Что такое справка ндфл: Справка 2-НДФЛ

Содержание

Оформление вычета НДФЛ

Оформление справки в НМИЦ онкологии им. Н.Н. Петрова

В связи со сложной эпидемиологической обстановкой в РФ, в НМИЦ онкологии им. Н.Н. Петрова оформление справок об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы будет производиться в следующем порядке.

Для получения справки в НМИЦ онкологии им Н.Н. Петрова по адресу: Санкт-Петербург, пос. Песочный, ул. Ленинградская, д. 68, необходимо обратиться во 2-е окно регистратуры клинико-диагностического отделения (вход с улицы Ленинградской) и предоставить документы или копии документов, подтверждающих оплату (договоры и чеки).

Готовую справку вы получите на следующий день с 16:00 до 17:00.

Получить справку можно в Консультативно-диагностических центрах, расположенных по адресам:

  • Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12;
  • Санкт-Петербург, Моравский пер. д. 5, лит. А.

Для этого в кассу КДЦ нужно предоставить комплект документов об оплате (договоры и чеки) и через несколько рабочих дней забрать готовую справку.

Личное присутствие пациента не обязательно, с этими документами может подойти любой родственник или знакомый.

КАК ПОЛУЧИТЬ СПРАВКУ ДИСТАНЦИОННО?

Дистанционно заказать справку могут как жители Санкт-Петербурга, так и иногородние пациенты. Чтобы запросить справку дистанционно, необходимо отправить на почту [email protected] пакет документов:

  • все документы об оплате: договоры и чеки;
  • копию паспорта плательщика;
  • заявление в свободной форме с указанием адреса проживания, индекса и телефона.

Если нужен оригинал справки, то иногородние могут заказать ее с отправкой на почтовый адрес, а жители СПб забирают самостоятельно в любом нашем филиале (указав его адрес в заявлении) или в НМИЦ онкологии им. Н.Н. Петрова в пос. Песочном.

Если нужна справка ТОЛЬКО в электронном виде, то в заявлении необходимо указать адрес электронной почты, на который она будет выслана.

Получить консультацию по оформлению справок вы можете в планово-экономическом отделе по телефону: 8 (812) 439-95-62.

Что такое справка 2-НДФЛ и для чего она нужна? | Вопрос-Ответ

Что собой представляет справка 2-НДФЛ?

Аббревиатура НДФЛ означает налог на доходы физических лиц. Справка 2-НДФЛ — это документ, в котором отражены сведения об источнике вашего дохода, заработной плате и удержанных налогах. Выдаётся работодателем за определённый период (обычно за год).

2-НДФЛ содержит следующие разделы:

  • сведения о работодателе: его наименование, реквизиты;
  • данные сотрудника;
  • доход, облагаемый по базовой 13 % ставке, помесячно;
  • стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами;
  • общая сумма доходов, вычетов и удержанных налогов.

Получить такую справку можно в бухгалтерии вашей компании. Срок её оформления, согласно статье 62 Трудового кодекса РФ, не может превышать 3-х дней со дня подачи заявки. Справка должна быть завизирована руководителем и заверена печатью.

Где её могут потребовать?

Наиболее часто справку 2-НДФЛ требуют банки от потенциального заёмщика, если вы хотите взять крупную сумму в кредит. Она обязательна для ипотечных заёмщиков и, как правило, необходима при оформлении кредита на покупку автомобиля.

При приходе на новое место работы отдел кадров может запросить у вас справку 2-НДФЛ, оформленную вашим прежним работодателем. Иногда такую справку автоматически выдают при увольнении сотрудника, либо вы можете потребовать её сами.

Необходима справка 2-НДФЛ и при оформлении налоговых вычетов, предоставляемых некоторым категориям граждан в определённых ситуациях (например, такой вычет полагается родителям студентов, которые обучаются в платных вузах).

Требуется 2-НДФЛ и в других случаях: для расчёта пенсии, при усыновлении ребёнка или участии в различных судебных разбирательствах (особенно, в части решения трудовых споров). Придётся предоставить её при расчёте суммы выплат по алиментам и иных выплат.

При обращении в посольства для оформления визы от вас также могут потребовать справку 2-НДФЛ, но во многих случаях бывает достаточно обычной справки с места работы и выписки по счёту.

Распространённые ошибки при заполнении

Исправления  в бланке 2-НДФЛ не допускаются, в случае ошибки справка должна быть оформлена на новом бланке. Наиболее частые ошибки при заполнении справки:

  • отсутствует подпись уполномоченного сотрудника бухгалтерии с расшифровкой в поле «налоговый агент». Она должна быть сделана синей ручкой и не должна быть закрыта печатью;
  • дата указана не в формате ДД.ММ.ГГГГ;
  • печать проставлена не в том месте: она должна стоять в нижнем левом углу справки, где есть отметка «М.П.».

Каждую неделю в разделе «Вопрос-ответ» читайте актуальную информацию по различным видам справок: какие из них действительно надо оформлять и как это сделать.

При подготовке использованы данные информационно-правовой базы Консультант Плюс.

Справка для ФНС об оплате медицинских услуг ИНВИТРО

Информация о порядке предоставления справок об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации


В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в размере суммы, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ), с учетом ограничения по сумме, установленного пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ. 

Право на применение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, имеют все плательщики НДФЛ- получатели доходов, облагаемых по ставке 13%.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ выдаётся по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, и оформляется бесплатно. Справка оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.

Для получения справки необходимо предоставить документы, подтверждающие произведенные расходы (кассовые чеки, банковские выписки, квитанции, бланки строгой отчетности), и сообщить ФИО налогоплательщика, ИНН налогоплательщика (при его наличии). Срок подготовки справки – до 25 рабочих дней.

Если медицинские услуги оплачены налогоплательщиком для супруга (супруги), родителей или детей, необходимо дополнительно предоставить сведения о ФИО лица, которому были оказаны медицинские услуги, и степени родства с налогоплательщиком. В справке сведения указываются со слов налогоплательщика. В налоговый орган подается копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке), налоговый орган вправе запросить оригинал документа.

Порядок оформления справки уточняйте у администраторов Медицинских офисов и по телефонам справочно-информационной службы 8 (495) 363-0-363 (для звонков из Москвы), 8 (800) 200-363-0 (для звонков из регионов, звонок по России бесплатный).

Внимание! Уважаемые пациенты! Справка установленного образца выдается только при наличии документов, подтверждающих произведённые расходы. Обращаем Ваше внимание, утерянные, выцветшие кассовые чеки не восстанавливаются.

Справка 2-НДФЛ по форме банка

Справка 2-НДФЛ для банка в 2019 году является всё так же неотъемлемым документом, как и раньше. Но вот вопрос — иногда банк требует заполнить справку о доходах на собственном бланке. В чем разница между этими формами и как заполнить бланк банка?


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Чем отличается справка 2-НДФЛ от справки по форме банка?

    Чтобы получить кредит, нужно представить в банк различные документы и в том числе доказать свою платежеспособность и стабильность доходов — с помощью представления справки из места работы. Эта справка называется 2-НДФЛ. Ее бланк — строгий официальный документ, на котором указываются реквизиты работодателя, подписи руководящих лиц и печать компании.

    Важно!

    Форму справки 2-НДФЛ утверждает Федеральная налоговая служба России.

    Но иногда вместо этого документа банк предъявляет другое требование — представить заполненную справку о доходах по форме, утвержденной самим этим банком. Т.е. банк выдает потенциальному клиенту пустой бланк, клиент идет к работодателю и заполняет бланк в бухгалтерии.

    Отличие между этими двумя справками в том, что банковская версия не содержит колонки НДФЛ — банка не интересует, сколько налогов уплачивает соискатель, а вот реальные доходы лица крайне важны для оформления сделки. Но далеко не каждый работодатель решится указать в банковском бланке доходы сотрудника, отличающиеся от официальных, ведь если о разнице узнает налоговая, работодатель будет привлечен к ответственности за сокрытие доходов сотрудника и снижение налогооблагаемой базы.

    Как выглядит справка 2-НДФЛ:

    Как выглядит справка по форме банка — в данном случае по форме «Альфа-банка»:


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Для чего банку справка 2-НДФЛ?

    Справка 2-НДФЛ либо банковская справка о доходах необходима кредитной организации, чтобы оценить платежеспособность лица и рассчитать период, за который он будет выплачивать долг. Например, в случае ипотеки требуется учесть, каковы размеры стабильного заработка лица.

    На сегодняшний день принята новая форма справки 2-НДФЛ для банка — ее можно запросить за год, за 6 месяцев и за квартал. Вот пустой шаблон нового бланка:

    Итоги

    1. Для получения услуг банка требуется представить справку о доходах.
    2. Иногда банк требует справку 2-НДФЛ, а иногда справку по собственной форме.
    3. Справка по форме банка заполнятся у работодателя.

    НДФЛ — Ballotpedia

    Подоходный налог с населения — это налог, взимаемый государством (или другим государственным органом) с дохода физического лица. Из 50 штатов и Вашингтона, округ Колумбия, только семь не взимают подоходный налог с населения. Налоговые ставки значительно различаются от штата к штату. Некоторые используют фиксированную ставку для расчета налога, но чаще всего штаты используют системы скобок, которые варьируют ставку в зависимости от дохода человека.

    [1]

    Налоги на доходы физических лиц составляют примерно одну треть всех налоговых поступлений, собираемых штатами.Доходы от налога на доходы физических лиц становятся все более важными для государственных доходов. В 1950 подоходный налог с населения составлял примерно 9,3% всех государственных налоговых поступлений. К 1970 году эта доля увеличилась до 19 процентов. По состоянию на 2010 год доля еще больше увеличилась до 33,5 процента. [2]

    Как рассчитывается НДФЛ

    В Соединенных Штатах используется система предельных налоговых ставок, в соответствии с которой разные налоговые ставки применяются к разным группам доходов. Некоторые ошибочно полагают, что данная налоговая ставка применяется ко всему доходу человека.Однако это не так. Вместо этого ставки применяются к частям налогооблагаемого дохода. Investopedia объясняет эту концепцию в следующем примере, который предполагает налогооблагаемый доход в размере 32 050 долларов США: [3] [4]

    » [Т]о том, как работает предельная налоговая система, вы платите разные налоговые ставки с разных частей вашего дохода. Первые заработанные вами доллары облагаются налогом по самой низкой ставке, а последние заработанные вами доллары облагаются налогом по самой высокой ставке.В этом случае вы заплатили налог в размере 10% с первых заработанных вами 9075 долларов (907,50 долларов). На оставшиеся 22 975 долларов дохода (32 050–9 075 долларов) вы платили налог в размере 15% (3 446,25 долларов). Ваш общий налог составил 4353,75 доллара, а не 5400 долларов. В то время как ваша предельная налоговая ставка составляла 15 %, эффективная налоговая ставка была ниже и составляла 12 % (4 353,75 долл. США/36 000 долл. США). [5]
    — Инвестопедия

    Ставки налога на доходы физических лиц

    2017

    Федеральные тарифы

    В таблице ниже приведены ставки федерального подоходного налога с населения за 2017 год. [6]

    Ставки федерального налога на доходы физических лиц, 2017 г. (статус единой подачи)
    Налогооблагаемый доход Налоговая ставка
    Низкий Высокий
    $0 9 325 долл. США 10%
    9 325 долл. США 37 950 долларов США 15%
    37 950 долл. США 91 900 долларов США 25%
    91 900 долл. США 191 650 долларов США 28%
    191 650 долл. США 416 700 долларов США 33%
    416 700 долл. США 418 400 долларов США 35%
    418 400 долларов США и выше 39.60%
    Примечание : Полные примечания и аннотации см. в источнике ниже.
    Источник: Налоговый фонд , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г.
    Ставки федерального налога на доходы физических лиц, 2017 г. (супруги подают совместно)
    Налогооблагаемый доход Налоговая ставка
    Низкий Высокий
    $0 18 650 долларов США 10%
    18 650 долл. США 75 900 долларов США 15%
    75 900 долл. США 153 100 долларов США 25%
    153 100 долл. США 233 350 долларов США 28%
    233 350 долл. США 416 700 долларов США 33%
    416 700 долл. США 470 700 долларов США 35%
    470 700 долларов США и выше 39.60%
    Примечание : Полные примечания и аннотации см. в источнике ниже.
    Источник: Налоговый фонд , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г.
    Ставки федерального налога на доходы физических лиц, 2017 г. (глава семьи)
    Налогооблагаемый доход Налоговая ставка
    Низкий Высокий
    $0 13 150 долларов США 10%
    13 150 долл. США 50 800 долларов США 15%
    50 800 долл. США 131 200 долларов США 25%
    131 200 долл. США 212 500 долларов США 28%
    212 500 долл. США 416 700 долларов США 33%
    416 700 долл. США 444 500 долларов США 35%
    444 500 долларов США и выше 39.60%
    Примечание : Полные примечания и аннотации см. в источнике ниже.
    Источник: Налоговый фонд , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г.
    Государственные тарифы

    В таблице ниже перечислены ставки налога на доходы физических лиц для всех 50 штатов. Из 50 штатов (и Вашингтона, округ Колумбия) только семь не взимают подоходный налог с населения. Для остальных штатов, которые собирают налог, ставки значительно варьируются, как и структуры скобок. [7]

    Ставки налога на доходы физических лиц, 2017 г.
    Государство Налоговые ставки Количество кронштейнов Кронштейны
    Самый низкий Высшее Самый низкий Высшее
    Алабама 2% 5% 3 500 долларов 3001 долл. США
    Аляска Нет государственного подоходного налога
    Аризона 2.59% 4,54% 5 10 179 долларов 152 668 долларов США
    Арканзас 0,9% 6,9% 6 4 299 долларов США 35 100 долларов США
    Калифорния 1% 12,3% 9 8 015 $ 537 498 долларов США
    Колорадо 4,63% 1 Фиксированная ставка
    Коннектикут 3% 6.99% 7 10 000 долларов 500 000 долларов США
    Делавэр 0% 6,6% 7 2000 долларов 60 001 $
    Флорида Нет государственного подоходного налога
    Грузия 1% 6% 6 750 долларов 7001 $
    Гавайи 1,4% 8,25% 9 2400 долларов 48 000 долларов США
    Айдахо 1.6% 7,4% 7 1454 долл. США 10 905 долларов США
    Иллинойс 3,75% 1 Фиксированная ставка
    Индиана 3,23% 1 Фиксированная ставка
    Айова 0,36% 8,98% 9 1 573 долл. США 70 785 долларов США
    Канзас 2,7% 4,6% 2 15 000 долларов США 15 000 долларов США
    Кентукки 5% 1 Единая ставка [8]
    Луизиана 2% 6% 3 12 500 долларов США 50 001 долл. США
    Мэн 5.8% 7,15% 4 21 100 долларов США 200 000 долларов США
    Мэриленд 2% 5,75% 8 1000 долларов 250 000 долларов США
    Массачусетс 5,1% 1 Фиксированная ставка
    Мичиган 4,25% 1 Фиксированная ставка
    Миннесота 5,35% 9,85% 4 25 390 долларов США 156 911 долларов США
    Миссисипи 3% 5% 3 5000 долларов 10 001 долл. США
    Миссури 1.5% 6% 10 1000 долларов 9001 $
    Монтана 1% 6,9% 7 2900 долларов США 17 600 долларов США
    Небраска 2,46% 6,84% 4 3090 долларов 29 830 долларов США
    Невада Нет государственного подоходного налога
    Нью-Гемпшир Государственный подоходный налог в размере 5% только на дивиденды и процентный доход
    Нью-Джерси 1.4% 8,97% 6 20 000 долларов 500 000 долларов США
    Нью-Мексико 1,7% 4,9% 4 5 500 долларов США 16 001 долл. США
    Нью-Йорк 4% 8,82% 8 8 500 долларов США 1 077 550 долларов США
    Северная Каролина 5,499% 1 Фиксированная ставка
    Северная Дакота 1.1% 2,9% 5 37 950 долларов США 413 350 долларов США
    Огайо 0,495% 4,997% 9 5 250 долларов США 208 500 долларов США
    Оклахома 0,5% 5% 6 1000 долларов 7 200 долларов США
    Орегон 5% 9,9% 4 3400 долларов США 125 000 долларов США
    Пенсильвания 3.07% 1 Фиксированная ставка
    Род-Айленд 3,75% 5,99% 3 61 300 долларов США 139 400 долларов США
    Южная Каролина 0% 7% 6 2930 долларов США 14 600 долларов США
    Южная Дакота Нет государственного подоходного налога
    Теннесси Государственный подоходный налог в размере 6% только на дивиденды и процентный доход
    Техас Нет государственного подоходного налога
    Юта 5% 1 Фиксированная ставка
    Вермонт 3.55% 8,95% 5 37 950 долларов США 416 700 долларов США
    Вирджиния 2% 5,75% 4 3000 долларов 17 001 долл. США
    Вашингтон Нет государственного подоходного налога
    Западная Вирджиния 3% 6,5% 5 10 000 долларов 60 000 долларов США
    Висконсин 4% 7,65% 4 11 230 долларов США 247 350 долларов США
    Вайоминг Нет государственного подоходного налога
    Примечание : Полные примечания и аннотации см. в источнике ниже.
    Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с физических лиц в 2000-2017 гг.», по состоянию на 26 октября 2017 г.
    Персональные льготы

    Государства, которые взимают подоходный налог с населения, позволяют физическим лицам ежегодно требовать личного освобождения от подоходного налога. Личное освобождение указывает, что налогообложению подлежит только доход человека выше определенного уровня. [9]

    Освобождения действуют путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода физического лица.И государственные, и федеральные налоги допускают исключения. Государственные льготы по данным Центра налоговой политики представлены в таблице ниже. [10]

    Персональные льготы, 2015 г.
    Государство Одноместный Женат Иждивенцы
    Алабама 1500 долларов 3000 долларов 500 долларов
    Аляска Нет государственного подоходного налога
    Аризона 2100 долларов США 4 200 долларов США 2300 долларов США
    Арканзас 26 $ 52 $ $26
    Калифорния 111 долларов 222 $ $344
    Колорадо 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Коннектикут 14 500 долларов США 24 000 долларов $00
    Делавэр 110 $ 220 долларов 110 долларов США
    Флорида Нет государственного подоходного налога
    Грузия 2700 долларов США 5400 долларов 3000 долларов США
    Гавайи 1144 долл. США 2 288 долларов США 1144 долл. США
    Айдахо 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Иллинойс 2000 долларов 4000 долларов 2000 долларов США
    Индиана 1000 долларов 2000 долларов 2500 долларов США
    Айова 40 долларов 80 долларов 40 долларов
    Канзас 2250 долларов США 4500 долларов 2250 долларов США
    Кентукки 20 долларов 40 долларов 20 долларов
    Луизиана 4500 долларов 9000 долларов 1000 долларов США
    Мэн 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Мэриленд 3200 долларов США 6400 долларов 3200 долларов США
    Массачусетс 4400 долларов 8 800 долларов США 1000 долларов США
    Мичиган 4000 долларов 8000 долларов 4000 долларов США
    Миннесота 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Миссисипи 6000 долларов 12 000 долларов США 1500 долларов США
    Миссури 2100 долларов США 4 200 долларов США 1200 долларов США
    Монтана 2400 долларов 4800 долларов 2400 долларов США
    Небраска 132 $ 264 $ $132
    Невада Нет государственного подоходного налога
    Нью-Гемпшир Государственный подоходный налог в размере 5% только на дивиденды и процентный доход
    Нью-Джерси 1000 долларов 2000 долларов 1500 долларов США
    Нью-Мексико 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Нью-Йорк $00 $00 1000 долларов США
    Северная Каролина $00 $00 $00
    Северная Дакота 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Огайо 2250 долларов США 4500 долларов 2250 долларов США
    Оклахома 1000 долларов 2000 долларов 1000 долларов США
    Орегон 197 $ 394 $ $197
    Пенсильвания Без исключений $00 $00
    Род-Айленд 3900 долларов США 7800 долларов 3900 долларов США
    Южная Каролина 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Южная Дакота Нет государственного подоходного налога
    Теннесси Государственный подоходный налог в размере 6% только на дивиденды и процентный доход
    Техас Нет государственного подоходного налога
    Юта 6% налоговый кредит 6% налоговый кредит 6% налоговый кредит
    Вермонт 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Вирджиния 930 $ 1860 долларов США $930
    Вашингтон Нет государственного подоходного налога
    Западная Вирджиния 2000 долларов 4000 долларов 2000 долларов США
    Висконсин 700 долларов 1400 долларов 700 долларов
    Вайоминг Нет государственного подоходного налога
    Примечание : полные примечания и аннотации см. в источнике ниже.
    Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с физических лиц в 2000-2017 гг.», по состоянию на 26 октября 2017 г.

    Последние новости

    Этот раздел ссылается на поиск новостей Google по термину « Личное + доход + налог »

    См. также

    Внешние ссылки

    1. Investopedia , «Подоходный налог», по состоянию на 26 сентября 2014 г.
    2. ↑ Брунори, Д. (2011). Государственная налоговая политика: политическая перспектива .Вашингтон, округ Колумбия: Издательство городского института
    3. Investopedia , «Может ли переход на более высокую налоговую категорию привести к снижению моего чистого дохода?» по состоянию на 13 ноября 2014 г.
    4. Investing Answers , «Предельная налоговая ставка», по состоянию на 13 ноября 2014 г.
    5. Примечание: этот текст дословно процитирован из первоисточника. Любые несоответствия относятся к первоисточнику.
    6. Tax Foundation , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г.
    7. Центр налоговой политики , «Ставки подоходного налога с физических лиц в штате в 2000-2015 гг.», по состоянию на 29 сентября 2015 г.
    8. Баланс , «Штаты с фиксированными ставками подоходного налога на 2019 г.», по состоянию на 1 декабря 2019 г.
    9. Центр налоговой политики , «Что такое личное освобождение?» по состоянию на 14 декабря 2015 г.
    10. Налоговая служба , «3.Личные освобождения и иждивенцы», по состоянию на 14 декабря 2015 г.

    НДФЛ — Ballotpedia

    Подоходный налог с населения — это налог, взимаемый государством (или другим государственным органом) с дохода физического лица. Из 50 штатов и Вашингтона, округ Колумбия, только семь не взимают подоходный налог с населения. Налоговые ставки значительно различаются от штата к штату. Некоторые используют фиксированную ставку для расчета налога, но чаще всего штаты используют системы скобок, которые варьируют ставку в зависимости от дохода человека. [1]

    Налоги на доходы физических лиц составляют примерно одну треть всех налоговых поступлений, собираемых штатами. Доходы от налога на доходы физических лиц становятся все более важными для государственных доходов. В 1950 подоходный налог с населения составлял примерно 9,3% всех государственных налоговых поступлений. К 1970 году эта доля увеличилась до 19 процентов. По состоянию на 2010 год доля еще больше увеличилась до 33,5 процента. [2]

    Как рассчитывается НДФЛ

    В Соединенных Штатах используется система предельных налоговых ставок, в соответствии с которой разные налоговые ставки применяются к разным группам доходов.Некоторые ошибочно полагают, что данная налоговая ставка применяется ко всему доходу человека. Однако это не так. Вместо этого ставки применяются к частям налогооблагаемого дохода. Investopedia объясняет эту концепцию в следующем примере, который предполагает налогооблагаемый доход в размере 32 050 долларов США: [3] [4]

    » [Т]о том, как работает предельная налоговая система, вы платите разные налоговые ставки с разных частей вашего дохода. Первые заработанные вами доллары облагаются налогом по самой низкой ставке, а последние заработанные вами доллары облагаются налогом по самой высокой ставке.В этом случае вы заплатили налог в размере 10% с первых заработанных вами 9075 долларов (907,50 долларов). На оставшиеся 22 975 долларов дохода (32 050–9 075 долларов) вы платили налог в размере 15% (3 446,25 долларов). Ваш общий налог составил 4353,75 доллара, а не 5400 долларов. В то время как ваша предельная налоговая ставка составляла 15 %, эффективная налоговая ставка была ниже и составляла 12 % (4 353,75 долл. США/36 000 долл. США). [5]
    — Инвестопедия

    Ставки налога на доходы физических лиц

    2017

    Федеральные тарифы

    В таблице ниже приведены ставки федерального подоходного налога с населения за 2017 год. [6]

    Ставки федерального налога на доходы физических лиц, 2017 г. (статус единой подачи)
    Налогооблагаемый доход Налоговая ставка
    Низкий Высокий
    $0 9 325 долл. США 10%
    9 325 долл. США 37 950 долларов США 15%
    37 950 долл. США 91 900 долларов США 25%
    91 900 долл. США 191 650 долларов США 28%
    191 650 долл. США 416 700 долларов США 33%
    416 700 долл. США 418 400 долларов США 35%
    418 400 долларов США и выше 39.60%
    Примечание : Полные примечания и аннотации см. в источнике ниже.
    Источник: Налоговый фонд , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г.
    Ставки федерального налога на доходы физических лиц, 2017 г. (супруги подают совместно)
    Налогооблагаемый доход Налоговая ставка
    Низкий Высокий
    $0 18 650 долларов США 10%
    18 650 долл. США 75 900 долларов США 15%
    75 900 долл. США 153 100 долларов США 25%
    153 100 долл. США 233 350 долларов США 28%
    233 350 долл. США 416 700 долларов США 33%
    416 700 долл. США 470 700 долларов США 35%
    470 700 долларов США и выше 39.60%
    Примечание : Полные примечания и аннотации см. в источнике ниже.
    Источник: Налоговый фонд , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г.
    Ставки федерального налога на доходы физических лиц, 2017 г. (глава семьи)
    Налогооблагаемый доход Налоговая ставка
    Низкий Высокий
    $0 13 150 долларов США 10%
    13 150 долл. США 50 800 долларов США 15%
    50 800 долл. США 131 200 долларов США 25%
    131 200 долл. США 212 500 долларов США 28%
    212 500 долл. США 416 700 долларов США 33%
    416 700 долл. США 444 500 долларов США 35%
    444 500 долларов США и выше 39.60%
    Примечание : Полные примечания и аннотации см. в источнике ниже.
    Источник: Налоговый фонд , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г.
    Государственные тарифы

    В таблице ниже перечислены ставки налога на доходы физических лиц для всех 50 штатов. Из 50 штатов (и Вашингтона, округ Колумбия) только семь не взимают подоходный налог с населения. Для остальных штатов, которые собирают налог, ставки значительно варьируются, как и структуры скобок. [7]

    Ставки налога на доходы физических лиц, 2017 г.
    Государство Налоговые ставки Количество кронштейнов Кронштейны
    Самый низкий Высшее Самый низкий Высшее
    Алабама 2% 5% 3 500 долларов 3001 долл. США
    Аляска Нет государственного подоходного налога
    Аризона 2.59% 4,54% 5 10 179 долларов 152 668 долларов США
    Арканзас 0,9% 6,9% 6 4 299 долларов США 35 100 долларов США
    Калифорния 1% 12,3% 9 8 015 $ 537 498 долларов США
    Колорадо 4,63% 1 Фиксированная ставка
    Коннектикут 3% 6.99% 7 10 000 долларов 500 000 долларов США
    Делавэр 0% 6,6% 7 2000 долларов 60 001 $
    Флорида Нет государственного подоходного налога
    Грузия 1% 6% 6 750 долларов 7001 $
    Гавайи 1,4% 8,25% 9 2400 долларов 48 000 долларов США
    Айдахо 1.6% 7,4% 7 1454 долл. США 10 905 долларов США
    Иллинойс 3,75% 1 Фиксированная ставка
    Индиана 3,23% 1 Фиксированная ставка
    Айова 0,36% 8,98% 9 1 573 долл. США 70 785 долларов США
    Канзас 2,7% 4,6% 2 15 000 долларов США 15 000 долларов США
    Кентукки 5% 1 Единая ставка [8]
    Луизиана 2% 6% 3 12 500 долларов США 50 001 долл. США
    Мэн 5.8% 7,15% 4 21 100 долларов США 200 000 долларов США
    Мэриленд 2% 5,75% 8 1000 долларов 250 000 долларов США
    Массачусетс 5,1% 1 Фиксированная ставка
    Мичиган 4,25% 1 Фиксированная ставка
    Миннесота 5,35% 9,85% 4 25 390 долларов США 156 911 долларов США
    Миссисипи 3% 5% 3 5000 долларов 10 001 долл. США
    Миссури 1.5% 6% 10 1000 долларов 9001 $
    Монтана 1% 6,9% 7 2900 долларов США 17 600 долларов США
    Небраска 2,46% 6,84% 4 3090 долларов 29 830 долларов США
    Невада Нет государственного подоходного налога
    Нью-Гемпшир Государственный подоходный налог в размере 5% только на дивиденды и процентный доход
    Нью-Джерси 1.4% 8,97% 6 20 000 долларов 500 000 долларов США
    Нью-Мексико 1,7% 4,9% 4 5 500 долларов США 16 001 долл. США
    Нью-Йорк 4% 8,82% 8 8 500 долларов США 1 077 550 долларов США
    Северная Каролина 5,499% 1 Фиксированная ставка
    Северная Дакота 1.1% 2,9% 5 37 950 долларов США 413 350 долларов США
    Огайо 0,495% 4,997% 9 5 250 долларов США 208 500 долларов США
    Оклахома 0,5% 5% 6 1000 долларов 7 200 долларов США
    Орегон 5% 9,9% 4 3400 долларов США 125 000 долларов США
    Пенсильвания 3.07% 1 Фиксированная ставка
    Род-Айленд 3,75% 5,99% 3 61 300 долларов США 139 400 долларов США
    Южная Каролина 0% 7% 6 2930 долларов США 14 600 долларов США
    Южная Дакота Нет государственного подоходного налога
    Теннесси Государственный подоходный налог в размере 6% только на дивиденды и процентный доход
    Техас Нет государственного подоходного налога
    Юта 5% 1 Фиксированная ставка
    Вермонт 3.55% 8,95% 5 37 950 долларов США 416 700 долларов США
    Вирджиния 2% 5,75% 4 3000 долларов 17 001 долл. США
    Вашингтон Нет государственного подоходного налога
    Западная Вирджиния 3% 6,5% 5 10 000 долларов 60 000 долларов США
    Висконсин 4% 7,65% 4 11 230 долларов США 247 350 долларов США
    Вайоминг Нет государственного подоходного налога
    Примечание : Полные примечания и аннотации см. в источнике ниже.
    Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с физических лиц в 2000-2017 гг.», по состоянию на 26 октября 2017 г.
    Персональные льготы

    Государства, которые взимают подоходный налог с населения, позволяют физическим лицам ежегодно требовать личного освобождения от подоходного налога. Личное освобождение указывает, что налогообложению подлежит только доход человека выше определенного уровня. [9]

    Освобождения действуют путем уменьшения суммы налогооблагаемого дохода физического лица.И государственные, и федеральные налоги допускают исключения. Государственные льготы по данным Центра налоговой политики представлены в таблице ниже. [10]

    Персональные льготы, 2015 г.
    Государство Одноместный Женат Иждивенцы
    Алабама 1500 долларов 3000 долларов 500 долларов
    Аляска Нет государственного подоходного налога
    Аризона 2100 долларов США 4 200 долларов США 2300 долларов США
    Арканзас 26 $ 52 $ $26
    Калифорния 111 долларов 222 $ $344
    Колорадо 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Коннектикут 14 500 долларов США 24 000 долларов $00
    Делавэр 110 $ 220 долларов 110 долларов США
    Флорида Нет государственного подоходного налога
    Грузия 2700 долларов США 5400 долларов 3000 долларов США
    Гавайи 1144 долл. США 2 288 долларов США 1144 долл. США
    Айдахо 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Иллинойс 2000 долларов 4000 долларов 2000 долларов США
    Индиана 1000 долларов 2000 долларов 2500 долларов США
    Айова 40 долларов 80 долларов 40 долларов
    Канзас 2250 долларов США 4500 долларов 2250 долларов США
    Кентукки 20 долларов 40 долларов 20 долларов
    Луизиана 4500 долларов 9000 долларов 1000 долларов США
    Мэн 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Мэриленд 3200 долларов США 6400 долларов 3200 долларов США
    Массачусетс 4400 долларов 8 800 долларов США 1000 долларов США
    Мичиган 4000 долларов 8000 долларов 4000 долларов США
    Миннесота 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Миссисипи 6000 долларов 12 000 долларов США 1500 долларов США
    Миссури 2100 долларов США 4 200 долларов США 1200 долларов США
    Монтана 2400 долларов 4800 долларов 2400 долларов США
    Небраска 132 $ 264 $ $132
    Невада Нет государственного подоходного налога
    Нью-Гемпшир Государственный подоходный налог в размере 5% только на дивиденды и процентный доход
    Нью-Джерси 1000 долларов 2000 долларов 1500 долларов США
    Нью-Мексико 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Нью-Йорк $00 $00 1000 долларов США
    Северная Каролина $00 $00 $00
    Северная Дакота 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Огайо 2250 долларов США 4500 долларов 2250 долларов США
    Оклахома 1000 долларов 2000 долларов 1000 долларов США
    Орегон 197 $ 394 $ $197
    Пенсильвания Без исключений $00 $00
    Род-Айленд 3900 долларов США 7800 долларов 3900 долларов США
    Южная Каролина 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Южная Дакота Нет государственного подоходного налога
    Теннесси Государственный подоходный налог в размере 6% только на дивиденды и процентный доход
    Техас Нет государственного подоходного налога
    Юта 6% налоговый кредит 6% налоговый кредит 6% налоговый кредит
    Вермонт 4050 долларов 8 100 долларов США 4050 долларов США
    Вирджиния 930 $ 1860 долларов США $930
    Вашингтон Нет государственного подоходного налога
    Западная Вирджиния 2000 долларов 4000 долларов 2000 долларов США
    Висконсин 700 долларов 1400 долларов 700 долларов
    Вайоминг Нет государственного подоходного налога
    Примечание : полные примечания и аннотации см. в источнике ниже.
    Источник: Центр налоговой политики , «Ставки государственного подоходного налога с физических лиц в 2000-2017 гг.», по состоянию на 26 октября 2017 г.

    Последние новости

    Этот раздел ссылается на поиск новостей Google по термину « Личное + доход + налог »

    См. также

    Внешние ссылки

    1. Investopedia , «Подоходный налог», по состоянию на 26 сентября 2014 г.
    2. ↑ Брунори, Д. (2011). Государственная налоговая политика: политическая перспектива .Вашингтон, округ Колумбия: Издательство городского института
    3. Investopedia , «Может ли переход на более высокую налоговую категорию привести к снижению моего чистого дохода?» по состоянию на 13 ноября 2014 г.
    4. Investing Answers , «Предельная налоговая ставка», по состоянию на 13 ноября 2014 г.
    5. Примечание: этот текст дословно процитирован из первоисточника. Любые несоответствия относятся к первоисточнику.
    6. Tax Foundation , «Налоговые скобки 2017», 10 ноября 2016 г.
    7. Центр налоговой политики , «Ставки подоходного налога с физических лиц в штате в 2000-2015 гг.», по состоянию на 29 сентября 2015 г.
    8. Баланс , «Штаты с фиксированными ставками подоходного налога на 2019 г.», по состоянию на 1 декабря 2019 г.
    9. Центр налоговой политики , «Что такое личное освобождение?» по состоянию на 14 декабря 2015 г.
    10. Налоговая служба , «3.Личные освобождения и иждивенцы», по состоянию на 14 декабря 2015 г.

    Определение индивидуального подоходного налога | TaxEDU

    Индивидуальный подоходный налог (или личный подоходный налог) взимается с заработной платы, окладов, инвестиций или других форм дохода, получаемых физическим лицом или домохозяйством. В США вводится прогрессивный подоходный налог, ставки которого увеличиваются вместе с доходом. Федеральный подоходный налог был установлен в 1913 году с ратификацией 16-й поправки. Хотя подоходный налог с физических лиц едва исполнился 100 лет, он является крупнейшим источником налоговых поступлений в США.С.

    Как работает индивидуальный подоходный налог?

    В Соединенных Штатах подоходный налог с физических лиц взимается на федеральном уровне, а также в большинстве штатов. Многие страны мира также взимают подоходный налог с физических лиц.

    Подоходный налог в США является прогрессивным, что означает, что налоговые ставки (доля вашего дохода, которую вы платите в виде налогов) увеличиваются по мере увеличения дохода налогоплательщика. В США взимаются ставки подоходного налога в диапазоне от 10 до 37 процентов, которые вступают в силу при определенных пороговых значениях дохода, указанных ниже.Диапазоны доходов, для которых применяются эти ставки, называются налоговыми категориями. Все доходы, подпадающие под каждую скобку, облагаются налогом по соответствующей ставке.

    Пределы и ставки федерального подоходного налога на 2021 год для лиц, подающих документы в одиночку, супружеских пар, подающих совместную декларацию, и глав домохозяйств
    Тариф Для лиц, не состоящих в браке Для лиц, состоящих в браке, подающих совместную декларацию Для глав домохозяйств
    10% от 0 до 9950 долларов от 0 до 19 900 долларов от 0 до 14 200 долларов
    12% от 9 951 до 40 525 долларов США от 19 901 до 81 050 долларов США от 14 201 до 54 200 долларов
    22% От 40 526 до 86 375 долларов США от 81 051 до 172 750 долларов от 54 201 до 86 350 долларов США
    24% От 86 376 до 164 925 долларов США От 172 751 до 329 850 долларов США от 86 351 до 164 900 долларов США
    32% От 164 926 до 209 425 долларов США от 329 851 до 418 850 долларов США от 164 901 до 209 400 долларов США
    35% от 209 426 до 523 600 долларов США от 418 851 до 628 300 долларов США от 209 401 до 523 600 долларов США
    37% 523 601 долл. США или больше 628 301 долл. США или более 523 601 долл. США или больше

    Источник: Служба внутренних доходов

    Структура с градуированной ставкой, подобная приведенной выше, где каждый доллар дохода выше каждого порога облагается налогом по более высокой ставке, приводит к предельным налоговым ставкам, сумме дополнительного налога, уплачиваемого за каждый дополнительный доллар, полученный в качестве дохода.

    Из-за различных вычетов, таких как стандартный вычет и постатейные вычеты, а также зачеты, такие как Налоговый кредит на заработанный доход (EITC) и Налоговый кредит на детей (CTC), большинство налогоплательщиков не платят федеральный подоходный налог со всех своих доходов. Многие государственные налоговые кодексы также предлагают аналогичные кредиты и вычеты.

    Кто платит федеральный подоходный налог?

    Прогрессивная структура кодекса подоходного налога США приводит к тому, что лица с более высокими доходами платят большую долю подоходного налога, чем лица с более низкими доходами.

    Согласно данным федерального подоходного налога Налоговой службы (IRS) за 2018 год, самые последние доступные данные:

    • Верхний 1 процент всех налогоплательщиков платит 40,1 процента всех федеральных подоходных налогов, в то время как нижние 50 процентов налогоплательщиков платят примерно 3 процента.
    • На 1% самых богатых налогоплательщиков приходится больше уплаченных подоходных налогов (40,1%), чем на 90% самых бедных вместе взятых (6%).
    • Верхний 1 процент налогоплательщиков платил самую высокую среднюю ставку налога (25.4 процента), что более чем в семь раз превышает уровень беднейших 50 процентов (3,4 процента).

    В период с 1950 по 2016 год все большее число налогоплательщиков США платили нулевой подоходный налог после зачетов и вычетов. Несмотря на периодические спады, наблюдается тенденция увеличения доли неплательщиков с 28 процентов в 1950 году до 33,4 процента в 2016 году. Минимальная доля неплательщиков в этот период составляла 16 процентов в 1969 году, а максимальная — 41,7 процента в 2009 году. .

    Индивидуальные подоходные налоги являются основным источником государственных доходов

    По сравнению со средним показателем по ОЭСР, Соединенные Штаты значительно больше полагаются на индивидуальный подоходный налог, чем другие развитые страны. В то время как в странах ОЭСР в 2018 году в среднем было получено 23,9 процента от общего объема налоговых поступлений от подоходного налога с физических лиц, в США подоходный налог с физических лиц (федеральный, штатный и местный) был основным источником налоговых поступлений в размере 40,72 процента, разница составляет почти 17 процентов. процентные пункты.

    Штат и населенные пункты в значительной степени зависят от индивидуального подоходного налога, который составил 23,5 процента от общего объема налоговых поступлений штата и местных налогов в США в 2016 финансовом году, последнем году, по которому имеются данные. Уровень зависимости от подоходного налога значительно различается в зависимости от штата.

    Какие штаты взимают подоходный налог с физических лиц?

    По состоянию на 2021 год 42 штата США также взимают подоходный налог с физических лиц. Сорок один налог на заработную плату и доход от заработной платы, в то время как один штат — Нью-Гэмпшир — облагает налогом исключительно дивиденды и процентный доход.Восемь штатов вообще не взимают индивидуальный подоходный налог.

    Из тех штатов, которые облагают налогом заработную плату, девять имеют структуру налогообложения с единой ставкой, часто называемую «единой ставкой», при которой одна ставка применяется ко всему налогооблагаемому доходу. И наоборот, 32 штата и округ Колумбия взимают прогрессивный подоходный налог с дифференцированной ставкой, при этом количество скобок сильно различается в зависимости от штата. На Гавайях 12 скобок, больше всего в стране.

    Подходы штатов к подоходному налогу различаются и в других деталях.Некоторые штаты удваивают ширину одной скобки для женатых заявителей, чтобы избежать «штрафа за брак». Некоторые штаты индексируют налоговые категории, льготы и вычеты на инфляцию; многие другие этого не делают. Некоторые штаты привязывают свои стандартные вычеты и личные льготы к федеральному налоговому кодексу, в то время как другие устанавливают свои собственные или вообще не предлагают.

    Ставки подоходного налога с населения в штате Арканзас

    Физические лица-резиденты и нерезиденты, поместья и трасты, получающие доход на территории штата, облагаются налогом на чистый доход по следующим ставкам: Доход менее 22 200 долларов США в год   0–4 499 долларов США 0.0% $ 4,500 — $ 8899 2,0% $ 8900 — $ 13399 3,0% $ 13400 — $ 22199 3,4%

    Доходы от $ 22200 и $ 79300
    $ 0- $ 4499 0,75%
    $ 4,500 — $ 8899 2,5%
    $ 8900 — $ 13399 3,5%
    $ 13400 — $ 22199 4.5%
    $ 22200 — $ 37199 5,0%
    $ 37200 — $ 79300 6,0%

    Доход больше, чем $ 79300
    $ 0- $ 4000 2,0%
    $ 4001 — $ 8000 4,0%
    $ 8001 — $ 79300 5,9%
    $ 79301 и выше 6,6%

    больший доход, чем $ 79300 (действует с 1 января 2021 г.)  
    0–4000 долл. США 2.0%
    $ 4,001 — $ 8 000 — 80026
    $ 80033
    $ 80013
    $ 8001 и выше $ 8001 и выше 5,9%

    Доходы от 79 3007

    доходов от 79 300 до 84 20000 долл. США должны сократить объем подоходного налога, вычитая корректировку кронштейна как изложено ниже:

    $ 79301 — $ 80300 $ 440
    $ 80301 — $ 81300 $ 340
    $ 81301 — $ 82500 $ 240
    $ 82501 — $ 83600 $ 140
    $ 83601 — 84 600 долл. США 40 долл. США
    84 601 долл. США и выше 0

     

    Пределы федерального подоходного налога и налоговые ставки на 2021–2022 годы

    На 2021 налоговый год существует семь федеральных налоговых ставок: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.Ваша группа зависит от вашего налогооблагаемого дохода и статуса подачи. Это ставки налогов, подлежащих уплате в апреле 2022 года.

    Налоговые категории и ставки на 2022 налоговый год, а также на 2020 и предыдущие годы приведены в другом месте на этой странице.

    2021 федеральный подоходный налог

    (для налогов, подлежащих уплате в апреле 2022 г. или в октябре 2022 г. с продлением)

    Расширьте статус подачи, который относится к вам.

    +

    $ 995 плюс 12% от суммы более $ 9950

    $ 4664 плюс 22% от суммы свыше $ 40525

    $ 14,751 плюс 24% суммы более $ 86,375

    $ 33603 плюс 32% от суммы более $ 164 925

    $ 47 843 плюс 35% от суммы более $ 209 425

    157 804 долл. США.25 плюс 37% от суммы свыше $ 523600

    2

    12

    $ 1990 плюс 12% от суммы свыше $ 19900

    $ 9,328 плюс 22% суммы более $ 81 050

    $

    $ 29 50212

    $ 29 502 плюс 240026

    $ 67,206 плюс 32% от суммы более $ 329 80024

    95 686 долларов плюс 35% от суммы свыше 418 850 долларов

    168 993 долларов.50 плюс 37% от суммы более $ 628 300

    $ 995 плюс 12% от суммы более $ 9 950

    $ 4,664 плюс 22% от суммы более $ 40 525

    $ 14 73412

    $ 14 751 плюс 24% от суммы более $ 86 375

    $ 33 603 плюс 32% от суммы более $ 164 925

    47 843 долларов плюс 35% от суммы свыше 209 425 долларов

    84 496 долларов.75 плюс 37% от суммы свыше $ 314150

    $ 1420 плюс 12% от суммы свыше $ 14200

    $ 6,220 плюс 22% от суммы более $ 54 200

    $ 13 293 плюс 24% суммы более $ 86 350

    $ 32,145 плюс 32% от суммы более $ 164 900

    $ 46,385 плюс 35% от суммы более $ 209 400

    $ 156 355 плюс 37% суммы более $ 5236 355

    2022 Федеральные подоходные налоговые кронштейны

    (для налогов в апреле 2023 г.)

    Разверните статус регистрации, который относится к вам.

    + 93 037

    $ 1,027.50 плюс 12% от суммы свыше $ 10275

    $ 4,807.50 плюс 22% от суммы более $ 41 775

    $ 15 213.50 плюс 24% суммы более $ 89 075

    $ 34 647.50 плюс 32% от суммы более $ 170 050

    $ 49,335.50 плюс 35% от суммы свыше $ 215950

    $ 162718 плюс 37% от суммы свыше $ 539900

    $ 2,055 плюс 12% суммы более $ 20 550

    $ 9615 плюс 22% от суммы более $ 83,550

    $ 30 427 плюс 24% от суммы более $ 178 15024

    $ 69,295 плюс 32% от суммы более $ 340100

    $ 98 671 плюс 35% от суммы более $ 431 900

    $ 174,253.50 плюс 37% от суммы более $ 647 850

    $ 1 027.50 плюс 12% от суммы более $ 10 275

    $ 4,807.50 плюс 22% от суммы более $ 41 775

    $ 15 213.50 плюс 24% от суммы более $ 89 075

    $ 34 647.50 плюс 32% суммы более $ 170 050

    $ 49,335.50 плюс 35% от суммы более $ 215 950

    $ 87,126.75 плюс 37% от суммы более $ 323 925

    93 048

    2

    $ 1465 плюс 12% от суммы свыше $ 14650

    $ 6415 плюс 22% от суммы свыше $ 55900

    $ 13,708 плюс 24% суммы более $ 89 050

    $ 3348

    $ 33148

    $ 33 140

    $ 47 836 плюс 35% от суммы более $ 215,950

    161 218 долларов.50 плюс 37% от суммы свыше 539 900 долларов США

    Как работают налоговые категории

    В Соединенных Штатах действует прогрессивная налоговая система, то есть люди с более высоким налогооблагаемым доходом платят более высокие ставки федерального подоходного налога.

    • Нахождение в налоговой категории не означает, что вы платите федеральный подоходный налог со всего, что зарабатываете. Прогрессивная налоговая система означает, что люди с более высоким налогооблагаемым доходом облагаются более высокими ставками федерального подоходного налога, а люди с более низким налогооблагаемым доходом облагаются более низкими ставками федерального подоходного налога.

    • Правительство решает, какую сумму налога вы должны заплатить, разделяя ваш налогооблагаемый доход на части, также известные как налоговые категории, и каждая часть облагается налогом по соответствующей налоговой ставке. Прелесть этого в том, что независимо от того, в какой группе вы находитесь, вы не будете платить эту ставку налога на весь свой доход. (Это идея, лежащая в основе концепции эффективной налоговой ставки.)

    • Пример № 1. Допустим, вы являетесь единственным подателем налоговых деклараций с налогооблагаемым доходом в размере 32 000 долларов США. Таким образом, в 2021 году вы попадете в налоговую категорию 12%.Но платите ли вы 12% со всех 32 000 долларов? Нет. На самом деле вы платите только 10% от первых 9950 долларов; вы платите 12% на остальные. (Посмотрите на налоговые скобки выше, чтобы увидеть разбивку.)

    • Пример № 2: Если бы у вас было 50 000 долларов налогооблагаемого дохода, вы бы заплатили 10% от этих первых 9950 долларов и 12% от части дохода между 9 951 доллар и 40 525 долларов. И затем вы заплатите 22% на остальное, потому что часть вашего налогооблагаемого дохода в размере 50 000 долларов попадает в категорию 22% налога. Общий счет составит около 6800 долларов — около 14% вашего налогооблагаемого дохода, даже если вы находитесь в группе 22%.Эти 14% называются эффективной налоговой ставкой.

    • Это сделка только для федеральных подоходных налогов. В вашем штате могут быть другие скобки, фиксированный подоходный налог или вообще отсутствие подоходного налога.

    Что такое предельная налоговая ставка?

    Ваша предельная налоговая ставка — это налоговая ставка, которую вы заплатили бы за дополнительный доллар налогооблагаемого дохода. Обычно это соответствует вашей налоговой категории.

    Например, если вы подаете заявление в одиночку и имеете налогооблагаемый доход в размере 30 000 долларов США, вы попадаете в группу с 12-процентной налоговой ставкой.Если бы ваш налогооблагаемый доход увеличился на 1 доллар, вы бы также заплатили 12% от этого дополнительного доллара.

    Однако, если бы у вас был 41 000 долларов налогооблагаемого дохода, большая его часть все равно попала бы в 12-процентную категорию, но последние несколько сотен долларов попали бы в 22-процентную налоговую категорию. Ваша предельная налоговая ставка составит 22%.

    Как перейти на более низкую налоговую категорию и платить федеральный подоходный налог по более низкой ставке

    Два распространенных способа уменьшить ваш налоговый счет — кредиты и вычеты.

    • Налоговые льготы напрямую уменьшают сумму налога, которую вы должны уплатить; они не влияют на то, в какой группе вы находитесь.

    • Налоговые вычеты, с другой стороны, уменьшают долю вашего дохода, подлежащую налогообложению. Как правило, вычеты снижают ваш налогооблагаемый доход на процент от вашего самого высокого уровня федерального подоходного налога. Таким образом, если вы попадаете в налоговую категорию 22%, вычет в размере 1000 долларов может сэкономить вам 220 долларов.

    Налоговые инструменты

    Другие налоговые истории

    Хотите подать налоговую декларацию?

    Вот краткий обзор некоторых из наших лучших поставщиков налогового программного обеспечения.

    Цена: от 47,95 до 94,95 долларов, плюс государственные расходы.

    Цена: от 60 до 120 долларов плюс государственные расходы.

    Цены: от 49,99 до 109,99 долларов США плюс государственные расходы.

    Налоговые категории за прошлые годы

    Любопытно, как изменились ставки и ставки федерального подоходного налога за эти годы? Оглянитесь назад.

    2020 налоговые Кронштейны и цены

    Замужем, подав отдельно

    2019 налоговые кронштейны и цены

    2019 федерального подоходного налога кронштейны

    9 0024

    женат, подав отдельно

    +2018 налоговые Кронштейны и цены

    +2018 федерального подоходного налога Кронштейны

    Замужем, подав отдельно

    2017 налоговые кронштейны и цены

    2017 федерального подоходного налога кронштейны

    замужем, подав отдельно

    2016 налоговые Кронштейны и цены

    2016 федерального подоходного налога Кронштейны

    замужем, подав отдельно

    2 2

    2015 2015 2015 2015 Федеральные подоходные наложки

    7

    405

    2014 налоговые кронштейны и цены

    2014 федерального подоходного налога кронштейны

    замужем, подав отдельно

    2013 налоговые кронштейны и цены

    20 13 федерального подоходного налога Кронштейны

    Замужем, подав отдельно

    2012 налоговые кронштейны и цены

    2012 Федеральный подоходный налог кронштейны

    замужем, подача отдельно

    9341 2

    Снижение подоходного налога штата: все еще плохая стратегия экономического роста

    Политики в ряде штатов, включая Алабаму, Мэн, Монтану, Северную Каролину и Огайо, выступают за резкое снижение подоходного налога с населения как рецепт экономического роста.Этот подход не поддерживается большинством соответствующих академических исследований и не работал особенно хорошо в прошлом. В штатах, которые пытались резко снизить подоходный налог за последние три десятилетия, в результате не произошло резкого роста экономики.

    • В четырех из пяти штатов, в которых за последние несколько лет были приняты крупнейшие меры по сокращению подоходного налога с физических лиц, темпы роста рабочих мест с момента принятия этих мер медленнее, чем в стране в целом.
    • В четырех из шести штатов, значительно сокративших личные подоходные налоги в 2000-х годах, доля занятых в стране снизилась с момента принятия мер по сокращению.Исключения — Нью-Мексико и Оклахома — выросли в основном из-за резкого роста цен на нефть в середине 2000-х годов.
    • В
    • штате, в котором в 1990-е годы произошло самое большое снижение налогов, число рабочих мест увеличилось в следующем экономическом цикле в среднем лишь на 1/3 по сравнению с более осторожными штатами.

    Эти факты иллюстрируют важный вывод множества эмпирических академических исследований, проведенных экономистами за последние 40 лет. Подавляющее большинство этих исследований показывают, что различия между штатами в уровне налогов, включая различия в налогах на доходы физических лиц, практически не влияют на относительные темпы экономического роста штата.Из 15 крупных исследований, опубликованных в академических журналах с 2000 года, в которых изучалось широкое экономическое влияние уровней государственного налога на доходы физических лиц, 11 не обнаружили значительных эффектов, а одно из других дало внутренне противоречивые результаты.

    Несмотря на доказательства того, что снижение подоходного налога с населения мало способствует росту экономики штатов, у штатов все еще может возникнуть соблазн пойти на риск. Это было бы ошибкой. Поскольку доходы в большинстве штатов все еще ослаблены рецессией, а резервы восстановлены лишь частично, у штатов мало права на ошибку.Ставка на снижение подоходного налога с населения поставит под угрозу основные общественные услуги, которые в большинстве штатов в значительной степени зависят от подоходного налога с населения. А поскольку федеральное правительство намерено ввести дальнейшее сокращение финансирования школ и других услуг, предоставляемых штатами, у штатов есть дополнительные причины защищать свои собственные доходы, чтобы ограничить ущерб общественным услугам.

    Предыдущие сокращения подоходного налога: не панацея

    Идея о том, что снижение подоходного налога с населения может стимулировать экономику, не нова.За последние три десятилетия значительное число государств опробовали этот подход. Результаты ясно показывают, что резкое снижение подоходного налога с населения не является панацеей для экономики штатов. Государства, которые следовали этому рецепту роста, не особенно преуспели в последующие годы.

    Почему снижение подоходного налога с населения — плохая стратегия для стимулирования экономики штата

    Есть ряд веских причин, по которым как реальные результаты, так и академическая литература мало поддерживают снижение подоходного налога с населения как стратегию стимулирования экономики штатов.Например:

    • Это игра с нулевой суммой. Поскольку штаты должны сбалансировать свои бюджеты, они должны платить за снижение налогов за счет сокращения государственных услуг, повышения других налогов или того и другого. Эти действия замедляют экономику, компенсируя экономическую выгоду от снижения налогов.
    • Налоги штата и местные налоги помогают оплачивать услуги, в которых нуждаются домохозяйства и предприятия. Государственные и местные налоги часто выше в одних местах, чем в других, потому что они финансируют более качественные общественные услуги: лучшие школы, университеты, дороги и общественный транспорт; больше общественных мест отдыха; лучшая защита полиции; и Т. Д.Когда более высокие налоги платят за более качественные услуги, они могут не оказывать неблагоприятного воздействия на деловые решения о том, где разместить; они могут иметь даже положительное влияние (когда, например, сокращение других коммерческих расходов превышает сами налоги).
    • Другие факторы гораздо важнее для экономического роста штата. Тенденции в национальной и международной экономике, природные ресурсы штата, образование его рабочей силы, близость к основным рынкам и сочетание отраслей в штате — вот основные факторы, определяющие рост экономики штатов.Межштатные различия в государственных подоходных налогах с физических лиц являются очень незначительной проблемой.

    Государства с наибольшим снижением налогов с 2010 года

    В последние годы более дюжины штатов снизили ставки налога на доходы физических лиц в надежде стимулировать свою экономику после Великой рецессии. Пять штатов — Канзас, Мэн, Северная Каролина, Огайо и Висконсин — ввели особенно большие сокращения за последние пять лет. [1]  Во всех пяти штатах ведущие политики заявили, что снижение налогов приведет к более сильному экономическому росту.Например, после подписания сокращений в своем штате губернатор Канзаса Сэм Браунбэк заявил: «Наша новая налоговая политика, направленная на рост, будет подобна дозе адреналина в сердце экономики Канзаса». [2]

    Ни в одном из этих крупных штатов, снижающих налоги, не наблюдалось резкого роста экономики с момента принятия мер по снижению налогов. Например:

    • Рост числа рабочих мест в четырех из пяти штатов отставал от общенационального с момента принятия мер по снижению налогов. (См. рис. 1.) Это верно независимо от того, рассматривается ли общая занятость вне сельского хозяйства или, в частности, рост числа рабочих мест в частном секторе.

       

      Рисунок 1

       

       

    • В штатах с наибольшим снижением налогов также не наблюдается особенно сильного роста личных доходов. Годовой рост личных доходов в четырех из пяти штатов отставал от национального в период до вступления в силу снижения налогов в каждом штате по 2014 год. [3]  
    • Канзас, который провел самое агрессивное снижение подоходного налога с населения за последние годы, почти исчерпал свои операционные резервы, чтобы заплатить за снижение налогов.Теперь ему грозит сокращение финансирования школ и других приоритетов, уже пострадавших от рецессии, на сотни миллионов долларов. [4]  

    Крупнейшие штаты, сокращающие налоги в начале 2000-х годов

    В 2000-х годах, до начала Великой рецессии в конце 2007 года, шесть штатов — Аризона, Луизиана, Нью-Мексико, Огайо, Оклахома и Род-Айленд — приняли меры по значительному снижению подоходного налога с населения. В любом случае сторонники снижения налогов утверждали, что экономическое положение штата улучшится, как и сегодня утверждают сторонники подобных сокращений.Например, лидер большинства в Палате представителей в Род-Айленде сказал: «Эта новая налоговая ставка… . . несомненно, создаст новые рабочие места, подстегнет экономическое развитие, вернет деньги в карманы налогоплательщиков и в противном случае выведет Род-Айленд на позицию экономического лидера двадцать первого века в регионе и, по сути, в стране». [5]

    После принятия мер по снижению налогов в четырех из шести штатов — Аризоне, Луизиане, Огайо и Род-Айленде — доля занятости в стране снизилась , а доля занятости в стране в Нью-Мексико выросла лишь незначительно.(См. рис. 2.) Только в Оклахоме заметно увеличилась доля занятых в стране.

    фигура 2

    Кроме того, производительность труда в Нью-Мексико и Оклахоме, вероятно, имеет мало общего со снижением налогов. Оба государства являются крупными производителями нефти и природного газа, экономика которых выиграла от утроения цен на нефть в середине 2000-х годов и быстро растущего использования нового метода добычи нефти и газа, сочетающего горизонтальное бурение с гидравлическим разрывом пласта или «фрекингом». Действительно, в этих двух штатах доля занятости в стране упала за последние пару лет, поскольку цены на нефть стагнировали, а затем резко упали, что частично, но не полностью, повернуло вспять рост цен предыдущих лет.В частности, как в Нью-Мексико, так и в Оклахоме с октября 2012 года доля занятости в стране сократилась на 3 процента. [6]

    Государства с наибольшим снижением налогов в 1990-е годы

    Государства, которые экспериментировали со значительным снижением налога на доходы физических лиц в 1990-х годах, также не добились особых успехов в последующие годы.

    Рисунок 3

    Когда экономика вышла из рецессии начала 1990-х годов и вступила в период замечательного бума середины и конца 1990-х годов, многие штаты приняли меры по снижению налогов.В шести штатах — Колорадо, Коннектикуте, Делавэре, Массачусетсе, Нью-Джерси и Нью-Йорке — сокращение превысило 10 процентов государственных доходов. [7]  В каждом из этих штатов были приняты значительные меры по снижению подоходного налога с населения.

    Как и сегодня, сторонники снижения налогов в 1990-х годах часто утверждали, что снижение налогов обязательно укрепляет экономику штатов. Например, губернатор Коннектикута Джон Роуленд заявил, что «ключом к экономическому росту является снижение налогов и сокращение расходов на создание рабочих мест. .. . Возвращая больше денег обратно в кошельки и карманы людей, мы будем стимулировать экономику, создавать рабочие места и расширять нашу налоговую базу». [8]

    Но после введения сокращений экономика Коннектикута и других штатов с наибольшим снижением налогов росла медленнее, чем экономика более осторожных штатов. В период с 2000 по 2007 год — первый полный экономический цикл после снижения налогов [9] — штаты, которые больше всего снизили налоги:

    • Создано меньше рабочих мест .В пяти штатах, ведущих снижение налогов, рост рабочих мест в среднем составлял менее 0,3% в год по сравнению с 1,0% в остальных 44 штатах. (Мы исключаем Нью-Джерси, потому что он, единственный среди штатов, где наибольшее снижение налогов, повысил налоги в 2000-х годах настолько, чтобы полностью компенсировать снижение налогов в 1990-х.)
    • .
    • Доходы росли медленнее . В четырех из пяти штатов с наибольшим снижением налогов — во всех, кроме Делавэра, — личные доходы росли медленнее, чем в среднем в остальных 44 штатах.В ни в одном из штатов с наибольшим снижением налогов рост личных доходов не превышал инфляцию.

    Опыт государств, снижающих налоги, в соответствии с академической литературой

    Слабые результаты штатов, которые снизили налоги на доходы физических лиц за последние два десятилетия, согласуются с твердым консенсусом, полученным на основе большого количества эмпирических исследований, проведенных экономистами за последние 40 лет. Подавляющее большинство этих исследований показывают, что различия в уровне налогов между штатами практически не влияют на относительные темпы экономического роста штата.

    Это особенно верно в отношении исследований влияния уровней государственного налога на доходы физических лиц на экономический рост. Из 15 крупных исследований, опубликованных в академических журналах с 2000 г., в которых изучалось влияние уровня подоходного налога штата на общие показатели экономического роста штата, 11 не обнаружили значительных эффектов, а одно из других дало внутренне противоречивые результаты (см. Таблицу 1).

    Таблица 1. Большинство крупных исследований, опубликованных в академических журналах с 2000 г., показывают, что уровень подоходного налога штата не влияет на экономический рост
    Цитата Влияют ли уровни подоходного налога на экономический рост? Ключевые цитаты
    Ричард В.Адкиссон, Микидаду Мохаммед, «Налоговая структура и государственный экономический рост во время Великой рецессии», Журнал социальных наук, 2014 «[I]если один процентный пункт [доли налога с продаж в общей сумме] поступлений переводится [т.е. переносится] на налог на доходы физических лиц, модель прогнозирует увеличение на 0,02% как в однолетнем, так и в двухлетнем периоде. темпы роста. . . . Имеющиеся здесь эмпирические данные свидетельствуют о том, что предельные различия в налоговой структуре оказывают заметное, но очень незначительное влияние на темпы роста, по крайней мере, в контексте Великой рецессии.Учитывая эти данные, государствам, переживающим экономический спад, не следует спешить с корректировкой своих налоговых структур, если их целью является улучшение перспектив своего роста. По крайней мере, им не следует ожидать больших изменений, если они это сделают». [Выделение добавлено] 
    Джеймс Алм и Джанет Роджерс, «Влияет ли фискальная политика штата на экономический рост?» Обзор государственных финансов, , июль 2011 г. «Аналогичные результаты получены для переменной индивидуального подоходного налога. . .. Расчетный коэффициент никогда не бывает [статистически] значимо отрицательным. . . но его коэффициент часто значительно положителен [т. е. указывает на то, что более высокие налоги на доходы физических лиц в штате связаны с более высоким экономическим ростом в штате]».
    Стивен П.А. Браун, Кэти Дж. Хейс, Лори Л. Тейлор, «Государственная и местная политика, рынки факторов производства и региональный рост», Обзор региональных исследований, 2003 Да «Мы рассчитываем приблизительные значения эффективных налоговых ставок путем деления государственных и местных государственных доходов от продаж, собственности, индивидуальных и корпоративных доходов на валовой государственный продукт.. . . Не существует такого сочетания роста налогов и роста государственных расходов, которое положительно ассоциировалось бы с ростом частного капитала. . . ».
    Говард Черник, «Перераспределение на государственном и местном уровне: последствия для экономического роста», Public Finance Review, 2010 «Прогрессивность налоговой структуры штата не оказывает статистически значимого влияния на темпы роста доходов населения. . . . Бремя подоходного налога не оказывает [статистически] значимого влияния на экономический рост.. . . Наиболее поразительный политический вывод этого исследования заключается в том, что снижение налогов для налогоплательщиков с высокими доходами не может быть оправдано с точки зрения роста государственных доходов. Хотя такие сокращения могут принести пользу нынешним налогоплательщикам, нет никаких свидетельств того, что они повлияют на экономику штата в целом».
    Брайан Гофф, Алекс Лебединский, Стивен Лайл, «Анализ согласованных пар различий в росте государства», Contemporary Economic Policy, 2011 Да и Нет «В совокупности наши результаты убедительно подтверждают идею о том, что более низкое налоговое бремя, как правило, приводит к более высокому уровню экономического роста.Среди налоговых переменных наибольшее значение имеют индивидуальные подоходные налоги. . . . С точки зрения сопоставления эта ограничительная выборка наиболее близка к сравнению штатов-близнецов, таких как Кентукки и Теннесси, Нью-Гемпшир и Вермонт. Анализ политики, основанный на этих штатах, показал бы, что более высокое налоговое бремя и, в частности, более высокие ставки индивидуального подоходного налога. . . способствовать более высокому росту. . . ».
    Дж. Уильям Харден и Уильям Х. Хойт, «Выбирают ли штаты сочетание налогов для минимизации потерь занятости?» Национальный налоговый журнал, , март 2003 г. «Мы считаем, что корпоративный подоходный налог оказывает [статистически] значительное негативное влияние на занятость, в то время как налог с продаж и индивидуальный подоходный налог этого не делают.. . ».
    Рэндалл Г. Холкомб и Дональд Дж. Лакомб, «Влияние государственного подоходного налога на рост дохода на душу населения», Обзор государственных финансов, , май 2004 г. Да «Результаты показывают, что за 30-летний период с 1960 по 1990 год штаты, которые повысили ставки подоходного налога больше, чем их соседи, имели более медленный рост доходов и в среднем снижение дохода на душу населения на 3,4%».
    Брюс Ховард, «Имеет ли значение состав налогового портфеля штата? Эмпирический анализ налоговых портфелей США и взаимосвязи с уровнями и ростом реального валового государственного продукта на душу населения», Journal of Applied Business Research , 2011 «Слабая, но статистически значимая положительная связь между индексом годового прироста валового государственного продукта на душу населения и индексом доли налога на доходы физических лиц отмечена в сводных данных за 1993-99 гг. [т.е.е. большая зависимость от подоходного налога была связана с более сильным экономическим ростом]. . . . Трудно доверять этому результату слишком сильно, потому что при тестировании по годам статистическая значимость на уровне достоверности 90% или выше для коэффициента налогового индекса была достигнута только для 1 из 7 лет. Кроме того, не было выявлено статистически значимой связи между показателем уровня ВСП на душу населения и показателем индивидуального подоходного налога. . . . Эмпирические результаты показывают, что на государственном уровне.. . налогообложение индивидуального дохода является более нейтральным [в его влиянии на экономический рост], чем налогообложение имущества или валовых поступлений».
    Эндрю Ли, «Уменьшают ли перераспределяющие государственные налоги неравенство?» Национальный налоговый журнал, , март 2008 г. 

    «Что касается эффективности налогообложения, я не нахожу доказательств того, что в штатах с более перераспределительными налогами наблюдается более медленный рост личного дохода на душу населения. (Во всяком случае, штаты с перераспределительными налогами растут быстрее.)”

    Эндрю Охеде и Стив Ямарик, «Налоговая политика и государственный экономический рост: долгосрочный и краткосрочный период», Economics Letters, 2012 «В этом документе использовалась объединенная средняя оценка для оценки краткосрочного и долгосрочного воздействия государственной и местной налоговой политики на экономический рост на уровне штата. . . . Результаты показали, что налоги на недвижимость снижают как краткосрочный, так и долгосрочный экономический рост, налоги с продаж снижают долгосрочный рост, в то время как подоходный налог не оказывает ни краткосрочного, ни долгосрочного воздействия .[Выделение добавлено.]
    Барри В. Поулсон и Жюль Гордон Каплан, «Налоги на прибыль штата и экономический рост», Cato Journal, , зима 2008 г. Да «Анализ подчеркивает негативное влияние подоходного налога на экономический рост в штатах. . . . В юрисдикциях, которые ввели подоходный налог для получения определенного уровня дохода, наблюдались более низкие темпы экономического роста по сравнению с юрисдикциями, которые полагались на альтернативные налоги для получения того же дохода.
    У. Роберт Рид, «Детерминанты экономического роста штата США: анализ менее экстремальных границ», Economic Inquiry, , октябрь 2009 г. Примечание. В статье отсутствуют прямые цитаты, обобщающие результаты, касающиеся влияния подоходного налога с населения на экономический рост штата. Тем не менее, средние эффективные ставки налога на доходы физических лиц составляли , а не , указанные в Таблице 3 документа как статистически «надежная» переменная для объяснения экономического роста штата в анализе с использованием уровня и 5-летнего роста объясняющих переменных.В сноске 25 указано, что более высокие личные подоходные налоги были фактически связаны с более высокими экономическими темпами в 10-летнем анализе.
    В. Роберт Рид и Синтия Л. Роджерс, «Сокращение налогов и рост занятости в Нью-Джерси: уроки регионального анализа», Обзор государственных финансов, , май 2004 г. «Анализ этого исследования не подтверждает гипотезу о том, что снижение налога [на личный доход] стимулировало рост занятости в Нью-Джерси.
    Дэн С. Рикман, «Должна ли Оклахома быть больше похожа на Техас? Налоговое решение», Обзор региональных исследований, 2013 «[T] здесь нет убедительных доказательств того, что Техас экономически превосходит Оклахому. . . . Учет других различий между Оклахомой и Техасом с использованием данных на уровне округов для всех соседних штатов выявил несколько преимуществ роста, при этом единственное преимущество после 2000 года наблюдалось в период с 2007 по 2010 год. до того, как Оклахома продолжала снижать ставку подоходного налога с населения.. . . Приведенные выше данные свидетельствуют о том, что отмена подоходного налога штата [Оклахома] в лучшем случае не окажет никакого влияния. В худшем случае, если приспособление Оклахомы к отмене подоходного налога штата с точки зрения расходов и альтернативных налогов будет хуже, чем в Техасе, экономике Оклахомы может быть нанесен ущерб. Жизненно важные инвестиции в образование и инфраструктуру могут пострадать, что с лихвой компенсирует любые выгоды от снижения подоходного налога».
    Марк Томлянович, «Роль государственной фискальной политики в экономическом росте государства», Contemporary Economic Policy, , июль 2004 г. «Коэффициенты по ставке [НДФЛ] и ставке налога на имущество статистически незначимы.. . . Таким образом, разделение государственных доходов и расходов на отдельные компоненты усиливает отсутствие влияния ставок индивидуального [подоходного] налога на долгосрочный экономический рост штата. . . ».

    Исследования, посвященные более узким вопросам, таким как влияние уровней подоходного налога с населения на межгосударственную миграцию и предпринимательство, также не выявили существенного влияния. Например, тщательно спланированное исследование двух исследователей из Принстонского университета о влиянии повышения подоходного налога на межгосударственную миграцию пришло к выводу, что повышение налога на высокодоходных работников в Нью-Джерси «собирает почти 1 миллиард долларов в год и ощутимо сокращает неравенство в доходах. с небольшими затратами с точки зрения налогового бегства. [10]  А тщательное исследование, проведенное в 2012 году по заказу Управления по делам малого бизнеса США, не обнаружило «никаких доказательств экономически значимого влияния государственных налоговых портфелей на предпринимательскую деятельность». [11]  

    Опасности экспериментов со снижением подоходного налога

    Несмотря на отсутствие академических данных, подтверждающих, что снижение подоходного налога является стратегией экономического роста, у политиков может возникнуть соблазн пойти на риск. Это было бы ошибкой. Потенциальные недостатки необдуманного снижения подоходного налога для семей, общин и государства перевешивают преимущества по ряду причин, в том числе:

    • У государств мало права на ошибку.   Государствам еще предстоит полностью оправиться от серьезной рецессии 2007–2009 годов, которая привела к дефициту бюджета на общую сумму более полутриллиона долларов. [12]  Доходы едва вернулись к уровню семилетней давности — намного ниже необходимого, поскольку количество людей, нуждающихся в государственных услугах, выросло. Например, в школах preK-12 обучается примерно на 485 000 учащихся больше, чем до рецессии, но примерно на 289 000 93 314 учителей и других школьных работников меньше. [13]   Кроме того, штаты в значительной степени истощили свои «фонды на черный день» и бюджетные резервы во время рецессии и во многих случаях еще не полностью пополнили их. Введение снижения налогов сейчас, когда государственные финансы остаются хрупкими, еще больше затруднит для штатов полное восстановление после рецессии и подготовку к следующей.
    • Основные государственные услуги зависят от поступлений налога на прибыль.  В большинстве штатов школы, университеты, службы здравоохранения, общественной безопасности и другие общественные службы в значительной степени зависят от финансирования за счет подоходного налога с населения.Поскольку штаты должны сбалансировать свои бюджеты, снижение налога на доходы физических лиц, которое не принесет обещанных экономических выгод, почти наверняка приведет к резкому сокращению финансирования школ и других общественных служб.
    • Федеральное правительство намерено сократить финансирование штатов. Закон о бюджетном контроле 2011 г. уже привел к сокращению программ грантов для штатов и доведет федеральное финансирование широкого круга государственных и местных услуг — школ, водоочистки, правоохранительных органов и других сфер — до самого низкого уровня за четыре десятилетия. доля экономики. [14]  Дополнительные сокращения, известные как «конфискация», приведут к дальнейшему сокращению финансирования штатов в течение следующих нескольких лет, если только политики не согласуют план их предотвращения. Штатам необходимо подготовиться к ограничению ущерба от этих сокращений федерального финансирования, а не усугублять проблему за счет сокращения собственных доходов.

    Заключение

    Государства, рассматривающие вопрос о снижении налога на доходы физических лиц на этой законодательной сессии, должны скептически относиться к заявлениям о том, что это снижение налогов улучшит экономические показатели штата.За последние два десятилетия ряд штатов резко сократил налоги в надежде на стимулирование экономического роста, но результаты были невпечатляющими. Это неудивительно, учитывая, что преобладание рецензируемых академических исследований указывает на то, что уровни подоходного налога штата и местного населения не влияют на экономические показатели.

    Вместо того, чтобы делать ставку на снижение налогов, которое не сработало в прошлом, государствам лучше заняться улучшением своих школ, транспортных сетей и других общественных служб, которые служат строительными блоками экономического роста.

    Штат Флорида.com | Налоговый справочник Флориды

    Налоги Флориды — краткий обзор


    Основные налоги, взимаемые во Флориде, включают налог с продаж и налог на использование, нематериальный налог и корпоративный подоходный налог . Информацию об этих и дополнительных налогах можно найти в списке ниже. Во Флориде нет налога на доходы физических лиц .

    • Налог с продаж во Флориде: Ставка налога с продаж во Флориде составляет 6%.
    • Налог штата Флорида: во Флориде нет подоходного налога штата.
    • Корпоративный подоходный налог во Флориде: Корпорации, которые ведут бизнес и получают доход во Флориде, должны подать декларацию о корпоративном подоходном налоге (если они не освобождены от налогов).
    • Налог на недвижимость во Флориде: Налог на недвижимость во Флориде основан на рыночной стоимости на 1 января того же года.

    Объяснение налогов во Флориде

    По данным независимой исследовательской организации Tax Foundation, на протяжении десятилетий во Флориде была одна из самых низких налоговых ставок в стране. В 2013 году Флорида займет пятое место по величине налоговой нагрузки на своих жителей и предприятия.Но не все налоги одинаковы, и государство собирает их разными способами, о чем жители должны знать.

    Подоходный налог

    Низкое налоговое бремя Флориды связано с отсутствием подоходного налога, что делает ее одним из семи таких штатов в США. Конституция штата запрещает такой налог, хотя жители Флориды по-прежнему должны платить федеральный подоходный налог.

    Налог на наследство

    Во Флориде также не взимается налог на наследство и налог на наследство. Никакая часть того, что завещано отдельному лицу, не достается государству.

    Налог на нематериальные активы

    Жителям Флориды больше не нужно платить государству налоги на нематериальные товары, такие как инвестиции. Закон, требующий этого налога, был отменен в 2007 году.

    Налог с продаж

    Штат взимает налог в размере 6% с продажи или аренды товаров, за некоторыми исключениями, такими как продукты и лекарства. Кроме того, округа могут взимать местные налоги сверх суммы штата, и большинство из них так и делают: в 2012 году 55 из 67 округов Флориды добавили местный налог с продаж к налогу штата.Самая высокая сумма, добавленная к налогу с продаж, составила 1,5% в 7 округах в 2012 году, в результате чего общий налог с продаж в этих округах составил 7,5%; в 2013 году число округов увеличится до 8. Полный список дополнительных ставок налога с продаж по округам можно найти в Департаменте доходов Флориды: http://dor.myflorida.com/Pages/forms_index.aspx

    Use Tax

    Налог штата с продаж необходимо платить за покупки в Интернете или другие покупки за пределами штата, даже если налог не взимался во время покупки или взимался по ставке меньше, чем ставка налога с продаж и использования во Флориде.Хотя это включает в себя налогооблагаемые товары, купленные во Флориде, в основном это относится к товарам, купленным за пределами штата, которые были ввезены или доставлены. Жители Флориды обязаны сообщать об этих продажах и лично платить налог на использование.

    Налог на имущество

    Хотя правительство штата не собирает никаких налогов на имущество, местные органы власти получают большую часть своего финансирования за счет этих налогов. Эти ставки оцениваются на местном уровне и могут варьироваться в зависимости от округа, и они основаны на стоимости имущества.Налоги на недвижимость во Флориде одни из самых высоких в стране, хотя есть несколько исключений, чтобы попытаться облегчить нагрузку на некоторых флоридцев.

    Освобождение от налога на имущество

    Освобождение от уплаты налога на имущество доступно для основного места жительства во Флориде. Эти льготы могут быть доступны до 50 000 долларов США. Однако ко всем налогам применяются только первые 25 000 долларов этого освобождения. Оставшиеся 25 000 долларов относятся только к налогам, не связанным со школой.

    Льготы для вдов (вдовцов) в размере 500 долларов США предоставляются вдовам и вдовцам, не вступившим в повторный брак.Если вы были в разводе на момент смерти вашего бывшего супруга, вы не имеете права на это освобождение.

    Исключения для пенсионеров доступны на http://dor.myflorida.com/dor/property/forms/current/dr501sc.pdf только в некоторых округах и городах. Они оцениваются до 50 000 долларов для жителей в возрасте 65 лет и старше, чей валовой доход ниже 20 000 долларов в долларах 2001 года с поправкой на инфляцию. Это освобождение является дополнением к исключению Homestead.

    Льготы для слепых в размере 500 долларов США доступны для жителей Флориды, которые официально являются слепыми.

    Полная и постоянная нетрудоспособность Исключения доступны для домовладельцев с полной и постоянной нетрудоспособностью. Парализованные, которые используют свою собственность в качестве усадьбы, освобождаются от всех налогов на недвижимость. Другие, которые должны использовать инвалидное кресло для передвижения или являются слепыми по закону и имеют валовой доход ниже 14 500 долларов в долларах 1991 года с поправкой на инфляцию, также могут быть освобождены от всех налогов на имущество.

    Ветераны Исключения существуют в различных формах.

    • Ветеран, официально признанный инвалидом на 10% или более во время войны или связанных со службой мероприятий, может заработать дополнительное освобождение в размере 5000 долларов США на любое принадлежащее им имущество.
    • Уволенный с отличием ветеран, который является полностью и навсегда инвалидом или нуждается в инвалидном кресле для передвижения в связи с его службой, может быть освобожден от всех налогов на имущество. В некоторых случаях это пособие может быть передано пережившему супругу.
    • Уволенный с отличием ветеран-инвалид в возрасте 65 лет и старше, проживавший во Флориде на момент поступления на военную службу, может иметь право на дополнительное освобождение.Инвалидность должна быть постоянной и должна быть получена в результате прохождения военной службы. Налог на недвижимость будет снижен в зависимости от процента инвалидности.
    • Военнослужащие, дислоцированные в течение последнего календарного года, могут получить освобождение в зависимости от процента времени в течение года, в течение которого они были дислоцированы.

    Другие налоги

    Флорида собирает налоги на многие другие товары и услуги, за которые платят жители. Документарные гербовые сборы начисляются на документы, которые передают проценты на недвижимость во Флориде, такие как гарантийные документы и документы об отказе от претензий.Дополнительные налоги взимаются за топливо, табачные изделия, услуги связи и многое другое. Полный отчет о налогах, взимаемых во Флориде, см. на веб-сайте Департамента доходов Флориды.

    Корпоративный подоходный налог

    Хотя физические лица не обязаны платить подоходный налог, это не относится ко всем видам бизнеса во Флориде. Корпорации и юридические лица, которые ведут бизнес или зарабатывают или получают доход во Флориде, в том числе корпорации за пределами штата, должны подавать декларацию о подоходном налоге с предприятий во Флориде, если они не освобождены от налогов.Они должны подать декларацию, даже если налог не уплачивается. Индивидуальные предприниматели, физические лица, имущество умерших и завещательные трасты освобождаются от налога и не обязаны подавать декларацию. Корпорации типа S обычно также освобождаются от уплаты налога, если только они не обязаны платить федеральный подоходный налог. Ставка корпоративного подоходного налога во Флориде составляет 5,5%.

    Для получения дополнительной информации о видах бизнеса во Флориде нажмите здесь.

    Налог на повторную занятость (ранее Налог на безработицу)

    Правомочные предприятия также должны платить налог на повторную занятость.Этот налог, ранее называвшийся налогом на безработицу, а затем переименованный в 2012 году, используется для предоставления частичного временного дохода работникам, потерявшим работу не по своей вине и способным и готовым работать.


    Налоговая информация и помощь

    Налоги на услуги связи
    Поиск ставок налога на связь по адресу

    Коммерческая налоговая информация (все предприятия)
    Новые предприятия, отчеты о новых наймах, налоговая информация о некоммерческих организациях, удаленная торговля, регистрация & Документы, Сертификаты перепродажи, Карты налоговых льгот с продаж, Контакты и онлайн-сервисы.
    Ведение бизнеса во Флориде — все виды регистрации бизнеса, лицензирования и получения разрешений.
    Возможности для бизнеса во Флориде | Налоговые последствия

    Корпоративные подоходные налоговые данные (Корпорации)

    Документальный отметки

    Налог на недвижимость
    Guide Guide — Флорида Процесс-завещание Флорида

    Файл Florida налоговые декларации (онлайн-подача)

    Флорида Налоговая информация (новые жители)

    Нематериальный налог

    Услуги внутренних доходов (IRS)

    Некоммерческие организации

    Местный бизнес налог (ранее профессиональный лицензионный налог) Информация

    9466

    Оценщики недвижимости (по графству)

    Налогов на недвижимость
    Оценщики недвижимости (по уезю) , Сборщики налогов (по округам), Освобождение усадьбы ion, льготы (прочее), налоговая информация о мобильных домах, налоговая оценка и ставки ограничения дохода

    Рассчитайте налог на недвижимость

    Свидетельство об уплате налога с продаж

    Информация о налоге с продаж (налог с продаж и использование) Флорида ‘s
    66 общая ставка налога с продаж составляет 6%
    Дополнительная информация (Руководство по налогам с продаж и использования для владельцев бизнеса — PDF)
    Местный вариант налога с продаж (налог округа на усмотрение с продаж)
    Тарифная карта налога с продаж (таблицы для расчета налогов)

    Материальное личное имущество Налоговые органы (предприятия)
    Руководство по оценке

    Сборщики налогов (отделения по округам)
    Отделения налоговых сборов Флориды

    Налоговые формы

    Налоговые юрисдикции 29, в какие юрисдикции уплачиваются 904 (по адресам) 29 Агентство по адресу собственности во Флориде
    Дополнительная информация

    Возврат налогов

    Налоги на туристические объекты 9466 7

    Налог на повторную занятость (ранее Налог на безработицу)


    Услуги для налогоплательщиков и контакты | Местные офисы
    Департамент доходов штата Флорида
    Налоговая служба (IRS)

    Библиотека налогового права

    Билль о правах налогоплательщика

    Чего ожидать во время аудита

    Программа вознаграждения — сообщить об уклонении от налогового законодательства штата

    Добровольное раскрытие информации ( Если вы считаете, что у вас есть задолженность по налогам)

    Налоговый обзор Флориды
    Публикация по подписке, посвященная важным налоговым вопросам, касающимся физических лиц, имущественного планирования, бизнеса и другим темам

    Федеральная налоговая информация
    Служба внутренних доходов

    .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *