Рентабельность бизнеса формула: Рентабельность бизнеса: ✓ расчет показателей

Содержание

Как рассчитать рентабельность предприятия – ДеньгоДел.com

Занимаясь бизнесом, важно понимать, насколько ваша деятельность эффективна. По одной лишь величине прибыли эту эффективность определить невозможно. Ведь для того, чтобы получить доход, нужно сначала использовать какие-либо ресурсы, будь то деньги, оборудование и так далее. Поэтому то, что вы вкладываете, тоже нельзя сбрасывать со счетов. Показатель выгоды или по-другому формула рентабельности учитывает и прибыль, и затраты, поэтому с его помощью можно наиболее точно определить, насколько ваш бизнес результативный.

Рентабельность – это соотношение дохода и расхода, выраженное в процентах. Оно является относительным параметром, и необходимо для анализа хозяйственной и экономической деятельности любого предприятия. Относительность позволяет сравнивать между собой показатели прибыльности двух и более разных предприятий, чтобы понять, какое из них является самым эффективным.

На рентабельность могут влиять различные факторы: источники капитала, стоимость активов/оборотных средств, размер выручки и еще много чего. Этот параметр позволит нам увидеть, какой доход мы получили с каждого потраченного доллара/рубля (или другой валюты, с которой вы работаете).

Производим расчеты

Чтобы получить этот показатель, необходимо чистую прибыль разделить на величину всех расходов. Отрезок времени для первого показателя и для второго, естественно, берем одинаковый. Формула расчета выглядит так:

РП = БП / СА * 100%. Расшифровываем:
РП — рентабельность предприятия;
БП — сумма балансовой прибыли. Чтобы её рассчитать, нужно взять сумму выручки за определенный отрезок времени, вычесть себестоимость продукции и разные организационные расходы.
СА — стоимость активов. Здесь нужно сложить стоимость производственных фондов, оборотных и внеоборотных активов.

Рентабельность сама по себе мало что может сказать о развитии компании. Судить об эффективности бизнеса по одной только цифре будет не совсем разумно. Нужно этот вопрос рассматривать в комплексе. Поэтому важно рассчитывать и анализировать производственную выгоду, а также рентабельность активов и продаж. Остановимся подробнее на первой.

Как рассчитать производственную выгоду

Ни одно предприятие не может обойтись без этого показателя. Это основная характеристика эффективности производства. Этапы расчета:

  1. Берем бухгалтерский баланс, “достаем” оттуда балансовую прибыль.
  2. Рассчитываем среднегодовую стоимость основных фондов. Для этого: складываем основные фонды по состоянию на 1 число каждого месяца. Затем складываем основные фонды на начало и конец года. После делим получившуюся сумму на два. Итоговое число делим на 12 — столько месяцев в году. Если вы берете за отчетный период не год, а другой временной отрезок, то делите на соответствующее количество месяцев.
  3. Из баланса компании вновь “достаем” среднюю стоимость оборотных денег.
  4. Наконец-то переходим к расчету рентабельности производства. Чтобы получить этот параметр, необходимо балансовый доход разделить на среднегодовую стоимость оборотных средств.

Как рассчитать рентабельность активов

Этот показатель позволяет увидеть, насколько хорошо работает капитал фирмы. Он не должен быть сильно низким, так как это будет говорить о том, что капитал не работает. Он также не обязан быть очень высоким, поскольку может послужить причиной отсутствия резервного капитала, что тоже плохо. Рассчитывается следующим образом:

  1. Вытягиваем из бухгалтерской отчетности величину объема продаж за определенный период.
  2. Определяем себестоимость продукции.
  3. Рассчитываем операционные издержки всё за этот же период.
  4. К полученным показателям себестоимости и издержек добавляем сумму налоговых платежей, которые выплачиваются в бюджет. Из общего объема продаж вычитаем полученную сумму. У нас выходит чистая прибыль.
  5. Из бухгалтерской отчетности вытягиваем сумму совокупных активов, которой нужно разделить чистую прибыль.

Как рассчитать рентабельность продаж

Если показатель производства и активов у вас на хорошем уровне, но при этом общая прибыльность предприятия вас расстраивает, возможно, проблему стоит искать в продажах:

  1. Высчитываем выручку от продаж за отчетный период.
  2. Достаем из бухгалтерской документации чистую прибыль.
  3. Сумму чистой прибыли делим на выручку от реализации и получаем нужный показатель.

Чтобы наиболее полно увидеть картину текущего положения дел, сравните показатель рентабельности продаж за один отчетный период с аналогичным за другой отрезок. Если параметр постоянно снижается либо произошел резкий спад в одном из периодов — это серьезный повод провести глубокий экономический анализ.

формула, что показывает и как рассчитать

О таком понятии, как рентабельность бизнеса, должны знать все, кто хоть как-то столкнется с ведением предпринимательской деятельности. Рентабельность бизнеса является относительным показателем экономической эффективности деятельности компании. Проще говоря, данный показатель поясняет, насколько эффективно фирма или ИП использует имущественные активы.

После вычисления рентабельности, можно точно понять, какая итоговая прибыль получена за каждый рубль, который был израсходован. Без сомнений, любые финансовые средства, которые в бизнес были вложены, должны с течением времени не просто окупаться, но и приносить хорошую прибыль. В этом, собственно, и заключается вся суть ведения предпринимательской деятельности.

Рентабельностью называют отношение полученной прибыли к затратам на ее получение (причем, затраты считаются абсолютно все). Чем выше такое отношение, тем будет больше уверенности в перспективе и дальнейшей стабильности развития бизнесовой ниши.

Бывает такое, что значения показателей прибыли высокие, а вот показатели рентабельности маленькие и не растут совсем. В таком случае, предприятие себя окупать перестает. Проще говоря, становится оно нерентабельным. Также, указанное отношение может быть высоким. При этом, увеличение финансовых затрат на развитие предпринимательской деятельности на прибыль не оказывает существенного влияния. В таком случае следует задуматься об иных экономических выходах.

Что такое рентабельность бизнеса, что показывает и как рассчитать

Слово рентабельность пришла к нам от немецкого «rente», что означает «возвращать». Она является ярким показателем того, насколько деятельность предприятия экономически эффективна и выгодна. Простыми словами, это показатель того, получилось ли вернуть вложенные в бизнес деньги и если да, то в каком именно объеме. Опытные бизнесмены знают, насколько важны цифры в ведении коммерческой деятельности. Только они могут показать, в правильном ли направлении двигается предприниматель или его деятельность будет убыточной.

Рентабельность рассчитывается как для всего бизнеса, так и для его отдельных частей. Существует всего около 15 показателей рентабельности.

Успешной компания считается тогда, когда при минимальных затратах она получает максимальное количество прибыли. Для отслеживания окупаемости вложений в бизнес, следует вывести рентабельность. Рентабельность наглядно раскрывает, какое соотношение доходов бизнеса и затраты на его ведение за определенный промежуток времени.

Рентабельность высчитывается за месяц, квартал, полугодие, год. После чего, сравнивается результат с прошлогодним. Необходимо посмотреть, каким образом меняются цифры. Если они растут, то продуктивность работы повысилась. Когда цифры понижаются, эффективность стремительно падает.

Общий принцип расчетов выглядит следующим образом: прибыль делится на все затраты. Если растет прибыль, затраты уменьшаются, то увеличивается рентабельность. Это является хорошим звоночком о том, что бизнес эффективный, прибыль становится больше и предпринимательская деятельность ведется в правильном направлении.

Какой должна быть рентабельность продаж

Ключевым показателем финансовых результатов фирмы является полученная прибыль. Она рассчитывается так – чистая прибыль / оборот х 100%. Коэффициент может вычисляться по продажам в целом или для отдельных товаров. Таким образом, можно понять, сколько финансовых средств получается с каждого рубля, который был выручен за продажу продукции.

Формула позволяет точно оценить эффективность или же неэффективность деятельности компании. К сожалению, проблемные места выявить таким способом не получится. Рентабельность продаж с каждым месяцем должна расти. Это будет говорить о том, что конкретный продаваемый товар востребован и бизнес идет вверх.


Как рассчитать рентабельность бизнеса: онлайн калькулятор окупаемости проекта

Рентабельность бизнеса – показатель экономической эффективности, измеряемый в процентах. Для определения рентабельности нужно разделить показатель прибыльности на сумму затрат, т. е. задействованных в производстве ресурсов. Таким образом, по уровню рентабельности можно оценить прибыль, полученную на каждый вложенный рубль.

На рентабельность влияет ряд факторов, таких как:

  • источники и структура капитала;
  • структура активов;
  • использование ресурсов;
  • стоимость оборотных средств;
  • объем выручки;
  • уровень затрат и т. д.

Формула для расчета рентабельности выглядит так:

Р = П / (ОПФ + ОА)

В данной формуле: П – прибыль, ОПФ – стоимость основных производственных фондов, ОА – цена оборотных активов.

Виды рентабельности

  • Рентабельность реализации. Представляет себой частноеприбыли и суммы выручки. Величина выручки зависит от многих факторов, внешних и внутренних. К внешним относятся конкуренция и ситуация на рынке, цены и качество сырья, ритмичность поставок и т. д. Внутренние факторы – это издержки, ритмичность производства, качество товара и пр. Воздействуют также субъективные факторы, которые нельзя сбрасывать со счетов, например, политическая обстановка, антиреклама и пр.
  • Рентабельность активов. Чистая прибыль, разделенная на величину активов. По этому показателю можно судить об эффективности активов и их способности генерировать прибыль.
  • Рентабельность инвестиций. Чистая прибыль / собственные средства и долгосрочные пассивы.
  • Рентабельность оборотных активов. Чистая прибыль / оборотные активы. Высокую рентабельность оборотных активов обеспечивает эффективное их использование. Показатель позволяет судить о возможной прибыли от инвестиций.
  • Рентабельность собственного капитала. Чистая прибыль / объем собственных средств. Свидетельствует об уровне отдачи от инвестиций.

Факторы, определяющие эффективность бизнеса

Уровень рентабельности бизнеса говорит об эффективности затрат и перспективности предприятия. Кроме внешних условий, рентабельность напрямую зависит от внутренних факторов, таких как производительность труда, оснащенность, организация производства. На стоимости конечной продукции отражается изменение ассортимента и цены выпускаемой продукции. Для повышения рентабельности предприятиям рекомендуется повысить цены на продукцию, активизировать товарооборот и снизить издержки на производство.

В целом, на показатель рентабельности оказывают влияние свыше 30 факторов, которые необходимо учитывать при определении данного показателя. При подсчете следует помнить о капиталоемкости предприятия, его доле в рынке, производительности труда, качестве продукции.

Без оценки рентабельности невозможно составить бизнес-план или адекватно оценить эффективность уже существующего бизнеса.

Рентабельность бизнеса в цифрах: учимся считать маржу | Дизайн, лого и бизнес

Чтобы начать бизнес, необязательно иметь высшее образование в области экономики. Если вы не получили его (и не горите желанием потратить на это ещё 3-5 лет), не думайте, что предпринимательство не для вас! Основные понятия, важные для подсчета дохода и разработки стратегий, можно изучить по ходу. И одно из главных — определение маржи, а также методики её расчета. Из этой статьи вы узнаете, что такое маржа; как посчитать маржу в процентах; какие программы и онлайн-сервисы для этого можно использовать. 

Создайте свой логотип онлайн. Более 50 тысяч брендов по всему миру уже используют логотипы от Турболого.

Создать логотип онлайн

Что такое маржа?

Понятие маржи (в англоязычных источниках Margin) — одно из центральных в бизнесе. На этот показатель опираются во многих случаях:

  • Чтобы увидеть объективную картину работы бизнеса;
  • Оценить рентабельность;
  • Запланировать масштабирование;
  • Отследить расходы и начать их оптимизацию.

Маржа — это разница между отпускной ценой и себестоимостью товара/услуги; обычно вычисляется в процентах. Полученный показатель описывает прибыль компании.

Простая формула, чтобы вычислить маржу:

Прибыль/Доход × 100% = Маржа

Маржу важно не путать с наценкой: последняя представляет собой разницу между оптовой и розничной ценой товара, установленной продавцом. При вычислении наценки не учитываются другие расходы, помимо закупки товара: например, зарплата сотрудников или аренда площадей. Поэтому маржа всегда меньше наценки. 

А вот маржинальность и рентабельность — одно и то же. 

Разновидности маржи 

Чтобы более детально оценить результативность работы компании, важно познакомиться с видами маржи.

Валовая

Помогает вычислить объем чистой прибыли. 

Как считается маржа (валовая):

Сумма выручки от продаж — Сумма расходов на производство = Маржа

Объем чистой прибыли

Называется также «Маржа прибыли». Используется, чтобы получить общую картину положения дел в компании. 

Формула расчета:

Сумма выручки от продаж — А — В — С = Объем чистой прибыли

Где:

  • А — налоги
  • В — задолженности
  • С — бытовые и коммунальные затраты

Работая с этой формулой, можно обнаружить проблемные зоны и решить, как работать с ними для повышения эффективности. 

Другие виды 

Перечислим остальные виды маржи, которые выделяют экономисты, не останавливаясь на формулах. 

  • Фронт маржа. Прибыль от наценки на продукт.
  • Бэк маржа. Прибыль, полученная компанией от скидок, акций и бонусов.
  • Гарантийная маржа (актуальна, если у вас есть кредит: это разность между стоимостью залога и размером кредита).
  • Кредитная маржа (работает для кредитного товара и представляет собой разность между его оценочной стоимостью и размером займа, выданного на покупку).
  • Банковская маржа (используется в разных случаях для банковских продуктов; чаще всего так называют разность между ставками кредитного и депозитного процента). 

Это узкоспециальные показатели, которые используются аналитиками; вы можете встретить их в литературе по бизнесу. 

Рентабельный или нет?

Итак, теперь вы знаете, как рассчитать маржу. Но что означает полученная цифра? 

Чтобы предметно увидеть, о чем именно вам говорит показатель маржи, можно представить это так: если маржа компании 34%, то каждый рубль выручки приносит 34 копейки прибыли. Оставшиеся 66% — это расходы компании. 

Показатели маржи в разные периоды можно сравнивать и тем самым оценивать, насколько выросла или упала рентабельность бизнеса. 

Оценивая, «хорошая» или «плохая» маржинальность у вашего бизнеса, важно понимать: эти показатели отличаются для разных отраслей. Например, в маркетинге хорошей считается маржа от 25%. В среднем же рентабельность от 10% и выше — приемлемая.

Как работать с показателями маржи

Посчитать маржу всегда полезно. Но важно и правильно применить эти знания в аналитике и построении стратегий. 

Бизнесы мониторят этот показатель, чтобы оценить рентабельность и эффективность своей торговли. С его помощью также можно оценить себя по отношению к конкурентам: для каждой ниши рассчитан определенный показатель маржи, который можно найти в открытых источниках. Если ваш процент ниже, скорее всего, вы отстаёте от коллег, и вам есть над чем поработать.

В широком смысле, увеличение маржи — это и есть основная задача маркетинга. Продавать больше и дороже, вот на что направлены усилия маркетологов. Поэтому главный способ повысить маржинальность — это стимулировать спрос. Как можно это сделать:

  • Апселл: продавать более дорогой аналог товара, который люди хотели бы купить. Например, блютуз-наушники вместо проводных.
  • Кросс-селл: продажа сопутствующих товаров. Например, вместе со смартфоном предложить чехол и защитное стекло.
  • Вызвать мотивацию больше тратить. Например, дать клиентам бесплатную доставку от определенной суммы. 
  • Предложить больше товаров. Расширяйте ассортимент и добавьте продукты, которые интересны вашей аудитории.

Ещё один способ — удерживать покупателей, не позволяя им уйти к конкурентам. На лояльной аудитории можно заработать больше. Вот что для этого можно использовать:

  • Фидбек. Интересуйтесь у покупателей, что понравилось и что не понравилось в вашем продукте; учитывайте их пожелания.
  • Предлагайте выгодные условия для постоянных клиентов: накопительные скидки, бонусы.
  • Включите опцию персонализации или кастомизации товара. Например, компания по производству кальянов может делать гравировку на металлических деталях по желанию клиента. Или в кондитерской можно заказать дизайн торта по эскизу покупателя.

Если аудитория лояльна (у вас есть достаточное количество фанатов бренда), можно поднимать цену и тем самым повышать маржу: так работает «наценка на бренд». 

Сервисы и программы для расчета маржи

Сегодня можно автоматизировать почти любой бизнес. Сервисы и программные инструменты подскажут вам, как посчитать маржу буквально за минуту. Поэтому вы можете вести учет этого показателя по месяцам и видеть изменения в динамике. 

Excel

Самый доступный инструмент — Excel. Электронные таблицы с функцией расчета значений ячеек по формулам удобны для постоянного учета всех показателей бизнеса. Вы легко разберетесь, как посчитать маржу в Excel, и куда подставить нужные формулы. 

Онлайн-сервисы

Также есть калькуляторы расчета маржи и наценки и приложения для бизнесменов с этой функцией. Рассмотрим самые популярные инструменты:

Kalku

Данный калькулятор позволяет рассчитать коэффициент маржинальности в процентах. При этом в результате показывается наценка в процентах от оптовой цены. Также сервис предлагает дополнительные функции: расчет абсолютного значения наценки или скидки, себестоимости продаж.

Profit Margins Calculator

Программа проста в использовании, а также обладает всем нужным функционалом. С ее помощью можно рассчитать валовую и чистую маржу. Сервис дополнен библиотекой терминов и формул, по которым рассчитываются показатели.

Omnicalculator

Сервис Omnicalculator содержит сразу несколько бизнес-калькуляторов, в которых можно посчитать не только маржу, но и наценку, валовую прибыль, цену по рентабельности.

Заключение

Расчет маржи необходим для бизнеса любого масштаба и направленности. Полученные данные помогут вам увеличить прибыль компании и оптимизировать затраты. Воспользуйтесь одним из инструментов, данных в статье, чтобы узнать маржу своего бизнеса.

Редактор блога и специалист по контент-маркетингу в Turbologo. Статьи Виктории содержат полезные советы о маркетинге, создании бренда и продвижении его в Интернете.

Оцениваем эффективность бизнеса: вычисляем ROE при разных условиях

Пример 1. Расчет рентабельности капитала

Вместе с тем, финансовых коэффициентов, которые необходимо рассчитывать и анализировать, намного больше. В данной статье мы с Вами попытаемся разобраться, какие из существующих финансовых коэффициентов являются на самом деле полезными, то есть могут стать реальным инструментом для повышения эффективности деятельности компании.

Поможет нам в этом достаточно простой условный пример.

Пример 1. Компания А, занимающаяся продажей бытовой техники, в марте 2018 года получает в качестве взноса в уставный фонд 500 тыс. грн. (здесь и далее – грн.), приобретает на них в апреле 2018 года у своего поставщика 20 телевизоров, которые реализует покупателям за 650 тыс. грн. Текущие затраты «А» (на аренду, выплату заработной платы и пр.) за апрель 2018 года составили 100 тыс. грн.

Давайте оценим эффективность деятельности «А» за апрель 2018 года. Как мы помним, основным оценивающим результаты деятельности компании показателем является показатель рентабельности собственного капитала (соотношение чистой прибыли за период к средней суммарной стоимости активов предприятия). Чистая прибыль компании за рассматриваемый нами период составила 50 тыс. грн. (Выручка 650 тыс. грн. минус Покупная стоимость реализованных телевизоров 500 тыс. грн минус Текущие затраты 100 тыс. грн).

Давайте теперь попытаемся разобраться, каким капиталом «А» пользовалась в апреле. Все мы знаем, что прибыль – это показатель, который рассчитывается за период: месяц, квартал, год. Соответственно и соотносить ее необходимо с капиталом, которым Компания пользовалась за этот же период. Однако в течение периода в капитале Компании могут происходить изменения. Как самый простой пример можем привести ситуацию, когда в середине месяца собственник решает изъять часть капитала, либо же наоборот, добавить. В данном случае получается, что часть месяца Компания пользуется одним объемом средств, а часть – другим. Соответственно, брать данные на начало либо конец периода будет не совсем корректно, так как это может привести к существенному искажению сути рассчитываемых показателей.

Самым оптимальным вариантом было бы взять и сложить величину капитала, которым Компания пользовалась на каждую конкретную дату, а затем разделить на количество дней в периоде. Вместе с тем данный расчет является достаточно трудоемким, а кроме того, не позволяет получить абсолютно достоверный результат (так, в качестве примера, можем сказать, что при расчете такой составляющей собственного капитала Компании, как ее прибыль, отражение большей части доходов Компании равномерно разнесено по месяцу, тогда как существенная часть ее расходов формируется одномоментно в конце периода (аренда, заработная плата, страховые взносы и пр.)).

В связи с этим экономистами в большинстве случаев используется промежуточный вариант – при использовании данного подхода определяется величина капитала на начало и конец периода и в расчет берется среднее между ними.

На начало месяца собственный капитал «А» был представлен только сформированным уставным фондом и его величина составляла 500 тыс. грн. В течение месяца величина уставного фонда «А» не менялась, однако появилась такая составляющая собственного капитала, как заработанная Компанией прибыль в размере 50 тыс. грн, в результате чего на конец апреля 2018 года величина используемого «А» капитала возросла до 550 тыс. грн. Среднее между указанными величинами составляет 525 тыс. грн., что позволяет оценить нам рентабельность капитала «А» в 9,5% (50 тыс. грн /525 тыс. грн.).

Увеличение оборачиваемости

Значение показателя рентабельности собственного капитала в 9,5% достаточно высокое, однако, так как пример у нас условный, предположим, что наш условный собственник «А» этим значением не доволен и полагает, что рентабельность должна быть значительно выше.

Что руководство «А» может предпринять в данном случае?

Как правило, первыми на ум приходят следующие решения: увеличить выручку либо сократить затраты. Эти решения абсолютно верны и в большинстве случаев повышение эффективности деятельности Компании производится именно в этом направлении.

Однако объем ресурсов в нашем случае ограничен, в результате чего увеличить выручку мы можем, только подняв цены.

Можно, конечно, поступить и иным путем: попросить у учредителя больший вклад в уставный фонд, на него купить большее количество телевизоров, продав которые, получить больший объем прибыли. Однако обращаем Ваше внимание, что в данном случае не произойдет увеличения эффективности бизнеса, произойдет лишь изменение его масштабов.

То есть рост прибыли будет сопровождаться увеличением используемого Компанией капитала, что оставит значение показателя рентабельности собственного капитала на том же уровне. Поэтому, если говорить именно об увеличении эффективности, единственный вариант увеличения выручки для Компании – повышенных цен. Однако подобное решение сопровождается достаточно высоким риском того, что Компания не сможет реализовать товары по завышенным ценам, в результате чего прибыль Компании не только не увеличится, а вовсе исчезнет.

Что касается сокращения затрат – то, в нашем условном примере, «А» может: провести с поставщиком переговоры по поводу снижения цен на закупаемые телевизоры; попытаться арендовать более дешевый магазин; сократить заработную плату персоналу. Однако следует отметить, что в данном случае сокращение затрат может также привести к потере Компанией части своей выручки и прибыли. В новом магазине Компания может не реализовать необходимое количество телевизоров, менее квалифицированный персонал также может не достичь необходимых объемов реализации и т. д. Вместе с тем практика подсказывает, что сокращение затрат без потери Компанией уровня получаемых доходов возможно всегда. Поэтому работу в этом направлении нельзя прекращать никогда.

Пример 2. Рост рентабельности капитала за счет увеличения оборачиваемости товарных запасов

Пример 2. Компания А, занимающаяся продажей бытовой техники, в марте 2018 года получает в качестве взноса в уставный фонд 500 тыс. грн., приобретает на них в апреле 2018 года у своего поставщика 50 телевизоров, которые реализует покупателям за 600 тыс. грн. Данную операцию Компания в апреле 2018 года осуществляет дважды. Текущие затраты «А» (на аренду, выплату заработной платы и пр.) за апрель 2018 года составили 125 тыс. грн.

Чистая прибыль «А» при работе с более дешевой моделью телевизоров составит Br 75 тыс. грн. (Выручка 120 тыс. грн. минус Покупная стоимость реализованных телевизоров 1 млн. грн. минус текущие затраты 125 тыс. грн.). Среднемесячная величина собственного капитала – 537,5 ( (500 тыс. + 575 тыс.) / 2), а рентабельность его использования – 14%.

Таким образом, мы видим, что за счет увеличения оборачиваемости товарных запасов мы смогли увеличить рентабельность использования собственного капитала с 9,5% до 14%. Особенно интересно, что произошло это при том, что мы снизили используемую нами торговую наценку, а также сопровождалось снижением рентабельности продаж. Почему же эффективность нашего бизнеса возросла?

Произошло это за счет того, что, несмотря на снизившийся доход от одной сделки купли-продажи телевизоров, проведение в месяц двух сделок, а не одной, привело к увеличению совокупной прибыли Компании, что, при неизменности объема использованного капитала, и привело к росту его рентабельности.

Математически данная зависимость эффективности использования собственного капитала от прибыльности реализации и скорости оборачиваемости активов можно выразить формулой:

Приведенная нами формула говорит о том, что эффективность бизнеса за определенный период складывается из того, какой объем прибыли способен приносить каждый рубль активов, имеющихся у организации, а также от того, сколько раз за рассматриваемый нами период активы Компании могут превратиться в выручку.

Поскольку в нашем случае обязательства у «А» отсутствует, ее активы равны ее собственному капиталу, в связи с чем мы можем использовать приведенные формулы и для определения рентабельности собственного капитала.

Пример 1

Рентабельность продаж

0,077

Оборачиваемость активов

1,24

Рентабельность собственного капитала

0,095

Пример 2

Рентабельность продаж

0,063

Оборачиваемость активов

2,23

Рентабельность собственного капитала

0,14

 

Модель DuPont

Предположим теперь, что учредителю «А» и 14% рентабельности мало, в связи с чем он требует дальнейшей оптимизации деятельности. Варианты у «А» остаются теми же: увеличить выручку, снизить затраты либо повысить оборачиваемость активов. Однако есть и еще один резерв повышения эффективности. Компания может увеличить объем активов, генерирующих ее прибыль, не привлекая к привлечению дополнительного капитала. Для этого ей необходимо воспользоваться заемными ресурсами, то есть привлечь банковский кредит либо воспользоваться предлагаемой поставщиком отсрочкой.

Пример 3. Компания А, занимающаяся продажей бытовой техники, в марте 2018 года получает в качестве взноса в уставный фонд 500 тыс. грн. и приобретает на них в апреле 2018 года у своего поставщика 50 телевизоров. Компания принимает решение заложить данные телевизоры в банк, что позволяет получить ей кредит в размере 350 тыс. грн и приобрести дополнительно 35 телевизоров. После этого вся партия телевизоров реализуется покупателям за 10,2 млн. грн. Указанная операция производится Компанией дважды в течение апреля 2018 года. Текущие затраты «А» (на аренду, выплату заработной платы и пр.) за апрель 2018 года составили 225 тыс. грн, а расходы на уплату банку процентов за пользование кредитом – 5 тыс. грн.

Чистая прибыль «А» при приобретении части телевизоров за счет банковского кредита составит 110 тыс. грн (Выручка 2,04 млн. минус Покупная стоимость реализованных телевизоров 1,7 млн. минус Текущие затраты 0,225 млн минус Проценты по кредиту 5 тыс.). Среднемесячный объем используемого капитала 555 тыс. грн. ( (500 тыс. + 610 тыс.) / 2), а рентабельность его использования – 19,8%.

Давайте попытаемся разобраться, почему привлечение заемных ресурсов привело к увеличению эффективности деятельности Компании, несмотря на возникшую необходимость уплачивать банку проценты, которая ранее у «А» отсутствовала. Дело в том, что привлечение кредита позволило Компании приобрести и реализовать больший объем активов, приносящих ей прибыль, соответственно, величина ее дохода возросла. На выплату процентов Компания направила сумму меньшую, чем дополнительно полученная прибыль, что привело к увеличению суммы доходов, которые остались в распоряжении Компании.

При этом, поскольку увеличение закупок осуществлялось за счет привлечения заемных средств, а не за счет увеличения собственного капитала, величина последнего осталось неизменной, что и привело к увеличению эффективности бизнеса «А».

Увеличение рентабельности собственного капитала Компании вследствие привлечения заемных ресурсов описывается уравнением, которое в деловом мире принято называть моделью DuPont, и носит оно следующий вид:

Для рассмотренных нами Примеров 1-3 конкретные значения факторов, которые оказали влияние на эффективность деятельности «А» приведены в таблице:

Показатель

Пример 1

Рентабельность продаж

0,077

Оборачиваемость активов

1,24

Коэффициент капитализации

1

Рентабельность собственного капитала

9,5%

Показатель

Пример 2

Рентабельность продаж

0,063

Оборачиваемость активов

2,23

Коэффициент капитализации

1

Показатель

Пример 3

Рентабельность продаж

0,054

Оборачиваемость активов

2,79

Коэффициент капитализации

1,32

На основании всего вышесказанного мы можем сделать вывод, что эффективность бизнеса зависит от трех факторов:

  • эффективности продаж Компании, то есть ее способности генерировать максимальную выручку с расходованием минимального объема ресурсов;
  • оборачиваемости активов Компании, то есть способности Компании максимально быстро превращать имеющиеся у нее активы в выручку;
  • степени использования заемных ресурсов, то есть способности Компании приобретать активы за счет заемных, а не собственных средств.

Именно исходя из этого все финансовые коэффициенты, которые используются для оценки результатов ее деятельности, принято подразделять на 5 групп:

  • показатели эффективности использования капитала;
  • показатели эффективности деятельности;
  • показатели деловой активности;
  • показатели финансовой устойчивости;
  • показатели ликвидности.

Показатели эффективности использования капитала, к которым, в частности, относится рассмотренный нами показатель рентабельности собственного капитала, являются, как мы говорили выше, конечными оценочными показателями, характеризующими результаты деятельности Компании.

Рассчитываются они все сходным образом: прибыль (как правило в расчетах используется показатель чистой прибыли, однако в ряде случаев, в зависимости от поставленной задачи, может быть целесообразным использование прибыли от основной деятельности, маржинальной прибыли, валового доходы, EBIT, EBITDA и т. п.) делится на среднюю за период величину использованного капитала (в качестве показателей капитала может использоваться не только собственный капитал, но и его совокупность с долгосрочными заемными ресурсами, либо же вообще общая совокупность используемого капитала, включающая в себя и собственный и заемный).

Остальные группы показателей расшифровывают первую группу, то есть показывают, насколько эффективно Компания работает по каждому возможному направлению повышения собственной эффективности.

Показатели эффективности деятельности показывают нам, насколько Компания способна извлекать прибыль из имеющихся у нее ресурсов. Их также называют показателями рентабельности и рассчитываются они отношением прибыли к анализируемому виду ресурсов. Наиболее часто используются два показателя: рентабельности продаж и рентабельности продукции. Рентабельность продаж рассчитывается отношением прибыли к выручке Компании, а рентабельность продукции – прибыли к ее затратам.

Показатели деловой активности показывают, насколько оперативно Компания способна превращать имеющиеся у нее активы в выручку. Их также называют показателями оборачиваемости, и рассчитываются они делением выручки на анализируемый вид активов. Наиболее общепринятыми являются показатели оборачиваемости товарно-материальных запасов и денежных средств.

При этом следует отметить, что использование и сопоставление данных показателей немного затруднено за счет того, что их значение во многом зависит от анализируемого периода. Так, например, если мы говорим, что значение показателя оборачиваемости товарно-материальных запасов равно 1 – это говорит нам о том, что товарно-материальные запасы 1 раз превратились в выручку. Однако это может произойти как за месяц, так и за квартал, либо за год.

Для большего удобства использования данных показателей их чаще рассчитывают в днях, то есть анализирует, сколько дней проходит с момента приобретения товарно-материальных ценностей до момента их превращения в выручку. В этом случае показатель, обратный показателю оборачиваемости (величина активов деленная на выручку) умножается на количество дней в периоде, за который производится расчет.

Показатели финансовой устойчивости показывают, насколько активно Компания привлекает заемные средства для финансирования своей деятельности. Данных показателей существуют достаточно много, однако принцип их расчет можно свести к следующему: определяется соотношение собственных и заемных средств, используемых Компанией.

Как мы упомянули выше, привлечение заемных ресурсов ведет к увеличению эффективности бизнеса, так как позволяет Компании получать прибыль за счет чужих средств. Однако у заемных средств есть и неприятная сторона: их необходимо отдавать, при чем отдавать в срок. Нарушение Компанией своих обязательств по своевременному погашению имеющихся у нее долгов влечет за собой существенное удорожание заемных ресурсов, в результате применения повышенных процентных ставок, штрафов и пеней, что существенно снижает рентабельность бизнеса и может не только свести на нет эффект от их привлечения, но и привести к негативному результату.

Рентабельность продаж, реализованной продукции

Для оценки эффективности бизнеса также используются другие показатели рентабельности.

Рентабельность продаж — это соотношение прибыли компании до выручки. 

Рп=(Прибыль/Выручка)*100%

Рентабельность реализованной продукции  

Ррп = (Цена продукции – Полная себестоимость продукции)/Полная себестоимость продукции х 100%

Как рассчитать рентабельность бизнеса самостоятельно

Что такое рентабельность: определение

Рентабельность – это показатель эффективности бизнеса с точки зрения финансов. То есть насколько быстро окупятся вложения, на какую прибыль может рассчитывать бизнес, и что нужно сделать для ее увеличения.

Например, если предприниматель открыл фирму и она за первый квартал работы принесла доход, значит бизнес рентабельный.

Также это можно определить, как соотношение между вложениями на производство и полученной прибылью.

То есть рентабельность – это экономическая эффективность бизнеса. Только рассчитав ее можно понять, будет ли предприятие или компания приносить деньги в будущем и есть ли перспективы.

Зачем рассчитывать рентабельность

Ее рассчитывают, потому что это главный показатель при анализе любого бизнеса. Она помогает понять, как быстро и в какие сроки вернутся стартовые вложения, и используется при создании бизнес-плана будущего предприятия.

От показателя рентабельности зависит и ценообразование.

Итоговое число экономической эффективности можно представлять в виде процентов или коэффициентов.

Последние нужны в следующих случаях.

  • Для анализа прибыли, на которую бизнес может рассчитывать в интересующий период.
  • Для анализа конкурирующих игроков рынка.
  • Чтобы обосновать высокие стартовые вложения и инвестиции для инвесторов.
  • Чтобы получить точную стоимость бизнеса перед его продажей.
  • Для получения кредитов, займов и начала производства новых продуктов или оказания услуг.

Виды рентабельности

Рентабельность может быть:

  • для товаров, выпускаемых продуктов или оказываемых услуг. Учитываются расходы проекта и его чистая прибыль, вырученная за конкретный период. Ее можно использовать для всего бизнеса или отдельного предложения.
  • для бизнеса. Здесь за основу берутся основные показатели, которые помогают понять, насколько прибыльными они являются. Эти расчеты делают, когда организация планирует привлечь инвесторов. Их используют сами инвесторы, когда изучают конкретный бизнес-проект.
  • для активов. Тут очень много разных показателей для расчетов. Они помогают определиться с целесообразностью и рациональностью использования тех или иных ресурсов: инвестиции, кредиты, займы.

Любой тип расчетов имеет право использоваться для внутренних целей и внешних нужд: например, перед привлечением инвесторов или получением кредита на развитие бизнеса или модернизацию производства.

Показатели рентабельности

Последнее, что нужно знать перед проведением расчетов финансовой эффективности — показатели. Каждый тип имеет свое обозначение.

  • ROS — продажи;
  • ROE — капитал;
  • ROA — активы;
  • ROL — сотрудники;
  • ROM — выпускаемая продукция;
  • ROIC — инвестиции;
  • KROFA — средства компании.

Этих показателей намного больше, чем в списке. Однако эти являются основными и часто применяются в расчетах.

Теперь стоит перейти к решению главного вопроса.

Расчет рентабельности: формулы

Расчет рентабельности предприятия

Ее считают, чтобы получить данные по уровню экономической эффективности всего предприятия. Чтобы получить нужную информацию за основные показатели берутся бухгалтерские данные и финансовая статистика за конкретный период. Формула выглядит так.

Р= БП/СА*100%

Где:

Р — итоговая рентабельность всего бизнеса.

БП — балансовая прибыль. Ее получают путем расчета имеющейся прибыли и себестоимости пока не оплачены налоги.

СА — общая средняя годовая цена всех активов, которые можно получить из бухгалтерских отчетов.

Рентабельность активов

Чтобы получить точные показатели, сначала надо определить эффективность используемых активов и их влияние на итоговую прибыль.

Чем ниже будет цифра после расчета, тем хуже работают активы. Если такое происходит, то руководству компании надо пересмотреть тактику управления.

Рассчитывать активы нужно постоянно, чтобы сразу понять, какие из них не приносят деньги. После чего можно думать об отказе от этих активов, передачи их в аренду или проведения модернизации.

Расчеты делают так.

ROA=P/A

Где:

P — прибыль за конкретно выбранный период деятельности;

А — средний показатель по активам за тот же период. То есть прибыль делится на показатели активов. Это простая формула, но очень полезная для руководителей.

Рентабельность основных средств

Эту формулу также стоит использовать в процессе расчетов активов. Потому что здесь за исходные данные берутся средства труда, участвующие в производстве продукции. То есть она применима для промышленных и производственных предприятий.

Данные берутся более чем за 1 год и учитывается сумма амортизации.

Что конкретно сюда относится?

  • Производственные помещения, склады, офисы, цеха и лаборатории.
  • Промышленное оборудование, участвующее в производстве.
  • Транспорт: погрузчики, самосвалы, трактора и другая техника, а также легковые машины, автобусы, микроавтобусы и т. д.
  • Мебель: офисная, на рабочих местах, в складах и хозяйственных помещениях.
  • Инструменты, участвующие в производстве.

Здесь используют следующую формулу.

R = (ЧП/ОС) * 100%

Где:

ЧП — чистая прибыль за выбранный срок.

ОС — основная цена фондов бизнеса.

Рентабельность проекта

Создавая проект бизнесмен рассчитывает, что он будет расширяться, начнет работать по новым направлениям и тем самым повысит конечную прибыль.

Инвесторам также надо понимать, куда они вкладывают деньги. Для этого ими проводится анализ для определения эффективности проекта и координации инвестиций в него.

Под расчетами финансовой эффективности проекта следует понимать:

  • Расчет существующей чистой прибыли.
  • Расчет индекса доходов бизнеса.
  • Расчет маржинальной эффективности капитала.

Чтобы посчитать финансовую эффективность проекта, надо воспользоваться формулой:

ВНР = (текущая цена бизнеса / текущая сумма стартовых инвестиций) * 100%

К ней прибегают, когда нужно понять, какой у компании уровень расхода, чтобы запустить проект с помощью инвестиций, займов или кредитов. Они помогают официально подтвердить рентабельность и выгодность бизнеса для инвесторов.

Также этот расчет поможет получить кредит в банке по оптимальной процентной ставке.

Есть и еще одна формула.

РП = (чистая прибыль + амортизация / сумма вложений в проект) * 100%

Рассчитывать рентабельность проекта можно сразу по двум формулам. Это поможет трезво взглянуть на экономическую эффективность бизнеса в процессе составления бизнес-плана или уже работы компании.

К этим формулам прибегают как собственники, которые планируют запустить проект или хотят увидеть его эффективность, так и инвесторы для определения привлекательности инвестиции в конкретную фирму или предприятие.

Рентабельность прибыли

Прибыль – это, собственно, то, ради чего любая компания начинает свою деятельность. Потому что главная цель в бизнесе — заработать деньги. И каким будет этот заработок зависит от расчетов финансовой эффективности будущей или уже текущей прибыли.

Рассчитывается она так.

R=ВП/В

Где:

ВП — валовая прибыль;

В — выручка с продаж.

Здесь можно использовать показатели чистой прибыли. Потому что именно они помогут показать состояние дел. А саму цифру принято брать из бухгалтерского приложения к балансу.

Надо помнить, что чистая прибыль — это заработанные деньги без учета налога и расходов. В нее нужно только включить неустойки, кредиты и операционные затраты.

Такие расчеты надо проводить по разным периодам. То есть брать какой-то промежуток времени и по нему делать анализ. Например, если нужно отследить динамику прибыли, то рассчитывать рентабельность следует каждый месяц или квартал. А для получения кредита или инвестиций необходимо брать больший период: полгода, год и более.

Рентабельность продаж

От продаж зависит прибыль компании. Поэтому их рентабельность периодически тоже надо рассчитывать. Потому что благодаря ей формируется ценообразование.

Для это используют формулу ROS = (Прибыль / Выручка) * 100%.

Определить операционную рентабельность продаж можно так: ОРП = (Прибыль до налогообложения / Выручка) * 100%. Она поможет понять, сколько денег получает фирма после того, как она заплатила налоги.

Понятно, что о хорошем положении дел сообщает высокий коэффициент по двум предложенным вариантам расчетов.

Рентабельность предлагаемой продукции

Такой показатель не столь важный как предыдущие, но некоторые руководители считают его. Делается это по формуле ROM = Чистая прибыль / Себестоимость продукции.

Итоговый коэффициент покажет эффективность реализации производимой продукции. То есть здесь определяется разница дохода от продажи и трат на производство, упаковку, транспортировку и реализацию.

Конечный показатель поможет понять, сколько приносит прибыли каждый вложенный рубль.

Чтобы было проще пользоваться этой формулой, стоит рассказать о простом способе расчетов.

  1. Сперва надо определить промежуток времени, по которому нужно проанализировать показатели.
  2. Потом складываем все доходы от продажи и получаем общую прибыль.
  3. С помощью бухгалтерского баланса определяем чистую прибыль.
  4. Рассчитываем всё по формуле, упомянутой выше.

Это поможет увидеть динамику снижения или повышения доходов.

Рентабельность персонала

От эффективности управления персоналом зависят все производственные сферы. Руководитель всегда должен быть в курсе количества работников, их квалификации и подготовки.

Расчеты проводятся так.

ROL = ЧП / ЧШ

Где:

ЧП — чистая прибыль;

ЧШ — количество сотрудников.

Можно также прибегнуть к более глубокому анализу рентабельности персонала. Для этого надо посчитать соотношение затрат на штат работников и чистой прибыли. Взять отдельного сотрудника и просчитать его рентабельность. Такой подход поможет понять насколько правильно налажена произвольность труда. Их можно использовать при принятии решения сократить штат.

При расчете рентабельности сотрудников стоит учитывать внутренние факторы: состояние оборудования, инструментов, техники, простои и т. п.

Порог рентабельности

Здесь речь идет о показателе минимальных продаж, при которых доходы будут покрывать все существующие расходы и проект станет безубыточным.

Точку безубыточности можно посчитать по формуле:

ПР = ПЗ / КВМ

Где:

  • ПР – порог рентабельности;
  • ПЗ – регулярные затраты на производство и продажи;
  • КВМ – коэффициент валовой маржи.

КВМ можно получить путем вычитания из выручки суммы всех переменных затрат, после чего полученный результат умножить на 100%.

Какие факторы влияют на понижение или повышение экономической эффективности

В завершение стоит рассмотреть факторы, влияющие на рентабельность бизнеса.

На рентабельности сказываются оптовые или розничные цены на продукцию и ее себестоимость. Также сюда относятся затраты на материалы и сырье. Нельзя упускать из виду и сезонные колебания потребительского спроса, активизацию конкурентов и возможные форс-мажорные обстоятельства внутри компании.

Увеличить рентабельность можно несколькими способами.

  • Повысить качество товаров или услуг. Для этого надо модернизировать производство, купить новое оборудование, обучить персонал, если нужно отправить сотрудников на курсы повышения квалификации. Это может потребовать крупных вложений, но они окупятся.
  • Создать уникальное торговое предложение. То есть предложение, которого нет ни у кого из конкурентов, и которое будет привлекательным для конечного потребителя.
  • Снизить себестоимость на продукцию. Опять же это делается с целью отстройки от конкурентов.
  • Разработать эффективную маркетинговую политику. Для этого может понадобиться сформировать отдел маркетинга, который будет заниматься продвижением продукции, услуг и бренда в целом.

Любые из этих методов можно использовать по отдельности или в совокупности. Но прежде чем их внедрять стоит все проанализировать и проконсультироваться у подходящего специалиста.

Формулы показателей рентабельности | Бизнес в России с нуля!

Рентабельность

Иногда нужно оценить экономическую эффективность. Вид данной оценки называется рентабельностью.

Рентабельность необходима каждому предприятию, так как именно она помогает удостовериться в том, что все ресурсы используются по максимуму и закупка новой продукции не несет убытки для организации, а помогает усиливать его экономику и увеличивать производство.

 

Теоретические основы понятия рентабельности организации

Если рассматривать рентабельность в общем смысле, то можно сказать о ней лишь то, что данное и измерение позволяет устанавливать прибыль предприятия и его убытки.

То есть в зависимости от коэффициента рентабельности можно определить, насколько хорошо работает организация. Например, рентабельное производство не несет убытков. Нерентабельное же наоборот – не приносит прибыли.

Так что если вы собираетесь открывать свою фирму или же уже имеете свой бизнес, озаботьтесь вопросом рентабельности, так как учет данного нюанса поможет существенно сократить убытки и сделать ваше дело более прибыльным.

Показатели рентабельности

Рентабельность бывает разной. Она может оценивать не только все предприятие, но и отдельные его аспекты, такие как персонал, его средства, продукцию и т. д.

Так что нерентабельное производство в одной сфере может компенсироваться рентабельностью с другой стороны и в итоге приходить к равновесию.

Коэффициент общей рентабельности

Для начала, если вас заинтересовала рентабельность вашего производства, лучше всего отследить его обую рентабельность, так как это сразу позволит определить, насколько прибыльной является данная организация.

Общая рентабельность – самый распространенный коэффициент и его значением интересуется каждый владелец собственного предприятия.

Вычислить такой коэффициент довольно просто, нужно лишь поделить всю прибыль или же убыток без налогообложений (ПР) на выручку (В), умноженную на 100%.

Рентабельность реализованной продукции

После общей рентабельности переходя к рентабельности проданной продукции. Это помогает более точно определить будущее направление организации.

Такую рентабельность можно вычислить поделив прибыль или убыток от продаж (А) на выручку (В) умноженную на 100%.

Этот показатель необязательно рассчитывать в целом, можно посчитать и для каждой реализуемой продукции, чтобы получить более точный коэффициент.

Рентабельность основных средств

Для того чтобы определить насколько нужны вложения в ту или иную сферу для продвижения вашей организации достаточно вычислить рентабельность всех средств, вливаемых в них.

Для этого достаточно поделить прибыли или убыток (А) на капитал (Коп), умноженный на 100%. Также есть вторая разновидность формулы, она уже выглядит как деленая валовая прибыль на капитал, умноженный на 100%.

Формула выбирается не рандомно, а в зависимости от цели вычисления и анализа рентабельности. Также существуют и другие разновидности подсчета рентабельности активов, которые могут осуществить бухгалтеры предприятия.

Рентабельность персонала

Оценивать экономическую устойчивость организации, можно и обратив внимание на персонал. Рентабельность персонала позволит оценить, насколько хорошо используются трудовые вложения компании и нужно ли в них что-то изменять.

Посчитать данную рентабельность можно по специальной формуле, поделив общую прибыль фирмы (Общ) на среднюю численность всего задействованного персонала (Кол).

Такая рентабельность позволит определить не только экономическое состояние организации, но и возможность вливания дополнительных активов на ее развитие, что может быть весьма полезно.

Коэффициент базовой прибыльности активов

Активы предприятия всегда нужны, однако, следует заметить, что вливание средств в них стоит регулировать правильно, следовательно стоит подсчитывать рентабельность активов вместе с общей рентабельностью предприятия.

Данный коэффициент можно вычислить по формуле, выражающей отношение прибыли (ПР) к величине всех вместе взятых активов организации (Акт).

Рентабельность активов (ROA)

Рентабельность базовой прибыльности активов отличается от рентабельности обычных активов, так что для того, чтобы более точно оценивать экономическую устойчивость своего предприятия, стоит обратить внимание и на этот коэффициент, который можно вычислить поделив чистую прибыль на среднюю сумму активов помноженных на 100%.

Рентабельность собственного капитала (ROE)

Данная рентабельность вычисляется при отношении чистой прибыли (ЧПР) к собственному капиталу (СК), помноженному на 100%.

Рентабельность инвестированного, перманентного капитала (ROIC)

Этот коэффициент вычисляется по простой формуле, как и все остальные коэффициенты, относящиеся к рентабельности, достаточно вычислить отношение операционной прибыли (с вычетом налогов) (ОПП) к среднему капиталу за весь год (СРК).

Рентабельность задействованного капитала (собственный капитал + долгосрочные займы) (ROCE)

Данную рентабельность так же называют прибылью на инвестированный капитал, посчитать которую можно вычислив отношение прибыли (без учета процентов и налогов) (ПР) к задействованному капиталу (КОП).

Рентабельность суммарных активов (ROTA)

Рентабельность суммарных активов позволяет учесть, насколько экономически выгодны все активы.

Вычисляется такая рентабельность по формуле, характеризующей отношение прибыли (с вычетом налогов и процентов) (ПР) к активам предприятия (АП).

Рентабельность активов бизнеса (ROBA)

Это коэффициент рентабельности вычисляется отношением операционной прибыли (ОП) к сумме основных средств (СУМ) и требований к оборотному капиталу (ОБК).

ROBA = ОП/(СУМ+ОБК)

Рентабельность чистых активов (RONA)

Формула, характеризующая рентабельность чистых активов выражается как отношение чистой прибыли отчетного периода (ЧП) к сумме основных средств (ОС) и чистого оборотного капитала (ЧОК).

RONA = ЧП/(ОС+ЧОК)

Рентабельность производства

Для того чтобы вычислить рентабельность производства, достаточно поделить балансовую прибыль (БП) на сумму среднегодовой стоимости основных фондов (СФ) с величиной оборотных средств (ОС).

Рентабельность наценки

Данная формула выглядит как отношение разности продажной цены компании (ПЦ) и себестоимости продукции (СП) к себестоимости продукции (СП).

Рентабельность подрядных услуг

Вычисляется данное значение с помощью отношения между разницей затрат предоставленных подрядчиком работ (ПЗ) и затрат в случае их отсутствия (ОЗ) к случаю выполнения предложенных услуг (У).

Коэффициенты рентабельности

Итак, если вы решили определить финансовые показатели вашей компании, то коэффициент рентабельности будет отличной возможностью выполнить это точно и качественно.

А благодаря тому, что можно использовать не только общий коэффициент рентабельности, но и вычислять по определенным аспектам, выполнение экономического плана можно сделать максимально эффективным.

Пример расчета рентабельности предприятия

Расчет рентабельности – несложное занятие, однако подходить к этому следует со всей серьезностью, потому приведем достоверный пример расчета, к примеру, внеоборотных активов.

Бухгалтерский учет содержит в себе все внеоборотные активы, которые можно при необходимости там посмотреть. Нам же нужно взять сумму начальных и конечных внеоборотных активов, а затем поделить их на два.

А для получения конечной рентабельности нужно вычислить отношение прибыли от реализации к полученному результату и умножить все это на 100%.

Анализ рентабельности предприятия

Рентабельность предприятия нужно вычислять регулярно для того, чтобы быть полностью уверенным в экономической эффективности самой организации и в том, что она постоянно приносит прибыль, а не убытки.

Для анализа рентабельности достаточно применить общеустановленную формулу: отношение балансовой прибыли к сумме среднего значения стоимости внеоборотных активов со средним значением стоимости оборотных активов. Все показания должны быть сняты в период отчетности.

Анализ рентабельности на примере

Если вы не уверены в том, сможете ли самостоятельно рассчитать рентабельность своего предприятия, всегда можно использовать для этого профессионала.

Он сможет рассказать вам общую концепцию рентабельности и нерентабельности организации, а также достоверно показать это на примере, чтобы в следующий раз вы смогли выполнить данную операцию самостоятельно.

Однако следует заметить, что данную операцию должен быть в состоянии проделывать каждый бухгалтер.

И если вы понимаете, что ваш работник не разбирается в данной сфере и не может предоставить вам значения рентабельности вашего предприятия, скорее всего, вам нужно искать более квалифицированного специалиста, который сможет выполнить данную задачу самостоятельно.

Использование и как рассчитать

Маржа прибыли, пожалуй, один из самых простых и наиболее широко используемых финансовых коэффициентов в корпоративных финансах. Прибыль компании рассчитывается на трех уровнях в ее отчете о прибылях и убытках, начиная с самого основного — валовой прибыли — и до самого полного: чистой прибыли. Между этими двумя лежит операционная прибыль. Все три имеют соответствующую норму прибыли, рассчитанную путем деления показателя прибыли на выручку и умножения на 100.

Ключевые выводы

  • Маржа прибыли отражает относительную прибыльность фирмы или коммерческой деятельности путем учета затрат, связанных с производством и продажей товаров.
  • Маржа может быть рассчитана на основе валовой прибыли, операционной прибыли или чистой прибыли.
  • Чем выше маржа прибыли, тем лучше, но высокая валовая маржа наряду с небольшой чистой маржой может указывать на то, что требует дальнейшего изучения.
Как рассчитать размер прибыли

Маржа валовой прибыли

Валовая прибыль — это самый простой показатель прибыльности, поскольку он определяет прибыль как весь доход, который остается после учета себестоимости проданных товаров (COGS).Себестоимость включает только те расходы, которые непосредственно связаны с производством или изготовлением товаров для продажи, включая сырье и оплату труда, необходимого для изготовления или сборки товаров.

Из этой цифры исключаются, среди прочего, любые расходы на долг, налоги, операционные или накладные расходы, а также разовые расходы, такие как покупка оборудования. Маржа валовой прибыли сравнивает валовую прибыль с общей выручкой, отражая процент каждого доллара выручки, который остается в качестве прибыли после оплаты себестоимости продукции.

Формула валовой прибыли выглядит следующим образом:

Формула валовой прибыли.

Инвестопедия

Маржа операционной прибыли

Операционная прибыль — это несколько более сложный показатель, который также учитывает все накладные, операционные, административные расходы и расходы на продажу, необходимые для ежедневного ведения бизнеса. Хотя эта цифра по-прежнему не включает долги, налоги и другие неоперационные расходы, она включает амортизацию и амортизацию активов.Разделив операционную прибыль на выручку, эта маржа рентабельности среднего уровня отражает процент каждого доллара, который остается после оплаты всех расходов, необходимых для поддержания бизнеса.

Формула маржи операционной прибыли:

Формула операционной прибыли.

Инвестопедия

Маржа чистой прибыли

Печально известный итог, чистая прибыль, отражает общую сумму доходов, оставшихся после учета всех расходов и дополнительных потоков доходов.Это включает не только себестоимость и операционные расходы, как указано выше, но также платежи по долгам, налоги, разовые расходы или платежи, а также любые доходы от инвестиций или вторичных операций. Маржа чистой прибыли отражает общую способность компании превращать доход в прибыль.

Формулы для чистой прибыли:

Формулы чистой прибыли.

Инвестопедия

Пример маржи прибыли

За финансовый год, закончившийся 3 октября 2021 г., Starbucks Corp.(SBUX) зафиксировала выручку в размере 29,06 млрд долларов. Валовая прибыль и операционная прибыль составляют 20,32 млрд долларов и 4,87 млрд долларов соответственно. Чистая прибыль за год составляет 4,2 миллиарда долларов. Таким образом, маржа прибыли Starbucks будет рассчитываться как:

  • Маржа валовой прибыли = (20,32 млрд долл. США ÷ 29,06 млрд долл. США) × 100 = 69,92%
  • Маржа операционной прибыли = (4,87 млрд долл. США ÷ 29,06 млрд долл. США) × 100 = 16,76% 100 = 14.45%

Этот пример иллюстрирует важность наличия высокой валовой и операционной прибыли. Слабость на этих уровнях указывает на то, что деньги тратятся на основные операции, в результате чего остается мало поступлений на погашение долга и налоги. Здоровая валовая и операционная прибыль в приведенном выше примере позволила Starbucks поддерживать достойную прибыль, при этом выполняя все свои другие финансовые обязательства.

Что такое хорошая чистая прибыль?

Хорошая норма чистой прибыли широко варьируется в зависимости от отрасли.Согласно анализу отраслей промышленности, проведенному Нью-Йоркским университетом в январе 2022 года, средние значения колеблются от почти 29% для железнодорожного транспорта до почти -20% для возобновляемых и экологически чистых источников энергии. Средняя норма чистой прибыли для розничной торговли составляет 2,65%, а для ресторанов — 12,63%.

Таким образом, хорошая чистая прибыль, к которой нужно стремиться как владельцу бизнеса или менеджеру, сильно зависит от вашей конкретной отрасли. Важно следить за своими конкурентами и соответственно сравнивать размер чистой прибыли.Кроме того, важно анализировать размер прибыли вашего собственного бизнеса из года в год, чтобы убедиться, что вы находитесь на прочной финансовой основе.

Какая формула маржи прибыли наиболее полезна?

Наиболее значительной маржой прибыли, вероятно, является маржа чистой прибыли просто потому, что она использует чистую прибыль. Итоги компании важны как для инвесторов, кредиторов, так и для лиц, принимающих бизнес-решения. Это цифра, которая, скорее всего, будет отражена в финансовой отчетности компании.

Однако каждая формула имеет собственное значение для внутреннего анализа. Маржа валовой прибыли может использоваться руководством в расчете на единицу продукции или на единицу продукции для определения успешных и неуспешных продуктовых линеек. Маржа операционной прибыли полезна для определения процента средств, оставшихся для выплаты Службе внутренних доходов (IRS) и держателям долга и капитала компании.

Существуют ли другие формулы прибыли?

Да. Скорректированная валовая прибыль также полезна для внутреннего анализа.Он аналогичен марже валовой прибыли, но включает в себя балансовую стоимость запасов. Две компании с одинаковой валовой прибылью могут иметь совершенно разные скорректированные валовые прибыли в зависимости от расходов, которые они несут на транспортировку, страхование и хранение товарно-материальных запасов.

Маржа прибыли также может быть рассчитана после уплаты налогов, но до выплаты каких-либо долгов. Это называется нескорректированной маржой после уплаты налогов. Он более прямо определяет средства, оставшиеся для выплаты кредиторам.

Итог

Для владельцев бизнеса показатели рентабельности важны, поскольку они выявляют слабые места в операционной модели и позволяют сравнивать результаты по годам. Для инвесторов прибыльность компании имеет важное значение для ее будущего роста и инвестиционного потенциала. Кроме того, этот тип финансового анализа позволяет как руководству, так и инвесторам увидеть, как компания выглядит на фоне конкурентов.

Маржа прибыли используется для определения того, насколько хорошо руководство компании получает прибыль.Полезно сравнивать размер прибыли за несколько периодов и с компаниями в одной отрасли.

Коэффициент рентабельности с формулой и примерами

Коэффициент рентабельности используется для оценки способности компании генерировать доход по сравнению с ее расходами и другими затратами, связанными с получением дохода в течение определенного периода. Это соотношение представляет собой конечный результат компании.

Важность

Прибыльность представляет собой конечную производительность компании i.е. насколько прибыльная компания. Он также показывает, насколько прибыльно используются средства владельца в компании.

Типы коэффициента рентабельности

  • Возвращение на капитал
  • Заработок на Share
  • Дивиденды на Share
  • Соотношение цены на акцию
  • Коэффициент прибыли
  • Возврат на капитал
  • Возврат на активы
  • Валовая прибыль
  • Чистая прибыль
  • 3

    Возврат на капитал

    Этот коэффициент измеряет прибыльность собственного капитала, вложенного в компанию.Он также измеряет, насколько выгодно были использованы средства владельца для получения доходов компании. Высокий коэффициент означает, что компания лучше. Формула: Прибыль после налогообложения ÷ Чистая стоимость активов Где Чистая стоимость активов = Акционерный капитал, а Резерв и Излишек

    Прибыль на акцию

    Этот коэффициент измеряет прибыльность с точки зрения рядового акционера. Высокий коэффициент означает, что компания лучше. Формула: Чистая прибыль ÷ Общее количество акций в обращении

    Дивиденд на акцию

    Этот коэффициент измеряет сумму дивидендов, выплачиваемых компанией своим акционерам.Высокий коэффициент показывает, что у компании есть излишки денежных средств. Формула: сумма, распределяемая между акционерами ÷ количество акций в обращении

    Соотношение цена/прибыль

    Этот коэффициент используется инвестором для проверки недооцененной и переоцененной стоимости акций компании. Это соотношение также указывает на ожидания инвесторов в отношении доходов компании и периода окупаемости. Формула: рыночная цена акции ÷ прибыль на акцию

    Рентабельность использованного капитала

    Этот коэффициент рассчитывает процентную доходность компании на средства, вложенные в бизнес ее владельцами.Высокий коэффициент означает, что компания лучше. Формула: Чистая операционная прибыль ÷ Используемый капитал × 100 Используемый капитал = Акционерный капитал, резервы и излишки, долговые обязательства и долгосрочные кредиты Используемый капитал = Общие активы – Текущие обязательства

    Рентабельность активов

    Этот коэффициент измеряет прибыль на рупию активов, вложенных в компанию. Высокий коэффициент означает, что компания лучше. Формула: чистая прибыль ÷ общие активы

    Валовая прибыль

    Этот коэффициент измеряет предельную прибыль компании.Этот коэффициент также используется для измерения дохода сегмента. Высокий коэффициент представляет собой большую прибыль, и это хорошо для компании. Формула: Валовая прибыль ÷ Продажи × 100

    Чистая прибыль

    Этот коэффициент измеряет общую прибыльность компании с учетом всех прямых и косвенных затрат. Высокий коэффициент представляет собой положительную прибыль в компании и лучшую компанию. Формула: Чистая прибыль ÷ Продажи × 100 Чистая прибыль = Валовая прибыль + Косвенный доход – Косвенные расходы Пример:

    99
    1 Чистая операционная прибыль4,1 9026 5
    Сектов Summer
    Акционерный акционер
    Акции по акциям, 2346 Поделиться выдающимся, значением PAR 0.05 118 118
    Оплачено в Capital 5858 58560
    13826
    Общий акционерный акционер 19802
    Общее количество активов 30011
    Текущий ответственность 8035
    Общий объем продаж 53553
    Валовая прибыль 16147
    Чистая прибыль 3044

      Коэффициенты рентабельности:

    1)            Рентабельность капитала = Прибыль после налогообложения / Чистая стоимость активов,                                                  

    2)            Прибыль на акцию = чистая прибыль / общее количество акций в обращении                                  

    3)            Рентабельность вложенного капитала =
    Чистая операционная прибыль / Вложенный капитал * 100                                                              = 3028.65/(30011-8035)*100                                                                                            

    4)            Рентабельность активов = чистая прибыль / общие активы                                                    

    5)            Валовая прибыль = Валовая прибыль / продажи * 100
    = 16147/53553*100                                                
    = 30,15%

    6)            Чистая прибыль = Чистая прибыль / Объем продаж * 100        
    = 3044/53553*100            
    = 5.68%

    Подать заявку на подоходный налог БЕСПЛАТНО за 7 минут

    Бесплатно, просто и точно. Разработано налоговыми экспертами

    Как рассчитать размер прибыли — формула и советы

    Как узнать, прибыльен ли ваш бизнес? Одним из показателей является ваша прибыль. Этот показатель прибыльности рассматривает вашу валовую, операционную или чистую прибыль в процентах от выручки. Но как рассчитать эти коэффициенты?

    Чтобы продемонстрировать, мы объясним, как рассчитать размер прибыли.

    Что такое норма прибыли?

    Маржа прибыли показывает, какую часть каждого доллара продаж компания удерживает в своих доходах. При этом учитываются затраты на обслуживание клиентов для нахождения фактической прибыли.

    Формула для расчета маржи прибыли

    Существует три типа маржи прибыли: валовая, операционная и чистая. Вы можете рассчитать все три, разделив прибыль (выручка за вычетом затрат) на выручку. Умножив эту цифру на 100, вы получите процент прибыли.В каждом случае вы рассчитываете каждую норму прибыли, используя разные меры прибыли.

    Маржа валовой прибыли

    Маржа валовой прибыли – это показатель отношения прибыли к затратам на производство. После этого рассчитайте размер прибыли на основе валовой прибыли. Валовая прибыль представляет собой ваш общий доход за вычетом стоимости проданных товаров. В результате эта цифра покрывает стоимость производства товаров и может варьироваться от материалов до рабочей силы.

    Например, предположим, что вы платите 8 000 долларов за товары и продаете их за 10 000 долларов.Ваша валовая прибыль составляет 2000 долларов. Разделите эту цифру на общий доход, чтобы получить маржу валовой прибыли: 0,2. Умножьте эту цифру на 100, чтобы получить процент валовой прибыли: 20 процентов.

    Доход от продажи товаров — Стоимость товаров = Валовая прибыль.

    Маржа операционной прибыли

    Чрезмерно высокие эксплуатационные расходы могут повлиять на норму операционной прибыли. Таким образом, ваша операционная прибыль – это ваш общий доход за вычетом ваших коммерческих расходов.

    Ваши бизнес-расходы включают:

    Давайте учтем операционные расходы в предыдущем сценарии, чтобы рассчитать маржу операционной прибыли.Кроме того, предположим, что вы заплатили дополнительные 500 долларов в качестве операционных расходов сверх стоимости товаров.

    Вычтите 8500 долларов из общего дохода, и вы получите операционную прибыль в размере 1500 долларов. Затем разделите это на общий доход, чтобы получить маржу операционной прибыли: 0,15. Затем умножьте эту цифру на 100, чтобы найти процент операционной прибыли в размере 15 процентов.

    Маржа чистой прибыли

    Насколько хорошо ваш бизнес превращает доходы в прибыль? Посмотрите на свою чистую прибыль.Данная оценка является показателем общей рентабельности, рассчитываемой на основе чистой прибыли.

    Чистая прибыль учитывает большее количество вычетов из выручки, чем валовая или операционная прибыль. Подводя итог, он равен общему доходу за вычетом стоимости проданных товаров, операционных расходов, процентов, налогов, привилегированных акций и погашения долга.

    Допустим, ваш общий доход составляет 10 000 долларов, но вы заплатили 8 000 долларов за товары, 500 долларов в виде операционных расходов и еще 500 долларов в виде процентных платежей. Теперь ваша чистая прибыль в этом сценарии составляет 1000 долларов.Разделите эту цифру на общий доход, и вы получите маржу чистой прибыли: 0,10. Затем умножьте эту цифру на 100, чтобы получить процент чистой прибыли: десять процентов.

    Как видите, отношение прибыли к выручке может варьироваться в зависимости от типа прибыли, выбранного для расчета маржи прибыли. Никакая маржа прибыли сама по себе не может дать полную картину финансового состояния вашего бизнеса. Но изучение того, как рассчитать размер прибыли, может показать вам, где скорректировать свою бизнес-стратегию.

    Как рассчитать валовую прибыль (с формулой и примером)

    Если у вас есть бизнес, регулярный мониторинг вашей прибыли даст вам ценные данные, необходимые для определения наиболее прибыльных областей вашего бизнеса и их масштабирования.

    «Понимание размера вашей прибыли особенно важно в период нестабильности», — говорит Клод Комптон, основатель Pave Projects, лондонской гостиничной группы. «Глубокое понимание вашей прибыли позволяет вам быстро адаптироваться и быстро меняться, обеспечивая при этом активное лидерство и принятие решений на основе фактов.»

    Вот как рассчитать валовую прибыль.

    Как рассчитать валовую прибыль

    Расчет маржи валовой прибыли измеряет деньги, оставшиеся от продажи ваших товаров или услуг, после вычета операционных расходов, использованных для их создания (например, затраты на оплату труда и материалы). Валовая прибыль рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров (COGS) из общей выручки. Давайте рассмотрим каждый из них более подробно.

    Себестоимость проданных товаров (себестоимость)

    Себестоимость проданных товаров относится ко всем прямым затратам и расходам, связанным с производством или доставкой ваших товаров и услуг.Он не включает косвенные расходы, такие как заработная плата персонала или продажи и маркетинг. Ниже приведены некоторые примеры COGS:

    .
    • Сырье или детали, необходимые для производства
    • Прямые затраты на оплату труда, связанные с производством
    • Стоимость доставки
    • Время, потраченное на помощь клиенту
    • Затраты на оборудование, связанные с производством
    • Коммунальные услуги для производственного объекта

    Выручка

    Это общая сумма дохода, который ваша компания получает от продажи ваших продуктов или услуг.Он четко показывает, сколько денег вы получаете от общего объема продаж. Он не включает расходы на ведение вашего бизнеса, такие как налоги, проценты и амортизация.

    Какова формула валовой прибыли?

    Формула валовой прибыли:  Валовая прибыль = Доход – Стоимость проданных товаров .

    Какова формула валовой прибыли?

    Формула маржи валовой прибыли, Маржа валовой прибыли = (Доход – Стоимость проданных товаров) / Доход x 100 , показывает процентное соотношение дохода, которое вы сохраняете за каждую продажу после вычета всех затрат.Он используется, чтобы указать, насколько успешно компания получает доход, сохраняя при этом низкие расходы.

    Пример формулы маржи валовой прибыли

    В качестве примера валовой прибыли сапожник может продать пару обуви за 50 фунтов стерлингов. Их производство стоит 15 фунтов стерлингов, что приносит розничному продавцу валовую прибыль в размере 35 фунтов стерлингов. Это соответствует марже в 70%.

    • Общий доход от продукта: 50 фунтов стерлингов
    • Общие производственные затраты: 15 фунтов стерлингов
    • Валовая прибыль: 50-15 = 35 фунтов стерлингов
    • Маржа валовой прибыли: 35/50 x 100 = 70%

    Возьмем сервисный бизнес.Представьте, что компания — это бухгалтерская фирма, которая проводит аудит других предприятий. Один аудит продается за 500 фунтов стерлингов, а его производство стоит 100 фунтов стерлингов, что дает валовую прибыль в размере 400 фунтов стерлингов. Это маржа 80%.

    • Общий доход от продукта: 500 фунтов стерлингов
    • Общие производственные затраты: 100 фунтов стерлингов
    • Валовая прибыль: 500-100 = 400 фунтов стерлингов
    • Маржа валовой прибыли: 400/500 x 100 = 80%

    Почему важен расчет валовой прибыли

    Маржа валовой прибыли варьируется в зависимости от продуктов и секторов и часто используется для измерения прибыльности одного продукта.Он показывает, насколько эффективно вы используете свои ресурсы для производства товаров или предоставления услуг.

    «Если у компании есть несколько проектов или несколько продуктов, отчетность по каждому из них в отдельности — отличный способ убедиться, что каждый компонент валовой прибыли работает должным образом», — говорит Комптон. «Часто более низкий результат связан с тем, что один или два проекта или продукта оказались не такими прибыльными, как ожидалось».

    Четкое понимание вашей прибыли в бизнесе позволяет вам быстро принимать решения для поддержки роста и устойчивости вашей компании.Например, всплеск может указывать на новую тенденцию, которая требует дополнительных инвестиций, тогда как спад может указывать на рост расходов, побуждая вас проанализировать свой денежный поток и при необходимости сократить его.

    «Мы смотрим на валовую прибыль и конкретные ключевые показатели эффективности в режиме реального времени ежедневно и более подробно анализируем каждую неделю», — говорит Комптон. «Эта регулярность позволяет бизнесу выдерживать меняющиеся течения и изолировать любые проблемы, прежде чем они станут долгосрочной проблемой».

    Например, анализируя маржу, компания сможет точно определить связанный с этим рост цен из-за неожиданных экономических потрясений.

    Затраты на маркетинг и формула валовой прибыли

    Формула маржи валовой прибыли включает только переменные затраты, непосредственно связанные с производством ваших товаров или услуг. Более широкие расходы компании, такие как оплата корпоративного офиса, не включаются в окончательную метрику. Вместо этого эти расходы иногда отражаются в отчете о прибылях и убытках как «коммерческие, общие и административные» расходы. Они могут включать в себя заработную плату сотрудников, таких как бухгалтерия, ИТ и маркетинг, а также рекламные и рекламные материалы.Он также включает любую арендную плату, коммунальные услуги или канцелярские товары, которые не используются непосредственно для создания конкретного продукта. Это означает, что затраты на маркетинг обычно не включаются в формулу валовой прибыли.

    Однако тот факт, что маркетинг и другие косвенные расходы не учитываются при расчете валовой прибыли, не означает, что вы не должны внимательно следить за ними. Эти «затраты на ведение бизнеса» влияют на ваш денежный поток так же сильно, как и расходы, непосредственно связанные с продуктами и услугами.

    Один из способов сократить время, затрачиваемое на отслеживание этих косвенных затрат, — настроить отчеты о расходах в режиме реального времени, чтобы вы знали, сколько тратится компания, а также напоминания о платежах по карте, чтобы вы знали, за что нужно платить и когда. Вы можете легко сделать обе эти вещи, используя цифровые инструменты управления расходами, которые поставляются с визитной карточкой American Express®.

    Что такое хорошая валовая прибыль?

    Исследование более 13 000 розничных продавцов показало, что средняя валовая прибыль в розничной торговле составляет около 53%.Но это сильно варьировалось в зависимости от типа продукта. Для производителей автомобилей и грузовиков средняя валовая прибыль за последний квартал 2020 года составила около 14%. По консультационным услугам он составил в среднем 96% за тот же период.

    Высокая маржа валовой прибыли обычно указывает на то, что вы зарабатываете деньги на продукте, тогда как низкая маржа означает, что ваша продажная цена ненамного превышает себестоимость. Но важно помнить, что, хотя эти цифры являются полезным ориентиром, маржа сильно различается в зависимости от отрасли и размера компании.

    Чтобы узнать больше о валовой прибыли и о том, как стратегически управлять ею для роста бизнеса, прочитайте нашу последнюю статью Что такое валовая прибыль? Все, что Вам нужно знать.

    Знание того, как рассчитать валовую прибыль, поможет вам лучше управлять денежными потоками, гарантируя, что у вас всегда будет достаточно денег, чтобы вовремя платить поставщикам и оплачивать расходы. Карта American Express® Business имеет период оплаты до 54 дней, что дает вам больше контроля над вашими денежными потоками и при совершении платежей¹.Узнайте больше здесь.

    1.  Максимальный период оплаты покупок составляет 54 календарных дня по платежным картам Business Gold и Platinum и 42 календарных дня по платежным картам Business Basic, он получается только в том случае, если вы тратите в первый день нового периода выписки и полностью погасить остаток в установленный срок.

    2. Если вы предпочитаете Карту без годовой платы, вознаграждений или других функций, доступен альтернативный вариант – Базовая карта.

    Какова норма валовой прибыли

    В этом примере чистая выручка ABC составляет 100 000 долларов, а прямые расходы — 35 000 долларов.Когда прямые расходы или COGS вычитаются из чистых доходов, остаток (65 000 долларов США) делится на 100 000 долларов США (0,65), которые затем умножаются на 100%, чтобы получить коэффициент валовой прибыли 65%.

    Что такое хороший коэффициент валовой прибыли?

    На первый взгляд, коэффициент валовой прибыли от 50 до 70% считается нормальным, и он подходит для многих видов бизнеса, таких как розничная торговля, рестораны, производители и другие производители товаров.

    Но для других предприятий, таких как финансовые учреждения, юридические фирмы или другие компании сферы услуг, валовая прибыль в размере 50% может считаться низкой.

    Юридические фирмы, банки, технологические предприятия и другие компании сферы услуг обычно сообщают о валовой прибыли в диапазоне от 90% до 90%. Это связано с тем, что фирмы сектора услуг обычно имеют гораздо более низкие производственные затраты, чем компании, производящие товары.

    В отличие от фирм сектора услуг, коэффициент валовой прибыли в розничной торговле одеждой может варьироваться от 3 до 13%, в то время как некоторые сети быстрого питания могут достигать валовой прибыли до 40%.

    «Валовая прибыль невероятно важна, чтобы все было правильно», — говорит Бенистон, дипломированный бухгалтер и магистр делового администрирования.«Но это относительно. Если я занимаюсь производством тяжелого оборудования, мне нецелесообразно сравнивать мою валовую прибыль с розничной торговлей в целях сравнительного анализа».

    Почему коэффициент валовой прибыли важен?

    Хотя коэффициент валовой прибыли может помочь владельцам бизнеса и профессиональным консультантам оценить финансовое состояние компании, его лучше всего использовать для отслеживания эффективности компании с течением времени или для сравнения предприятий в одной отрасли.

    Коэффициент валовой прибыли не только покажет вам, достигает ли ваш бизнес отраслевого эталона, но и может использоваться в качестве цели для превышения среднего показателя по отрасли.

    Бенистон сказал, что владельцы бизнеса могут использовать коэффициент валовой прибыли, чтобы «сравнить его с отраслью». Затем установите несколько целей и отслеживайте их с течением времени. Итак, скажем, отраслевой эталон составляет 65%, давайте убедимся, что мы сопоставимы, и если да, постараемся достичь 70%. Ключевым моментом является отслеживание из месяца в месяц, чтобы отслеживать, как вы делаете по сравнению с отраслью и целью, которую вы поставили».

    Как анализировать валовую прибыль?

    Теоретически, по мере роста ваших доходов стоимость проданных товаров должна расти пропорционально, говорит Бенистон.«Если ваша стоимость проданных товаров растет быстрее, чем растет ваш доход, то у вас проблемы. Когда эти линии тренда сходятся, ваша способность оставаться прибыльной оказывается под угрозой».

    Возможно, стоимость проданных вами товаров увеличилась, но ваши цены не увеличились, чтобы отразить изменение затрат. Или ваши бизнес-операции менее эффективны, чем ваши конкуренты, что приводит к тому, что ваша себестоимость растет быстрее, чем ваши доходы.

    «Если вы отстаете от своей отрасли, убедитесь, что — если это не объясняется неконтролируемыми событиями — вы станете самоанализом и спросите себя: «Как мы можем добиться большего?» Коэффициент валовой прибыли действительно фокусируется на вашей стратегии ценообразования и вашей операционной эффективности, — говорит Бенистон.

    Факторы, влияющие на операционную эффективность, включают затраты на оплату труда, материалы и другие переменные производственные затраты.

    Как улучшить валовую прибыль?

    Поднять цены

    Повышение цен — очевидное решение, но не всегда лучшая стратегия, особенно в низкорентабельном бизнесе или конкурентных отраслях, таких как розничная торговля, общественное питание или складирование. «Когда у вас небольшая маржа, у вас меньше права на ошибку», — говорит Бенистон.

    «Если ваши производственные затраты выросли, например, из-за того, что стоимость перевозки или цены на сырье выросли, вы можете сделать одно из двух: во-первых, вы должны поднять цены.Или, во-вторых, вам нужно обуздать свои операционные системы, чтобы снизить себестоимость продаж».

    Повышение эффективности

    Если вы не можете переложить эти более высокие затраты на потребителей, вам, возможно, придется искать пути повышения эффективности своей деятельности за счет сокращения затрат на рабочую силу или инвестиций в заводы и оборудование, либо и того, и другого.

    «Если я производитель алюминиевых банок, я не могу контролировать стоимость алюминия. Поэтому, когда я вижу колебания цен, мне приходится перекладывать расходы на моих потребителей.На самом деле вы мало что можете сделать, если только не найдете возможности автоматизации или оборудования, которые могут заменить ваши прямые трудовые или производственные затраты».

    Маржа валовой прибыли и стартапы

    Стартапы, как правило, имеют более низкую валовую прибыль, потому что их операции могут не иметь той эффективности, которую более зрелые компании развили на протяжении многих лет.

    С другой стороны, некоторые стартапы, особенно индивидуальные предприниматели, могут иметь валовую прибыль выше среднего, поскольку владельцы не получают полной оплаты за свой труд, фактически субсидируя свой бизнес.

    «Часто предприниматели не ценят свое время и не учитывают его в своей валовой прибыли, — говорит Бенистон.

    Но даже если они не платят сами себе, начинающие предприниматели должны отчитываться за часы своей работы хотя бы по той причине, что они должны дать более точную картину своей валовой прибыли.

    Каковы пределы коэффициента валовой прибыли?

    Конечно, коэффициент валовой прибыли имеет свои ограничения с точки зрения того, что он может сказать вам об эффективности, прибыльности и долгосрочной жизнеспособности вашего бизнеса.

    Другие показатели рентабельности, такие как маржа операционной прибыли и маржа чистой прибыли, расскажут вам больше о том, насколько эффективен и прибыльен ваш бизнес, после учета постоянных или накладных расходов, износа и амортизации, а также процентных расходов и налогов.

    Определение, типы, формула и влияние

    Маржа прибыли — это отношение прибыли компании (продажи за вычетом всех расходов) к ее выручке. Коэффициент рентабельности сравнивает прибыль с продажами и показывает, насколько хорошо компания в целом справляется со своими финансами.Всегда выражается в процентах.

    Есть еще три типа нормы прибыли, которые полезны при оценке бизнеса. Маржа валовой прибыли, маржа чистой прибыли и маржа операционной прибыли.

    Маржа чистой прибыли показывает прибыль, которую можно получить от общего объема продаж, маржа операционной прибыли показывает прибыль от операционной деятельности, а маржа валовой прибыли — это прибыль, оставшаяся после учета затрат на услуги или проданные товары.

    Как рассчитать маржу прибыли

    Формула маржи прибыли просто берет формулу прибыли и делит ее на выручку. Формула маржинальной прибыли:

    ((Продажи — Общие расходы) ÷ Доход) x 100

    Маржа валовой прибыли

    Эта маржа сравнивает выручку с переменными затратами. Он говорит вам, какую прибыль приносит каждый продукт без фиксированных затрат. Переменные затраты — это любые затраты, понесенные в ходе процесса, которые могут варьироваться в зависимости от производительности (выход).Фирмы используют его для сравнения продуктовых линеек, таких как модели автомобилей или сотовые телефоны.

    Сервисные компании, такие как юридические фирмы, могут использовать себестоимость выручки (общая стоимость продажи) вместо себестоимости проданных товаров (COGS).

    Определить валовую прибыль:

    Доход — (Прямые материалы + Прямой труд + Накладные расходы завода)

    И чистые продажи с использованием:

    Выручка — себестоимость продаж, возвраты, надбавки и скидки

    Тогда формула валовой прибыли выглядит следующим образом:

    (Валовая прибыль ÷ Чистый объем продаж) x 100

    Маржа операционной прибыли 

    Эта маржа включает как стоимость проданных товаров, так и расходы, связанные с продажей и администрированием, а также накладные расходы.Формула COGS одинакова для большинства отраслей, но то, что включено в каждый из элементов, может различаться для каждой из них. Формула:

    Начальный запас + Покупки — Конечный запас

    Затем вы суммируете все свои коммерческие и административные расходы и используете их вместе с себестоимостью и выручкой по следующей формуле:

    ((Доходы + Себестоимость — Коммерческие и административные расходы) ÷ Доходы) x 100

    Маржа чистой прибыли 

    Коэффициент чистой прибыли — это процент дохода бизнеса, оставшийся после вычета всех расходов из общего объема продаж, разделенный на чистый доход.Чистая прибыль – это общая выручка за вычетом всех расходов:

    Общий доход — (себестоимость + износ и амортизация + процентные расходы + налоги + прочие расходы)

    Затем вы используете чистую прибыль в уравнении:

    Чистая прибыль ÷ общий доход x 100

    Это дает вам чистую прибыль компании.

    Это соотношение не является хорошим инструментом для сравнения различных отраслей из-за различных финансовых структур и затрат, используемых в разных отраслях.

    Как рентабельность влияет на экономику

    Маржа прибыли имеет решающее значение для рыночной экономики, движущей силой которой является капитализм. Маржа должна быть достаточно высокой по сравнению с аналогичными предприятиями, чтобы привлечь инвесторов. Маржа прибыли в некотором смысле помогает определить предложение для рыночной экономики. Если продукт или услуга не приносят прибыли, компании не будут их поставлять.

    Маржа прибыли — основная причина, по которой компании передают работу на аутсорсинг, потому что рабочие в США обходятся дороже, чем рабочие в других странах.Компании хотят продавать свою продукцию по конкурентоспособным ценам и поддерживать разумную маржу. Чтобы удерживать отпускные цены на низком уровне, они должны переводить рабочие места более дешевым работникам в Мексику, Китай или другие зарубежные страны.

    Эти нормы прибыли могут также помочь компаниям в создании стратегий ценообразования для продуктов или услуг. Компании основывают свои цены на затратах на производство своей продукции и размере прибыли, которую они пытаются получить.

    Например, розничные магазины хотят иметь валовую прибыль в размере 50 % для покрытия расходов на распространение плюс возврат инвестиций.Эта маржа называется ключевой ценой. Каждая организация, участвующая в процессе доставки продукта на полки, удваивает цену, что приводит розничных продавцов к 50% валовой прибыли для покрытия расходов.

    Как рассчитать коэффициенты прибыльности вашего бизнеса

    Автор: chadmorris

    20 декабря 2021 г.

    Чтение через 8 минут

    Действительно ли ваш бизнес приносит прибыль?

    Просто смотреть на валовые продажи — ошибка многих владельцев бизнеса, но этого недостаточно, чтобы понять, окупается ли это.Когда вы владеете бизнесом, вы должны проанализировать несколько коэффициентов прибыльности, чтобы увидеть, в чем ваш бизнес преуспевает, а где необходимо внести улучшения.

    В этой статье мы поможем вам понять ВСЕ показатели рентабельности и способы их расчета. Кроме того, мы дадим вам несколько советов о том, как увеличить размер вашей прибыли.

    Что такое коэффициенты рентабельности?

    Коэффициенты рентабельности — это финансовые инструменты, которые показывают, насколько хорошо компания генерирует доход, сравнивая различные области бизнеса, такие как операционные расходы, прибыль, активы на балансе, акционерный капитал, движение денежных средств и налоги.Некоторые коэффициенты рентабельности должны быть как можно выше, а другие должны оставаться низкими.

    Вы можете думать о коэффициентах прибыльности как о показателях здоровья, таких как кровяное давление, пульс или температура. Получив эти цифры, вы узнаете, здоров ли ваш бизнес в целом или нет.

    В большинстве случаев важно сравнивать коэффициенты прибыльности только с предприятиями той же отрасли. Как правило, в одной отрасли цифры будут сильно отличаться от показателей в другой отрасли.

    Показатели прибыльности измеряются за определенный период времени, например еженедельно, ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.Их расчет таким образом поможет вам увидеть, как ваш бизнес работал в течение определенного периода времени.

    Различные типы коэффициентов прибыльности

    Существуют две основные категории коэффициентов прибыльности: коэффициенты маржи и коэффициенты доходности.

    • Коэффициенты маржи просто измеряют способность компании получать прибыль от продаж.
    • Коэффициенты доходности , как следует из названия, измеряют способность бизнеса создавать и возвращать богатство акционерам.

    Вот диаграмма, которая показывает восемь наиболее часто используемых коэффициентов рентабельности, разделенных на две более широкие категории:

    Вы можете видеть две категории, и какой коэффициент является частью какой категории. Теперь давайте подробно рассмотрим каждое соотношение и его формулы.

    Формулы коэффициентов прибыльности

    Здесь вы найдете описание каждого коэффициента и его формулу.

    1 st Коэффициент: Маржа валовой прибыли

    Маржа валовой прибыли показывает, насколько хорошо бизнес работает по отношению к затратам на оплату операций бизнеса.Вы хотите, чтобы соотношение было как можно выше. Высокое число свидетельствует о том, что бизнес способен оплачивать свои счета, при этом получая прибыль.

    Обратите внимание, что вы должны умножить на 100 (не на 100%), чтобы получить проценты. И убедитесь, что вы не используете чистую прибыль в этом уравнении!

    В качестве примера предположим, что ваш бизнес имеет доход в размере 90 000 долларов США, а себестоимость проданных товаров составляет 70 000 долларов США. Маржа валовой прибыли составляет 22,2%.

    2 nd Коэффициент: Маржа EBITDA

    Этот коэффициент прибыльности берет EBITDA (прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации) и сравнивает его с валовой выручкой.Это один из немногих коэффициентов, который можно использовать для сравнения предприятий разных отраслей.

    3 rd Коэффициент: маржа операционной прибыли  

    Третий коэффициент исследует прибыль при добавлении износа и амортизации, которые исключены из маржи EBITDA. Маржа операционной прибыли показывает вероятность того, что бизнес сможет пережить рецессию и конкурировать с конкурентами в отрасли.

    4 th Соотношение: Маржа чистой прибыли

    Четвертое соотношение учитывает налоги и проценты плюс все другие расходы.Маржа чистой прибыли делит чистую прибыль на выручку. Это своего рода «результат» того, как бизнес работал в течение определенного периода времени. Недостатком коэффициента является то, что, поскольку он включает все расходы, необходимо учитывать разовые оттоки в течение периода.

    5 th Соотношение: Маржа денежного потока  

    Это число показывает, насколько бизнес способен получать прибыль и превращать ее в наличные деньги. Высокая маржа денежного потока показывает, что бизнес может генерировать много денег от определенного объема продаж.Отрицательная цифра означает, что бизнес теряет деньги.

      Числитель уравнения денежных потоков можно найти с помощью следующего уравнения: , не по отношению к денежным потокам или доходам, а по отношению к активам на балансе. Представляем рентабельность активов, которая делает именно это. Это соотношение широко варьируется от отрасли к отрасли, потому что некоторые типы компаний, естественно, будут иметь больше активов, чем другие.

    7 th Отношение: Рентабельность собственного капитала

    Седьмое соотношение — доход по отношению к собственному капиталу. Это соотношение часто используется инвесторами и биржевыми аналитиками. Он показывает, насколько хорошо бизнес использует деньги, предоставленные ему акционерами.

    При желании можно умножить результат на 100, чтобы получить процент.

    8 th Коэффициент: Доход на инвестированный капитал

    Чтобы включить средства, предоставленные держателями облигаций, мы получаем восьмой и последний коэффициент: доход на инвестированный капитал.Эта цифра показывает, сколько денег зарабатывает бизнес сверх средней стоимости акционерного и заемного капитала.

    В идеале ROIC превышает 2%. NOPAT можно рассчитать с помощью следующего уравнения:

    EBIT — это просто прибыль до вычета процентов и налогов.

    Как увеличить размер прибыли

    Как только вы узнаете свои коэффициенты прибыльности, вы захотите разработать стратегии для увеличения размера прибыли вашего бизнеса.Вы можете сделать следующее:

    • Нанять бухгалтерскую фирму для проведения аудита. Когда вы увидите детали на бумаге, вы сможете найти расходы, которые можно уменьшить.
    • Обновите свой бизнес-план. Бизнес-план следует периодически обновлять. Это поможет вам увидеть, хорошо ли растет ваш бизнес и какие новые конкуренты существуют на рынке.
    • Развивайте свою компанию с помощью бизнес-кредита. Вы можете, например, провести рекламную кампанию для увеличения продаж.Это лишь один из множества способов, с помощью которых вы можете развивать свой бизнес с помощью бизнес-кредита. Обязательно обратитесь к кредитору, который понимает ваши потребности и цели и предлагает вам наилучшие возможные ставки.

    Рассчитайте свою прибыль

    Способность использовать коэффициенты прибыльности имеет большое значение, когда дело доходит до ведения бизнеса. Если вы пришли к выводу, что внешнее финансирование может повысить прибыльность вашего бизнеса и расширить вашу компанию, рассмотрите возможность получения кредита от Camino Financial.

    Наши специалисты по бизнес-кредитам найдут решение по финансированию, которое наилучшим образом соответствует вашим потребностям и целям, чтобы максимизировать вашу прибыль.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.