Как получить скидку на налоги: как получить скидку :: Autonews

Содержание

Как получить налоговую скидку на обучение

Что такое «налоговая скидка»?

Согласно п 14.1.170 НКУ налоговая скидка для физических лиц, не являющихся субъектами хозяйствования — это документально подтвержденная сумма (стоимость) расходов налогоплательщика — резидента в связи с приобретением товаров (работ, услуг) у резидентов — физических или юридических лиц в течение отчетного года, на которую разрешается уменьшение его общего годового налогооблагаемого дохода, полученного по результатам такого отчетного года в виде заработной платы, в случаях, определенных НКУ.

То есть, налоговая скидка применяется только к доходам в виде заработной платы, и не применяется к доходам физических лиц-предпринимателей или самозанятых лиц.

Какие образовательные расходы могут быть включены в налоговую скидку?

На основании п.п. 166.3.3 НКУ налогоплательщик имеет право включить в налоговую скидку в уменьшение налогооблагаемого дохода плательщика налога по результатам отчетного налогового года, фактически осуществленные им в течение отчетного налогового года расходы в виде суммы средств, уплаченных налогоплательщиком в пользу отечественных учреждений:

  • дошкольного
  • внешкольного
  • общего среднего
  • профессионального (профессионально-технического)
  • высшего образования.

Налогоплательщик имеет право на налоговую скидку по отношению оплаченных расходов на образование или в отношении себя лично, и / или члена его семьи (родители, супруг, дети, в том числе усыновленные).

Каким должно быть документальное подтверждение образовательных расходов?

Согласно п 166.2.1 НКУ образовательные расходы должны быть подтверждены соответствующими платежными и расчетными документами, которые идентифицируют продавца товаров (работ, услуг) и их покупателя (получателя).

В частности:

  • квитанциями
  • фискальными чеками
  • товарными чеками
  • приходным кассовым ордерам
  • копиями договоров.

В указанных документах обязательно должна быть отражена стоимость таких товаров (работ, услуг) и срок их продажи (выполнения, оказания).

Важно! Во избежание возможных недоразумений с налоговиками в платежных документах стоит указывать ФИО, как того за кого вы платите, так и того, кто в дальнейшем будет обращаться за налоговой скидкой.

Сколько налога на доходы физических лиц могут вернуть?

Общий алгоритм учета налоговой скидки в уменьшение налогооблагаемого дохода плательщика налога на сумму расходов, понесенных за обучение, по результатам отчетного налогового года, имеет следующий вид:

  1. Определяется годовая сумма начисленной заработной платы (такая информация берется из справки о доходах от работодателя).
  2. На основании подтверждающих документов определяется сумма образовательных расходов налогоплательщика, разрешенных к включению в налоговую скидку. При этом, общая сумма налоговой скидки, начисленная налогоплательщику в отчетном налоговом году, не может быть больше годовой суммы начисленной заработной платы.
  3. Сумма налога на доходы физических лиц, которая может быть возвращена плательщику налога в связи с использованием права на налоговую скидку рассчитывается следующим образом:

Сумма НДФЛ к возмещению = сумма НДФЛ, уплаченного работодателем из заработной платы за календарный год — сумма НДФЛ, определенная как произведение годовой заработной платы, уменьшенной на сумму понесенных налогоплательщиком расходов на оплату за обучение, и ставки налога (сейчас 18%).

Что необходимо сделать для получения возмещения налога?

Основания для начисления налоговой скидки отражаются налогоплательщиком в годовой налоговой декларации, подаваемой до 31 декабря включительно следующего за отчетным налогового года контролирующему органу, в котором состоит на учете налогоплательщик.

Важно! Если налогоплательщик до конца налогового года, следующего за отчетным, не воспользовался правом на начисление налоговой скидки по результатам отчетного налогового года, такое право на следующие налоговые годы не переносится.

Сумма налога, которая должна быть возвращена, зачисляется на банковский счет налогоплательщика, открытый в любом коммерческом банке, или направляется почтовым переводом по адресу, указанному в налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах в течение 60 календарных дней после поступления такой налоговой декларации.

Когда можно воспользоваться налоговой скидкой?

С целью получения налоговой скидки на сумму средств, уплаченных налогоплательщиком в течение отчетного года в пользу отечественных учреждений дошкольного, внешкольного, общего среднего образования, декларация об имущественном состоянии и доходах подается за 2021-й календарный год в срок до 31 декабря 2022 года.

НК РФ Статья 21. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов) / КонсультантПлюс

НК РФ Статья 21. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов)

(в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ)

Перспективы и риски арбитражных споров и споров в суде общей юрисдикции. Ситуации, связанные со ст. 21 НК РФ

1. Налогоплательщики имеют право:

1) получать по месту своего учета от налоговых органов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также получать формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснения о порядке их заполнения;

(в ред. Федеральных законов от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

2) получать от Министерства финансов Российской Федерации письменные разъяснения по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, от финансовых органов субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, федеральной территории «Сириус» — по вопросам применения соответственно законодательства субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, нормативных правовых актов муниципальных образований о местных налогах и сборах, нормативных правовых актов представительного органа федеральной территории «Сириус» о местных налогах и сборах;

(пп. 2 в ред. Федерального закона от 11.06.2021 N 199-ФЗ)

3) использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах;

4) получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит в порядке и на условиях, установленных настоящим Кодексом;

(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

5) на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пени, штрафов;

(в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ)

5.1) на осуществление совместной с налоговыми органами сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, а также на получение акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам;

(пп. 5.1 введен Федеральным законом от 27.07.2010 N 229-ФЗ)

6) представлять свои интересы в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, лично либо через своего представителя;

(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

7) представлять налоговым органам и их должностным лицам пояснения по исчислению и уплате налогов, а также по актам проведенных налоговых проверок;

8) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;

9) получать копии акта налоговой проверки и решений налоговых органов, а также налоговые уведомления и требования об уплате налогов;

(в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ)

10) требовать от должностных лиц налоговых органов и иных уполномоченных органов соблюдения законодательства о налогах и сборах при совершении ими действий в отношении налогоплательщиков;

(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

11) не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов, иных уполномоченных органов и их должностных лиц, не соответствующие настоящему Кодексу или иным федеральным законам;

(в ред. Федерального закона от 29.06.2004 N 58-ФЗ)

12) обжаловать в установленном порядке акты налоговых органов, иных уполномоченных органов и действия (бездействие) их должностных лиц;

(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 29.06.2004 N 58-ФЗ)

13) на соблюдение и сохранение налоговой тайны;

(пп. 13 в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

14) на возмещение в полном объеме убытков, причиненных незаконными актами налоговых органов или незаконными действиями (бездействием) их должностных лиц;

(пп. 14 в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

15) на участие в процессе рассмотрения материалов налоговой проверки или иных актов налоговых органов в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом.

(пп. 15 введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

1.1. Налогоплательщики — физические лица вправе также представлять в налоговые органы документы (сведения) и получать от налоговых органов документы, используемые налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг, в которых в соответствии с решениями высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации организована такая возможность, в случаях, если настоящим Кодексом предусмотрены представление в налоговые органы и получение от налоговых органов таких документов (сведений) через многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг.

При представлении налогоплательщиком — физическим лицом документов (сведений) в налоговый орган через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг днем их представления считается дата их приема многофункциональным центром предоставления государственных и муниципальных услуг. При этом налогоплательщику — физическому лицу многофункциональным центром предоставления государственных и муниципальных услуг выдается расписка или иной документ, подтверждающий прием документов (сведений).

(п. 1.1 введен Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ)

2. Налогоплательщики имеют также иные права, установленные настоящим Кодексом и другими актами законодательства о налогах и сборах.

3. Плательщики сборов, плательщики страховых взносов имеют те же права, что и налогоплательщики.

(в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ)

4. Любой из участников договора инвестиционного товарищества имеет право обжаловать в установленном порядке акты налоговых органов и действия (бездействие) их должностных лиц.

(п. 4 введен Федеральным законом от 28.11.2011 N 336-ФЗ)

Налоги на Кипре: 4 сценария для физлиц

Налоговая резиденция на Кипре

Для того чтобы платить налоги на Кипре и получить льготы при их уплате, нужно стать налоговым резидентом этой страны. Мы уже рассказывали о том, как стать налоговым резидентом. Общее правило гласит: вы платите налоги в той стране, где проживаете более 183 дней в году.

В 2017 году кипрское правительство упростило это правило и расширило список лиц, которые потенциально могут стать налоговыми резидентами на Кипре.

  • Нужно пребывать на Кипре не менее 60 дней в течение налогового года
  • Осуществлять любую деятельность на Кипре. Также подходит вариант трудоустройства в кипрских компаниях или должность управляющего с местом регистрации на Кипре
  • Иметь постоянное место жительства на Кипре. Если вы участвуете в программе оформления гражданства Кипра за покупку недвижимости, с этим пунктом у вас проблем не будет
  • Нельзя оставаться в каком-либо другом государстве, кроме Кипра, более 183 дней в течение налогового периода
  • Нельзя быть налоговым резидентом других государств в течение налогового периода

Таким образом, пребывание налогового резидента на Кипре теперь ограничено всего лишь 60 днями в год (налоговый год).

Каким путем пойти?

Сценарий 1

Вы получили паспорт Кипра, однако постоянно проживаете в другой стране, где и платите налоги (являетесь ее налоговым резидентом).

Получив кипрский паспорт, вы не становитесь налоговым резидентом автоматически и можете продолжать платить налоги в своей стране. Правительство Кипра не обязывает своих граждан проживать в стране. Таким образом, вы имеете право по-прежнему жить в России, Украине, Белоруссии, Казахстане, а кипрское гражданство использовать в качестве «запасного аэродрома».

Второе гражданство держу «про запас».

Виктор З.
гражданство Кипра

«Здесь всё предельно ясно, – говорит наш клиент Виктор З. – Налоги вы платите за пределами Кипра, живёте тоже, поэтому никаких налоговых скидок в этой стране вам не положено. Зачем мне тогда кипрский паспорт? От политических и экономических потрясений наша страна никак не защищена. А я хочу быть уверен в собственном будущем. Поэтому второе гражданство держу «про запас». Паспорта получила вся семья».

Сценарий 2

Вы проживаете на Кипре, однако остаетесь налоговым резидентом другой страны.
Этот сценарий схож с первым, за исключением того, что вы проводите на Кипре достаточно много времени. У вас и вашей семьи есть кипрские паспорта, однако вы продолжаете жить в своей стране и несете все налоговые обязательства. Остров вы посещаете, например, для командировок, бизнеса, отдыха.

Если проводить на Кипре более 183 дней в году, можно получить статус налогового резидента. Это удобно!

Михаил А.
гражданство Кипра

«Несмотря на то, что я провожу на Кипре до 6 месяцев в году, налоговым резидентом меня это не делает, и налоговые льготы меня тоже не касаются, – рассказывает Михаил А., которому мы помогли оформить второе гражданство. – Однако в любой момент можно приехать на Кипр, проводить там более 183 дней в году и получить статус налогового резидента. Это удобно!»

Сценарий 3

Вы становитесь налоговым резидентом Кипра, однако постоянно проживаете в другой стране.

На Кипре действует статус «непостоянный домицилий». Домицилием называют постоянное место проживания человека. Если вы получите статус непостоянного домицилия Кипра, но одновременно станете налоговым резидентом этой страны, то получаете сразу 2 крупные выгоды:

  • можете продолжать жить в своей стране,
  • получаете значительные льготы при уплате налогов.

Налоговой базой для расчета налогов будут считаться доходы от источников в пределах и за пределами Кипра:

  • от трудовой деятельности,
  • от коммерческой деятельности,
  • пенсии,
  • от использования имущества (аренды недвижимости),
  • в виде материальной выгоды в размере 9% от ежемесячного баланса займов и иных финансовых инструментов, предоставленных директорам/акционерам, которые являются физлицами (включая их супругов и членов семей до второй степени родства).

Ставка подоходного налога колеблется в зависимости от ваших доходов.

ДоходНалоговая ставка Величина налогаСовокупный налог
0—19 500 €0%00
19 500—28 000 €20%17001700
28 001—36 300 €25%20753775
36 301—60 100 €30%710010 885
От 60 00035%

Для многих это идеальный вариант для оптимизации налогов

Алексей В.
гражданство Кипра

«Для многих состоятельных людей это идеальный вариант для оптимизации налогов, — уверен наш клиент Алексей В. — Тем более что в 2018 году нам обещают все-таки ввести систему обмена информацией о налогоплательщиках. А я хочу, чтобы мои активы были абсолютно «чистыми». Я сделал выбор в пользу Кипра».

Сценарий 4

Вы переехали на ПМЖ на Кипр и стали здесь налоговым резидентом.

Если вы решили полностью переселиться на Кипр, то в этом случае будут также действовать все налоговые ставки, вычеты, которые были указаны в Сценарии 3. Однако как жителю страны вам придется дополнительно делать отчисления на военные расходы государства. Налоговые ставки зависят от вида дохода:

  • 17% — на дивиденды
  • 3—75% — на доходы от аренды недвижимости (процент зависит от суммы дохода)
  • 3% — на проценты по сберегательным сертификатам и государственным облигациям
  • 30% — на проценты, которые вы получили вне обычных видов деятельности.

Как уменьшить налоги?

«На Кипре применяют различные налоговые вычеты, — делится опытом Данил К., получивший второй паспорт полтора года назад. — В частности, можно сократить на 20% налогообложение доходов от сдачи в аренду недвижимости. Существуют специальные налоговые ставки, к примеру, для роялти, премий, выигрышей в лотерею, пенсионных выплат за пределами Кипра. Не будут облагаться подоходным налогом 20% ваших доходов от трудовой деятельности на Кипре, если до начала этой деятельности вы не были налоговым резидентом этой страны (если вы недавно получили кипрский паспорт, то именно так и будет)».

Можно уменьшить налоговую базу еще одним путем. Вы работаете на Кипре, ваш годовой доход превышает 100 000 €. При этом до начала работы вы не были налоговым резидентом Кипра в течении любых 3-х лет из 5-летнего периода до начала трудовой деятельности, а также за год, предшествующий году начала трудовой деятельности на Кипре. Получите 50% налоговую скидку!

Каких налогов нет на Кипре?

Стать налоговым резидентом Кипра выгодно еще и потому, что здесь отсутствуют несколько важных налогов:

  • на недвижимость,
  • на дивиденды,
  • от продажи ценных бумаг,
  • на дарение,
  • на наследство.

Итак, гибкие налоговые ставки, различные налоговые вычеты, отсутствие отдельных налогов делают Кипр привлекательным для состоятельных людей со всего мира.

Кроме того, оформляя гражданство этой страны, вы получаете надежный «запасной аэродром» в европейской стране с теплым климатом, высоким уровнем жизни. Паспорт Кипра дает вам право проживать в любой стране Евросоюза, путешествовать без виз по всему миру. Для жителей стран СНГ также важно, что с кипрским гражданством можно легко открыть счет в любом банке Европы и перевести активы в твердую валюту.

Если у вас возникли вопросы относительно системы налогообложения на Кипре, свяжитесь с нашими специалистами. Мы с удовольствием ответим на них и расскажем подробнее о ваших выгодах.

Налоги в Австрии: особенности австрийского налогообложения

Налоги в Австрии платят все налоговые резиденты страны. То есть те, кто проживает в стране больше 183 дней в году или у кого есть место жительства в Австрии — например, арендованная квартира. Владельцы карт ВНЖ и ПМЖ автоматически считаются налоговыми резидентами Австрии.

В Австрии действует евроконтинентальная модель налогообложения. Это значит, что больша́я часть налогов австрийцев идет на социальное страхование — медицину, пенсионные выплаты, пособия по безработице и другие социальные нужды. 

Подоходный налог для физлиц

Подоходным налогом в Австрии облагаются:

  • заработная плата и пенсия;
  • доход самозанятых граждан;
  • предпринимательская деятельность;
  • доход от сдачи недвижимости в аренду;
  • доход от инвестиций;
  • дивиденды, которые получают акционеры и генеральные директора, если их доля в компании составляет 25% и больше;
  • доход от сельского или лесного хозяйства;
  • другая деятельность, такая как продажа недвижимости или посреднические услуги. 

В Австрии, как во всех развитых европейских странах, принята система прогрессивного налогообложения: чем больше заработок, тем выше налог.

До 55% 

ставка НДФЛ для налоговых резидентов Австрии 

Подоходный налог наемных сотрудников удерживает и уплачивает работодатель. В случае нескольких источников дохода необходимо самостоятельно подать налоговую декларацию, указав все источники поступления денег. 

Ставки подоходного налога в Австрии
Годовой доходНалоговая ставка
До 11 000 €0%
От 11 001 до 18 000 €20%
От 18 001 до 31 000 €35%
От 31 001 до 60 000 €42%
От 60 001 до 90 000 €48%
От 90 001 до 1 000 000 €50%
От 1 000 000 €55%

Некоторые выплаты в Австрии налогами все же не облагаются — пособия по уходу за детьми, пенсии по инвалидности, чаевые.

Австрийцы получают не 12, а 14 зарплат в год: две дополнительные выплачиваются в летний отпуск и на рождественские праздники

Социальные отчисления

Социальные отчисления в Австрии делятся между работником — 18,12% и работодателем — 21,23%. Они покрывают расходы при болезни, несчастном случае, безработице и выходе на пенсию. 

Тип отчисленияС работникаС работодателяОбщий размер отчисления
🏥 На здравоохранение3,87%3,78%7,65%
😔 На случай потери работы3%3%6%
👵 На пенсию10,25%12,55%22,8%
🧑‍🦽 От несчастных случаев0%1,2%1,2%
🪙 Прочие1%0,7%1,7%
Итого18,12%21,23%39,35%

В Австрии получают не 12, а 14 зарплат в год. 13‑я зарплата выплачивается на летний отпуск, а 14‑я — на рождественские праздники. Дополнительные зарплаты подоходным налогом не облагаются, но с них удерживаются выплаты на социальное страхование.

Пример расчета налогов, которые удерживаются с заработной платы 
Годовой доходЗаработная платаНалог на соцстрахование в месяцПодоходный налог в месяц
29 000 €2071 €354 €155 €
36 000 €2571 €465 €291 €
54 000 €3857 €698 €699 €
76 000 €5428 €983 €1239 €


Налоги на автомобиль

НДС за покупку автомобиля — 20% от стоимости. Налог распространяется на новые и подержанные машины и уплачивается сразу при покупке.

Регистрационный налог — 195,5 €. Стандартный налог для любых машин.

Страховка — 60—150 € в месяц. В Австрии, как и в России, обязательное страхование автогражданской ответственности. Стоимость страховки зависит от автомобиля и расценок страховой компании. 

Налог на потребление топлива рассчитывается индивидуально и зависит от количества углекислого газа, который производит машина. Обычно налог уже включен в стоимость автомобиля и отдельно его уплачивать не нужно. Владельцы электромобилей и гибридных автомобилей от налога освобождены.

Транспортный налог зависит от объема двигателя автомобиля: минимальная ставка для легковых автомобилей — 6,2 € при оплате на год вперед.

Дорожный налог уплачивается покупкой специальной виньетки‑стикера, которая дает право ездить по всем австрийским автомагистралям и скоростным шоссе.

Стоимость виньетки‑стикера
Транспортное средствоНа годНа два месяцаНа 10 дней
🏍️ Мотоциклы37,7 €13,9 €5,5 €
🚗 Легковые машины и транспорт весом до 3,5 тонны92,5 €27,8 €9,5 €

Налог на недвижимость

Налог на приобретение недвижимости — 3,5% от стоимости сделки, если только недвижимость не была получена в подарок.

Стоимость недвижимостиСтавка налога
До 250 000 €0,5%
250 001—400 000 €2%
400 001 € и больше3,5%


Какие еще налоги платят физлица в Австрии

Церковный налог — 1,1% дохода — платят все прихожане католической церкви. Эти деньги идут на зарплаты священникам, издание церковных книг и благотворительность.

Туристический налог — это налог на ночлег в отелях или кемпингах. Каждая федеральная земля устанавливает его размер самостоятельно, а дети до 15 лет освобождены от его уплаты.

Налог на собак уплачивают все владельцы собак, но его размер каждая федеральная земля Австрии устанавливает самостоятельно.

Налог на телевидение и радио в Австрии платят все, у кого дома есть работающий телевизор или радио. Размер налога каждая федеральная земля устанавливает самостоятельно.

Федеральная земляЕжемесячный налогГодовой налог
Вена26,33 €315,96 €
Нижняя Австрия26,33 €315,96 €
Бургенланд23,73 €284,76 €
Верхняя Австрия20,93 €251,76 €
Зальцбург25,63 €307,56 €
Штирия26,73 €320,76 €
Каринтия26,03 €312,36 €
Тироль24,63 €295,56 €
Форарльберг20,93 €251,16 €

Налоговые вычеты в Австрии

Налоговые вычеты не возвращаются на счет налогоплательщика, но они снижают его подоходный налог и таким образом облегчают налоговую нагрузку. В австрийском налоговом законодательстве выделяют следующие категории вычетов:

ВычетРазмер вычета
Транспортная льгота на расходы за проезд от дома до работы400 € в год 
Повышенная транспортная льгота, если доход не больше 12 200 € в годДо 690 € в год
Пенсионная льгота, если пенсия не больше 17 000 € в годДо 600 € в год
Семейная льгота Family Bonus Plus для детей до 18 лет125 € в месяц
Семейная льгота Family Bonus Plus для детей старше 18 лет41,68 € в месяц
Льгота для родителей‑одиночек494 € в год, если в семье один ребенок
Льгота для плательщиков алиментов29,2 € в месяц за первого ребенка,
43,8 € — за второго, 58,4 € — за третьего и следующих
Льгота для многодетных семей, если суммарный доход супругов до 55 000 € в год20 € в месяц за третьего и каждого следующего ребенка

Налоги для юридических лиц в Австрии

Налоги платят все компании — налоговые резиденты страны, то есть те, что ведут деятельность в Австрии или занимаются управлением из Австрии. Если компания не является австрийским налоговым резидентом, то она платит налог только с прибыли, полученной в Австрии.

ВНЖ в Австрии через открытие бизнеса

Наиболее распространенные формы компаний в Австрии:

  • GmbH — общество с ограниченной ответственностью. Размер уставного капитала — 35 000 €;
  • AG — акционерное общество. Размер уставного капитала — 70 000 €;
  • европейская компания (Societas Europaea) — акционерное общество с европейской регистрацией. Такая форма упрощает перевод управления компанией из одной страны Евросоюза в другую. Минимальный размер уставного капитала — 120 000 €.

По закону как минимум половина уставного капитала должна быть внесена на момент учреждения компании.

Корпоративный налог — 25%. В отличие от подоходного налога он взимается не по прогрессивной шкале, а по стандартной ставке.

25%

ставка корпоративного налога

Минимальный корпоративный налог — 5%. Его платят GmbH (ООО) и AG (АО), когда не получают дохода. Ставка налога привязана к уставному капиталу юридического лица.

Форма юридического лицаКвартальный налог Годовой налог 
GmbH437,50 €1750 €
AG875 €3500 €

Налоговые льготы действуют для GmbH (ООО), которые учреждены после 30 июня 2013 года. В этом случае компании платят уменьшенный корпоративный налог — 500 € в год первые 5 лет после регистрации и 1000 € в год следующие 5 лет.

Налог на добавленную стоимость — 20%, но на некоторые товары и услуги он снижен до 10 и 13%. Например, на вывоз мусора и предоставление земельного участка под кемпинг — НДС 10%. На внутренние авиаперелеты, билеты на спортивные мероприятия и работы художников — НДС 13%.

Налог на цифровые услуги — 5%. С 1 января 2020 года его уплачивают крупные транснациональные компании, которые предоставляют рекламные услуги в интернете. Налогом облагаются компании, которые соответствуют сразу двум критериям:

  1. Мировой доход не менее 750 млн евро.
  2. Внутренний доход в Австрии не менее 25 млн евро.

Гербовый сбор зависит от типа договора. Ставки гербового сбора для наиболее распространенных сделок:

1%

договор аренды

1% 

сертификат облигации

0,8%

уступка дебиторскойзадолженности

0,13%

переводной вексель

Избежание двойного налогообложения

При налоговом резидентстве в России и Австрии одновременно придется платить подоходный налог дважды. В России налогом будет облагаться весь доход, а в Австрии только часть, полученная из австрийских источников, — например, в виде дивидендов от акций австрийских компаний.

Между Россией и Австрией заключена конвенция об избежании двойного налогообложения, которая регламентирует уплату налогов между странами. Благодаря конвенции физлица и юрлица платят налоги в стране, откуда получают доходы, а в другой стране оформляют налоговый вычет.

Конвенция об избежании двойного налогообложения
от 13 апреля 2000 года

Налог на дивиденды согласно конвенции составляет 5 или 15%. 5% — если получатель дивидендов владеет долей от 10% капитала компании — плательщика дивидендов. 15% — во всех остальных случаях.

FAQ

Когда у физлица появляются обязательства по уплате налогов в Австрии?

Вместе с получением статуса налогового резидента страны. Резидентами считаются люди, у которых есть место жительства в Австрии, например арендованная квартира, или они проживают в стране больше 183 дней в году. Так, владельцы карт ВНЖ и ПМЖ автоматически считаются резидентами Австрии.

Какой подоходный налог в Австрии?

В Австрии действует прогрессивная система налогообложения, поэтому ставка подоходного налога зависит от размера заработка.

Ставки подоходного налога в Австрии

Годовой доход Налоговая ставка
До 11 000 € 0%
От 11 001 до 18 000 € 20%
От 18 001 до 31 000 € 35%
От 31 001 до 60 000 € 42%
От 60 001 до 90 000 € 48%
От 90 001 до 1 000 000 € 50%
От 1 000 000 € 55%

Какие налоги платят физлица в Австрии?

Подоходный налог, налог на автомобиль, собак, телевидение и радио, приобретение недвижимости, а также делают социальные отчисления. Большинство налогов взимаются по фиксированной ставке, а НДФЛ — по прогрессивной шкале от 0 до 55%.

Какие компании получаю статус налоговых резидентов Австрии?

Все компании, которые ведут деятельность в Австрии или занимаются управлением из Австрии. Компании‑нерезиденты платят налог только с прибыли, полученной в Австрии.

Какие налоги платят юрлица в Австрии?

Корпоративный налог по ставке 25%. Если у компании нет прибыли, применяется льготный налоговый режим: для ООО — 1750 € в год, для АО — 3500 €.

Компании также платят НДС, в некоторых случаях гербовый сбор и налог на цифровые услуги.

Арнона — консультация по вопросам скидок и льгот

ЧТО ТАКОЕ АРНОНА?

Арнона – это налог на недвижимость, который взимает каждый муниципалитет, местный орган власти или региональный совет в Израиле с недвижимого имущества, расположенного на его территории.

КАК ОПРЕДЕЛИТЬ СУММУ АРНОНЫ К УПЛАТЕ?

Сумма арноны, подлежащая уплате, зависит от ряда факторов, в том числе размера недвижимого имущества (измеряемого в квадратных метрах), его назначения и площади, района, в котором он расположен, личности владельца/арендатора и многих других технических параметров.

Точная сумма каждый год объявляется в соответствующем постановлении об арноне муниципального органа власти.

КТО ДОЛЖЕН ПЛАТИТЬ АРНОНУ?

Вопреки практике, принятой в других странах, в Израиле держателями объекта недвижимости считаются арендаторы (не собственники), таким образом, именно арендаторы несут ответственность за уплату налога на недвижимость.

КОГДА ПРИХОДИТ ТРЕБОВАНИЕ ОБ УПЛАТЕ АРНОНЫ?

Платежное требование обычно приходит 1 января каждого года. Местные власти имеют право устанавливать более удобные условия оплаты, например, ежемесячные или двухмесячные платежи.

ЗАПРОСЫ НА ПОЛУЧЕНИЕ СКИДОК ИЛИ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ АРНОНЫ

При определенных условиях держатель объекта недвижимости может получить скидку или освобождение от уплаты арноны, что позволит ему ежегодно экономить сотни или тысячи шекелей.  Имеющие право на скидки, льготы или возвраты (иногда зависящие от ежемесячного дохода): студенты, новые репатрианты, пожилые люди, инвалиды, матери-одиночки, солдаты,  пережившие Катастрофу и другие категории.

В некоторых случаях, скидка или освобождение от уплаты арноны положены и на здания, используемые для коммерческой деятельности. Например, разные помещения или площади могут иметь разное назначение, которое увеличивает или уменьшает сумму арноны, которой облагается соответствующая площадь.

СКИДКА ИЛИ ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ АРНОНЫ НА ПУСТУЮЩИЙ/НЕИСПОЛЬЗУЕМЫЙ ОБЪЕКТ НЕДВИЖИМОСТИ

Если вы купили новую квартиру и еще не переехали в нее, в вашем доме идет ремонт, вы проживаете за границей и не снимаете квартиру в Израиле — если объект недвижимости пустует и не используется в течение продолжительного времени, вы можете получить скидку или освобождение от уплаты арноны за этот период.

АРНОНА — ОСВОБОЖДЕНИЕ ДЛЯ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ, АCCОЦИАЦИЙ И ТОВАРИЩЕСТВ

Среди зданий или помещений, которые имеют право на скидку или освобождение от уплаты арноны, находятся синагоги, молитвенные дома, здания, используемые некоммерческими организациями, и другие объекты недвижимости, на территории которых ведется общественно полезная деятельность. В связи с недавними изменениями в соответствующих законах, указанная общественная деятельность больше не должна быть направлена в первую очередь на благо населения муниципалитета, в котором расположена недвижимость.

ОБЖАЛОВАНИЕ ПО НАЧИСЛЕНИЮ АРНОНЫ

Как оспорить размер налога на имущество, который должен уплатить собственник?

Во-первых, первоначальное обжалование необходимо подать в течение 90 дней с момента получения уведомления об оплате. В обжаловании следует указать, что в платежном требовании была допущена та или иная ошибка. Возможные претензии: ошибка властей в отношении размера площади собственности, ее назначения, использования и тому подобного. Возможно, объект собственности даже не находится на территории местного совета, который отправил требование об уплате арноны. Разумеется, упомянутые претензии следует подкрепить документами (например, справкой от лицензированного геодезиста о размерах объекта собственности).

Если обжалование не было принято, следующим шагом является обращение в Муниципальный Апелляционный Комитет по вопросам собственности, который относится к тому же муниципалитету. Если решение комиссии не устраивает апеллянта, существует возможность обжаловать решение комиссии в окружном суде.

ЮРИДИЧЕСКАЯ ПОМОЩЬ В ПОЛУЧЕНИИ СКИДКИ ИЛИ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ АРНОНЫ

Юридическая фирма «Коэн, Декер, Пекс и Брош» специализируется по вопросам скидок и освобождения от уплаты арноны для имеющих льготы граждан, а также помогает в поисках права на получение скидки или освобождения от уплаты арноны. Наши юристы по недвижимости имеют доказанный опыт оказания помощи клиентам в разбирательствах с муниципальными властями.

Помимо сокращения платежей по налогу на недвижимость, наш офис помогает решать бюрократические проблемы с властями — налоги на недвижимость, взимаемые с собственности, в которой вы не проживаете, перечисление недвижимости в соответствии с требованиями в Земельном кадастре / Табо и т. д. По этим вопросам также можно подавать апелляции или обжалования в связи с уплатой арноны.

Адвокат Джошуа Пекс, один из партнеров офиса, является председателем комитета по вопросам арноны в региональном совете Тамар. Таким образом, у нашего офиса есть практический опыт с обеих сторон — по подаче и рассмотрению заявлений о снижении или освобождении от уплаты арноны.

Чтобы ознакомиться с серией подробных статей по практическим вопросам, связанными с тарифами на недвижимость в Израиле, нажмите на ссылку.

Свяжитесь с нашим офисом в Тель-Авиве или Иерусалиме, чтобы подать апелляцию или с целью получения скидки или освобождения от налога на недвижимость:

: 03-3724722

        055-9781688

 : [email protected]

Оплачивайте налоги онлайн в Банке «Санкт-Петербург»

Уважаемые клиенты!

Наступил период оплаты налогов, который в этом году продлится до 1 декабря. Квитанцию на оплату вы сможете найти в вашем личном кабинете или получить по почте от УФМС.  

Для того, чтобы эти платежи стали для вас максимально комфортными, Банк «Санкт-Петербург» предлагает несколько простых и быстрых способов заплатить налоги.

Все налоговые платежи в банке «Санкт-Петербург» осуществляются без комиссии.

  1. Оплата по QR-коду в мобильном приложении БСПБ
  • Перейдите на закладку «Оплатить»;
  • Нажмите на значок QR в строке поиска;
  • Отсканируйте код на квитанции;
  • Данные для налогового платежа будут заполнены автоматически;
  • Проверьте реквизиты и подтвердите online-платёж.
  1. Оплата по УИН в интернет-банке i. bspb.ru
  • Войдите в раздел «Платежи и переводы» и перейдите во меню «Оплата услуг»;
  • Выберете группу «Налоги и штрафы» и перейдите по ссылке «Проверка по индексу документа (УИН)»;
  • Введите 20-значный индекс налоговой квитанции;
  • Проверьте реквизиты и совершите online-платеж.
  1. Оплата через интернет-банк на сайте nalog.ru или в приложении «Налоги ФЛ»
  • Войдите в ваш личный кабинет на сайте или приложение;
  • Выберите меню «Оплатить сейчас»;
  • Далее выберите закладку «Через сайт кредитной организации» для сайта или «Выберите способ оплаты» для приложения;
  • В появившейся вкладке выберите Банк «Санкт-Петербург»;
  • Вы будете перенаправлены в ваш интернет-банк, где будет автоматически сформирован платеж со всеми реквизитами;
  • Проверьте реквизиты и подтвердите online-платеж.

Ваш Банк «Санкт-Петербург»

Налог на эксплуатацию транспортного средства

1. На мотоцикл, трицикл и квадрцикл:

18 EUR – до 500 см3;

36 EUR – от 501 до 1000 см3;

54 EUR – от 1001 до 1500 см3;

72 EUR – более 1500 см3;

36 EUR – прочие мотоциклы, трициклы и квадрциклы.

 

2. Налог на эксплуатацию транспортного средства для следующих автомобилей:

2.1. который первый раз зарегистрирован после 31 декабря 2020 года, рассчитывается путем применения ставки в зависимости от количества выбросов углекислого газа (CO2) от автомобиля в граммах (г) на километр (км) в соответствии с международной согласованной процедурой тестирования легковых автомобилей:

0 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) до 50 г на один км;

9 EUR — для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 51 г до 95 г на один км;

36 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 96 г до 115 г на один км;

66 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 116 г до 130 г на один км;

90 EUR – для автомобилей с количеством выбросов

углекислого газа (CO2) от 131 г до 155 г на один км;

114 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 156 г до 175 г на один км;

132 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 176 г до 200 г на один км;

168 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 201 г до 225 г на один км;

204 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 226 г до 250 г на один км;

258 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 251 г до 275 г на один км;

318 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 276 г до 300 г на один км;

426 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 301 г до 350 г на один км;

582 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 351 г до 400 г на один км;

756 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 401 г на один км.

2. Налог на эксплуатацию транспортного средства для следующих автомобилей:

2.2. за легковой автомобиль, который первый раз зарегистрирован после 31 декабря 2008 года, или грузовой автомобиль с полной массой до 3500 кг, который первый раз

зарегистрирован после 31 декабря 2011 года, рассчитывается путем применения ставки в зависимости от количества выбросов углекислого газа (CO2) от автомобиля в граммах (г) на километр (км) в соответствии с Европейским метод нового ездового цикла:

0 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) до 50 г на один км;

12 EUR — для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 51 г до 95 г на один км;

48 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 96 г до 115 г на один км;

84 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 116 г до 130 г на один км;

120 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 131 г до 155 г на один км;

144 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 156 г до 175 г на один км;

168 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 176 г до 200 г на один км;

216 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 201 г до 225 г на один км;

264 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 226 г до 250 г на один км;

336 EUR – для автомобилей с количеством выбросов

углекислого газа (CO2) от 251 г до 275 г на один км;

408 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 276 г до 300 г на один км;

552 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 301 г до 350 г на один км;

756 EUR – для автомобилей с количеством выбросов углекислого газа (CO2) от 351 г на один км.

2.3. в дополнении к упомянутой в пункте 2.1. и 2.2. ставке налога дополнительно 300 EUR для легковых автомобилей, для которых объем двигателя превышает 3500 см3.

3. Который оборудован двигателем внутреннего сгорания или по своей конструкции оборудован двигателем внутреннего сгорания и как механическую приводящую силу использует энергию из хранящейся в транспортном средстве электроэнергии или устройства хранения приводящей силы и который первый раз зарегистрирован после 1 января 2005 года, а также о котором в регистрационном удостоверении транспортного средства есть информация о полной массе, объеме двигателя и максимальной мощности двигателя, налог рассчитывается путем суммирования налоговых ставок в соответствии с полной массой, объемом двигателя и максимальной мощности автомобиля в следующем размере:

за полную массу в килограммах (кг):

15 EUR – до 1500 кг;

32 EUR – от 1501 кг до 1800 кг;

55 EUR – от 1801 кг до 2100 кг;

70 EUR – от 2101 кг до 2600 кг;

84 EUR – от 2601 кг до 3000 кг;

97 EUR – от 3001 кг до 3500 кг;

110 EUR – более 3500 кг.

за объем двигателя (см3):

9 EUR – до 1500 см3;

23 EUR – от 1501 до 2000 см3;

37 EUR – от 2001 до 2500 см3;

55 EUR – от 2501 до 3000 см3;

91 EUR – от 3001 до 3500 см3;

160 EUR – от 3501 до 4000 см3;

228 EUR – от 4001 до 5000 см3;

297 EUR – более 5000 см3.

за максимальную мощность двигателя в киловаттах (кВт):

9 EUR – до 55 кВт;

23 EUR – от 56 кВт до 92 кВт;

37 EUR – от 93 кВт до 129 кВт;

55 EUR – от 130 кВт до 166 кВт;

91 EUR – от 167 кВт до 203 кВт;

160 EUR – от 204 кВт до 240 кВт;

228 EUR – от 241 кВт до 300 кВт;

297 EUR – более 300 кВт.

4. За остальные легковые автомобили, не указанные в пункте 2 и 3, платится в соответствии с их полной массой в следующем размере:

38 EUR – до 1500 кг;

81 EUR – от 1501 кг до 1800 кг;

137 EUR – от 1801 кг до 2100 кг;

5. За автобус в соответствии с его полной массой или полной массой и уровнем выбросов двигателя:
18 EUR – до 1500 кг;
36 EUR – от 1501 кг до 1800 кг;
66 EUR – от 1801 кг до 2100 кг;
78 EUR – от 2101 кг до 2600 кг;
102 EUR – от 2601 кг до 3500 кг;
от 3501 кг до 12 000 кг:
a) 252 EUR — EURO 0, EURO I, EURO II ,
b) 180 EUR — EURO III, EURO IV,
c) 120 EUR — EURO V,
d) 96 EUR — EURO VI и менее загрязняющий;
более 12 000 кг:
a) 300 EUR — EURO 0, EURO I, EURO II,
b) 210 EUR — EURO III, EURO IV,
c) 156 EUR — EURO V,
d) 120 EUR — EURO VI и менее загрязняющий.

6. За грузовые автомобили с полной массой от 3501 кг до 12 000 кг платится в соответствии с уровнем выбросов двигателя:

432 EUR — EURO 0, EURO I, EURO II;

300 EUR — EURO III, EURO IV;

192 EUR — EURO V;

144 EUR — EURO VI и менее загрязняющий.

7. За грузовые автомобили с полной массой более 12 000 кг (за исключением седельных тягачей) платится в зависимости от количества осей и уровня выбросов двигателя согласно приложению №1 Закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.
За седельные тягачи платится в зависимости от количества осей и уровня выбросов двигателя согласно приложению №4 Закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.
За двухосные, трехосные и многоосные прицепы платится в зависимости от количества осей, полной массы и полной массы, количества осей и вида подвески (пневматическая или механическая подвеска) тягача согласно приложению №2 Закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.
60 EUR — за одноосные прицепы и одноосные полуприцепы.
За двухосные, трехосные и многоосные полуприцепы платится в зависимости от количества осей, полной массы и собственной массы, количества осей и вида подвески (пневматическая или механическая подвеска) тягача согласно приложению №3 закона о налоге на эксплуатацию транспортных средств и легковых транспортных средствах предприятий.

 

Восстановительный кредит со скидкой | Служба внутренних доходов

Налоговое управление США разослало все первый и второй платежи за экономические последствия. Если вы не получили первый и второй платеж за экономическое воздействие или получили меньшую сумму, чем полная сумма, вы можете иметь право претендовать на компенсацию за возврат средств за 2020 год, подав налоговую декларацию за 2020 год, если вы еще не подали, или изменив свой налог за 2020 год. вернуть, если он уже был обработан. Ваш возвратный кредит на восстановление в налоговой декларации за 2020 год уменьшит сумму налога, которую вы должны заплатить за 2020 год, или будет включен в ваш возврат налога.Вот как правомочные лица претендуют на кредит:

Не заявляйте о недостающих первых или вторых платежах в налоговой декларации за 2021 год.

Подайте налоговую декларацию за 2020 год, если вы ее еще не подали, или внесите изменения в свою налоговую декларацию за 2020 год, если ваша декларация за 2020 год уже обработана. Ваш возвратный кредит на восстановление в налоговой декларации за 2020 год уменьшит сумму налога, которую вы должны заплатить за 2020 год, или будет включен в ваш возврат налога. Вот как правомочные лица претендуют на кредит:

Если вы не подали налоговую декларацию за 2020 г. или успешно воспользовались средством регистрации неподающих налоговых вычетов на детей:

Подайте налоговую декларацию за 2020 год, чтобы получить льготный кредит на восстановление за 2020 год, даже если вы обычно не подаете налоговую декларацию.

См. ответы на часто задаваемые вопросы 2020 года. Скидка на восстановление — Тема A: Заявление на получение Скидки на восстановление, если вы не обязаны подавать налоговую декларацию.

Если вы подали налоговую декларацию за 2020 год или успешно воспользовались Инструментом регистрации для неподающих налоговых вычетов на детей и не подали заявку на компенсацию за восстановление:

Подайте измененную декларацию, чтобы получить кредит.

См. ответы на часто задаваемые вопросы за 2020 г. Возврат кредита на возврат — Тема G: Исправление проблем после подачи налоговой декларации за 2020 г.

Если вы подали налоговую декларацию за 2020 год или успешно воспользовались Инструментом регистрации для неподающих налоговых вычетов на детей и получили письмо от Налогового управления США о вашем кредите на возврат средств за 2020 год:

Если вы согласны с внесенными нами изменениями, вам не нужно отвечать.Сохраните письмо вместе с налоговой отчетностью.

Если вы не согласны, позвоните нам по бесплатному номеру, указанному в правом верхнем углу вашего уведомления. Если вы получили письмо от IRS по другим вопросам, связанным с вашей налоговой декларацией, вы должны следовать инструкциям в письме.

См. ответы на часто задаваемые вопросы за 2020 г. Возврат кредита на возврат — Тема G: Исправление проблем после подачи налоговой декларации за 2020 г.

Если ваша декларация за 2020 год или информация еще не обработаны

Не подавайте вторую налоговую декларацию.Некоторые возвраты требуют специальной обработки для исправления ошибок или сумм кредита, что может задержать обработку до 120 дней. IRS приходится исправлять значительно больше ошибок в налоговых декларациях за 2020 год, чем в предыдущие годы. Если мы исправим кредит, заявленный по вашему возвращению, мы вышлем вам объяснение.

Как получить самый большой возврат налогов в 2022 году | Налоги

Большинство налогоплательщиков получают возмещение налога, и максимизация этого возмещения всегда полезна. Но в этом году эти шаги могут оказаться особенно важными.

Многие семьи, привыкшие к значительному возмещению, могут быть удивлены, увидев, что их возмещение уменьшено или отменено, поскольку они уже получили авансовые платежи по налоговому кредиту на детей, например, в 2021 году. Другими факторами, уменьшающими возмещение, могут быть крупные доходы от прироста капитала и приостановленные выплаты по студенческому кредиту.

Чтобы получить максимально возмещение в этом году, налогоплательщикам, возможно, придется приложить дополнительные усилия, опираясь на менее известные вычеты и эксклюзивные налоговые льготы 2021 года, созданные в результате пандемии коронавируса.

В прошлом году Налоговое управление выдало почти 122 миллиона возмещений, согласно его веб-сайту, на общую сумму более 736,2 миллиарда долларов. Возврат обычно выдается на основе вашего налогооблагаемого дохода в случаях, когда вы заплатили или удержали больше, чем вы должны.

Максимизируйте возврат налогов в 2021 году с помощью следующих стратегий:

  • Правильно заявите права на детей, друзей или родственников, которых вы поддерживаете.
  • Не делайте стандартный вычет, если можете перечислить.
  • Вычтите благотворительные взносы, даже если вы не перечисляете.
  • Требуйте возмещения ущерба, если вы пропустили стимулирующий платеж.
  • Внесите свой вклад в пенсионные или другие квалифицированные планы.
  • Посмотрите, могут ли эти менее известные кредиты относиться к вам.

Заявление на иждивенцев 

В этом налоговом сезоне налоговая льгота на детей и льгота по уходу за детьми и иждивенцами значительно больше, чем в предыдущие годы, поэтому для семей особенно важно правильно подать заявление на иждивенцев.

Закон об Американском плане спасения увеличил сумму налогового кредита на детей с 2000 долларов в 2020 году до 3000 долларов на ребенка или 3600 долларов на ребенка в возрасте до 6 лет в 2021 году.Некоторые семьи, возможно, уже получили половину своего кредита в виде авансового платежа, но другие могут по-прежнему получать его в качестве возмещения, если они отказались или ранее не требовали ребенка-иждивенца в предыдущие годы.

Кроме того, только на 2021 год кредит на уход за детьми и иждивенцами увеличен до 8 000 долларов США для одного лица, отвечающего требованиям, или до 16 000 долларов США для двух или более лиц, соответствующих требованиям. Этот кредит может применяться к детям в возрасте до 13 лет или лицам, которые физически или умственно неспособны заботиться о себе.В сочетании с третьей выплатой экономического воздействия, которая включала 1400 долларов США на каждого иждивенца, семьи, особенно с новорожденным, могут получить значительное возмещение.

«Многие лица с детьми, которые соответствуют требованиям, получали эти выплаты с июля по декабрь, поэтому для них это будет чем-то новым. Теперь, когда они будут подавать налоговую декларацию в этом году, им нужно сверить эти платежи», — говорит Марк Джагер, вице-президент по налоговым операциям в TaxAct.Поскольку у IRS не было бы информации о новорожденных, чтобы обеспечить авансовые платежи, он говорит: «Люди, родившие детей в 2021 году, получат большую непредвиденную прибыль».

Не использовать стандартный вычет 

Если размер вычета по статьям превышает размер стандартного вычета, обязательно укажите его в декларации.

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года почти удвоил стандартный вычет в период с 2018 по 2025 год, поэтому соблюдение этого порога может оказаться сложной задачей.Но когда это возможно, опирайтесь на вычеты, такие как вычет благотворительных взносов, вычет налога на проценты по ипотеке и вычет медицинских расходов, чтобы превысить стандартный вычет.

«Если вы одинокий человек с относительно большой ипотекой, у вас больше возможностей для перечисления», — говорит Джерри Зейглер, зарегистрированный агент и финансовый консультант SaverLife. «Кроме того, убедитесь, что вы отслеживаете все свои благотворительные взносы».

Вычитание благотворительных взносов

Пользователи, не перечисляющие данные, также могут вычитать благотворительные взносы благодаря мерам временного расширения, введенным в действие Законом о налоговых льготах для налогоплательщиков и стихийных бедствий от 2020 года.

Лица, которые претендуют на стандартный вычет, также могут претендовать на ограниченный вычет в размере до 300 долларов США за денежные взносы, сделанные в соответствующие благотворительные организации в 2021 году, и 600 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих совместные декларации.

Требование о возвратной скидке 

Те, кто не получил третий стимулирующий платеж в 2021 году или не получил дополнительный платеж, могут иметь право на получение восстановительного кредита при подаче декларации за 2021 год. Если вы получили неточный стимулирующий платеж, любая сумма, причитающаяся вам, может быть включена в ваш возврат.

Внесите свой вклад в пенсию 

Календарный год истек, но еще не поздно сделать взнос в 2021 году в ваш традиционный IRA и получить вычет до предела взноса в 6000 долларов. Фактические лимиты взносов и отчислений зависят от вашего скорректированного валового дохода.

Налогоплательщики должны внести взнос до истечения срока подачи.

Использование малоизвестных кредитов

Подведите итоги своего года и подумайте, могут ли какие-либо дополнительные налоговые льготы применяться к вашей ситуации.Вы можете иметь право на льготы, такие как налоговая скидка на усыновление, налоговая скидка на заработанный доход или федеральная налоговая скидка на солнечную энергию.

«Домовладельцы часто упускают из виду то, что они называют некоммерческим энергетическим кредитом. По сути, это когда у вас есть энергоэффективные предметы, соответствующие определенному рейтингу. Это не большой кредит, и расчет меняется для разных предметов, но есть пожизненный лимит в 500 долларов», — говорит Зейглер. «Есть также кредит на солнечную энергию, который на 2021 год составлял 26% и без ограничений, и несколько других кредитов на энергию.”

Возврат налогов: все, что вам нужно знать | Налоги

Чтобы избежать неприятных сюрпризов после подачи декларации, пришло время освоить основы – начиная с разницы между налоговой декларацией и возвратом налога.

Если вы запутались, вы не одиноки. Но понимание этих ключевых терминов поможет вам лучше справляться со своими налогами. Вот ответы на эти распространенные вопросы о возврате налогов:

  • Что такое налоговая декларация?
  • Получу ли я возврат налога?
  • Кто получает возврат налога?
  • Как я могу получить больший возврат налога?
  • Где мой возврат налога?
  • Что мне делать с возвратом налога?
  • Когда я получу возврат налога, если подам налоговую отсрочку?

Что такое налоговая декларация?

Налоговая декларация — это форма, которую вы подаете ежегодно, в которой указаны ваши доходы, расходы, инвестиции и другая информация, связанная с налогами.Информация в вашей налоговой декларации определит, получите ли вы возврат налога.

Типичный налогоплательщик подает федеральную налоговую декларацию в Налоговую службу, используя форму 1040 и отдельную налоговую декларацию штата. Другие документы, обычно включаемые в федеральную налоговую декларацию физического лица, включают форму W-2, в которой указывается, сколько работник заработал и сколько он или она заплатил в виде налогов; Форма 1099-MISC, в которой рассчитывается налоговое обязательство самозанятого лица; и форма 1099-DIV, которая используется для отчетности о дивидендах, полученных от инвестиций.

Получу ли я возврат налога?

Вы получаете возврат налога, когда платите больше налогов правительству штата или федеральному правительству, чем ваша фактическая налоговая обязанность. Возврат – это чек от правительства на переплаченную сумму.

Воспользуйтесь оценщиком налогов, например, предлагаемым H&R Block и TurboTax, чтобы подготовиться к возможному возмещению или уплате любых налогов, причитающихся в налоговый день.

Кто получает возврат налога?

Чтобы получить возмещение, вы должны подать налоговую декларацию и иметь переплату налогов в течение года.Большинство домохозяйств исторически получали возмещение налога, и многие не только с нетерпением ждут этого возмещения, но и рассчитывают на эти деньги каждый год.

Тем не менее, отдельные лица имеют некоторый контроль над суммой возмещения и над получением возмещения вообще. Дейв Даник, директор налоговой службы Summit CPA Group в Индиане, говорит, что получение возмещения зависит от личных предпочтений.

«У меня есть клиенты, которым нравится получать большую компенсацию, и они очень умные люди, которые понимают, что да, они могли бы взять эти деньги в течение года, инвестировать их и использовать», — говорит Даник.«Но им просто нравится использовать его как сберегательный счет. Кроме того, у меня также есть другие клиенты, такие же умные, которые любят играть в игру, чтобы приблизить ее к нулю».

Как я могу получить больший возврат налога?

По данным Налоговой службы, средний возврат налога за 2020 год по состоянию на 3 декабря составил 2546 долларов. По данным IRS, из более чем 163 миллионов обработанных возвратов было выдано более 125 миллионов возмещений.

Бетси Л. Биллард, консультант по вопросам частного капитала в Ameriprise Financial, говорит, что налогоплательщики могут использовать несколько рычагов, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства и получить больший возврат, если это их цель.

«Всем нравится чувство, когда они получают возмещение», — говорит она. «Иногда, когда вы консультируетесь с CPA, они могут сказать вам, что вам нужно скорректировать свои удержания, потому что эти деньги действительно должны быть в вашей способности экономить в течение года, а не давать правительству бесплатную ссуду. С точки зрения финансового планирования, например, я могу сказать клиентам: «Смотрите, у вас есть возможность с помощью 401(k) или 403(b) вложить в это как можно больше денег, и это поможет сократить ваши налоги.”

Другие варианты включают правильное заявление иждивенцев, вычет благотворительных взносов и изучение менее известных кредитов.

Где мой возврат налога?

IRS заявляет, что налогоплательщики должны получить возмещение в течение 21 дня после подачи декларации. Чтобы проверить статус вашего возмещения, создайте или войдите в свою онлайн-учетную запись IRS.

Возврат средств может быть задержан по ряду причин, включая проблемы с обработкой вашего возврата. Чтобы получить возмещение как можно быстрее, подпишитесь на прямой депозит и дважды проверьте свой возврат на наличие возможных ошибок, которые могут замедлить процесс.

Что мне делать с возвратом налога?

Используйте возврат налога с умом. Эксперты предлагают такие варианты, как погашение остатков по кредитным картам и других долгов, увеличение вашего резервного фонда или добавление его в пенсионные сбережения.

Однако некоторые семьи, возможно, уже потратили часть своего возмещения еще до подачи декларации. Временное расширение налогового кредита на детей и добавление авансовых платежей по этому кредиту забрали часть возмещений, которые семьи получили бы после налогового дня, и отправили их ежемесячными платежами в 2021 году.В результате большая часть этого авансового кредита уже израсходована, говорит Даник.

«Времена тяжелые. Многие семьи использовали эти авансовые платежи, чтобы прожить жизнь, оплатить расходы на проживание и пережить праздники», — говорит он. «Я ожидаю сюрпризов по доходам, особенно если они не корректировали свои удержания из заработной платы должным образом. Мы предупреждаем наших клиентов о том, что их возврат может отличаться в зависимости от суммы уже полученных платежей.”

Когда я получу возврат налога, если подам заявление на продление?

Если вы не должны платить налоги, технически вам не нужно подавать заявление о продлении срока действия декларации. В конце концов, правительство не будет приставать к вам из-за денег, которые оно вам должно. Но если вы подаете отсрочку и в конечном итоге получаете возмещение, ожидайте, что это произойдет после того, как ваша декларация будет подана.

На какие налоговые льготы я имею право? | Налоги

Приближается налоговый сезон, и если вы хотите уменьшить сумму, которую вы платите правительству, вам нужно понять, какие налоговые льготы вы можете получить.

Кредиты — это эффективный способ уменьшить налоговые платежи, но они могут быть неправильно поняты, говорит Ник Стрейн, старший консультант финансовой компании Halbert Hargrove в Лонг-Бич, Калифорния. «Каждый из этих кредитов имеет свой порог (дохода)», — говорит он. Это означает, что не каждый кредит будет доступен для каждого домохозяйства.

Продолжайте читать, чтобы узнать больше о том, чем налоговые льготы отличаются от вычетов и какие федеральные налоговые льготы применяются в вашей ситуации.

Что такое налоговый кредит?

Налоговые кредиты не следует путать с налоговыми вычетами.В то время как налоговый кредит напрямую компенсирует причитающиеся налоги, вычет уменьшает размер дохода, подлежащего налогообложению.

«Налоговый кредит всегда более ценен, чем вычет», — говорит Мэтт Шварц, сертифицированный специалист по финансовому планированию Great Waters Financial в Миннетонке, штат Миннесота.

Например, налоговая льгота в размере 1000 долларов уничтожит 1000 долларов причитающихся налогов. Однако размер налогового вычета зависит от вашей налоговой категории. Для тех, кто находится в налоговой категории 22%, вычет в размере 1000 долларов сэкономит 220 долларов на налогах.

Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что они приведут к возмещению, если сумма кредита превышает сумму причитающихся налогов.Другие кредиты не подлежат возврату и могут стереть счет налогоплательщика, но не приведут к возмещению налога.

Поскольку кредиты очень ценны, правительство обычно устанавливает лимиты доходов или другие ограничения на то, кто может претендовать на них. Эти ограничения могут различаться для каждого кредита. Более того, как штаты, так и федеральное правительство могут предлагать кредиты на аналогичные расходы, но у каждого из них есть свои критерии приемлемости.

«Многие люди думают, что им следует брать кредиты, когда они не знают правил кредитования», — говорит Эбби Доннеллан, старший налоговый стратег финансовой компании Compardo, Wienstroer, Conrad & Janes в Клейтоне, штат Миссури.

В целом, наиболее распространенные кредиты делятся на следующие категории: налоговые кредиты для колледжа, налоговые кредиты для семей, налоговые кредиты для домохозяйств, имеющих право на доход, и налоговые кредиты для инвестиций.

Налоговые льготы, на получение которых вы можете претендовать, включают следующее:

  • Американский льготный кредит.
  • Пожизненный кредит на обучение.
  • Налоговый кредит на детей.
  • Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами.
  • Налоговый кредит на усыновление.
  • Налоговый вычет за заработанный доход.
  • Премиальный налоговый кредит.
  • Скидочный кредит на восстановление
  • Иностранный налоговый кредит.
  • Кредит пенсионных накоплений.

Продолжайте читать, чтобы узнать больше об этих кредитах и ​​о том, кто может их получить.

Налоговые кредиты для колледжа

Американский кредит на возможность. У тех, кто платит за обучение в колледже, есть два варианта налоговых льгот. Наиболее прибыльным является американский льготный налоговый кредит. Родители студентов-иждивенцев, а также независимые студенты могут иметь право на получение кредита в размере 2500 долларов США на каждого студента в течение первых четырех лет обучения в бакалавриате.Из них до 1000 долларов подлежат возврату.

Чтобы претендовать на получение кредита, студенты должны быть зачислены по крайней мере на полставки в течение одного академического периода, получать степень или другие признанные документы об образовании и ранее не запрашивали американский кредит возможностей или прежний кредит Hope в течение более четырех налоговых лет. Приемлемые расходы включают плату за обучение, сборы и расходы, необходимые для посещения занятий, например, книги.

«Это постепенно прекращается при относительно низком уровне доходов», — говорит Шварц.Только супружеские пары, подавшие совместную декларацию, которые изменили скорректированный валовой доход менее 180 000 долларов, могут претендовать на кредит; предельный доход для тех, у кого другие статусы подачи заявок, составляет 90 000 долларов США.

Кредит на обучение в течение всей жизни. Кредит на обучение в течение всей жизни равен 20% расходов на квалифицированное образование, но не более 2000 долларов США в год. Чтобы иметь право на участие, ваш измененный скорректированный валовой доход не может превышать 138 000 долларов США в качестве супружеской пары, подающей совместную регистрацию, или 69 000 долларов США в качестве одного заявителя. Нет ограничения на то, сколько лет кто-то может получить пожизненный кредит на обучение, и занятия не обязательно должны быть частью программы на получение степени.

Налоговые льготы для семей

Налоговые льготы на детей. В 2021 году налоговая льгота на детей претерпела значительные изменения. Кредит был увеличен с 2000 до 3000 долларов США для детей в возрасте 6–17 лет и 3600 долларов США для детей младше 6 лет. во второй половине 2021 года, которые были равны половине ожидаемого кредита домохозяйства.

«Вместо частичного возмещения, как в прошлом, оно подлежит полному возмещению (на 2021 год)», — говорит Доннеллан.

Родители, получившие авансовые платежи в 2021 году, должны будут подать налоговую декларацию, чтобы сверить полученные платежи с причитающейся суммой. Тем, кто имеет право на получение полного кредита, оставшаяся часть будет включена в их налоговую декларацию. Если кто-то получил авансовые платежи и на самом деле не имеет права на получение кредита, он может оставить деньги себе в зависимости от своего дохода.

На 2022 год налоговый вычет на детей возвращается к прежнему уровню в 2000 долларов США за каждого ребенка младше 17 лет, проживающего с налогоплательщиком более полугода.Супружеские пары, подающие совместную декларацию, могут иметь доход до 400 000 долларов США до того, как их право на участие в программе истечет, а другие налогоплательщики могут иметь доход до 200 000 долларов США и получить кредит.

Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами. Налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами — это еще один кредит, который был увеличен в 2021 году. Обычно максимальный кредит, который можно получить, составляет 35% от допустимых расходов в размере 3000 долларов США на одного ребенка или 6000 долларов США допустимых расходов на двух или более детей.Однако только на 2021 год кредит можно запросить на сумму до 8000 долларов США на квалификационные расходы на одного ребенка и 16000 долларов США на расходы на двух или более детей.

Этот кредит предоставляется тем, кто платит за уход за детьми, чтобы они могли работать. Квалифицируемые расходы включают уход за детьми младше 13 лет, супругами, которые физически или умственно неспособны позаботиться о себе, или другими квалифицированными лицами, которые не способны позаботиться о себе. Во всех случаях лицо, получающее уход, должно проживать с налогоплательщиком более полугода.

Кредит на усыновление. Этот кредит может помочь возместить родителям их судебные издержки и другие расходы, связанные с усыновлением. В дополнение к кредиту в размере 14 400 долларов США за квалифицированное усыновление налогоплательщики могут иметь возможность исключить 14 400 долларов США из своего дохода в 2021 году, если работодатель оплачивает соответствующие расходы. Однако кредит и исключение не могут относиться к одним и тем же затратам на усыновление.

Вам потребуется модифицированный скорректированный валовой доход в размере 216 660 долларов США или меньше в 2021 году, чтобы получить полный зачет и исключение.После этого ваши налоговые льготы уменьшаются, а затем отменяются, как только ваш доход достигает 256 660 долларов. Кредит не подлежит возврату, но вы можете перенести любую неиспользованную часть кредита на срок до пяти лет.

Налоговые кредиты для домохозяйств, имеющих право на получение дохода

Налоговый кредит на заработанный доход. Налоговый вычет за заработанный доход может быть выгодным для тех, кто соответствует требованиям. «Я думаю, что об этом часто забывают, — говорит Доннеллан. Это может быть связано с тем, что он предназначен специально для лиц с низким и средним доходом, что ограничивает круг лиц, которые могут на него претендовать.

Максимальный кредит на 2021 год составляет 6 728 долларов США для семьи с тремя или более детьми, отвечающими требованиям, но эта сумма может варьироваться. «Это зависит от вашего дохода и количества детей, — говорит Стрейн.

Пределы дохода варьируются от 21 430 долларов США для налогоплательщика-одиночки без детей до 57 414 долларов США для супружеской пары, подающей совместную декларацию с тремя или более детьми. Чтобы иметь право на налоговый вычет за заработанный доход, налогоплательщики также должны иметь доход от инвестиций не более 10 000 долларов США в год. Для тех, кто имеет право, это возмещаемый кредит, который может означать тысячи долларов в карманах семей с низким доходом.

Налоговая льгота. Многие люди получают этот кредит в течение года в виде субсидии на страховой взнос. Созданный в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании, он предлагается домохозяйствам с соответствующим доходом, покупающим страховое покрытие через государственный рынок медицинского страхования. Кредит подлежит возврату, и сумма, которую получает каждое домашнее хозяйство, зависит от их дохода и стоимости медицинского страхования в их районе.

Во время налогового периода люди должны подать декларацию и указать сумму, которую они получили в виде субсидий.Если чей-то доход значительно увеличился в предыдущем году, в конечном итоге ему может потребоваться вернуть часть или весь кредит.

Скидка на восстановление. Правительство разослало несколько раундов стимулирующих выплат, также известных как выплаты по экономическим последствиям, чтобы помочь американским домохозяйствам во время пандемии COVID-19. Те, кто имел право, но не получил платеж, могут претендовать на скидку на восстановление в своей налоговой декларации за 2021 год.

«Это для тех, кто думает, что пропустил выплату стимула», — говорит Стрейн.Однако только те, кто пропустил третий стимулирующий платеж в размере 1400 долларов США на человека, могут претендовать на скидку при возвращении в 2021 году. Если вы пропустили первый или второй стимулирующий платеж, отправленный в 2020 году, вам необходимо подать или внести поправки в налоговую декларацию за 2020 год.

Право на третью выплату стимула было ограничено теми, у кого доход менее 160 000 долларов США для тех, кто состоит в браке и подает документы совместно. Предельный доход для глав домохозяйств составляет 120 000 долларов США, а для других статусов подачи налоговых деклараций — 80 000 долларов США.

Налоговый кредит на инвестиции

Иностранный налоговый кредит. Иностранный налоговый кредит позволяет налогоплательщикам получить кредит на иностранные налоги, которые они уплачивают с дохода, который также облагается подоходным налогом в США. Даже семьи среднего класса могут иметь право на получение этого кредита, если они инвестировали в иностранные взаимные фонды. Дивиденды из этих фондов могут облагаться иностранным налогом, и налогоплательщики США не должны упускать шанс получить кредит на эти платежи.Если вы уплатили какие-либо иностранные налоги, они должны быть указаны в налоговой форме 1099, которую вы получаете от своего брокера.

Кредит пенсионных накоплений. Этот кредит, также известный как кредит для вкладчиков, предоставляется независимым налогоплательщикам в возрасте 18 лет и старше, но не студентам дневного отделения. Он предоставляет налоговый кредит в размере 10%, 20% или 50% от взносов в IRA, пенсионный план, спонсируемый работодателем, или на счет ABLE. «Они могут получить кредит до 1000 долларов за эти взносы», — говорит Шварц.

Чтобы получить максимальный кредит, супружеские пары, подающие совместную заявку, не могут иметь скорректированный валовой доход более 39 500 долларов США в 2021 году. После этого кредит уменьшается до 20% от взносов для пар, зарабатывающих доход от 43 001 до 66 000 долларов.

Ваш путеводитель по налоговым вычетам в 2021 году | Налоги

В последние годы возможности налоговых вычетов для налогоплательщиков сократились, поскольку подавляющее большинство налогоплательщиков выбирают стандартный вычет, который удвоился в 2018 году, а не детализированные вычеты.Тем не менее, вычеты являются мощным способом снизить ваш налоговый счет.

Вот ваш путеводитель по налоговым вычетам в 2021 году.

Что такое налоговый вычет?

В отличие от налогового кредита, который уменьшает сумму причитающегося налога, налоговый вычет уменьшает сумму дохода, подлежащего налогообложению, до расчета причитающихся налогов.

Налоговые вычеты обычно делятся на три основные категории:

  • Стандартный вычет.
  • Постатейные вычеты.
  • Вычеты по Приложению 1 (также известные как дополнительные вычеты).

Заявители должны выбирать между стандартным вычетом и постатейным вычетом, обычно выбирая больший из двух, но могут использовать другие вычеты по Приложению 1 независимо от того, являются ли они постатейными.

Стандартный вычет

Стандартный вычет на сегодняшний день является наиболее распространенным способом для налогоплательщиков. Этот вычет представляет собой установленную сумму, которая корректируется каждый год и определяется на основе таких факторов, как статус подачи налоговой декларации налогоплательщиком.

«Каждый год мы сравниваем стандартный вычет с постатейным вычетом, и мы всегда будем брать то, что больше», — говорит Хелена Свайтер, основатель SweeterCPA.«Не нужно привязываться ни к одному, ни к другому. Каждый год может быть разным».

Вот стандартные суммы вычетов на 2021 год (налоги поданы в 2022 году):

Статус подачи Стандартный вычет за 2021 год
Одноместный 12 550 долларов США
Совместная регистрация в браке 25 100 долларов США
Глава семьи 18 800 долларов США
Женат, подает отдельно 12 550 долларов США

Налогоплательщики старше 65 лет или слепые получают дополнительный вычет в размере 1350 долларов США и дополнительные 1700 долларов США для тех лиц, которые также не состоят в браке и не являются пережившими супругами.

Постатейные вычеты

Постатейные вычеты — это квалифицированные расходы, вычитаемые из скорректированного валового дохода налогоплательщика. Эрик Бронненкант, сертифицированный бухгалтер и глава налоговой службы Betterment, говорит, что люди, которые составляют список, часто являются домовладельцами и людьми с высоким доходом.

«Самая распространенная причина, по которой кто-то составляет список, — это то, что он владеет домом и имеет ипотечный кредит. Если у вас нет дома, его будет очень сложно перечислить, если вы не внесли существенный вклад в благотворительность», — говорит Бронненкант.«И помимо ипотеки и ипотечной ставки у вас есть наибольший контроль над тем, сколько денег вы жертвуете на благотворительность».

Вычет благотворительных взносов: Заявители, заинтересованные в пожертвованиях на благотворительность, могут использовать эти взносы для увеличения суммы своих вычетов. Чтобы соответствовать требованиям, взносы должны быть сделаны наличными в соответствующую организацию в течение 2021 календарного года.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке: В отношении долга, начисленного после 15 декабря 2017 г., налогоплательщики могут вычесть проценты по ипотечному кредиту на свои первые 750 000 долларов США или 375 000 000 долларов США по ипотечному кредиту отдельно.Для ипотечных кредитов, взятых до 15 декабря 2017 года, по-прежнему применяется предыдущий максимум в размере 1 миллиона долларов или 500 000 долларов, если супружеская пара подает документы отдельно.

Налоговый вычет медицинских расходов: Квалифицированные медицинские расходы могут быть вычтены из скорректированного валового дохода налогоплательщика в виде постатейных вычетов. Они могут включать расходы на диагностику, лечение или профилактику заболеваний, но не включают ненужные процедуры, такие как косметическая хирургия.

Налоговый вычет штата и местных органов власти: Заявители могут вычесть налоги, уплаченные в 2021 году, в размере до 10 000 долларов США или 5 000 долларов США, если они состоят в браке и подают налоговые декларации штата и местные налоги отдельно.

Вычет налога на имущество: Одним из популярных налоговых вычетов штата и местных органов власти является налог на имущество заявителя. Этот вычет применяется к налогам на недвижимое имущество, такое как дом, и личное имущество, такое как автомобиль или лодка.

Другие налоговые вычеты

Даже если налогоплательщик не указывает вычеты постатейно, он может использовать некоторые другие вычеты. Ранее называвшиеся налоговыми вычетами «над чертой», налогоплательщики могут получать определенные вычеты в форме 1040, Приложение 1.

Общие отчисления по Приложению 1 за 2021 год составляют:

  • Алименты.
  • Расходы на педагогов.
  • Взносы на сберегательный счет здоровья.
  • взносов ИРА.
  • Вычеты по самозанятости.
  • Проценты по студенческому кредиту.
  • Плата за обучение в высших учебных заведениях.
  • Благотворительные взносы.

Алименты: Налогоплательщики могут вычесть алименты по соглашениям о разводе, заключенным до декабря.31, 2018.

Расходы на преподавателей: Налогоплательщики, работающие преподавателями в школах, могут вычесть до 250 долларов невозмещенных расходов.

Взносы на сберегательный счет здоровья: Сберегательный счет здоровья, или HSA, — это специальный сберегательный счет на медицинские услуги для лиц, зарегистрированных в квалифицированном плане медицинского страхования с высокой франшизой. На этот счет распространяются специальные налоговые режимы, в том числе возможность вычета взносов, которые в 2021 году ограничены 3 600 долларов США для отдельных заявителей и 7 200 долларов США для семей.

Подумайте о том, чтобы воспользоваться этим вычетом, если вы напрямую внесли свой вклад в HSA. Если вы финансируете HSA через своего работодателя, вместо этого ваши взносы могут вычитаться непосредственно из вашей зарплаты.

Взносы IRA: Лица, которые делают традиционные взносы IRA, на которые распространяются требования к доходу и участию, могут вычесть часть или всю сумму своего лимита взносов. Однако взносы Roth IRA не подлежат вычету.

Вычеты для самозанятых: Налогоплательщики, работающие не по найму, могут воспользоваться рядом вычетов, например, вычетом взносов на медицинское страхование и вычитаемой частью налогов на самозанятость.Те, кто выбирает постатейные вычеты или дополнительные вычеты, должны быть готовы к аудиту. «Когда я работаю с кем-то, кто работает не по найму, я стараюсь следить за тем, чтобы его книги были в порядке, — говорит Свайтер, — чтобы убедиться, что они понимают, что можно списать, какие вычеты, если у них есть домашний офис. , как это работает, и что у нас есть все записи, если это необходимо».

Проценты по студенческой ссуде: Заемщики, которые выплатили проценты по квалифицированной студенческой ссуде в 2021 году, могут вычесть 2500 долларов США или сумму процентов, фактически выплаченных в течение года, в зависимости от того, что меньше.Однако этот вычет постепенно сокращается и в конечном итоге отменяется, когда модифицированный скорректированный валовой доход налогоплательщика достигает годового предела.

Благотворительные пожертвования: Налогоплательщики могут вычесть благотворительные взносы в соответствующие организации в размере до 300 долларов США для неженатых и 600 долларов США для зарегистрированных лиц, состоящих в браке.

Новые налоговые вычеты на 2021 год 

Новое в 2021 году: Налогоплательщики, состоящие в браке, могут получить больший вычет на благотворительные взносы, даже если они выберут стандартный вычет.Вычет благотворительных взносов остается прежним для налогоплательщиков, не состоящих в браке.

«Допустим, вы женаты, и у вас нет даже близко этих 25 000 долларов в виде вычетов по статьям», — говорит Бронненкант. «Существует специальное положение для благотворительных взносов, которое позволяет вам по-прежнему получать вычет, даже если вы берете стандартный вычет. В прошлом году это было 300 долларов, независимо от того, замужем вы или одиноки, а в этом году они позволили подняться до 600 долларов, если вы женаты».

Налоговый кредит на детей 2021 года: почему некоторые семьи отказываются от него | Налоги

Семьи должны получить свою первую итерацию авансового платежа по налоговому кредиту на детей 2021 года, начиная с 15 июля, но не все, кто получает платеж, действительно имеют право на него.Те, кто не соответствует требованиям и не может отказаться от участия, в конечном итоге должны будут погасить ежемесячный кредит в размере до 300 долларов США в налоговый сезон в следующем году.

Новый налоговый кредит на детей, созданный в рамках Американского плана спасения, расширяет существующий кредит в размере 2000 долларов, чтобы предоставить семьям в общей сложности до 3000 долларов на каждого ребенка в возрасте от 6 до 17 лет и до 3600 долларов на каждого ребенка в возрасте до 6 лет. Вместо того, чтобы получать кредит при подаче налогов, семьи будут получать половину кредита в виде авансовых ежемесячных платежей.

Расширенный налоговый вычет на детей полностью подлежит возврату и доступен семьям, не подавшим документы. Это изменение особенно затронет семьи с самым низким доходом, многие из которых, по словам Индивара Дутта-Гупта, соисполнительного директора Джорджтаунского центра по проблемам бедности и неравенства, столкнулись с усилением расового и экономического неравенства во время пандемии коронавируса.

«До сих пор налоговая льгота на детей оказывала меньшую помощь семьям с самыми низкими доходами, которые, возможно, выиграют больше всего», — говорит Дутта-Гупта.«Расширение в рамках американского плана спасения чрезвычайно хорошо подходит для стабилизации семей, которые сейчас находятся в худшем положении, а также тех, кто жил в худшем положении до пандемии и, вероятно, снова будет без более широких структурных изменений».

По оценкам IRS, в этом месяце выплату получат 39 миллионов домохозяйств, что означает охват почти 90% всех детей в США.

Сумма, которую получает семья, зависит от дохода. Чтобы иметь право на расширенные налоговые платежи по уходу за ребенком, семьи должны получать скорректированный валовой доход, который не превышает 150 000 долларов США, если они состоят в браке и подают совместную декларацию, или 75 000 долларов США для отдельных лиц.Семьи, зарабатывающие совокупный скорректированный валовой доход более 400 000 долларов США, увидят, что их кредиты постепенно уменьшатся до менее чем 2 000 долларов США на ребенка.

Эти пороги дохода позволяют получить кредит на широкой основе, говорит Франсин Дж. Липман, профессор права Уильяма С. Бойда в Университете Невады в Лас-Вегасе, с выплатами семьям с разным уровнем доходов.

Тем не менее, она говорит: «Возможно, здесь улучшения отличаются тем, что они достанутся наиболее уязвимым семьям: тем, у кого нет трудового дохода, тем, у кого нет налоговых обязательств.Это усовершенствование действительно помогает тем, кто страдает, кто действительно беден и даже живет в условиях крайней нищеты». в этом году. И в отличие от недавних итераций стимулирующих выплат, с которыми общественность стала знакома, авансовые платежи по налоговому кредиту на детей, возможно, придется погасить.

«Правительство выпустило стимулирующие чеки.Они не облагались налогом, они не были авансовыми платежами возмещения, а были просто дополнительными деньгами», — говорит Кэри Уэстон, директор по налоговой практике и этике Американского института бухгалтеров. кредит будет думать, что это именно так. Они могут не осознавать, что то, что они получают, является предоплатой того, что они в любом случае получили бы при подаче налоговой декларации». выбор, если доход семьи изменился в этом году, ребенок стареет и не соответствует требованиям или родители разведены и требуют детей в качестве иждивенцев в разные годы.

Чтобы отказаться, физические лица должны сделать этот запрос через портал обновления налоговых льгот на детей IRS. Уэстон говорит, что каждый должен войти в систему и просмотреть существующую информацию на портале, которую также можно использовать, чтобы проверить, зарегистрированы ли вы для получения авансовых платежей, и предоставить обновленную банковскую информацию для будущих платежей.

«Вообще, я не столько призываю людей отказываться от участия, сколько готовлюсь к тому, что вам придется возвращать эти деньги», — говорит Адам Марковиц, вице-президент и зарегистрированный агент Howard L.Markowitz PA CPA во Флориде. «Если бы это был я, который умеет распоряжаться деньгами, конечно, если бы правительство захотело дать мне беспроцентный заем, я бы позволил им дать мне беспроцентный заем. Но большинство людей не могут этого сделать, большинство людей У них нет такой возможности. У них есть этот чек, и они думают: «Это мое, чтобы тратить». продление кредита на ближайшие годы.

Как получить максимальную отдачу от налоговой декларации

Большинство налогоплательщиков надеются платить как можно меньше подоходного налога, насколько это возможно по закону, или пытаются получить большую часть денег обратно в качестве возмещения после подачи налоговой декларации. Однако в налоговый сезон налогоплательщики, которые не изучили, как минимизировать свои подоходные налоги, могут в конечном итоге заплатить больше налогов, чем требует от них Служба внутренних доходов (IRS).

Чтобы уменьшить налогооблагаемый доход или получить больший возврат, важно подумать, имеете ли вы право на налоговые вычеты и налоговые кредиты и должны ли вы указывать детализацию при подаче декларации о подоходном налоге.Мы подробно рассмотрим каждый из этих способов уменьшить ваш налоговый счет ниже.

Ключевые выводы

  • Налоговые кредиты, налоговые вычеты и детализированные декларации по подоходному налогу — это способы, с помощью которых вы можете уменьшить налогооблагаемый доход или увеличить сумму возмещения подоходного налога.
  • Налоговые кредиты компенсируют ваши налоговые обязательства в соотношении доллар к доллару, но вычеты засчитываются против вашего дохода стандартный вычет.

Налоговые вычеты и налоговые кредиты

Налоговые кредиты компенсируют ваши налоговые обязательства в соотношении доллар к доллару. Если налоговый кредит подлежит возврату, вы получите возврат налога за всю или часть суммы кредита, которая превышает ваши налоговые обязательства.

Напротив, вычеты засчитываются против вашего дохода. Налоговая экономия от вычета определяется путем применения вашего верхнего предельного процента налоговой группы к сумме вычета. Если ваша предельная налоговая ставка ниже, чем процентная льгота по кредиту, кредит будет стоить вам больше в виде экономии на налогах, чем вычет.И наоборот, если ваша предельная налоговая ставка выше кредитного процента, вычет будет более выгодным. Таким образом, чем выше ваш доход и предельная налоговая категория, тем больше налоговая экономия, обеспечиваемая вычетом.

Изучите все возможные налоговые вычеты

Налоговые вычеты — это квалифицированные расходы, которые могут уменьшить ваш налогооблагаемый доход. Например, при определении скорректированного валового дохода (AGI) из вашего валового дохода вычитаются некоторые убытки и расходы, проценты по студенческому кредиту и до $3000 убытков капитала.Другие расходы, такие как государственные и местные налоги и благотворительные взносы, могут быть заявлены как постатейные вычеты из AGI при определении налогооблагаемого дохода. Большинство налогоплательщиков склонны ориентироваться на наиболее известные вычеты. Однако есть ряд менее известных налоговых вычетов, на которые вы можете претендовать.

Командировочные расходы

Если вы работаете не по найму и вынуждены временно уезжать из дома по работе, возможно, вы сможете вычесть соответствующие дорожные расходы.IRS считает командировочные расходы обычными и необходимыми расходами, связанными с поездкой за пределы дома по делам, профессии или работе.

Если вы работаете по найму и должны путешествовать по работе, вы можете исключить компенсацию вашего работодателя расходов на командировки из вашего дохода. Тем не менее, вы не можете вычесть расходы на свою работу, которые не возмещаются, за исключением случаев, когда вы являетесь резервистом вооруженных сил, квалифицированным артистом, государственным или местным правительственным чиновником на платной основе или работником с трудовыми расходами, связанными с инвалидностью.Кроме того, преподаватели начальных и средних школ могут вычитать до 250 долларов США в год на квалифицированные расходы.

Благотворительные пожертвования

Если вы делали пожертвования в пользу квалифицированных благотворительных организаций, стоимость пожертвованных предметов может подлежать вычету. Важно, чтобы вы сохраняли все квитанции или другие записи, подтверждающие стоимость или стоимость пожертвованного имущества. До 2020 года налогоплательщики имели право вычитать благотворительные взносы только в том случае, если они детализировали свои вычеты.В 2021 году налогоплательщик, подающий декларацию как одинокий, может вычесть до 300 долларов США из благотворительных пожертвований, сделанных наличными в соответствующие благотворительные организации, и по-прежнему претендовать на стандартный вычет. Супружеская пара, подающая совместную заявку, может претендовать на стандартный вычет, а также вычесть до 600 долларов США из нераспределенных благотворительных пожертвований, сделанных наличными в 2021 году. Этот специальный вычет для нераспределителей недоступен для подарков частным, недействующим фондам; поддерживающие организации; фонды, рекомендованные донорами; и другие организации, которые не относятся к общественным благотворительным организациям.

В 2021 году налогоплательщики, которые детализируют свои отчисления, также получают специальную скидку на денежные благотворительные взносы. Как правило, до 2020 года составители статей могли вычитать денежные взносы до суммы, которая обычно равнялась 60% их скорректированного валового дохода (AGI). В 2020 г. и снова в 2021 г. составители могут вычитать денежные взносы организациям, отвечающим установленным требованиям, в размере до 100% их AGI в качестве постатейных вычетов. Неденежные взносы — и взносы в организации, не отвечающие требованиям, те же организации, которые не имеют права на вычет без учета постатейных данных, — не имеют права на повышенный потолок денежных взносов по статьям.

IRS требует, чтобы у вас было письменное подтверждение всех благотворительных пожертвований. Для каждого пожертвования в размере 250 долларов или более благотворительный одаряемый должен предоставить — и вы должны сохранить — актуальное письменное подтверждение пожертвования, а также его суммы и стоимости. Кроме того, в подтверждении должно быть указано, получили ли вы какие-либо товары или услуги в обмен на взнос.

Проценты по студенческому кредиту

Есть два разных сценария, которые могут позволить вам вычесть проценты по студенческим кредитам, взятым для оплаты обучения, проживания и питания, книг и других квалифицированных расходов на образование.В обоих случаях вы должны быть студентом, зачисленным хотя бы на полставки в программу, ведущую к получению степени или признанному образовательному удостоверению в соответствующем учреждении. Если ваши родители платят проценты по студенческим кредитам на ваше имя, вы можете потребовать это как вычет, потому что IRS рассматривает это как подарок от ваших родителей. Если ваши родители не заявляют, что вы являетесь иждивенцем при подаче налоговой декларации, вы можете иметь право на вычет до 2500 долларов США процентов по студенческому кредиту, которые ваши родители заплатили за вас.

Кроме того, вы можете вычесть часть или все проценты по студенческой ссуде, которые вы заплатили по ссуде, для оплаты расходов на обучение для себя, своих иждивенцев или супруга/супруги. Налогоплательщики имеют право вычесть до 2500 долларов процентов по студенческому кредиту. Проценты по квалифицированному студенческому кредиту вычитаются из валового дохода при определении скорректированного валового дохода (AGI). Следовательно, лица, не перечисляющие статьи, могут вычесть эти расходы и по-прежнему требовать стандартного вычета. Однако на этот вычет нельзя претендовать, если вы состоите в браке, но подаете заявление отдельно, или если вы или ваш супруг заявлены как иждивенцы по чьему-либо возвращению.

В 2021 году сумма вычета процентов по вашему студенческому кредиту постепенно снижается (поэтапно прекращается), если ваш AGI, измененный с учетом определенных иностранных и других обстоятельств дохода, составляет от 70 000 до 85 000 долларов США для плательщиков единого налога (140 000 долларов США и 170 000 долларов США, если вы подаете совместную возврат). Вы не можете претендовать на вычет, если ваш AGI составляет 85 000 долларов США или более, если вы одиноки (170 000 долларов США или более, если вы подаете совместную декларацию). В 2022 году ожидаемый поэтапный отказ от AGI для плательщиков единого налога составляет от 70 000 до 85 000 долларов США, для совместных доходов — от 145 000 до 175 000 долларов США.Вы не можете вычитать в качестве процентов по студенческой ссуде любые проценты, выплаченные вашим работодателем после 27 марта 2020 г. и до 1 января 2026 г. и не включенные в ваш доход в рамках программы помощи в образовании.

Аннулирование студенческой ссуды и помощь в погашении

Чтобы помочь заемщикам по студенческой ссуде, было внесено несколько изменений, которые включают благоприятный налоговый режим, временную приостановку платежей и списание ссуды, в зависимости от типа ссуды.

Налоговый режим

В соответствии с Законом об Американском плане спасения от 2021 года исключение из дохода для списания долга по студенческой ссуде для получения высшего образования значительно расширено для погашения долга после декабря.31 января 2020 г. и до 1 января 2026 г. Чтобы претендовать на этот безналоговый режим, ссуда должна быть предоставлена ​​квалифицированным кредитором, чтобы помочь вам посещать соответствующее учебное заведение (т. е. такое, которое имеет постоянный факультет, учебный план и контингент учащихся).

Ссуды, как правило, имеют право на этот налоговый режим, если они выданы, застрахованы или гарантированы федеральными, государственными или местными органами власти или их агентствами, а также образовательными учреждениями и некоторыми некоммерческими организациями, подпадающими под действие статьи 501(c)(3) Налогового кодекса. .Кроме того, аннулирование кредита в соответствии с государственными программами, которые списывают задолженность по студенческому кредиту за работу в определенных профессиях и у определенных работодателей, не облагается налогом. Однако аннулирование кредита в обмен на услуги, оказанные образовательному учреждению или кредитору, не дает право на безналоговый режим.

Кроме того, Закон CARES расширил исключение из налогового кодекса для помощи в образовании на сумму до 5 250 долларов США, предоставляемой работнику в соответствии с недискриминационным планом работодателя, включая выплаты основного долга или процентов по квалифицированному образовательному кредиту работника для обучения работника.Исключение распространяется на платежи, совершенные после 27 марта 2020 г. и до 1 января 2026 г.

Программы приостановки выплаты кредита и прощения долга

В связи с чрезвычайной ситуацией, связанной с COVID-19, Министерство образования объявило, что выплаты по кредитам и сборы по федеральным студенческим кредитам были приостановлены, а процентные ставки установлены на нулевом уровне до 1 мая 2022 года.

В августе 2021 года Министерство образования США объявило, что более 323 000 заемщиков с полной и постоянной инвалидностью (TPD) получат более 5 долларов.8 миллиардов в автоматических разрядках студенческой ссуды.

Учителя, проработавшие полный рабочий день в течение пяти полных академических лет подряд в малообеспеченной средней школе, начальной школе или в агентстве по оказанию образовательных услуг, могут иметь право на прощение кредита на сумму до 17 500 долларов США по федеральному прямому кредиту или федеральному семейному кредиту на образование (FFEL). ).

Лица, работающие в государственных или некоммерческих организациях, могут иметь право на прощение кредита в рамках Программы прощения кредита государственной службы (PSLF).PSLF прощает оставшуюся задолженность по федеральным прямым кредитам после того, как заемщик внес 120 соответствующих требованиям ежемесячных платежей в соответствии с соответствующим планом погашения, работая полный рабочий день на соответствующего работодателя.

PSLF применяется к заемщикам с прямыми ссудами и к тем, кто объединил другие студенческие ссуды в Программу прямых ссуд. Кроме того, заемщики, которым еще предстоит консолидация, могут подать заявку на консолидацию в Программу прямого кредитования, но должны сделать это до октября.31, 2022 крайний срок.

Потери в результате несчастного случая, стихийного бедствия или кражи

Вы можете иметь право на вычет убытков от несчастных случаев, связанных с вашим домом, предметами домашнего обихода и транспортными средствами, если ущерб причинен в результате стихийного бедствия, объявленного президентом США. Например, жители округов Кентукки и Огайо, которые понесли убытки в результате сильных ураганов, прямолинейные ветры, наводнения и торнадо, обрушившиеся на их районы с 10 декабря 2021 года, будут иметь право на налоговые льготы. Налоговая служба размещает информацию о конкретных стихийных бедствиях, объявленных на федеральном уровне, жертвы которых могут получить налоговые льготы на своем веб-сайте.

Вы также можете потребовать вычеты за личные и деловые потери от кражи. Чтобы считаться убытком от кражи, завладение вашими деньгами или имуществом должно быть незаконным в соответствии с законодательством штата. Для определения суммы франшизы применяются особые правила. Как правило, вычет должен быть скорректирован с учетом любого страхового возмещения или других возмещений.

Это и многие другие статьи, по которым налогоплательщики могут претендовать на вычет, если они имеют на это право. IRS предъявляет особые требования к некоторым вычетам.Как налогоплательщик, в ваших интересах обратиться к публикациям IRS, чтобы убедиться, что вы имеете право, прежде чем заявлять какие-либо из этих пунктов в своей налоговой декларации.

Требовать все доступные налоговые льготы

Кредиты – это еще один способ уменьшить налогооблагаемый доход. Проверьте, имеете ли вы право на какую-либо из перечисленных ниже налоговых льгот.

Скидочный кредит на восстановление

В марте 2021 года началось распределение третьего платежа за экономические последствия (EIP3) среди имеющих право лиц.Эти суммы представляли собой авансовые платежи по льготному кредиту на восстановление в 2021 году. Правомочные налогоплательщики, которые не получили свой EIP3 в 2021 году или не получили полную сумму, на которую они имели право, должны указать свои непогашенные скидки на восстановление в своих налоговых декларациях за 2021 год. Даже если налогоплательщик не обязан подавать декларацию за 2021 год, он должен подать форму 1040 за 2021 год, чтобы получить кредит. Кредитная скидка на восстановление в 2021 году уменьшит ваши налоговые обязательства за 2021 год или будет включена в ваш возврат налога.

В рамках программ по оказанию помощи в кризисных ситуациях в связи с пандемией в 2020 году была запущена система EIP, распределяемых в качестве авансовых платежей по налоговой льготе на восстановление. Два EIP были предоставлены правомочным налогоплательщикам в 2020 и начале 2021 года. Первый составлял 1200 долларов США для одиноких лиц. (2400 долларов США за совместную декларацию) плюс 500 долларов США за каждого ребенка в возрасте до 17 лет, отвечающего критериям; второй — 600 долларов США за отдельные декларации (1 200 долларов США за совместные декларации) плюс 600 долларов США за каждого ребенка в возрасте до 17 лет. любая непогашенная задолженность по платежу налогоплательщика должна быть заявлена ​​в налоговой декларации за 2020 год, что может потребовать подачи исправленной декларации за 2020 год.

EIP3 2021 года отличается от предыдущих. Сумма выплаты увеличилась до 1400 долларов на человека, включая 1400 долларов на каждого иждивенца. В 2021 году категория правомочных иждивенцев расширилась и теперь включает всех соответствующих иждивенцев, которые являются гражданами, подданными или резидентами США с номерами социального страхования или, в случае принятия, с идентификационными номерами налогоплательщика по усыновлению. Таким образом, правомочные иждивенцы включают в себя студентов колледжей, взрослых с ограниченными возможностями, а также родителей-иждивенцев, бабушек и дедушек в 2021 году. Суммы поэтапного отказа от дохода также изменились, так что кредит 2021 года постепенно сокращается от AGI в размере от 75 000 до 80 000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и от 150 000 до 160 000 долларов США для состоящих в браке. лица, подающие совместную декларацию.

В начале 2022 года IRS отправит получателям сумм EIP3 документ под названием Letter 6475, чтобы подтвердить общую сумму, выплаченную в течение года. Физические лица могут проверить статус своего EIP3 на 2021 год, подключившись к онлайн-инструменту IRS Get My Payment.

Налоговый кредит на заработанный доход

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) — это возмещаемый налоговый кредит, доступный для работников с низким доходом. В 2021 году на получение EITC может претендовать любой работник с низким доходом, имеющий на иждивении ребенка.Он также доступен для бездетных работников с низким доходом, которые имеют основное место жительства в США более полугода и старше 19 лет, определенных учащихся в возрасте 24 лет и старше, а также бывших приемных детей и бездомных молодых людей в возрасте 18 лет и старше. . Лицо, указанное как иждивенец в декларации другого налогоплательщика, не имеет права претендовать на EITC.

Процент кредита, потолок доходов и сумма кредита варьируются в зависимости от статуса подачи налоговой декларации, количества детей-иждивенцев и уровня их заработанного дохода.Чтобы иметь право на участие, налогоплательщик должен иметь прибыль, но не может иметь доход от инвестиций, превышающий 10 000 долларов США за 2021 год. Кредит уменьшает сумму налога, причитающегося в пересчете на доллар. Если сумма этого кредита превышает сумму налога, которую налогоплательщик должен, налогоплательщик может иметь право на возмещение.

Максимальный кредит на 2021 год составляет 1502 доллара для работников, у которых нет детей, отвечающих требованиям; 3618 долларов США на одного ребенка, отвечающего требованиям; 5 980 долларов США на двоих детей, отвечающих требованиям; и 6 728 долларов США за трех или более детей, отвечающих требованиям.Потолки AGI применяются к EITC. Для одиноких возвратившихся, глав домохозяйств, овдовевших и состоящих в браке лиц, подающих отдельные заявления, максимальные уровни AGI на ребенка/иждивенца для EITC составляют 21 430 долларов США ни для одного; 42 158 долларов за одного; 47 915 долларов на двоих; и 51 464 доллара за троих и более.

Для совместного возвращения максимальные уровни AGI на ребенка/иждивенца составляют: 27 380 долларов США ни для одного; 48 108 долларов за одного; 53 865 долларов на двоих; и 57 414 долларов за троих и более. IRS предоставила онлайн-инструмент, помогающий налогоплательщикам рассчитать свой EITC; ожидается, что инструмент будет обновлен для определения сумм EITC на 2021 год.

Из-за экономического спада, вызванного экономическим кризисом и карантином, доходы некоторых налогоплательщиков в 2021 году были ниже, чем в 2019 или 2020 году. Для решения этой проблемы налоговое законодательство позволяет налогоплательщикам определять свой EITC на 2021 год на основе их Заработанный доход за 2019 или 2020 год, если один из этих лет является более выгодным.

Налоговый кредит на детей

Закон об Американском плане спасения (ARPA) увеличил сумму налогового кредита на детей, сделал его полностью возмещаемым и предусмотрел его распределение авансовыми платежами налогоплательщикам на 2021 год.

Изменения в налоговом кредите на детей истекли в конце 2021 года и не были продлены Конгрессом США. В результате налоговая льгота на детей на 2022 год вернется к 2000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет, если она не будет продлена законодательством.

На 2021 год кредит составлял 3000 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям, и 3600 долларов США на ребенка в возрасте до 6 лет. ARPA увеличило возрастной предел для детей, отвечающих требованиям, с 16 в 2020 году до 17 лет в 2021 году. Список иждивенцев, отвечающих требованиям, был расширен и теперь включает всех иждивенцев, отвечающих требованиям, которые являются U .S. Граждане, подданные или резиденты с разрешенными на работу номерами социального страхования.

Кроме того, начиная с июля 2021 года Служба внутренних доходов (IRS) ежемесячно распределяла налоговый вычет на детей среди соответствующих налогоплательщиков в виде авансовых платежей. Поскольку он полностью возмещался, родителям не нужно было платить налоги, чтобы получить его. Невозмещаемый кредит в размере 500 долларов США был разрешен для некоторых других иждивенцев, которые не имели права на получение налогового кредита на детей.

Министерство финансов начало ежемесячно, начиная с июля 2021 года, ежемесячно выплачивать авансовые платежи в размере 300 или 250 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям, в зависимости от его возраста.Налогоплательщики потребуют остаток своих кредитов в своих налоговых декларациях за 2021 год.

Сумма кредита на 2021 год была уменьшена на 50 долларов на каждые 1000 долларов модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI), т. е. AGI плюс определенные исключения доходов за пределами США, сверх 150 000 долларов для совместных доходов, 112 500 долларов для глав домохозяйств и 75 000 долларов. для других файловых систем.

Этот поэтапный отказ не уменьшил кредит ниже уровня 2020 года в 2000 долларов. Однако оставшиеся кредиты в размере 2000 долларов США на ребенка постепенно сокращаются по ставке 50 долларов США за 1000 долларов США модифицированного AGI, превышающего 400 000 долларов США для совместных заявителей или 200 000 долларов США для всех других заявителей.

Налоговый кредит по уходу за детьми и иждивенцами

Налоговый кредит на детей и иждивенцев (CDCTC) – это кредит, который помогает налогоплательщикам покрывать расходы по уходу за ребенком, которому на конец года исполнилось 12 лет, нетрудоспособным супругом или квалифицированным иждивенцем (в совокупности расходы по уходу за ребенком ) во время работы или поиска работы. Кредит представляет собой процент от заработанного дохода налогоплательщика и постепенно прекращается для налогоплательщиков с AGI выше 400 000 долларов США. Кредит не допускается при AGI в размере 438 000 долларов США и выше.

На 2021 год ARPA в целом увеличило сумму CDCTC и сделало ее полностью возмещаемой.

Ставка кредита увеличилась для работников с низким и средним доходом, но снизилась для работников с более высоким доходом. Изменения одинаковы для всех налогоплательщиков, независимо от статуса подачи. Для работников с AGI ниже 125 000 долларов процент составляет 50%; для AGI от 125 000 до 183 000 долларов CDCTC постепенно сокращается на один процентный пункт за каждые 2000 долларов (или их часть) выше 125 000 долларов, пока не достигнет 20% при AGI в 183 000 долларов.Между AGI от 183 000 до 400 000 долларов процент остается 20%. При превышении AGI в размере 400 000 долларов CDCTC постепенно сокращается на один процентный пункт за каждые 2000 долларов (или их часть), пока не достигнет 0% при AGI в 438 000 долларов.

ARPA увеличило сумму расходов на уход за детьми, имеющих право на получение кредита, с 3000 до 8000 долларов США за одного ребенка или иждивенца, отвечающего требованиям, и с 6000 до 16000 долларов США за двух или более детей или иждивенцев, отвечающих требованиям. Сумма расходов по уходу за ребенком, которая влияет на определение кредита, не может превышать заработанный доход налогоплательщика.Для супружеских пар сумма учитываемых расходов не может превышать заработок малообеспеченного супруга. Супружеские пары должны подать совместную декларацию, чтобы получить кредит.

Расходы, соответствующие критериям кредита, могут включать расходы, понесенные внутри или вне дома на няню, детский сад, дошкольное учреждение и дневной лагерь. Расходы на обучение ребенка начиная с детского сада и на проживание в лагере не учитываются. Кредит обычно может применяться к выплатам родственникам, обеспечивающим уход, при условии, что родственники не являются иждивенцами налогоплательщика.Однако платежи не являются квалифицируемыми расходами, если они производятся супругу или иждивенцу; родитель ребенка, о котором идет речь, если ребенок является ребенком налогоплательщика; или ребенок налогоплательщика в возрасте 18 лет или младше, независимо от того, находится он на иждивении или нет.

Усовершенствования 2021 года в CDCTC применяются только в течение одного года. Если Конгресс не продлит его, CDCTC на 2022 год не подлежит возмещению и вернется к своим прежним правилам: более низкие потолки расходов, ставка 35% для AGI до 15 000 долларов и поэтапный отказ до 20% при AGI в размере 43 000 долларов.

Принятие или исключение

Налогоплательщики, усыновившие ребенка в возрасте до 18 лет или инвалида, имеют право на налоговые льготы в отношении квалифицированных разумных и необходимых расходов, понесенных в связи с усыновлением. На 2021 год максимальная налоговая скидка на такие расходы составляет 14 440 долларов на ребенка. Если налогоплательщик получает льготы, предоставляемые работодателем, на такие расходы, до 14 440 долларов США льгот на ребенка могут быть исключены из дохода. Выплаты, превышающие эту сумму, являются налогооблагаемым доходом.На 2022 год эти суммы увеличатся до 14 890 долларов. Налоговый кредит на усыновление не подлежит возврату.

Налогоплательщики могут претендовать как на зачет, так и на исключение в отношении расходов на усыновление, но не могут претендовать на одинаковые расходы в отношении обоих пособий. Специальные правила применяются в зависимости от того, является ли усыновленный резидентом США. Для некоторых усыновлений детей с особыми потребностями налоговые льготы разрешены, даже если у налогоплательщика нет квалифицированных расходов.

В 2021 году кредит и исключение обычно поэтапно прекращаются для MAGI в размере от 216 661 до 256 659 долларов, при этом никакая сумма льгот не допускается на более высоких уровнях.В 2022 году кредит и исключение обычно поэтапно сокращаются между MAGI в размере 223 411 и 263 410 долларов США, при этом ни один из них не разрешен на более высоких уровнях.

Налоговые льготы на расходы на образование

Два типа налоговых льгот, кредит на обучение в течение всей жизни и налоговый кредит на возможности США, предоставляют налоговые льготы для квалифицированных образовательных расходов на послесреднее образование. Правила для этих кредитов различаются. IRS предоставляет сравнительную таблицу онлайн. Он также содержит обширный список часто задаваемых вопросов, который поможет вам определить, какой кредит претендовать на получение.

Кредит на обучение в течение всей жизни

 Пожизненный кредит на обучение доступен налогоплательщикам в США, которые понесли квалифицированные расходы на образование, включая плату за обучение, сборы и необходимые учебники для послесреднего образования в соответствующем учебном заведении в течение определенного налогового года. Образовательная программа должна привести к получению степени или другого признанного документа об образовании.

Максимальный кредит составляет 20% от приемлемых расходов до 10 000 долларов США (т. е. 2 000 долларов США за налоговую декларацию).Он призван помочь компенсировать расходы на образование. Чтобы налогоплательщик претендовал на получение этого кредита, учащийся должен посещать школу как минимум на полставки в течение одного академического периода (например, семестра, четверти, летней школы). Сумма кредита должна быть уменьшена на любую необлагаемую налогом образовательную помощь, например, гранты Пелла или стипендии, полученные за тот же период. Кредит является невозвратным и предоставляется налогоплательщику только в течение четырех налоговых лет.

Этот уровень поэтапного отказа от дохода для этого кредита был увеличен в 2021 году, чтобы компенсировать отмену вычета за обучение и сборов, существовавших в предыдущие годы.В 2021 году сумма вашего пожизненного кредита на обучение будет постепенно сокращаться, если ваш MAGI превышает 80 000 долларов США (160 000 долларов США для совместных доходов). Кредит не допускается, если ваш MAGI превышает 90 000 долларов США в случае одного или 180 000 долларов США в случае совместного возврата.

Американский льготный налоговый кредит

 Американский налоговый кредит на возможности – это кредит на соответствующие расходы на образование, оплаченные правомочным учащимся, который является налогоплательщиком, супругом налогоплательщика или его иждивенцем. Максимальный годовой кредит составляет 2500 долларов США на одного подходящего студента.Чтобы соответствовать требованиям, учащийся должен быть зачислен в соответствующее учебное заведение как минимум на полставки в течение как минимум одного академического семестра за данный налоговый год. В некоторых случаях этот кредит может быть частично возмещен. Если кредит снижает налоговые обязательства до нуля, налогоплательщику подлежат возврату дополнительные 40% неиспользованного кредита, допустимого в ином случае, до 1000 долларов США.

Сумма американской налоговой льготы на возможности постепенно упраздняется, если ваш MAGI превышает 80 000 долларов США, если вы один (160 000 долларов США, если вы подаете совместную декларацию).Вы не можете претендовать на американский налоговый кредит на возможности, если ваш MAGI составляет 90 000 долларов США или более, если вы одиноки (180 000 долларов США или более, если вы подаете совместную декларацию).

Если вы имеете право на любой из этих налоговых кредитов, они могут существенно уменьшить или даже отменить сумму налогов, которые вы должны. Они также могут увеличить сумму вашего налогового возмещения. В некоторых случаях налогоплательщики могут иметь право на возмещение, даже если из их доходов за год не удерживались налоги в связи с этими налоговыми положениями.

Решите, должны ли вы указывать детали в своей налоговой декларации

Каждый налогоплательщик должен оценить, следует ли ему перечислять вычеты по статьям.Как правило, вам следует указывать свои вычеты по статьям, если они превышают стандартные вычеты и приводят к меньшему общему налогооблагаемому доходу, чем если бы вы запрашивали стандартные вычеты. Даже если вы подаете заявку на стандартный вычет, вы все равно имеете право требовать налоговые льготы. Стандартные суммы вычетов для физических лиц в каждом статусе подачи за 2021 и 2022 налоговые годы составляют:

Стандартный вычет
  Статус подачи   2021   2022
Неженатые и состоящие в браке Подаются отдельно 12 550 долларов США 12 950 долларов США
Женатые, подающие совместную декларацию, и пережившие супруги 25 100 долларов США 25 900 долларов США
Глава семьи 18 800 долларов США 19 400 долларов США
Налоговые годы 2021 и 2022

Однако в некоторых случаях у вас не будет выбора между стандартным вычетом и перечислением.Например, если вы подаете совместную декларацию со своим супругом и указываете свои вычеты, ваш супруг также должен сделать это.

При принятии решения о том, следует ли классифицировать или требовать стандартный вычет за налоговый год, вы должны учитывать, были ли у вас большие или необычные расходы или убытки. Вы должны определить, какие расходы подлежат вычету, и рассчитать общую сумму вычета для сравнения со стандартным вычетом. Вычитаемые расходы включают, но не ограничиваются следующим:

  • Значительные невозмещаемые медицинские и стоматологические расходы
  • Проценты по ипотеке на жилье
  • Невозмещенные убытки от несчастных случаев или краж
  • Пожертвования наличными или имуществом в благотворительную организацию  
  • Основные жизненные события: брак, рождение ребенка, выход на пенсию и т. д. .

Проконсультируйтесь с информацией на 2021 год

Обращаясь к налоговым публикациям для подготовки налоговой декларации за 2021 год, вы должны уделять пристальное внимание дате публикации и применимому году, на который ссылаются конкретные правила. Некоторые публикации, в том числе веб-сайт IRS, могут не включать все изменения налогового законодательства 2021 года до 2022 года. Закон о восстановлении лучше (BBB), принятый Палатой представителей в ноябре 2021 года, находится на рассмотрении Сената. Хотя перспективы его принятия неясны, некоторые или все положения BBB, которые включают такие изменения 2021 года, как продление увеличенной временной налоговой льготы на детей и более высокие налоги при очень высоких уровнях дохода, все же могут стать законом.

Могу ли я претендовать на EITC, налоговый кредит на детей и налоговый кредит на детей и иждивенцев?

При условии, что вы соответствуете требованиям для получения этих налоговых льгот, вы можете претендовать на все три в той мере, в какой вы соответствуете требованиям. Даже если вы не должны платить налоги за 2021 год, вам, тем не менее, следует подать налоговую декларацию, если вы имеете право на любую из этих налоговых льгот, потому что все три подлежат возврату — любая сумма кредита, превышающая ваши налоговые обязательства, выплачивается вам, если она заявлена ​​в отношении вашего налога. возврат.

Должен ли я перечислять отчисления для вычета процентов по студенческому кредиту, выплаченных в 2021 году?

№Вы можете вычесть проценты, выплаченные по студенческой ссуде в 2021 году, не детализируя свои вычеты. Вы можете вычесть такие проценты и по-прежнему претендовать на стандартный вычет. Помните, что этот вычет ограничен необходимыми образовательными расходами на обучение и сборы, проживание и питание, а также необходимые книги; он составляет не более 2500 долларов на учащегося и постепенно прекращается при более высоком уровне дохода. Если вы состоите в браке, вы должны подать совместную декларацию, чтобы получить кредит, и вы и/или ваш супруг не можете быть заявлены как иждивенцы в чьей-либо декларации.

Могу ли я вычесть 300 долларов благотворительных пожертвований в 2021 году без перечисления, как в прошлом году?

Да. Если вы одиноки, вы можете вычесть до 300 долларов США из денежных пожертвований в соответствующие благотворительные организации и по-прежнему получать стандартные вычеты. Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию за 2021 год, вы можете претендовать на стандартный вычет, а также вычесть до 600 долларов денежных взносов в соответствующие благотворительные организации. Помните, что пожертвования некоторым благотворительным организациям, например, частным, недействующим фондам и фондам, рекомендованным донорами, подлежат вычету только как постатейные вычеты.Кроме того, если вы внесли значительные денежные взносы в 2021 году, вы можете потребовать постатейные вычеты по денежным взносам в размере, равном 100% вашего AGI.

Могу ли я претендовать на получение налогового кредита на ребенка для ребенка, который имеет индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), а не номер социального страхования (SSN)?

Нет, вы не можете претендовать на налоговый кредит на ребенка для ребенка с ИНН. Ребенок должен иметь SSN, чтобы иметь право на получение налоговой льготы на ребенка (CTC) или дополнительной налоговой льготы на ребенка (ACTC).

Суть

Важно тщательно следовать инструкциям по налоговым формам и программам подготовки налоговых деклараций. Некоторые отчисления и кредиты сокращаются (т. е. постепенно сводятся к нулю) по мере увеличения уровня доходов. Другие вычеты, например вычет медицинских расходов, позволяют вычитать только расходы выше процентного порога.

IRS предоставляет обширную информацию и публикации о требованиях к подаче заявок, правах и ограничениях на налоговые льготы на своем веб-сайте.Или вы можете проконсультироваться со специалистом по налогам о подготовке налоговой декларации и максимизировать свое право на получение налоговых льгот и вычетов.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.