAlbaniaAlgeriaAngolaAntigua и BarbudaArgentinaArmeniaArubaAustraliaAustriaAzerbaijanBahamasBahrainBangladeshBarbadosBelarusBelgiumBelizeBeninBermudaBoliviaBosnia и HerzegovinaBotswanaBrazilVirgin остров, BritishBrunei DarussalamBulgariaBurkina FasoBurundiCambodiaCameroonComorosCanadaCape VerdeCayman IslandsCentral африканской RepublicChadChileChinaColombiaCongoCongo, Демократической Республику theCosta RicaCote d’IvoireCroatiaCyprusCzech RepublicDenmarkDjiboutiDominican RepublicEcuadorEgyptEl SalvadorEquatorial GuineaEritreaEstoniaEthiopiaFijiFinlandFranceGabonGambiaGeorgiaGermanyGhanaGibraltarGreeceGreenlandGuatemalaGuernseyGuinea-BissauGuineaHondurasHong KongHungaryIcelandIndiaIndonesiaIranIraqIrelandIsle из ManIsraelItalyJamaicaJapanJerseyJordanKazakhstanKenyaKuwaitKyrgyzstanLaosLatviaLebanonLiberiaLibyan арабского JamahiriyaLiechtensteinLithuaniaLuxembourgMacauMacedoniaMadagascarMalawiMalaysiaMaldivesMaliMaltaMarshall IslandsMartiniqueMauritaniaMauritiusMexicoMoldo vaMonacoMongoliaMoroccoMozambiqueMyanmarNamibiaNepalNetherlandsNew CaledoniaNew ZealandNicaraguaNigerNigeriaNorwayOmanPakistanPanamaPapua Новый GuineaParaguayPeruPhilippinesPolandPortugalPuerto RicoQatarRomaniaRussian FederationRwandaSan MarinoSao Tome и PrincipeSaudi ArabiaSenegalSerbiaSeychellesSierra LeoneSingaporeSlovakiaSloveniaSolomon IslandsSomaliaSouth AfricaSouth KoreaSpainSri LankaSaint Киттс и NevisSaint LuciaSudanSurinameSwazilandSwedenSwitzerlandFrench PolynesiaTaiwanTajikistanTanzania, Объединенная Республика ofThailandTogoTrinidad и TobagoTunisiaTurkeyTurkmenistanTurks и Кайкос IslandsUgandaUkraineUnited Арабские EmiratesUnited KingdomUnited StatesUruguayVirgin острова, U.Ю.УзбекистанВенесуэлаВьетнамЙеменЗамбияЗимбабве

Обязательное поле

Настройки сайта и контента

Вы можете установить фильтр содержимого по умолчанию, чтобы расширить поиск по территориям.

Настройки сайта и содержимого (продолжение)

Делиться своими предпочтениями необязательно, но это поможет нам персонализировать ваш сайт.

Спасибо, что подписались на нас!

Спасибо, что подписались на нас!

Спасибо, что подписались на нас!

Добро пожаловать в Viewpoint, новую платформу, которая заменяет Inform.После просмотра этого фрагмента контента, чтобы убедиться, что вы можете получить доступ к наиболее актуальному для вас контенту, подтвердите свою территорию.

Продолжать

Viewpoint позволяет сохранить до 25 избранных.

Попробуйте удалить один из ваших текущих избранных, чтобы добавить новый.

Вы уверены, что хотите удалить эту страницу из своего списка?

Пожалуйста, войдите, чтобы добавить этот контент в избранное.

Произошла ошибка, повторите попытку.

Произошла ошибка, повторите попытку.

Срок действия вашего сеанса истек

Пожалуйста, используйте кнопку ниже, чтобы снова войти в систему.
Если проблема не устранена, обратитесь в службу поддержки.

Нажмите здесь, чтобы войти

Доступность содержимого лицензии

  • Доступный Недоступен {{лицензия}}
.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.