Капитализации процентов: Капитализация процентов: что это и как рассчитать

Капитализация процентов в налоговом учете \ Акты, образцы, формы, договоры \ КонсультантПлюс

• Главная
• Правовые ресурсы
• Подборки материалов
• Капитализация процентов в налоговом учете

Подборка наиболее важных документов по запросу Капитализация процентов в налоговом учете (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• Налог на прибыль:
• 18210101011011000110
• 18210101011012100110
• 18210101012020000110
• 18210101012021000110
• 18210101012022100110
• Показать все

Еще

• Налог на прибыль:
• 18210101011011000110
• 18210101011012100110
• 18210101012020000110
• 18210101012021000110
• 18210101012022100110
• Показать все

• Банковский вклад:
• Агентство по страхованию вкладов
• АСВ
• Банковский вклад
• Валютные вклады
• Виды банковских вкладов
• Показать все

Судебная практика

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 269 «Особенности учета процентов по долговым обязательствам в целях налогообложения» главы 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налогоплательщик заключил договор займа с российской организацией и учитывал в составе расходов проценты, начисленные на основании договора. Налоговый орган установил, что налогоплательщик и займодавец являются взаимозависимыми лицами, поскольку имеют общего учредителя с долей участия в каждом из них более 90 процентов. В свою очередь учредителем их участника является иностранная организация, зарегистрированная на территории Республики Кипр, которая таким образом косвенно владеет более чем 20 процентами долей в уставном капитале и налогоплательщика, и займодавца. Руководствуясь п. 2 ст. 269 НК РФ, налоговый орган исключил проценты, начисленные по договорам займа, из состава расходов, учитываемых для целей налогообложения. Суды признали доначисление налога на прибыль обоснованным. ВС РФ направил дело на новое рассмотрение. ВС РФ отметил, что, отказывая в учете процентов, налоговый орган исходил только из наличия в корпоративной структуре займодавца и заемщика — налогоплательщика иностранной компании, при этом налогоплательщик, признавая формальное соответствие правилам недостаточной капитализации договоров займа, одновременно настаивал на отсутствии возможности возникновения злоупотребления правом в данной конкретной ситуации, указывая, что имеет место лишь возникновение долговых обязательств между двумя российскими организациями. Налогоплательщик ссылался на то, что иностранная организация не осуществляла прямые инвестиции в деятельность российских организаций (как займодавца, так и самого налогоплательщика), не предоставляла им займы, не являлась получателем займов (процентов), финансирование предоставлено налогоплательщику из свободных средств займодавца. Налогоплательщик представил доказательства того, что фактическим правом на доходы иностранной компании в действительности обладают физические лица, признаваемые налоговыми резидентами РФ. Обосновывая наличие деловой цели в получении финансирования по договорам займа, налогоплательщик отмечал, что полученные по договорам займа денежные средства были использованы им для целей осуществления капитальных вложений, а именно для строительства и приобретения объектов основных средств (торговых помещений, распределительных центров, объектов транспортной инфраструктуры), без которых невозможно осуществление основного вида деятельности как налогоплательщика, так и в целом группы компаний, в которую входит налогоплательщик. Также налогоплательщик указывал на отражение займодавцем начисленных процентов в составе доходов и уплату им налога на прибыль, а также на то обстоятельство, что, если бы вместо процентов налогоплательщик выплачивал своему учредителю дивиденды, они подлежали бы обложению налогом на прибыль по ставке 0 процентов. В свою очередь, налоговый орган указывал на недостаточность капитализации заемщика, длительное неосуществление возврата займов и невыплату процентов в связи с продлением сроков действия договоров. При рассмотрении дела судам надлежало не только установить формальное соответствие сделки требованиям п. 2 ст. 269 НК РФ, но и оценить доводы как налогоплательщика, так и налогового органа касательного действительного смысла сделки.

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 269 «Особенности учета процентов по долговым обязательствам в целях налогообложения» главы 25 «Налог на прибыль организаций» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налогоплательщик заключил ряд договоров займа с иностранной организацией, при этом и налогоплательщик, и иностранная организация — кредитор имели общую материнскую компанию. Налогоплательщик начислял и уплачивал проценты по долговым обязательствам, учитывал их в составе расходов. Налоговый орган пришел к выводу, что в данном случае задолженность является контролируемой и подлежат применению положения п. 2 ст. 269 НК РФ. Налоговый орган рассчитал коэффициент капитализации путем деления величины непогашенной контролируемой задолженности на величину собственного капитала общества и деления полученного результата на три и пришел к выводу о неправомерном учете налогоплательщиком процентов по договорам займа. Налогоплательщик, не оспаривая тот факт, что задолженность является контролируемой, полагал, что при расчете коэффициента капитализации подлежит применению делитель 12,5, а не 3, поскольку налогоплательщик является лизинговой организацией. Суды признали решение налогового органа законным, указав, что специальные правила, предполагающие применение более высокого уровня допустимой долговой нагрузки, применяются при условии, что налогоплательщиком осуществляется исключительно лизинговая деятельность, в то время как общество получало доходы от иной деятельности. ВС РФ направил дело на новое рассмотрение. ВС РФ указал, что установление в п. 2 ст. 269 НК РФ особого порядка определения коэффициента капитализации для банков и лизинговых компаний обусловлено особенностями природы экономической деятельности данной категории налогоплательщиков, состоящей в привлечении финансовых средств, если налогоплательщик является лизинговой компанией в соответствии со ст. 5 Федерального закона от 29.10.1998 N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», отказ налогового органа от применения специальных правил определения коэффициента капитализации не должен быть произвольным и в отношении налоговых периодов до 01.01.2017 допустим при условии, что установлен факт ведения налогоплательщиком иной экономической деятельности, не связанной с извлечением прибыли от предоставления финансирования иным участникам оборота. При этом само по себе получение лизинговой компанией иных доходов помимо лизинговых платежей не означает, что одновременно налогоплательщиком велась иная экономическая деятельность, а соответствующие доходы являются результатом ее ведения. В данном случае получение налогоплательщиком иных доходов (комиссии за организацию договоров лизинга, выручки от реализации оборудования и техники в рассрочку) связано с заключением договоров лизинга, налоговый орган не представил доказательств, свидетельствующих о ведении налогоплательщиком торговой деятельности. Получение обществом доходов от сдачи помещений в субаренду, процентов по депозитному договору, процентов по займам не свидетельствует о ведении налогоплательщиком иных видов деятельности, так как указанные виды доходов в силу п. п. 4 и 6 ст. 250 НК РФ по общему правилу рассматриваются как внереализационные доходы, а не как доходы от ведения деятельности.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы

Нормативные акты

«Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 2 (2021)»
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 30.06.2021)33. Получение лизинговой компанией иных доходов помимо лизинговых платежей само по себе не может является основанием для отказа в применении специальных правил определения коэффициента капитализации, установленных в п. 2 ст. 269 НК РФ для лизинговых компаний, применяемого для исчисления предельной величины процентов, учитываемых по налогу на прибыль организаций.

Федеральный закон от 08.03.2015 N 32-ФЗ
(ред. от 30.11.2016)
«О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации»2) величина собственного капитала на последнее число каждого отчетного (налогового) периода определяется без учета соответствующих положительных (отрицательных) курсовых разниц, возникших вследствие переоценки требований (обязательств), выраженных в иностранной валюте, в связи с изменением официальных курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации, установленных Центральным банком Российской Федерации, с 1 июля 2014 года по последнее число отчетного (налогового) периода, на которое определяется коэффициент капитализации.

Департамент общего аудита о капитализации процентов и налоговом учете

Ответ

Статьей 421 ГК РФ установлено, что стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами. Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами.

 

В соответствии с пунктом 1 статьи 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

 

Согласно пункту 1 статьи 809 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа,

займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором[1].

 

Следовательно, размер и порядок уплаты процентов по договору займа устанавливается сторонами договора.

В рассматриваемом случае, стороны договора предусмотрели возможность капитализации процентов, то есть увеличение суммы основного долга на величину процентов, не уплаченных в срок, установленный графиком погашения задолженности. Поскольку ГК РФ не содержит прямого запрета на применение сторонами в договорах условия о капитализации процентов, а, также учитывая нормы статьи 421 ГК РФ о свободе договора, на наш взгляд, увеличение займа за счет капитализации процентов не противоречит нормам действующего законодательства.

 

 

0. Какие налоговые и прочие риски могут возникнуть у нашей организации при отражении такого соглашения?

 

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 265 НК РФ в состав внереализационных расходов включаются расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида  с учетом особенностей, предусмотренных статьей 269 НК РФ, которой установлен порядок определения предельной величины процентов, учитываемых при исчислении налога на прибыль налогоплательщиком.

Следовательно, по нашему мнению, проценты, начисляемые на долговое обязательство, представляющее собой задолженность по ранее начисленным, но неуплаченным процентам, подлежат учету для целей налогообложения на общих основаниях, поскольку также представляют собой проценты по долговому обязательству.

 

Вместе с этим, согласно пункту 1 статьи 252 НК РФ расходами для целей налогообложения прибыли признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты

(а в случаях, предусмотренных в статье 265 НК РФ, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.

Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.

Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации[2].

 При этом расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

 

При этом, на наш  взгляд, проценты по заемным средствам могут быть признаны экономически обоснованными, в случае если сам заем был использован на финансирование расходов, которые в свою очередь являются экономически обоснованными.

 

Именно такой вывод был сделан судом при рассмотрении аналогичной ситуации (Решение Арбитражного суда г. Москвы от 15.09.06, 22.09.06 по делу № А40-33678/06-117-246, Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 25.12.06, 09.01.07 № 09АП-15539/2006-АК по делу № А40-33678/06-117-246, Постановление ФАС Московского округа от 18.03.08 № КА-А40/1511-08-П по делу № А40-33678/06-117-246[3]).

 

Указывая на экономическую необоснованность затрат, налоговый орган привел следующие доводы.

Поскольку капитализация процентов приводит не только к увеличению суммы долга, но и увеличению суммы, выплачиваемых процентов, что ведет к необоснованному увеличению расходов на выплату процентов, эти расходы не соответствуют критериям статьи 252 НК РФ.

Кроме того, если проценты были капитализированы, при этом организация имела денежные средства для того, чтобы вовремя оплатить текущие проценты и не допускать увеличения долга, то это также является признаком экономической необоснованности расходов.

 

Однако суд встал на строну налогоплательщика указав, что поскольку заемные средства были потрачены на строительство объекта, который впоследствии будет использоваться для получения дохода, то проценты, в том числе, начисленные на капитализированные проценты, являются экономически обоснованными затратами.

 

Таким образом, по нашему мнению, при соблюдении порядка, предусмотренного статьей 269 НК РФ, а также соответствия расходов требованиям статьи 252 НК РФ Организация может учесть проценты по договору займа (в том числе, проценты, начисленные на капитализированные проценты) при исчислении налога на прибыль. Однако мы не исключаем вероятности возникновения споров с налоговым органом в отношении обоснованности таких расходов.

В таком случае Организации придется отстаивать свою точку зрения в суде.

 

---

[1] При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

[2] либо документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота, применяемыми в иностранном государстве, на территории которого были произведены соответствующие расходы, и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором).

[3] Определением ВАС РФ от 28.07.08 № 8741/08 отказано в передаче данного дела в Президиум ВАС РФ.

 

Ответы на самые интересные вопросы на нашем телеграм-канале knk_audit

Назад в раздел

Что такое капитализированные проценты по студенческим кредитам?

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Капитализированные проценты — это невыплаченные проценты, которые добавляются к вашему студенческому кредиту и увеличивают общую сумму, которую вы выплачиваете.

By

Анна Хельхоски

Анна Хелхоски
Старший писатель | Экономические новости, тенденции потребительского финансирования, задолженность по студенческим кредитам

Анна Хельхоски — старший автор, освещающий экономические новости и тенденции потребительского финансирования в NerdWallet. Она также является авторитетом в области студенческих кредитов. Она присоединилась к NerdWallet в 2014 году. Ее работы публиковались в Associated Press, The New York Times, The Washington Post и USA Today. Ранее она освещала местные новости в районе метро Нью-Йорка для Daily Voice и политику штата Нью-Йорк для The Legal Gazette. Она имеет степень бакалавра журналистики Колледжа закупок Государственного университета Нью-Йорка.

 

Обновлено 25 августа 2022 г. 10:03 по тихоокеанскому времени

Под редакцией Des Toups

Des Toups
Ведущий редактор | Студенческие ссуды, погашение задолженности за колледж, оплата обучения в колледже

Дес Тупс — бывший ведущий редактор, который поддерживал команды по студенческим ссудам и автокредитам. Он имеет многолетний опыт работы в журналистике личных финансов, исследуя все, от страхования автомобилей до банкротства, купонов и подработок.

Подробнее

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это влияет на то, о каких продуктах мы пишем, где и как продукт появляется на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Найти последнюю версию

Капитализированные проценты по студенческим кредитам увеличивают общую сумму, которую вы должны вернуть. Это невыплаченные проценты, которые обычно добавляются к балансу вашего студенческого кредита после периодов, когда вы не платите, например, во время отсрочки или воздержания.

Этого интереса следует избегать; в противном случае вы вернете гораздо больше, чем изначально взяли взаймы.

Сколько стоят капитализированные проценты?

Допустим, вы занимаете 5000 долларов каждый год, пока вы учитесь в школе, по процентной ставке 5% в год. За четыре года обучения в школе и шестимесячный льготный период начисляются проценты в размере 2937 долларов. При погашении эта сумма процентов будет капитализирована — добавлена ​​к вашему балансу — и вы будете должны 22 937 долларов.

В дальнейшем вы будете платить проценты сверх этих капитализированных процентов — в данном случае дополнительно 31 доллар в месяц.

Но этого можно избежать, погасив проценты до того, как они будут капитализированы. Если вы заплатите 2 937 долларов в виде процентов до того, как они будут добавлены к вашему балансу, вы будете должны 20 000 долларов. Избегая капитализации, вы сэкономите 802 доллара в течение срока действия кредита, что упростит выплату студенческих кредитов раньше.

Списание долга уже здесь

Большинство заемщиков федеральных студенческих кредитов получат некоторое облегчение долга — 20 тысяч долларов для получателей гранта Пелла.

Что заставляет проценты извлекать выгоду из студенческих ссуд?

Есть несколько ситуаций, в которых проценты капитализируются.

Для федеральных студенческих ссуд капитализация невыплаченных процентов происходит:

• Когда заканчивается льготный период по несубсидируемой ссуде.

• После периода отсрочки по несубсидируемым кредитам.

• Если вы отказываетесь от пересмотренного плана оплаты по мере заработка (REPAYE), оплаты по мере заработка (PAYE) или плана погашения на основе дохода (IBR).

• Если вы ежегодно не подтверждаете свой доход для планов REPAYE, PAYE и IBR.

• Если вы больше не имеете права производить платежи на основе вашего дохода в соответствии с PAYE или IBR.

• Если вы участвуете в плане погашения в зависимости от дохода (ICR), он ежегодно капитализируется.

• При объединении федеральных займов.

Для частных студенческих кредитов капитализация процентов обычно происходит в ситуациях, описанных ниже, но для подтверждения обратитесь к своему кредитору.

Как избежать капитализированных процентов по студенческим кредитам

Вы можете избежать капитализированных процентов по студенческим кредитам следующими способами:

• Ежемесячно выплачивайте проценты, пока вы учитесь в школе. Выплата процентов по несубсидируемым кредитам во время отсрочки в школе поможет вам избежать затрат на капитализацию, а также вообще избежать отсрочки или воздержания. Если у вас есть частный кредит, выберите план погашения, который начинается с выплаты только процентов в школе.

• Погашайте проценты до того, как они будут добавлены к вашему балансу. Зная, что вызывает капитализацию, вы можете предотвратить эти затраты. Например, в течение льготного периода вносите ежемесячные платежи, чтобы исключить проценты до начала погашения. Или выплачивайте проценты единовременно, если вы знаете, что больше не сможете претендовать на план, основанный на доходах. Оплата должна быть произведена до изменения статуса вашего кредита. Обратитесь к своему кредитору студенческого кредита или обслуживающему персоналу, чтобы произвести платежи.

Предотвращение капитализации процентов может сэкономить вам сотни или тысячи долларов.

«Предотвращение капитализации процентов может сэкономить вам сотни или тысячи долларов».

Например, предположим, что вы являетесь студентом-иждивенцем, который каждый год с 2014 по 2018 год занимал максимальную сумму несубсидированных федеральных студенческих кредитов. Вы должны 27 000 долларов плюс 3 276 долларов в виде капитализированных процентов. Если вы выплатите начисленные проценты до того, как они будут капитализированы, ваш ежемесячный платеж будет более чем на 30 долларов ниже, и вы сэкономите 754 доллара в течение срока действия кредита.

	Погасить проценты в течение льготного периода	Не выплачивать проценты; пусть проценты капитализируются
Общая сумма задолженности по окончании льготного периода	27 000 долл. США	30 106 долл. США .80
Ежемесячный платеж	$274,44	$306,02

Используйте калькулятор студенческого кредита, чтобы узнать, сколько будет ваш счет по студенческому кредиту, если вы позволите капитализировать проценты.

Ключевые термины в этой истории

Капитализация: процесс, который добавляет невыплаченные проценты к основному балансу вашего кредита, увеличивая сумму, на которую вы платите проценты в будущем. Капитализация обычно происходит после периодов санкционированной неуплаты, таких как отсрочка и льготный период. Вы можете избежать капитализации, ежемесячно выплачивая хотя бы проценты по кредиту.

Льготный период: Период санкционированной неуплаты, который обычно длится шесть месяцев после того, как вы окончили школу, бросили школу или упали ниже уровня зачисления на полставки. Все федеральные студенческие ссуды имеют право на льготный период, но частные кредиторы могут не предлагать их.

Вы можете вносить платежи в течение льготного периода, чтобы начать погашение кредита и избежать капитализации процентов.

Частная студенческая ссуда: Финансирование образования банками, кредитными союзами и онлайн-кредиторами вместо федерального правительства. Частные кредиты лучше всего использовать для заполнения пробелов в финансировании после максимального использования федеральных кредитов.

Об авторе: Анна Хельхоски — писатель и авторитет NerdWallet в области студенческих кредитов. Ее работы публиковались в Associated Press, The New York Times, The Washington Post и USA Today. Читать далее

Аналогичная заметка…

Найдите возможности для экономии

Просматривайте разбивку своих расходов, чтобы показать основные тенденции расходов и то, где вы можете сократить расходы.

Что такое капитализированные проценты по студенческой ссуде?

Частные студенческие ссуды на март 2023 г.

Как LendingTree получает оплату?

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

Автор:

Обновлено: 25 июня 2021 г.

Примечание редактора: Содержание этой статьи основано исключительно на мнениях и рекомендациях автора. Возможно, он не был проверен, заказан или иным образом одобрен кем-либо из наших сетевых партнеров.

Капитализированные проценты — это невыплаченные проценты, которые добавляются к вашему основному долгу — сумме, которую вы фактически взяли взаймы, — так что в конечном итоге вы платите проценты сверх процентов. Если у вас нет субсидированного кредита, проценты по вашему студенческому кредиту начинают взиматься в первый день, когда ваш кредитор выплачивает ваш кредит.

Многие учащиеся откладывают платежи на время учебы и на шесть месяцев после выпуска. Но в течение этого льготного периода на ваш студенческий кредит обычно начисляются проценты. Когда ваш льготный период заканчивается, эти невыплаченные проценты прикрепляются к общей сумме кредита. Затем на эту новую, большую сумму начинают начисляться проценты.

Это «проценты на ваши проценты», упомянутые выше, и они могут значительно увеличить ваши расходы по займу. Вот несколько вопросов, на которые нужно ответить, чтобы разобраться в этом важном вопросе:

• Сколько стоят капитализированные проценты?
• Что заставляет проценты капитализироваться?
• Как избежать капитализированных процентов по студенческим кредитам?
• Можете ли вы вычесть капитализированные проценты по студенческому кредиту?
• Почему капитализированные проценты по студенческому кредиту так важны?

Сколько стоят капитализированные проценты?

Стоимость капитализированных процентов зависит от суммы и условий кредита. Большой остаток по кредиту, высокая процентная ставка и длительный период отсрочки могут увеличить ваши капитализированные процентные расходы.

Рассмотрим следующий пример: Вы заняли 40 000 долларов США по ставке 5% на срок погашения 10 лет. Если вы не платите проценты в течение четырех лет обучения в колледже, проценты по вашему кредиту составят 8000 долларов США.

Если предположить, что проценты будут капитализированы, когда начнется погашение, ваш новый баланс составит 48 000 долларов, когда вы закончите обучение. В течение 10 лет погашения вы заплатите 21 094 долларов США в виде общей суммы процентов .

Но что, если вы платили только проценты, когда учились в школе? Баланс вашего студенческого кредита после окончания учебы будет такой же, как и у вас (40 000 долларов США).

В течение 10 лет вы заплатите 18 911 долларов в виде процентов по своим кредитам . Это на 2183 доллара меньше суммы, которую вы заплатили бы, если бы не выплачивали проценты во время учебы.

Более того, ваши ежемесячные платежи по этому меньшему балансу составят 424 доллара. Но если все проценты капитализированы, ваши ежемесячные платежи будут на 90 238 долларов на 85 долларов выше 90 239 и составят 509 долларов в месяц.

Что заставляет проценты капитализироваться?

Существуют различные способы получения капитализированных процентов по студенческим кредитам. Обычно проценты капитализируются, когда вы выходите из льготного периода, отсрочки или воздержания, переключаетесь на другой план погашения или берете ссуду с прямой консолидацией.

Однако детали и условия капитализации процентов различаются в зависимости от того, есть ли у вас субсидируемая или несубсидированная ссуда, вы используете план погашения на основе дохода или имеете федеральную или частную студенческую ссуду.

Федеральные субсидированные кредиты

• Федеральные прямые субсидированные кредиты доступны для студентов, нуждающихся в финансовых средствах.
• При субсидированном кредите государство выплачивает проценты, пока вы учитесь в школе, по крайней мере, половину учебного времени. В результате по студенческим кредитам по окончании учебы не выплачиваются капитализированные проценты.
• Он также выплачивает проценты в течение вашего льготного периода, который обычно составляет шесть месяцев после окончания школы (за исключением прямых субсидируемых кредитов, выданных в период с 1 июля 2012 г. по 1 июля 2014 г.). Так что и здесь вам, скорее всего, не придется беспокоиться о капитализированных процентах.
• Правительство также будет выплачивать проценты, начисленные в течение периода отсрочки (отсрочка платежей по кредиту в течение определенных квалификационных периодов), также избегая капитализированных процентов.
• Во время отсрочки — еще одного вида отсрочки по вашим кредитам — на ваш кредит будут начисляться проценты, и они будут капитализироваться, если только у вас нет кредита Perkins. (Обратите внимание, что проценты по федеральным студенческим ссудам не начислялись в течение чрезвычайного периода воздержания, введенного в ответ на COVID-19 2020-21 гг. пандемия.)
• Если вы объедините свои кредиты в рамках кредита с прямой консолидацией, любые невыплаченные проценты будут капитализированы.
• Если вы присоединитесь к определенным планам погашения на основе дохода (включая PAYE, REPAYE и погашение на основе дохода), а затем выйдете из программы или больше не соответствуете требованиям, проценты могут быть капитализированы. Подробную информацию о капитализации процентов по каждому плану см. на сайте Федеральной помощи студентам.

Федеральные несубсидированные кредиты

• Федеральные несубсидированные кредиты, включая прямые несубсидированные кредиты, предоставляются независимо от необходимости.
• По несубсидируемой ссуде проценты будут начисляться, пока вы учитесь в школе и в течение льготного периода. Вы не обязаны вносить платежи в течение этого времени — однако, если вы этого не сделаете, проценты будут капитализированы, когда ваш кредит будет погашен.
• Во время отсрочки или воздержания по вашему кредиту будут начисляться проценты, которые, если они не будут выплачены, будут капитализированы при возобновлении платежей.
• Как и в случае с субсидированными кредитами, если вы объедините свои кредиты в рамках кредита с прямой консолидацией, любые невыплаченные проценты будут капитализированы.
• Если вы присоединитесь к определенным планам погашения на основе дохода (включая PAYE, REPAYE и погашение на основе дохода), а затем выйдете из программы или больше не соответствуете требованиям, проценты могут быть капитализированы.

Частные кредиты

• Частные студенческие кредиты доступны независимо от потребности. Вы или ваш поручитель должны соответствовать требованиям кредитоспособности и дохода кредитора, чтобы соответствовать требованиям.
• Как и в случае с федеральными несубсидируемыми кредитами, проценты по частным кредитам обычно начисляются, пока вы учитесь в школе и в течение любого льготного периода (не все частные кредиторы предлагают их). Вам может понадобиться или не понадобиться вносить платежи в течение этого времени, в зависимости от кредитора, но если вы этого не сделаете, проценты будут капитализированы, когда ваш льготный период закончится.
• Отсрочка и воздержание обычно не предлагаются с частными студенческими кредитами, но когда они предоставляются, по вашему кредиту часто будут начисляться проценты, которые, если они не будут выплачены, капитализируются в конце этих периодов.
• Частные кредиты не включают доступ к федеральным планам погашения в зависимости от дохода.

Как избежать капитализированных процентов по студенческим кредитам?

Независимо от типа вашего кредита, если вы накопили проценты к тому времени, когда вам необходимо начать выплаты, у вас есть варианты избежать капитализированных процентов по вашим студенческим кредитам:

• Выплачивайте начисленные проценты в полном объеме, когда вы начинаете производить платежи после окончания школы, после льготного периода или при выходе из отсрочки или отсрочки. Конечно, это может быть сложно сделать, в зависимости от вашего дохода, общей суммы кредита и суммы процентов, которые вам необходимо выплатить.
• Если вы не обязаны вносить платежи во время учебы или льготного периода, или по другой причине (например, отсрочка), вы все равно можете вносить небольшие платежи для покрытия процентов. Для этого вам может потребоваться отследить обслуживающую вас студенческую ссуду и следить за тем, сколько процентов начисляется на вашу ссуду. Это тоже может быть непросто с финансовой точки зрения, хотя в долгосрочной перспективе это, вероятно, сэкономит вам деньги.
• Постарайтесь ограничить студенческий кредит субсидируемыми федеральными кредитами. Это может быть или не быть возможным, в зависимости от стоимости обучения в вашей школе и размера помощи, на которую вы имеете право.
• Наконец, не меняйте план погашения студенческой ссуды чаще, чем это необходимо, так как это может привести к капитализации процентов.

Можете ли вы вычесть капитализированные проценты по студенческому кредиту?

Хотя капитализированные проценты по студенческому кредиту могут увеличить ваши расходы на получение займа, есть один плюс: вы можете вычесть капитализированные проценты по студенческому кредиту из ваших налогов.

Вычет процентов по студенческому кредиту позволяет вам вычесть до 2500 долларов США процентов по студенческому кредиту, уплаченных вами за последний год, из вашего налогооблагаемого дохода.

В отличие от налогового вычета, эти деньги вам не вернут; скорее, вычет уменьшает вашу сумму налогооблагаемого дохода.

Если вы заплатили проценты по студенческому кредиту в прошлом году, независимо от того, капитализированы они или нет, вы можете указать этот вычет в своей налоговой декларации.

Почему капитализированные проценты по студенческому кредиту так важны?

Когда дело доходит до студенческих ссуд, капитализированные проценты могут стать огромным финансовым бременем, если их не контролировать. Чем чаще проценты добавляются к текущему основному долгу, тем больше процентов вы будете платить.

Если вы знаете, что не будете вносить платежи по студенческому кредиту в течение определенного периода времени — будь то из-за того, что вы учитесь в школе или вам была предоставлена ​​отсрочка, — знайте, накапливаются ли проценты, и составьте план, как это сделать. разобраться с этим.

Еще одна стратегия снижения затрат на проценты — это рефинансирование студенческих кредитов по более выгодной ставке.